Налоговые каникулы для ИП в Москве: виды деятельности в 2019 году, налоговые каникулы москве виды деятельности

Содержание
  1. Налоговые каникулы для ИП в Москве: виды деятельности в 2019 году
  2. Налоговые каникулы в 2019 году: условия действия для ИП
  3. Налоговые каникулы для ИП: процедура оформления в 2019 году
  4. Налоговые каникулы для ИП: некоторые нюансы в 2019 году
  5. Освобождение ИП от налогов в 2019 году
  6. Что такое налоговые каникулы для ИП
  7. Кому будут предоставлены налоговые льготы
  8. Как должен проходить процесс оформления льготного налогообложения
  9. Условия предоставления налоговых льгот для ИП
  10. Налоговые каникулы для открывшихся ИП в Москве и московской области
  11. Видео: как ИП освободиться от налогов
  12. Допустимые виды деятельности для ИП в Москве – налоговые каникулы в 2019 году
  13. Законопроект
  14. Кто сможет «уйти на каникулы»
  15. Сфера деятельности
  16. Доходность ИП
  17. Срок действия каникул
  18. Какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы со ставкой 0%?
  19. Основание для каникул
  20. Кто вправе претендовать?
  21. Резюме
  22. Виды деятельности подпадающие под налоговые каникулы для ИП в Москве в 2019 году
  23. Что это такое
  24. Условия
  25. Кто может воспользоваться
  26. Сроки
  27. Виды деятельности для Москвы
  28. Коды ОКВЭД
  29. Порядок оформления
  30. Какие обязанности во время каникул
  31. Видео по теме:

Налоговые каникулы для ИП в Москве: виды деятельности в 2019 году

Такие льготные каникулы введены в работу с 2016 года сроком на 6 лет, то есть до 2021 года. Точнее такой период определен датами с 10 января 2016 года по 1 января 2021 года. Целью такой процедуры является предоставление возможности для более широкого развития малого бизнеса, а именно для индивидуальных предпринимателей (ИП).

Налоговые каникулы рассчитаны на предпринимателей, которые впервые входят в бизнес, переходят на упрощенную систему налогообложения (УСН) или патентную систему сборов. Категории ИП, которым предназначаются льготы в системе государственного налогообложения, определяются согласно видам деятельности частников, их отчетности и форме собственности. Каникулярные условия для налогов работают не на всей территории нашего государства, а только в 58 регионах, в которые входит и Москва.

Налоговые каникулы в 2019 году: условия действия для ИП

Чтобы индивидуальный предприниматель мог получить право на налоговые каникулы, он должен придерживаться ряда определенных условий:

  1. ИП имеет дату регистрации после вступления в силу закона о льготных каникулах (то есть в прошлом году).
  2. Используется УСН (другими словами «упрощенка») или ПСН (патентная система налогообложения).
  3. Деятельность предприятия ведется в только в сфере определенной категории: научной, производственной, социальной.
  4. Доля прибыли от этой деятельности составляет более 70% в общих доходах.
  5. Нулевой процент ставки налога в обязательном порядке согласовывается с местными региональными властями, которые имеют право вносить дополнительные корректирующие поправки в льготные условия.

Льготные налоговые каникулы для ИП, подходящего по всем параметрам, даются государством на два года.

Рассмотрим подробнее первый пункт условий, выдвигаемых государством, для освобождения ИП от выплат налогов на каникулярный период. Любой россиянин, в качестве физического лица, регистрирует свое индивидуальное предприятие в первый раз, то есть еще ни разу такую процедуру он не проводил. Это легко проверяется по реестру в налоговой инспекции, где содержатся все сведения об открытых и закрытых ИП в России за несколько десятков лет.

Во втором пункте речь идет о двух основных системах налогообложения для ИП, а именно УСН и ПСН. Те предприятия, которые работают по ЕНВД (единый налог на вмененный доход для муниципальных районов) или ОСНО (общая система налогообложения), на налоговые каникулы рассчитывать не могут.

Третий пункт рассматривает сферы деятельности ИП, которые испытывают трудности в развитии, в них не попадают такие основные для нашего государства области малого бизнеса – торговля и услуги (только некоторые из них разрешены, и то не во всех регионах).

Четвертое условие предусматривает реальную доходность ИП в размере свыше 70% общей прибыли. Прежде чем предоставить льготы по налогам бизнесмену, специальная региональная комиссия подсчитает и проверит все данные кандидата.

Проанализируем условия предоставления соответствующих налоговых льгот для г. Москвы и Московской области:

  • сроки действия для ИП с УСН и ПСН одинаковые – для Москвы с 25 марта 2016 года по 31 декабря 2020 года, для области – с 13 апреля 2016 года по 31 марта 2019 года;
  • среднее число наемных рабочих до 15 человек;
  • виды и сферы деятельности предпринимателей прописаны в 1 Законе г. Москвы от 18 марта 2016 года (№10): названо 25 видов предпринимательской деятельности для ИП, работающих по «упрощенке» (среди них – производство пищевой продукции, текстиля, готовой одежды, обуви, мебели, музыкальных инструментов, спортивных товаров, обработка вторсырья, научно-исследовательские разработки, образовательные услуги и т. п.), 17 видов бизнеса, основанных на патентной системе (например: ремонт и пошив одежды и обуви, ремонт и техобслуживание бытовых приборов, услуги по обучению и воспитанию детей, художественный народный промысел, занятия частной медицинской практикой, экскурсии, услуги по переводу с одного языка на другой и т. д.).

С полным списком регионов и принятых в них условий, по которым работают налоговые каникулы, можно ознакомиться, перейдя по ссылке (на этом сайте предоставлены ссылки на действующие в 2019 году соответствующие законы) http://www.26-2.ru/art/178501-nalogovye-kanikuly-ip-v-2015-godu-perechen-regionov.

Если какое-то ИП подходит по нескольким критериям отбора для получения льготных каникул, но не попадает под одно из условий, каникулярный период для освобождения от выплат налогов в этом году не будет предоставлен.

Налоговые каникулы для ИП: процедура оформления в 2019 году

Конечно же, для процедуры оформления льготного периода необходимо произвести ряд действий:

  1. Зарегистрировав ИП в этом году, в течение месяца следует подать заявление на «упрощенку».
  2. Во время действия льготного каникулярного периода нужно сдавать отчетность с нулевыми процентными ставками по налогам.
  3. При покупке патента, в отчетах необходимо указывать нулевую стоимость патента.

Однако в каждом регионе, где введен этот законопроект в действие, работают свои определенные условия, которые корректируются местными федеральными властями. Например, в Санкт-Петербурге налоговые каникулы возможны только для ИП с УСН и вступили они в работу в 2017 году, власти Алтайского края предназначают нулевые ставки только для ИП на патентной системе налогообложения. Более подробно можно ознакомиться в местном территориальном отделении вашей налоговой службы.

Налоговые каникулы для ИП: некоторые нюансы в 2019 году

В 2019 году ИП, получившее права налоговых каникул, следует обратить внимание на некоторые нюансы их работы:

  • если нарушается один из пунктов, перечисленных выше условий, об этом следует сообщить в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предприятия для полного перерасчета налоговых ставок (в случае подтверждения изменений будут установлены налоги по стандартным ставкам за этот период);
  • 0% налоговой каникулярной ставки не освобождает от выплаты других обязательств (например, сбора за патент, страхового взноса и т. д.);
  • налоговые каникулы действуют не больше двух налоговых периодов, которые ведут отсчет с начала календарного года (дата регистрации ИП не имеет к этому никакого отношения, то есть при документальной фиксации в середине текущего года полгода льготного периода будет утрачено);
  • решающее слово в предоставлении налоговых каникул всегда остается за местными региональными властями (это относится и к срокам каникулярных льгот – для одних ИП предоставят полных два года, для других – до конца 2018 года).

В 2019 году закон о введении налоговых каникул действует в таких регионах: Республика Башкортостан, Республика Калмыкия, Брянская область, Мурманская область, Нижегородская область.

Освобождение ИП от налогов в 2019 году

Затяжной кризис в России не мог не сказаться на экономической ситуации в стране и более всего он отразился на индивидуальных предпринимателях, большинству которых бороться со множеством проблем оказалось не под силу. Это не могли не заметить в правительстве страны, где было решено с 2015 года предоставить налоговые каникулы ИП, что дало бы возможность хотя бы немного передохнуть от целого ряда проблем.

Что такое налоговые каникулы для ИП

Времена нынче сложные и задача государства состоит в предоставлении посильной помощи малому бизнесу в условиях затянувшегося кризиса. Именно поэтому и последовало правительственное решение, которое рассматривается, как освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2019 года. Что же представляет из себя налоговая амнистия 2019 года для ИП?

Зарегистрировавшиеся имеют право освобождаться от ряда налоговых обязательств на УСН и ПСН. Все же остальные налоги, к которым относятся акцизы, земельный налог и т.д., необходимо продолжать выплачивать. Также предприниматель, освобожденный от налогов, должен продолжать платить обязательные страховые взносы на пенсионное страхование, как лично за самого себя, так и за всех без исключения наемных работников.

Надо отметить, все вновь появившиеся слухи, что вновь открытые ИП в 2019 году освобождаются от налогов — это неправда и они полностью не соответствует новому ФЗ.

Кому будут предоставлены налоговые льготы

Согласно новому закону, налоговая амнистия для ИП касается лишь тех представителей малого бизнеса, которые избрали для себя индивидуальное предпринимательство. Также они обязаны соответствовать ряду поставленных требований:

  • ИП обязан впервые зарегистрироваться не ранее 2015 года. Данное требование полностью исключает возможность закрытия действующего предпринимательства с последующей за этим регистрацией;
  • Налоговыми льготами могут пользоваться только те ИП, которые работают только на УСН (упрощенной системе налогообложения) или ПСН (патенте). Если заново прошедший регистрацию ИП использует стандартную систему налогообложения или особые режимы, которые не дают возможности получить льготные условия работы, он должен в течение двух лет подать документы на осуществление перехода на «упрощенку» или патент;
  • Строго распределены области деятельности ИП для получения амнистии по налогам: это непременно должны быть научная, социальная или производственная сферы. С 2016 года перечень дополнился еще и предпринимателями, которые занимаются предоставлением бытовых услуг гражданам России.

Чтобы претендовать на освобождение от налогов ИП в 2019 году, следует учитывать и особенности применения попадающих под действие амнистии налоговых режимов:

  • Количество наемных работников: не больше 100 для УСН, не больше 100 для ПСН;
  • Максимальный доход: не больше 60 млн. рублей в обоих вариантах.

Данный закон об освобождении от налогов ИП уже вступил в действие по всей территории РФ, а в самом Налоговом кодексе были сделаны серьезные изменения, касающиеся налогообложения индивидуальных предпринимателей, которые могли попасть вновь в довольно затруднительное положение.

Как должен проходить процесс оформления льготного налогообложения

Закон об освобождении ИП от налогов на 2 года предполагает стандартную процедуру оформления льгот. Предприниматель должен:

  1. Обратиться в ФНС для выяснения, может быть использован ли этот вид льготного налогообложения для ИП в определенном регионе, и имеет ли возможность попасть проводимый предпринимателем вид деятельности под действие нулевой ставки;
  2. Выбрать конкретный вид деятельности, который подпадает под действие федерального закона, зарегистрировать бизнес и начинать предпринимать первые действия по его оформлению;
  3. Приготовить пакет документов, обязательных для прохождения регистрации;
  4. Написать заявление на получение патента — если в близлежащих планах имеется применение ПСН, и передать его в налоговую службу вместе с пакетом документов;
  5. Заполнить заявление о переходе на УСН – на тот случай, если предприниматель предполагает работать на «упрощенке», и подать его в ФНС не позже 30 дней после окончания регистрации.

Стоит отметить, что в любом отдельно взятом регионе, где действует данный законопроект, имеются определенные условия, корректирующиеся местными властями. К примеру, власти региона могут установить временной период действия принятого закона по своему усмотрению. Так, если в Удмуртии и в Воронеже налоговые каникулы для открывшихся ИП полностью совпадают с федеральным законом, то в Алтайском крае это касается только предпринимателей на ПСН. Максимально подробно ознакомиться с условиями введения льгот и правилами освобождения ИП от налогов можно в региональном отделении налоговой службы.

Условия предоставления налоговых льгот для ИП

Как указывалось выше, ИП, открытые в 2019 году освобождаются от налогов, но чтобы налоговая ставка оказалась нулевой, он обязан придерживаться ряда необходимых условий:

  1. Предприниматель прошел регистрацию уже после принятия и вступления в силу закона о налоговой амнистии;
  2. Используется УПН или ПСН;
  3. Деятельность предприятия должна вестись только в разрешенных законом областях;
  4. Доля прибыли от основной деятельности обязана составлять не менее 70% во всех доходах;
  5. Нулевая налоговая ставка непременно обязана быть согласована с региональными властями, имеющими право вносить определенные корректировки в льготные условия.

Налоговые каникулы для открывшихся ИП в Москве и московской области

Сроки действия налоговых льгот для ИП с УСН и ПСН в столице и области одинаковы: для Москвы с марта 2015 года по конец 2020 года, для области – с апреля 2015 года по конец марта 2018 года. И если московские начинающие предприниматели освобождены от налогов, существуют определенные условия их работы при нулевой налоговой ставке.

К примеру, среднее число наемных работников, согласно городскому законодательству, при обеих системах налогообложения не должно превышать пятнадцати человек, иначе есть вероятность прекращения налоговых каникул. Нужно было ввести определенное ограничение — и оно было введено.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: виды деятельности, разрешенные в Москве и области

На сегодняшний день виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы для вновь открывшихся ИП, прописаны в законе г. Москвы от 18 марта 2015 г.

Среди них 25 видов деятельности, которые попадают под налоговую амнистию для предпринимателей, действующих на «упрощенке», присутствуют: производство готовой одежды, спорттоваров, текстиля, обуви, продовольственных товаров, мебельное производство, обработка вторичного сырья, репетиторство и другие образовательные услуги, разработки в области науки и т.д.

Имеется и 17 видов бизнеса, базирующегося на патенте и есть надежда на то, что будут открываться и новые виды. Среди них нужно выделить:

  • Ремонт одежды и обуви;
  • ремонт и гарантийное обслуживание бытовой техники;
  • Услуги, связанные с воспитанием и обучением детей;
  • Частная медицинская практика;
  • Услуги переводчика;
  • Художественный народный промысел и т.п.

Пока это все виды деятельности, которые попадают под налоговые каникулы, но существует вероятность, что их число будет расширено и уже в ближайшие месяцы новые индивидуальные предприниматели будут открывать свой бизнес в абсолютном соответствии с принятым ФЗ.

Насколько известно, освобождать от налогов будут далеко не всех предпринимателей: виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы в 2019 году для ИП строго регламентированы. Да и открытие собственного дела в современных условиях получается не всегда, но возможность избавиться от налогов — это один из вариантов выхода из сложившейся ситуации.

Видео: как ИП освободиться от налогов

Допустимые виды деятельности для ИП в Москве – налоговые каникулы в 2019 году

Законопроект

Проект разработан в связи большим спадом численности индивидуальных предпринимателей, а ведь именно они являются большей частью (свыше 60%) от всего количества субъектов малого и среднего бизнеса в России. Главной причиной снижения количества ИП в 2013 году стал необоснованный рост страховых взносов почти в несколько раз. Поэтому некоторые предприниматели стали вести свою деятельность нелегально. В этот момент правительство решило вернуть предпринимателей, а также создать благоприятные условия для входа в новый бизнес.

Направляться он будет в основном на бизнесменов, открывших свое дело впервые, и перешел на УСН или патентную систему сборов. При этом индивидуальный предприниматель в этот период должен платить НДФЛ и все взносы за своих сотрудников в общем порядке. Также предприниматель обязан платить страховые взносы за себя на общих основаниях.

Однако это новшество охватывает не на все сферы деятельности, применяться будет только в отношении тех, кто направил свой бизнес в производственную, социальную и научную области. Определять типы деятельности станут в региональных проектах, которые в соотношении с ОКВЭД смогут конкретизировать, что входит под нулевые ставки конкретных индивидуальных предпринимателей, а что нет.

Налоговые каникулы призваны стимулировать развитие некоторых отраслей экономики. Закон был подписан в пятидесяти восьми регионах, в том числе Москве и Московской области. Однако воспользоваться им удается лишь единицам, потому что сам законопроект не утверждает льготы на всей территории страны, а лишь предоставляет возможность выбора для любого региона определять условия, в том числе и отмены представленных льгот.

Обсуждали такие каникулы широко, поэтому многие ИП откладывали налоговую регистрацию до полной ясности. Все обсуждали то, что все заново открывшиеся компании и ИП будут на два года освобождены от уплаты налогов. Федеральный закон был подписан почти в новогодние праздники прошлого года. Депутатам, наверное, хотелось хоть как-то порадовать бизнесменов после финансового кризиса.

Кто сможет «уйти на каникулы»

Только такой долгожданный подарок не принес особой радости. На самом деле льготы предназначаются для тех, кто впервые зарегистрировал ИП, а для ООО их вообще отменили по понятной только для властей причине. Чиновники просто не смогли найти решения для устранения массовых регистраций вновь открывающихся предприятий с целью нулевого налогообложения.

Регистрация ИП происходит по ИНН физического лица, которое остается неизменным на протяжении всей жизни, поэтому несложно отследить, когда компания была снята с учета и вновь зарегистрировалась, пусть даже под другим названием, чтобы попасть под действие каникул. А вот закрыть имеющуюся компанию и зарегистрировать другую, которая сможет попасть под нулевую ставку легко, ведь ИНН (ОГРН) у компании уже будет другой.

Поэтому послабление получает только тот гражданин, который открыл свой бизнес впервые. Даже если двадцать лет назад он уже имел какой-то бизнес, который давно не существует, бизнесмен не сможет попасть под проект. Получается, что тот, кто закрыл и заново открыл свой бизнес, уже ничего не добьется.

Также проект не коснется тех льготников, которые появились до внедрения проекта. Одним из главных требований проекта для получения нулевой ставки является то, что предприниматели должны зарегистрироваться только после утверждения законопроекта.

По закону, каникулы были введены не на всей территории Российской Федерации, а дали право регионам вводить их самостоятельно у себя. Но только чиновники не торопились этого делать, боясь потерять поступления от новых ИП. Такой недобор налогов в среднем по России составляет около двухсот пятидесяти миллиардов рублей, что для государственной казны не так уж и много, а для некоторых регионов сумма в несколько миллиардов – уже серьезно.

Хоть каникулы не снижают уже имеющиеся поступления, а дают новоиспеченным бизнесменам возможность встать на ноги, а уже потом платить налоги, пополняя тем самым казну, но существуют опасения, что некоторые ИП будут просто закрывать свой бизнес и вновь открывать, оформляя его на впервые зарегистрированных родственников. Поэтому не исключен риск того, что средний объем прибыли налогов резко снизится.

Тем, кто желает попасть под действие проекта, следует дождаться внедрения его в данном регионе. Однако этого может и не произойти, если власти посчитают его бесполезным по каким-либо причинам.

Резюмируя вышесказанное, можно прийти к выводу: полезен проект будет, только если вы только что зарегистрировали ИП, и будете заниматься производством, наукой либо социальной сферой.

Сфера деятельности

Как уже отмечалось, те, кто попадает под льготы, должны работать в производственной, социальной либо научной сферах. Соцблок включает в себя частное медицинское обслуживание, туризм, дома отдыха, спортивные секции. Сферу гостиничного бизнеса в этот список не внесли, так как регионы не слишком заинтересованы в ведении такого бизнеса. И то, закон предписан не для всех.

Под данный законопроект имеют возможность попасть только те, кто, по мнению властей данного региона, более других испытывает некоторые трудности. А это значит, что в каждой сфере они могут определить лишь по одному типу деятельности. Это предоставляет возможность поддержать более значимые предприятия, которым помощь на начальном этапе действительно необходима. А вот розничная торговля поддержки государства не получит.

Получается, что нулевая ставка коснется далеко не всех ИП, то есть практически единиц. Поэтому со всех сторон идут предложения увеличить список сфер деятельности, где нулевая ставка станет доступна.

Каждый регион утверждает для себя необходимые виды деятельности в производстве с указанием кода ОКВЭД. Кроме того, местные законы смогут вносить иные ограничения и требования.

Доходность ИП

Еще одним важным моментом на получение льгот является подсчет части доходов, который бизнесмен получает от своей деятельности. По федеральному закону, доход должен приносить предпринимателю не менее семидесяти процентов, поэтому под проект попадают лишь те, чьи виды заработка приносят основную часть их прибыли.

Если предприниматель оформил несколько патентов на разные виды своей деятельности, даже на те, которые не входят в проект, он должен будет вести раздельный учет доходов.

При выявлении малейшего нарушения во время действия законопроекта, все льготы будут полностью пересчитаны по установленному налогу по стандартным ставкам за прошлый период.

Срок действия каникул

Время действия законопроекта установлено с 2015 по 2020 год, только конкретный индивидуальный предприниматель сможет получать нулевую ставку в период до двух лет. Стоит учитывать такие факторы:

  • ИП сможет использовать право на послабления налогового бремени на срок не более двух налоговых периодов, которые начинаются с начала календарного года, а не с момента регистрации бизнеса;
  • льготный период может начислять соответствующая региональная власть, то есть они вправе решить, что вам достаточно будет одного года для получения льгот.

Какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы со ставкой 0%?

Здравствуйте, уважаемые читатели! В 2015 году в нашей стране был введён закон, разрешающий налоговые каникулы для субъектов малого бизнеса. Чем они хороши? Льготный период налогообложения для начинающих предпринимателей помогает развиться и укрепить свои позиции на рынке. Освобождение от бремени уплаты взносов в бюджет — хорошая возможность уменьшить свои расходы.

Основание для каникул

Нулевая ставка по налогам устанавливается Федеральным Законом № 477-ФЗ от 29.12.2014. Он вносит поправки во 2-ю часть Налогового кодекса России, согласно которым, субъектами Российской Федерации может быть установлена ставка 0% для вновь зарегистрированных ИП. Закон будет иметь силу до конца 2020 года.

Освобождение от уплаты налогов может действовать в течение целых ДВУХ лет — до тех пор, пока предприятие не «встанет на ноги». Именно с этой целью и было задумано введение налоговых послаблений.

Однако не все ИП смогут воспользоваться данной привилегией. Региональные власти ограничивают виды деятельности, попадающие под действие нулевой ставки. Давайте разбираться, кто и на что имеет право.

Кто вправе претендовать?

Самое главное: налоговые каникулы предназначены исключительно для индивидуальных предпринимателей. Они не работают для ООО. Поэтому если вы хотите воспользоваться «подарком» от государства, то открывайте ИП.

Помимо того, что есть ограничения по ОКВЭДам, учитывается и система налогообложения, на которой собирается работать ИП. Под льготы попали:

  • упрощённая система (УСН),
  • патентная система (ПСН).

Если ИП применяет режим ЕНВД или ОСНО, освобождение от налогов получить не удастся.

В Федеральном законе также указано, что при применении УСН по налоговой ставке 0% должны рассчитываться не менее 70% от общего дохода, полученного индивидуальным предпринимателем. То есть, если ИП ведёт несколько видов деятельности, но большую часть доходов он получает от тех, которые не подпадают под действие законодательства, то он не сможет воспользоваться льготой.

Местными властями могут быть установлены дополнительные ограничения:

  • предел по размеру дохода,
  • ограничение средней численности персонала.

Пензенская область, где я проживаю, оказалась в числе первых субъектов, где были введены налоговые послабления. В законе Пензенской области № 2684-ЗПО от 04.03.2015 чётко прописано, кто вправе использовать нулевую ставку.

Если ИП работает на УСН, то его деятельность должна относится к одной их этих категорий:

  1. Сельское и лесное хозяйство;
  2. Обрабатывающие производства;
  3. Предоставление мест для временного проживания;
  4. Разработка компьютерного ПО, консультационные услуги в данной области;
  5. Деятельность, связанная с использованием информационных технологий;
  6. Научные исследования;
  7. Образовательные услуги;
  8. Деятельность по уходу;
  9. Социальные услуги без обеспечения проживания.

Если бы я регистрировал ИП после марта 2015 года, то смог бы 2 года не платить налоги на прибыль. Моя деятельность относится к пункту 5.

При патентной системе ИП вправе применять нулевую ставку, если он оказывает:

  • услуги по ремонту обуви, швейных изделий, мебели, жилья, радиоэлектронной аппаратуры;
  • ветеринарные, экскурсионные и обучающие услуги;
  • и так далее — в местном законе представлен перечень из 24 услуг (перечислять все не буду, чтобы не отнимать ваше время).

Внимание: в нормативных документах вашего субъекта РФ могут быть прописаны совершенно другие коды ОКВЭД!

Как узнать, работают ли налоговые каникулы в вашем регионе? Изучите законодательство, а лучше — обратитесь в инспекцию ФНС, где вам всё разъяснят.

Резюме

Давайте подытожим: кто может попасть под освобождение от уплаты налогов. Это индивидуальный предприниматель, который:

  • зарегистрировался впервые после вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о введении нулевой ставки;
  • занимается производственной, научной или социальной деятельностью (подробный перечень ОКВЭДов нужно искать в нормативных актах субъекта РФ);
  • применяет упрощённую или патентную систему налогообложения;
  • удовлетворяет всем требованиям по ограничению предельного дохода и числа наёмных работников.

Некоторые диванные «эксперты» ругают законопроект о налоговых каникулах. Мол, работает он не для всех, бремя налогов всё равно большое, лучше бы налоги и взносы отменили совсем и т.д. Такие люди склонны постоянно ругать государство. При этом они не обращают внимания, что:

  • В России одна из самых низких налоговых ставок для предпринимателей (сравнивая с Европой).
  • Наличие льгот — лучше, чем их полное отсутствие. Всё-таки определённой доле ИП (пусть и небольшой) они пойдут на пользу.

Готов выслушать ваше мнение в комментариях! Дискуссии приветствуются.

Виды деятельности подпадающие под налоговые каникулы для ИП в Москве в 2019 году

Индивидуальное предпринимательство считается самой простой формой ведения бизнеса в России. Любой человек имеет право открыть ИП и начать свое дело. Государство поддерживает активных граждан налоговыми льготами и поощрениями.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоги занимают одну из первых строк расходов предпринимателей, поэтому существуют налоговые каникулы для ИП в 2019 году в Москве. Виды деятельности установлены законом и определяются специальными кодами.

Что это такое

Местные власти решают, устанавливать ли налоговые льготы для ИП. От них зависит время налоговых каникул и вид действий, на которые распространяются льготы. Федеральным законом установлены временные рамки и допустимые пределы льгот, но каждый регион сам выбирает форму поддержки предпринимательства.

Если предприниматель уже освобожден от налога на доходы, он должен следовать 2 правилам, в противном случае можно потерять льготу:

  • если гражданин нарушает один из пунктов или условий региона, каникулы будут прерваны. При изменении ИП человек обязан уведомить налоговую инспекцию по месту регистрации. Налоговые ставки будут пересчитаны с учетом актуальных значений на текущий период. За нарушения вменяются административные штрафы;
  • решение о предоставлении налоговых каникул остается за местными региональными властями. Они вправе менять сроки льгот. Например, один предприниматель получить каникулы на 2 года, а другому поставят срок до конца года.

Условия

Определившись с формой бизнеса, гражданин обязан соблюсти несколько условий для получения налоговых каникул:

  • зарегистрировать ИП после 2015 года. Этим государство предотвращает закрытие текущего предпринимательства для регистрации нового;
  • на льготы могут рассчитывать те россияне, которые работают по патенту или упрощенной системе налогообложения (УСН). Когда ИП функционирует по стандартной системе, он должен в течение первых 24 месяцев деятельности подать заявление на переход на упрощенную систему;
  • предприниматель должен работать в социальной, научной или производственной сферах. Некоторые представители бытовых услуг также включены в список.

Существует 2 дополнительных условия, которые касаются развития бизнеса:

  • не больше 100 наемных работников;
  • не больше 60 миллионов рублей ежегодного дохода.

Кто может воспользоваться

Для привлечения московских налоговых льготы предприниматели должны учесть несколько дополнительных условий:

  • зарегистрировать ИП, начиная с 25 марта 2015.
  • установить схему действия по патенту или упрощенке;
  • иметь не более 15 наемных работников (официальных);
  • ИП предоставляет услуги по одной из разрешенных в регионе сфер (научная, производственная, социальная).

Сроки

Если гражданин несколько раз получает патент на полгода на продажу изделий народного промысла, то каникулы прекратятся через 12 месяцев. Получить их еще раз уже не получится.

Если бизнесмен оформил трехмесячный патент, а потом получил его на полгода, то налоговые льготы продлятся 9 месяцев и закончатся, потому что оба налоговых периода ИП использует. Любой новый патент будет облагаться полными налогами.

Виды деятельности для Москвы

В Москве от налога временно освобождаются ИП, работающие в социальной, производственной или научной сферах.

Среди основных видов деятельности можно отметить следующие:

  • производство текстиля;
  • изготовление изделий из дерева за исключением мебели;
  • изготовление электрического оборудования;
  • обработка вторичного сырья;
  • предоставление услуг в сфере здравоохранения;
  • изготовление игрушек для детей;
  • проведение научных исследований.

Всего в Москве более 40 видов деятельности, которые дают возможность вести деятельность без налогов. В основном они касаются производства текстильной продукции, медицинской техники, предоставления услуг населению. В 2019 году список был немного расширен, добавилась деятельность переводчиков, репетиторов и экскурсоводов.

В Москве налоговые каникулы получают предприниматели, которые предоставили услуги в соответствующей сфере размером от 70% от дохода. Сумма рассчитывается в конце налогового периода.

Коды ОКВЭД

В Москве действует более сотни кодов ОКВЭД, которые разделены на работу по патенту и упрощенной системы. Основными являются:

Код ОКВЭД

Вид услуг

15.ХХ Любые пищевые продукты, за исключением тех, которые содержат алкоголь. Любые безалкогольные напитки. 17.ХХ Изготовление изделий из ткани. 18.ХХ Изготовление одежды, в том числе из натурального меха. 19.ХХ Производство и обработка натуральной кожи, изготовление обуви. 20.ХХ Любые изделия из дерева, кроме тех, которые требуют соломы или плетения. 21.ХХ Изготовление изделий из бумаги. 22.ХХ Издательские и полиграфические услуги. Копирование информации. 25.ХХ Изготовление изделий из металла, кроме автомобилей и оборудования. Сюда входят оружие и боеприпасы. 28.ХХ Изготовление изделий из металла. 29.ХХ Производство транспортных средств и оборудования, в том числе ремонт и монтаж. 30.ХХ Изготовление техники для офиса, в том числе компьютеров. 31.ХХ Изготовление и ремонт электрического оборудования. 32.ХХ Изготовление изделий оптики, ремонт оборудования. 33.ХХ Изготовление оборудования и инструментов в сфере медицины. 36.1Х Изготовление мебели. 36.30 Изготовление музыкальных инструментов. 36.40 Изготовление спортивной продукции. 36.50 Изготовление игрушек для детей. 36.62 Производство щеток и продукции для уборки. 36.63 Изготовление изделий из пластмассы, которые применяются в строительной сфере. 37.ХХ Обработка металлического и неметаллического сырья. 73.ХХ Проведение научный исследований в России. 85.ХХ Предоставление услуг в сфере медицины, в том числе для предоставление проживания гражданам, социальные услуги и ветеринарная деятельность. 80.ХХ Услуги образования. 92.6Х Предоставление услуг в сфере спорта.

Порядок оформления

Законом установлено, что предприниматель обязан каждые 2 года проходить процедуру получения льгот. Процесс состоит из 5 шагов:

  • подойти в ФНС и уточнить, доступны ли ИП налоговые льготы. Их размер и количество зависит от определенного региона. Предприниматель сообщает о своей деятельности, специалист проверяет наличие послаблений для этой категории;
  • если бизнес еще не зарегистрирован, пройти эту процедуру. Выбрать одну из сфер, которую указали сотрудники ФНС;
  • подготовить документы и копии для получения налоговых льгот;
  • заполнить заявление. Если гражданин собирается применить ПСН, оформить дополнительное заявление на патент. Передать бумаги в налоговую службу;
  • если предприниматель собирается работать по УСН, заполнить еще одно заявление. Отправить его в ФСН в течение месяца после регистрации бизнеса. Перейти на УСН можно позже, но потребуется опять собирать документы.

Какие обязанности во время каникул

Несмотря на налоговые каникулы, у предпринимателя остаются обязательства перед государством. Они обязаны вносить налоги за каждого наемного работника и имущественные пошлины.

Льготы не учитывают обязательные страховые взносы за сотрудников и бизнесмена. Предприниматель платит налог на доходы, ЕНДВ, на имущество физических и юридических лиц, и торговые сборы.

Когда гражданин решает развивать свое дело, на него налагается ответственность зарегистрироваться в налоговой службе и отчитаться за получение страхования.

Когда ИП будет открыто, гражданин обязан предоставлять исполнительным органам актуальную информацию о движении средств. В ИФНС отправляются специальные формы, которые предприниматель заполняет сам. За несоблюдение закона налагается административный штраф.

Обязательства перед государством возникают у человека в момент регистрации в налоговой службе. Ответственность автоматически снимается, когда гражданин прекращает деятельность и снимается с учета в налоговой службе.

Несмотря на получение нового статуса, бизнесмен обязан выполнять требования, возлагаемые на остальных граждан, в том числе платить обычные налоги.

Кроме вышеперечисленных обязанностей, предприниматели должны вовремя вносить средства за страхование ИП в соответствии с региональными тарифами. Узнать актуальную информацию можно в любом отделении налоговой.

В Москве не каждому предпринимателю полагаются налоговые каникулы. Региональные власти определили критерии, по которым отбираются подходящие кандидаты. Льготы предоставляются на определенный срок, затем снимаются.

Начинающие бизнесмены имеют шанс развиться и разобраться с механизмом работы своего дела. Оставшиеся средства идут на поддержание новой фирмы.

Видео по теме:

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит