Как заполнять поле 101 — Статус плательщика — в платежном поручении, определить статус плательщика платежном поручении

Содержание
  1. Как заполнять поле 101 "Статус плательщика" в платежном поручении?
  2. Статус плательщика ИП в платежном поручении
  3. Форма платежного поручения
  4. Что делать при совершении ошибки?
  5. Бюджетный статус в платежном поручении
  6. Поле «101» — как правильно заполнить
  7. Как провести платеж через Сбербанк Онлайн
  8. Статус плательщика в платежном поручении в 2019 году
  9. Что значит статус плательщика?
  10. Статусы налогоплательщика в 2019 году: изменения
  11. Статусы плательщика в поле 101: расшифровка
  12. Статусы плательщика в платежном поручении
  13. Статусы плательщика в платежном поручении: что указывать в статусе?
  14. Что делать при совершении ошибки в статусе плательщика?
  15. Как налоговые органы должны поступить в случае обнаружения плательщиком ошибки в статусе?
  16. Особенности статуса плательщика для ИП
  17. Статус 01, 08, 09, 14
  18. Что со статусом 08
  19. Заполненный образец платёжного поручения со статусом
  20. Распространённые ошибки при определении статуса
  21. Вопросы и ответы

Как заполнять поле 101 «Статус плательщика» в платежном поручении?

Вопрос:
Буду благодарна, если объясните заполнение в платёжном поручении реквизита — поле 101. Была в налоговой и платёжки по страховым взносам во внебюджетные фонды не пришли и объяснили, что возможно неправильно заполнено поле 101. Как правильно заполнить? Я ИП и имею работников.

Ответ: Согласно принятому 24 июля 2009 года Федеральному закону № 212-ФЗ с 1 января 2010 года в России упразднён единый социальный налог, а вместо него вводятся страховые взносы во внебюджетные фонды: Пенсионный фонд РФ, Фонды обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования.
И по каждому виду платежа в Пенсионный фонд Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования оформляются отдельные платёжные поручения.

Недопонимание правил заполнения платёжных поручений (документов) иногда действительно приводит налогоплательщика к ошибкам в заполнении поля 101 “Статус плательщика” при уплате страховых взносов во внебюджетные фонды. Ваша задача — правильно определить свой статус плательщика по перечислениям. Приведу пояснение и пример — которые, надеюсь, вам помогут определиться.

Статус плательщика с 2014 года расписан в Приложении № 5 Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. В поле 101 платёжного поручения указывается двузначный показатель статуса налогоплательщика и этот показатель теперь может принимать значения от 01 до 26 .

Все плательщики страховых взносов уплачивают страховые взносы на коды бюджетной классификации, администратором которых является Пенсионный фонд Российской Федерации и в поле 101 платёжного поручения указывается статус лица, оформившего расчётный документ, так:

  • 09 – налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
  • 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам.

Так, например, Отделение ПФР по Курганской области предупреждает, что заполнение статуса лица, оформившего платежный документ, является обязательным для заполнения, и даёт своим клиентам следующие пояснения по заполнению статуса плательщика:

В поле 101 указывается одно из следующих значений налогоплательщика (плательщика сборов) :

  • 09 — индивидуальный предприниматель;
  • 10 — нотариус, занимающийся частной практикой;
  • 11 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
  • 12 — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;
  • 14 — плательщик, производящий выплаты физическим лицам.

Пример: при уплате страховых взносов в поле 101 организация указывает статус 14. То же значение отражают в платёжке индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, главы крестьянских/фермерских хозяйств при уплате страховых взносов за своих работников. А при уплате страховых взносов за себя — в поле 101 предприниматель должен указать статус 09, нотариус — 10, адвокат — 11, глава крестьянского/фермерского хозяйства при уплате за себя и членов — 12.

При платежах в бюджетную систему РФ поле 101 заполняется: — в платёжных поручениях, инкассовых поручениях и платёжных ордерах. А ниже показано, где находится в платежном поручение 101 поле:

Весь перечень статусов лиц оформляющих платёжные документы, т.е. статусы плательщиков, которые действуют согласно Приказа Министерства финансов РФ от 12.11.2013 N 107н (в ред. Приказа Минфина России от 23.09.2015 N 148н) с 1 января 2014 года вы можете посмотреть ниже:

Код

Статус налогоплательщика (плательщика сборов)

01

Юридическое лицо — налогоплательщик (плательщик сборов)

02

Налоговый агент

03

Организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица

04

Налоговый орган

05

Федеральная служба судебных приставов и ее территориальные органы ((в ред. Приказа Минфина России от 23.09.2015 N 148н)

06

Участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо

07

Таможенный орган

08

Плательщик — юридическое лицо (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (в ред. Приказа Минфина России от 23.09.2015 N 148н)

09

Налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель

10

Налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой

11

Налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет

12

Налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства

13

Налогоплательщик (плательщик сборов) — иное физическое лицо — клиент банка (владелец счета)

14

Налогоплательщики, производящие выплаты физическим лицам

15

Кредитная организация (филиал кредитной организации), платёжный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платёжное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков — физических лиц

16

Участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо

17

Участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель

18

Плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей

19

Организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счёт погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке

20

Кредитная организация (филиал кредитной организации), платёжный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица

21

Ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков.

22

Участник консолидированной группы налогоплательщиков.

23

Органы контроля за уплатой страховых взносов.

24

Плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации

25

Банки — гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции.

26

Учредители (участники) должника, собственники имущества должника — унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включённых в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

Дополнения к ответу внесены с учётом изменений нормативной базы — 15.01.2017 г.

Комментариев пока нет. Комментирование отключено

Последние новости на сегодня

08.04.19
Льготный автокредит Кредит Урал Банка с господдержкой на 2019 год

Статус плательщика ИП в платежном поручении

Финансовые и банковские документы требуют особой точности в оформлении. Ошибка при заполнении статуса плательщика в платежном поручении приведет к временной блокировке оплаты до выяснения статуса. Неверно указанный код повлечет наложение штрафа при налоговой проверке. Как правильно оформить этот документ, далее в нашей статье.

Форма платежного поручения

Документ используется плательщиком для банковского перечисления денег за:

  • товары, услуги – полученные и предоплатные;
  • для других платежей — оплаты штрафов, пени, налогов.

Перечисления могут осуществляться в пределах одного банка или на счета других банковских учреждений. Банк принимает платежное поручение, оплата проводится при наличии денег на расчетном счете. Если их недостаточно – операционист проводит оплату частично с пометкой об этом на платежном поручении. При полном отсутствии средств на счету платежное поручение возвращается плательщику.

Особенности заполнения платежного поручения по форме 0401060:

  • плательщик ИП должен внести в документ не только статус, сумму к оплате, но и все поля должны быть заполнены;
  • если ИП не должен заполнять это поле, например, КПП — ставится число ноль;
  • статус обязательно проставляется двухзначным числом;
  • указывается назначение платежа;
  • фиксируется очередность платежа и вид операции (01);
  • сумма к оплате указывается числом и прописью. Пропись с заглавной буквы, слова «рубль», «копейка» и их склонения не сокращаются.

Документ банк принимает при наличии подписи и печати плательщика ИП.

Правила заполнения

Платежное поручение ИП заполняется строго по правилам. Ошибка в нем приводит к уплате не по тем счетам, а в данном случае это государственные бюджеты. В результате платежное поручение приобретает статус выяснения. Ранее банки не принимали в работу документы с обезличенным статусом. Налоговая служба проводит определение статуса, после чего проводится оплата. Участие в этом плательщика ИП, предоставление им дополнительных бумаг не требуется. При этом в банковскую карточку предпринимателя (ИП) вносится и закрепляется статус.

Статус плательщика в платежном поручении индивидуального предпринимателя (ИП) заполняется в графе 101.

Документ имеет установленную форму. К другим важным полям платежного поручения относятся поля:

  • ОКУД – общероссийский классификатор управленческой документации;
  • БИК – банковский идентификационный код;
  • ИНН – заполняется плательщиком ИП на основании свидетельства. Для ИП индивидуальный идентификационный номер имеет 12 цифр;
  • дата – также обязательное поле для заполнения плательщиком.

Платежное поручение — документ строгой отчетности для банковских структур и организаций. Указание даты подтверждает дату оплаты, необходимо для проведения налоговых проверок, кредитно-дебетовых сверок между организациями.

Скачать образец заполненного документа можно по ссылке.

Статусы плательщика

Платежное поручение, поле 101, предприниматель заполняет самостоятельно. В вышеуказанную графу вписываются две цифры. Значение различается в зависимости от вида платежей:

  • 02 — указывается для налогового агента (НДФЛ, НДС);
  • 08 — при оплатах в Фонд социального страхования (ФСС) взносов на травматизм;
  • 09 — при уплате ИП отчислений в бюджет за себя и за работников. Сюда входят страховые платежи в ПФР, ФФОМС;
  • 17 — если ИП является участником ВЭД.

Статус под номером 14 был исключен, согласно внесенным корректировкам в законодательство. Ранее он обозначал налогоплательщика, осуществлявшего взносы за сотрудников.

Некоторыми обозначениями статусов могут воспользоваться и другие плательщики — например, юридическая организация.

Что указывать в платежном поручении?

Всего предусмотрено 27 статусов. Индивидуальный предприниматель (ИП) при осуществлении платежей должен указывать статус 09. Это значение проставляется независимо от того, за кого предприниматель проводит платеж – себя или работников.

Что делать при совершении ошибки?

Порядок действий плательщика ИП при допущении ошибки в платежном поручении прописан в письме ФНС от 10.10.2016 года. В случае ее допущения платеж может не зачитываться. Это влечет за собой штрафы, т. к. налог не уплачен.

Для оформления платежного поручения без ошибок требуется обязательное соблюдение следующих действий:

  • плательщику (ИП) рекомендуется проводить оплату заранее, не в последний день. В спокойной обстановке меньший процент допущения ошибки. К тому же останется достаточно времени на исправление ошибки и повторную отправку платежа;
  • перед отправкой документа на оплату необходимо его проверить;
  • если платеж возвращен как неуплаченный, необходимо для уточнения статуса плательщика ИП отправить письмо с запросом в Налоговую инспекцию с приложением копии платежного поручения;
  • плательщику ИП рекомендуется совместно с налоговой инспекцией провести проверку по проплаченным налогам, заверить его с обеих сторон.

Выявить ошибку поможет самостоятельное изучение документа и проверка статуса плательщика налогов в платежном поручении. Узнать о возможном некорректном введении информации можно, если платежный документ вернулся или было получено уведомительное письмо из налоговой или фонда об отсутствии оплаты.

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Бюджетный статус в платежном поручении

Статус плательщика – очень важное поле при оформлении платежного документа. Правильное применение кода для внесения в соответствующее поле важно для предупреждения возникновения проблем с налогами и иными платежами, которые вносятся в государственную казну.

Если в поле введена неверная информация, то платеж будет принят, однако, в некоторых случаях его не смогут корректно зачислить. Иногда подобные неточности обходятся довольно дорого, особенно если речь идет о компании. Документ, заполненный в соответствии с требованиями, является достоверным подтверждением того, что платеж был произведен.

Поле «101» — как правильно заполнить

Последние обновления в правилах заполнения платежных документов значительно упростили процедуру идентификации платежей, что значительно ускорило их зачисление и сократило вероятность конфликтов и проблем. Например, есть четкие правила для владельцев счетов, являющихся клиентами банков, они указывают статус плательщика «13».

Статус «08» следует указывать при оплате страховок, индивидуальные предприниматели, работающие без применения наемной силы, должны использовать статус «24» как физическое лицо.

Статус плательщика в платежном поручении указывается с помощью специального двузначного кода, в диапазоне от 01 до 26. Показатель статуса плательщика является отдельной, не зависящей от остальных реквизитов, частью информации. Он является идентификатором лица или организации, отчисляющей средства в бюджет с целью оплаты налогов и сборов или иных счетов.

Поручения, в которые внесены данные для поля 101, должны проверяться на корректное использование полей 102-110. Коды, информация, введенная сюда, обозначает бюджетный статус в платежном поручении, то есть денежные средства направляются в государственную казну.

Статус плательщика – это состояние лица, оформляющего отчисление средств (расчетные документы) для оплаты налогов или иных платежей в финансовую структуру Российской Федерации. Данный показатель определяет позицию плательщика в правовой системе. Значение его должно соответствовать одному из 26 утвержденных Минфином кодов.

Перечень возможных состояний плательщиков предусматривает определение статуса для любого лица, организации, ИП, производящих выплаты в государственную казну.

Кроме вышеуказанных кодов «08» и «24», означающих ИП и физическое лицо, в таблице указаны иные статусы, позволяющие точно идентифицировать правовое положение плательщика.

Для налоговых, таможенных органов, кредитных организаций имеются отдельные коды, физические и юридические лица также идентифицируются в соответствии с осуществляемой ими деятельностью. При заполнении платежного поручения для платежа определенного вида указывается код и показатель статуса налогоплательщика, предусмотренный для этого вида платежа.

Пример правильного подхода к заполнению документа

Например, обязательное пенсионное и медицинское страхование должно оформляться без ошибок. Нужно не только рассчитать сумму страховых взносов, но и корректно заполнить поручение, внести нужные сведения, верно определить статус плательщика.

В форме на выплату обязательного страхования поле 101 является очень важным. Статус лица, оформляющего платеж, должен быть указан в полном соответствии с нормами, разработанными Минфином (приказ № 107н, приложение 5).

Показатель статуса «08» (обозначает юридическое лицо) при оплате страховых взносов указывают:

  • нотариус, который работает частно;
  • адвокат, имеющий свой кабинет;
  • владелец фермерского хозяйства.

Код 15 указывают:

  • финансовая организация, осуществляющая кредитование либо ее филиал;
  • организация государственной почтовой связи;
  • платежный агент.

Платежное поручение составляется на общую сумму поступивших от физических лиц платежей.

Статус плательщика «20» используют:

  • кредитная организация или ее филиал (отделение);
  • платежный агент;

Распоряжение о выплате взноса составляется по каждому платежу физических лиц отдельно.

Непосредственно физические лица вписывают код 24, означающий плательщика, вносящего деньги за страхование.

Как провести платеж через Сбербанк Онлайн

Для правильной оплаты услуг при использовании систем онлайн-платежей следует разбираться в основных правилах заполнения платежных поручений.

Пользователи нередко задаются вопросом, что такое статус плательщика в Сбербанк Онлайн. При интуитивной простоте платежной системы СБ самое сложное для лица, выполняющего платеж, решить, какой именно присвоить себе статус.

Справа наверху в платежке есть небольшое поле для двух цифр, которые определяют статус плательщика. Слева размещаются дата совершения платежа и сумма. Ниже следуют:

  • информация о плательщике;
  • ИНН – идентификационный номер налогоплательщика, у физических лиц появился с 1999 года (от номеров организаций и частных предпринимателей отличается количеством цифр – номер физического лица, обычного налогоплательщика, состоит из 12 знаков, юридическим лицам присваиваются десятизначные номера);
  • номер счета;
  • КПП – этот идентификатор получают только организации, ИП и физические лица в эту графу не вносят ничего (расшифровка кода – код причины постановки на учет в налоговом учреждении);
  • банк, с чьей стороны идет платеж, БИК, счет;
  • банк, куда идет оплата, его БИК, счет;
  • данные об организации, получающей оплату: ИНН, КПП, за какой период производится оплата, для чего производится платеж;
  • номер платежного документа, дата его оформления, тип.

Это перечень данных, которые необходимы для заполнения платежки, которая выдается для оплаты через отделение. Все данные получателя платежа следует собрать заранее, обычно это не представляет проблемы. Эти данные организация, которой предназначены деньги, предоставляет по первому требованию — их можно получить на электронную почту или на телефон.

Также нужно иметь под рукой и свою информацию – номер счета, с которого будет произведено списание средств, ИНН, код плательщика.

Код плательщика определяется по таблице. Если платеж производится в системе Сбербанк Онлайн, то реквизиты банка, номер счета и прочее уже находятся в системе, некоторые реквизиты можно будет выбрать из списков и выпадающих меню. Если деньги переводятся со счета, открытого в Сбербанке, статус плательщика будет определен автоматически.

Иногда пользователи Сбербанк Онлайн, не зная свой статус, указывают в соответствующем поле код 08, однако, это обозначение предназначено для платежей от ИП, юридического лица. Это могут быть налоги, оплата обязательных страховок, иные платежи. Физическому лицу в этом случае подойдет код 24. Этот код предусмотрен для физических лиц, которые производят оплату налогов, оплачивают страховку, или вносят иные выплаты в государственный бюджет.

Однако при совершении отчислений через указанную систему платежи проходят корректно даже при неверно указанном коде.