Порядок выдачи денег по расходному ордеру, ведомость выдачи наличных денежных средств

Содержание
  1. Порядок выдачи денег по расходному ордеру
  2. Выдача наличных средств из кассы, правила выдачи
  3. Инструкция по порядку выдачи наличных денежных средств под отчет и оформления отчетов по их использованию Общие положения
  4. Выдача денежных средств в подотчет
  5. Основание выдачи денег под отчет
  6. Оформление факта выдачи наличных
  7. Получение авансового отчета
  8. Выдача денег подотчетникам-должникам
  9. Ведомость на выплату денежных средств (кассовые операции). Скачать бланк
  10. Платежная ведомость. Форма Т-53

Порядок выдачи денег по расходному ордеру

Если требуется выдать деньги из кассы организации, кассир готовит наличные и передает расходный кассовый ордер получателю, который пересчитывает наличность и указывает выданную сумму. Роль расходного ордера может исполнять расчетно-платежная ведомость. Выдача наличных средств из кассы, правила выдачи. Налогообложение прибыли в 2017 году и налоговые вычеты.

Единый налог ЕНВД Упрощёнка УСН 2017 Акцизы и пошлины Страховые взносы Другие виды сборов Бухгалтерский учет

Выдача наличных средств из кассы, правила выдачи

В целом порядок выдачи наличных денежных средств из кассы учреждения не претерпел особых изменений. В положении N 373-П о кассовых операциях прописано, что именно проверяется в кассовом документе при выдаче денег из кассы учреждения. Так, перед выдачей наличных денег кассир, получив расходный кассовый ордер (форма 0310002), расчетно-платежную ведомость (форма 0301009) или платежную ведомость (форма 0301011), проверяет:
— наличие подписей руководителя, главного бухгалтера или бухгалтера (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера — руководителя) и их соответствие имеющимся образцам;
— соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью.

При выдаче наличных денег по расходному кассовому ордеру кассир проверяет также наличие подтверждающих документов, перечисленных в расходном кассовом ордере, и соответствие фамилии, имени, отчества (при наличии) получателя наличных денег, указанных в расходном кассовом ордере, данным предъявляемого получателем документа, удостоверяющего его личность.

При выдаче наличных денег по доверенности кассир проверяет:
— соответствие фамилии, имени, отчества (при наличии) получателя наличных денег, указанных в расходном кассовом ордере, фамилии, имени, отчеству (при наличии) доверителя, указанным в доверенности;
— соответствие указанных в доверенности и расходном кассовом ордере фамилии, имени, отчества (при наличии) доверенного лица и данных документа, удостоверяющего его личность, данным предъявленного доверенным лицом документа.

Обратите внимание! В случае выдачи наличных денег по доверенности, оформленной на несколько выплат или на получение наличных денег у разных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, делаются ее копии, которые заверяются в порядке, установленном руководителем. Заверенная копия доверенности прилагается к расходному кассовому ордеру (расчетно-платежной ведомости, платежной ведомости). Оригинал доверенности (при наличии) хранится у кассира и при последней выдаче наличных денег прилагается к расходному кассовому ордеру (расчетно-платежной ведомости, платежной ведомости) (пункт 4.2 положения N 373-П). В расчетно-платежной ведомости (платежной ведомости) перед подписью лица, которому доверено получение наличных денег, кассир делает надпись «деньги выданы по доверенности». Доверенность прилагается к расходному кассовому ордеру (расчетно-платежной ведомости, платежной ведомости).

Выдача наличных денег по расходному кассовому ордеру

Процедура выдачи наличных денег из кассы учреждения проводится следующим образом (пункты 4.3 и 4.6 положения о кассовых операциях N 373-П):

Выдача наличных денег из кассы учреждения по расчетно-платежной ведомости (платежной ведомости):

Инструкция по порядку выдачи наличных денежных средств под отчет и оформления отчетов по их использованию Общие положения

Название Инструкция по порядку выдачи наличных денежных средств под отчет и оформления отчетов по их использованию Общие положения
Дата 23.03.2013
Размер 100.94 Kb.
Тип Инструкция

Оформление авансовых отчетов.
Требования предъявляемые к документам подтверждающим расходы по оплате гостиниц

Подобные работы:

  • Приказ № «11» января 2012г. «О порядке выдачи денежных средств под отчет» Вцелях производственной
  • Методика проведения и оформления результатов инвентаризации наличных денег и ценных
  • Отчет о прибылях и убытках 4 Баланс
  • Инструкция по использованию аис
  • Должностная инструкция заместителя начальника отдела учета поступления и расходования
  • Отчет об остатках денежных средств на счетах тсж в июле 2008г
  • Примеры вопросов в форме тестов с многовариантным ответом для квалификационного экзамена
  • Инструкция по электробезопасности для неэлектротехнического персо­нала 1 общие положения
  • Инструкция о порядке оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств
  • Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств
Приложение № 1 к приказу № ___ по

Учетной политике ФБУ «УФО МО РФ по Саратовской области

Инструкция по порядку выдачи наличных денежных средств под отчет

и оформления отчетов по их использованию

  1. Общие положения
    1. Настоящий порядок выдачи наличных денежных средств под отчет и оформление отчетов по их использованию (далее – Порядок) разработан в целях установления правил выдачи наличных денег военнослужащим и гражданскому персоналу УФО МО РФ и состоящих на финансовом обеспечении воинских частей и является локальным внутренним актом, обязательным для исполнения.
    2. Командирам воинских частей своими приказами установить список должностных лиц, которым разрешено получать денежные средства под отчет в соответствии с пунктом 2.4 настоящего порядка. Выписки из приказов представить в УФО МО РФ по Саратовской области.
  1. Выдача наличных денежных средств
    1. Выдача наличных денежных средств может производиться под отчет или в порядке возмещения перерасхода по авансовому отчету из кассы УФО МО РФ по Саратовской области.
    2. Выдача наличных денежных средств военнослужащим (лицам гражданского персонала) под отчет производиться в пределах выделенных воинской части лимитов бюджетных обязательств по решению ее командира при условии представления подотчетным лицом полного отчета по ранее полученным авансам.

Передача выданных под отчет наличных денежных средств одним лицом другому запрещается.

Не допускается выдача подотчетных сумм лицам, не состоящим в штате воинской части.

До конца бюджетного года должны быть погашены все подотчетные суммы, за исключением полученных на расходы по командировкам, заканчивающимся в новом году.

    1. Размеры сумм, выдаваемых под отчет, определяются:

при командировках – из расчета причитающихся норм возмещения расходов по найму жилых помещений, проезду и суточных;

на разовые закупки материальных ценностей, нотариальные услуги, текущие хозяйственные расходы, почтово – телеграфные и прочие расходы – в размере действительной потребности, если указанные расходы не могут быть произведены в безналичном порядке, с соблюдением установленного предельного размера расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами по одной сделке.

    1. Выдача наличных денежных средств подотчетным лицам на разовые закупки материальных ценностей, текущие хозяйственные, почтово – телеграфные и прочие расходы (за исключением расходов по проезду к месту проведения отпуска и обратно, командировочных расходов) производится по расходному кассовому ордеру (форма по ОКУД 0310002) на основании заявления на выдачу аванса (форма по ОКУД 6002404) на имя командира воинской части с указанием назначения аванса.

На заявлении на выдачу аванса уполномоченным должностным лицом УФО МО РФ указывается код экономической классификации расходов, на который должен быть отнесен расход, счет аналитического учета, наличие лимитов бюджетных обязательств и делается отметка об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по предыдущим авансам.

Денежные средства на хозяйственные нужды выдаются под отчет на срок не более 10 календарных дней со дня выдачи.

    1. Выдача аванса на расходы, связанные со служебными командировками за счет лимитов воинской части, производится в пределах сумм, причитающихся на эти цели, на основании приказа командира воинской части, командировочного удостоверения по расходным кассовым ордерам (форма по ОКУД 0310002), а при выдаче сумм нескольким лицам в течение одного дня – по ведомости на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (форма по ОКУД 0504501).
    2. Получение аванса на оплату проезда к месту проведения отпуска и обратно производится в случае невозможности использования для проезда бланков воинских перевозочных документов при представлении:

выписки из приказа командира воинской части о представлении отпуска с указанием места его проведения и размера аванса;

отпускного билета в двух экземплярах;

справки ф.15 из кадрового органа при следовании в основной отпуск членов семьи;

копии удостоверения ветерана боевых действий при следовании в дополнительный отпуск, как ветерана боевых действий;

справки из учебного заведения при следовании в учебный отпуск.

Выдача наличных денежных средств подотчетным лицам по проезду к месту проведения отпуска и обратно производится по расходному кассовому ордеру (форма по ОКУД 0310002).

    1. Выдача аванса подотчет уполномоченному лицу воинской части на выплату денежного довольствия, заработной платы и прочих выплат личному составу производится в случае отсутствия возможности их обеспечения безналичным порядком при представлении следующих документов:

выписка из приказа командира воинской части о назначении ответственного лица, осуществляющего раздачу наличных денежных средств личному составу;

доверенность командира воинской части на получение наличных денежных средств в подотчет уполномоченным лицом.

Денежные средства выдаются в подотчет на производство выплат личному составу на срок не более 3 рабочих дней со дня выдачи.

    1. Основанием для выплаты военнослужащим (гражданскому персоналу) перерасхода по авансовому отчету или внесения в кассу неиспользованного аванса служит авансовый отчет, утвержденный командиром воинской части. Перерасход по авансовому отчету производится по расходным кассовым ордерам (форма по ОКУД 0310002) на основании надлежащим образом оформленных документов и отчетов в соответствии с разделами 3 и 4 настоящего Порядка.
  1. Требования к первичным документам при покупках
    за наличный расчет
    1. Предельный расчет наличными деньги по одному платежу – 100 000 (Сто тысяч) рублей*.
    2. При покупках за наличный расчет в организациях розничной торговли первичными документами, принимаемыми в качестве оправдательных, являются кассовый чек и товарный чек (или накладная).

Кассовый чек должен содержать следующие реквезиты:

  • наименование организации;
  • ИНН организации – налогоплательщика;
  • заводской номер контрольно – кассовой машины (ККМ);
  • порядковый номер чека;
  • дата и время покупки (оказание услуги);
  • стоимость покупки (услуги);
  • признак фискального режима.

На выдаваемом чеке могут содержаться другие данные, предусмотренные техническими требованиями к ККМ с учетом особенностей сфер их применения.

Вместо кассового чека допускается выдача номерного бланка строгой отчетности по формам, утвержденным Минфином России по согласованию с Государственной межведомственной экспертной комиссией по контрольно-кассовым машинам, с указанием предусмотренных формой бланка реквизитов.

Товарный чек (накладная) должен содержать следующие реквизиты:

  • наименование документа;
  • дату составления документа;
  • наименование организации, от имени которой составлен документ;
  • содержание хозяйственной операции;
  • название и измерители приобретенного товара в натуральном и денежном выражении (названия «канцтовары», «хозтовары» без расшифровок по видам, количеству, цене и стоимости каждого вида не допускаются);
  • должность и личную подпись ответственного лица (продавца);
  • штамп (печать) продавца.
    1. При покупках и осуществлении расчетов за товары, работы, услуги наличными денежными средствами в организациях, кроме розничной торговли, первичными документами, принимаемыми в качестве оправдательных являются квитанция к приходному ордеру, накладная (или акт выполненных работ, оказанных услуг), счет – фактура.

1

Квитанция к приходному ордеру выписывается по унифицированной форме № КО-1 и заверяется штампом (печатью) кассира организации – продавца (исполнителя);

Накладная (акт выполненных работ, оказанных услуг) должны содержать следующие реквизиты:

  • наименование документа;
  • дату составления документа;
  • наименование организации, от имени которой составлен документ;
  • содержание хозяйственной операции;
  • название и измерители приобретенного товара в натуральном и денежном выражении (названия «канцтовары», «хозтовары» без расшифровок по видам, количеству, цене и стоимости каждого вида не допускаются);
  • должность и личную подпись ответственного лица (продавца);
  • штамп (печать) продавца (исполнителя).

Счет-фактура должен отвечать требованиям статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (п. 5 и 6) и выписываться по форме, установленной постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 г. № 914 « Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг закупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость» с обязательным заполнением всех указанных в нем реквизитов (при отсутствии информации соответствующие строки, графы подчеркиваются)

    1. Иные документы при покупках за наличный расчет в организациях (договоры купли-продажи и другие) оформляются дополнительно к вышеперечисленным документам, но не взамен их
    2. Первичные документы, оформленные с нарушением требований данного раздела, не могут быть признанными оправдательными. Суммы, израсходованные подотчетным лицом без учета требований настоящего Порядка, должны быть возмещены внесены им в кассу УФО МО РФ по Саратовской области.
    1. Подотчетные лица отчитываются за расходование наличных денежных средств, полученных под отчет, по авансовому отчету (форма по ОКУД 0504049) с приложением к нему документов, подтверждающих произведенные расходы, в следующие сроки:

о расходах по служебным командировкам – не позднее трех рабочих дней со дня возвращения из командировки;

о расходах на выплату денежного довольствия, заработной платы и прочих выплат личному составу – не позднее трех рабочих дней со дня выдачи аванса;

о других расходах – не позднее трех рабочих дней по истечении срока, на который были выданы подотчетные суммы.

Приложенные к авансовому отчету документы нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.

    1. Нумерация авансовых отчетов производится уполномоченным должностным лицом УФО МО РФ.
    2. Запрещается включение в авансовый отчет расходов по первичным документам, оформленным с нарушением требований раздела 3 настоящего Порядка.
    3. Уполномоченное должностное лицо УФО МО РФ проверяет авансовый отчет (форма по ОКУД 0504049) со всеми приложенными к нему документами, устанавливая: законность произведенных расходов; соответствие целевому назначению выданных под отчет средств; правильность оформления документов, обосновывающих произведенные расходы; наличие отметок об оприходовании материальных ценностей; правильность подсчета итогов.

После проверки представленных авансовых отчетов они визируются уполномоченным должностным лицом и передаются на утверждение командиру воинской части.

    1. В случае непредставления авансового отчета (форма по ОКУД 0504049) в установленные сроки невозвращенная подотчетная сумма подлежит удержанию в установленном порядке.
  1. ^ ТРЕБОВАНИЯ ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К ДОКУМЕНТАМ ПОДТВЕРЖДАЮЩИМ РАСХОДЫ ПО ОПЛАТЕ ГОСТИНИЦ

Расходы по оплате услуг гостиницы могут подтверждаться либо кассовым чеком с приложением счета с расшифровкой оказанных услуг, либо бланком строгой отчетности (БСО).

1. Счет с приложением кассового чека должен содержать следующие обязательные требования:

а) фирменное наименование (наименование) организации;

б) место нахождения (юридический адрес и почтовый)

в) сведения о государственной регистрации ИНН и ОГРН.

г) номер контактного телефона;

д) должность, фамилия, имя и отчество лица, ответственного за совершение операции и правильность ее оформления, его личная подпись,

е) печать организации (индивидуального предпринимателя);

2.Бланк строгой отчетности, предъявляемый за произведенные расходы за проживание в гостинице, должен содержать следующие реквизиты:

а) наименование документа, шестизначный номер и серия;

б) наименование и организационно-правовая форма — для организации (фамилия, имя, отчество — для индивидуального предпринимателя);

в) место нахождения постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица — иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности);

г) идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей документ;

е) стоимость услуги в денежном выражении;

ж) размер оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты;

з) дата осуществления расчета и составления документа;

и) должность, фамилия, имя и отчество лица, ответственного за совершение операции и правильность ее оформления, его личная подпись, печать организации (индивидуального предпринимателя);

к) иные реквизиты, которые характеризуют специфику оказываемой услуги и которыми вправе дополнить документ организация (индивидуальный предприниматель).

Таким образом, если выдаваемый гостиницей документ не содержит всех вышеперечисленных реквизитов, он не может рассматриваться в качестве бланка строгой отчетности. В этом случае для документального подтверждения произведенных расходов необходим чек контрольно кассовой техники.

Бланк строгой отчетности выдаваемый гостиницей за проживание должен быть изготовлен типографским способом.

Документы, не отвечающие вышеперечисленным требованиям, к учету приниматься не будут.

Заместитель начальника управления финансового

Выдача денежных средств в подотчет

Приказ о выдаче денежных средств в подотчет (образец)

О том, кто такие подотчетные лица, а также об особенностях синтетического и аналитического учета расчетов с ними мы рассказывали в нашей консультации. В этом материале напомним о порядке документального оформления выдачи денежных средств под отчет и изменениях, произошедших в этом порядке в 2017 году.

Основание выдачи денег под отчет

Для того, чтобы выдать денежные средства под отчет, у организации должен быть один из следующих документов (п. 6.3 Указания ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У в ред., действ. с 19.08.2017):

  • распорядительный документ юрлица;
  • письменное заявление подотчетника.

Напомним, что до 19.08.2017 письменное заявление подотчетного лица было обязательным (п. 6.3 Указания ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У в ред., действ. до 19.08.2017). Теперь же организация сама решает, как обосновать выдачу наличных. Составить распорядительный документ (например, приказ) или получить от лица заявление о выдаче денежных средств в подотчет (об образце его расскажем ниже).

В таком заявлении, составленном в произвольной форме, должна быть информация о сумме наличных денег и о сроке, на который они выдаются. На заявлении должны стоять подпись руководителя и дата. Аналогичные сведения, а также Ф.И.О. подотчетника, регистрационный номер должны содержаться в распорядительном документе (Письмо ЦБР от 06.09.2017 № 29-1-1-ОЭ/20642 ).

Если организация решит использовать заявку на выдачу денежных средств под отчет, образец ее можно посмотреть здесь.

В том случае, если организация для выдачи денег под отчет будет составлять приказ, оформить его можно так:

Приказ о выдаче денежных средств в подотчет: образец

Общество с ограниченной ответственностью «Светотехника»
109544, г. Москва, б-р Энтузиастов, д.11
ИНН 7705217099 / КПП 770501001

ПРИКАЗ № 37к
О выдаче денежных средств под отчет

г. Москва 13.09.2017

В целях осуществления расходов работниками ООО «Светотехника»

1. Выдать под отчет менеджеру Гаврикову С.П. наличные денежные средства из кассы в размере 35 000 рублей на командировочные расходы;
2. Установить срок, на который выданы денежные средства, — до 29.09.2017 включительно.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возлагается на главного бухгалтера Маслову С.П.

Генеральный директор Логинов В.И.

С приказом ознакомлен: __________ /Гавриков С.П./

Кстати, в приказе можно указать сразу несколько подотчетников (Письмо ЦБ РФ от 13.10.2017 № 29-1-1-ОЭ/24158). Но поскольку на каждую выдачу денег под отчет должен быть оформлен отдельный РКО, информация о выдаваемых суммах прописывается в приказе детализировано. А именно, в отношении каждого из подотчетных лиц нужно указать:
— Ф.И.О;
— сумму, выдаваемую под отчет;
— срок, на который выданы деньги.

Обращаем внимание, что если денежные средства под отчет выдаются в безналичной форме (к примеру, путем зачисления на зарплатную карту работника), обязательное оформление именно заявления или приказа на выдачу не требуется. Обосновать выдачу денежных средств в этом случае организация может любым иным предусмотренным ею способом (к примеру, служебной запиской).

Оформление факта выдачи наличных

Наличные денежные средства выдаются под отчет по расходному кассовому ордеру (п. 6 Указания ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У ). При этом организация в обязательном порядке должна применять унифицированную форму № КО-2, которая утверждена Постановлением Госкомстата от 18.08.1998 № 88 (Информация Минфина № ПЗ-10/2012 ).

Получение авансового отчета

Подотчетник, который получил наличные, обязан предоставить главному бухгалтеру или бухгалтеру (а при их отсутствии — руководителю) авансовый отчет с подтверждающими документами в течение 3-х рабочих дней (п. 6.3 Указания ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У ):

  • или со дня истечения срока, на который были выданы наличные деньги;
  • или со дня выхода на работу.

Работник, получивший деньги на командировочные расходы, представляет авансовый отчет в течение 3-х рабочих дней после возвращения из командировки (п. 26 Положения, утв. Постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749).

Выдача денег подотчетникам-должникам

В Порядок выдачи денежных средств в подотчет в 2017 году внесены изменения, касающиеся выдачи наличных денег лицам, которые полностью не отчитались за полученные ранее средства. Раньше выдавать деньги должникам по подотчетным суммам было запрещено. Теперь же такое требование исключено (п. 1.3 Указания ЦБР от 19.06.2017 № 4416-У ). Это значит, что даже если у подотчетного лица есть средства, за которые он еще не отчитался, ему могут быть выданы новые подотчетные суммы.

Ведомость на выплату денежных средств (кассовые операции). Скачать бланк

Внутренний аудитор. Консультант по налоговому и бухгалтерскому учету. Буду рад вашим вопросам в комментариях к моим статьям.

Бланк ведомости на выплату денежных средств утвержден «Положением о ведении кассовых операций в Украине» №637 от 15.12.2004 года, (далее Положение) и находится в приложениях к этому документу. Последний раз изменения в форму бланка были внесены Постановлением НБУ от 22.10.2010 года №573 и вступили в силу с 21.03.2011 года.

Согласно пункта 1.2 Положения ведомость на выплату денежных средств является кассовым документом, который обязателен для использования предприятиями всех форм собственности при выдаче денежных средств из кассы предприятия.

Пункт 3.4 Положения указывает на то, что ведомость на выдачу денежных средств из кассы составляет в следующих случаях:

  • Выплаты заработной платы из кассы предприятия (основная область применения).
  • Других выплат, как работникам предприятия, так и лицам не состоящим в трудовых отношениях с предприятием (например, благотворительная помощь и пр.).

Если предприятие делает выплаты лицам не состоящим с ним в трудовых отношениях, то в соответствии с пунктом 3.5 Положения на такие выплаты составляется отдельная ведомость. Как правило, предприятие открывает отдельную ведомость на выдачу наличных из кассы предприятия по каждому виду выплат.

Ведомость на выдачу денежных средств из кассы составляется в одном экземпляре и передается в кассу предприятия для осуществления такой выплаты. Исправления в бланке ведомости на выдачу наличных не допускаются (пункт 3.10 Положения).

Пункт 3.12 Положения предусматривает обязательное наличие подписи руководителя и главного бухгалтера предприятия на бланке ведомости на выдачу денежных средств, разрешающей осуществить такую выплату. Кроме того, обязательными реквизитами бланка ведомости на выдачу наличных из кассы предприятия являются:

  • Наименование организации, ее налоговый код.
  • Номер ведомости по начислению зарплаты, в соответствии с которой осуществлена выплата.
  • Срок проведения выплаты. (максимально 3 рабочих дня, пункт 2.10 Положения)
  • Сумма по ведомости.
  • Корреспондирующий счет бухгалтерского учета.
  • Номер и дата текущей ведомости.
  • Общая сумма выплаченных и депонированных средств согласно текущей ведомости (вносится прописью).
  • Табельный номер, фамилия, имя и отчество лица, получающего наличные, а также сумма и подпись, подтверждающая получение наличных из кассы.

Скачать бланк ведомости на выплату денежных средств (кассовые операции) вы можете по ссылке ниже.

Платежная ведомость. Форма Т-53

Платежная ведомость (форма Т-53) – документ, который применяется при выплате заработной платы работнику предприятия. В документе указывается общая сумма, которая подлежит выдаче наличных денежных средств сотруднику.

Каждая платежная ведомость составляется на конец отчетного периода (как правило, это месяц) уполномоченным на то лицом. Как правило, этим лицом является работник бухгалтерии, а именно кассир предприятия.

Форма платежной ведомости является унифицированной и имеет код по ОКУД 0301011. Предприятие имеет право самостоятельно разрабатывать удобную для использования форму данного бухгалтерского документа, руководствуясь формой Т-53 как шаблоном.

Данный документ имеет необходимые для заполнения реквизиты, такие как: дата документа, дата составления, ФИО лица, ответственного за составление ведомости, отчетный период и сумма начисленной заработной платы.

В конце каждой платежной ведомости указывается сумма фактически выплаченной заработной платы, так и депонированной суммы (не выплаченные денежные средства в силу определенных обстоятельств: отпуск, больничный, командировка и т.д.). Отметку «Депонировано» следует ставить напротив тех фамилий сотрудников, которые не получили заработную плату. Согласно официальной форме Т-53 это графа под номером 23. Данную отметку имеет право прописывать кассир предприятия, т.к. именно он ответственный за выдачу денежных средств сотрудникам предприятия. Если же работник получил свою заработную плату, ему необходимо в графе номер 5 поставить свою подпись, которая является подтверждением получения наличных денежных средств.

В самом конце заполнения платежной ведомости ответственное лицо, а именно кассир предприятия должен указать общую сумму прописью, которую он выдал сотрудникам, а так же сумму, которая осталась с пометкой «Депонировано». Данные записи кассир в обязательном порядке должен засвидетельствовать своей подписью. Только после этого документ отдается на проверку главному бухгалтеру. Далее, если никаких замечаний не последует, платежная ведомость подписывается главным бухгалтером предприятия.

Все платежные ведомости предприятия регистрируются в журнале по форме Т-53а. Данный документ заводится сроком на один календарный год, но храниться на протяжении пяти лет.

Недостатком платежной ведомости является, то, что информация, отображенная в документе, не является конфиденциальной.

Важное дополнение:  Оплата больничного листа иностранному работнику, оплата больничного листа иностранному работнику
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит