Тарифы страховых взносов на 2019 год, размеры страховых взносов 2019 году таблица

Содержание
  1. Тарифы страховых взносов на 2019 год
  2. Страховые взносы без наличия льгот
  3. Льготные условия
  4. Как новые законы отразятся на работе
  5. Другие нововведения, которые будут действовать в 2019 году
  6. Взносы ИП за себя
  7. Полный перечень изменений
  8. Ставки страховых взносов в 2019 году: таблица
  9. Изменения 2019 года
  10. Ставки страховых взносов в 2019 году (таблица)
  11. Льготные тарифы
  12. КБК по страховым взносам: пенсионные, медицинские, социальные
  13. Когда платить
  14. Страховые взносы
  15. ОПС по дополнительным тарифам
  16. Травматизм
  17. Кто платит
  18. Кому платят
  19. Тарифы страховых взносов на 2019 года: таблица со ставками
  20. Вводная информация о страховых взносах
  21. Куда направляются страховые взносы
  22. Как рассчитываются страховые взносы в 2019 году
  23. Общие (базовые) тарифы страховых взносов в 2019 году
  24. Общие тарифы страховых взносов в 2019 году
  25. Тарифы для иностранцев в 2019 году
  26. Пониженные тарифы страховых взносов в 2019 году: изменения
  27. Дополнительные тарифы страховых взносов в 2019 году
  28. Страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году
  29. Страховые взносы в 2018 году: ставки | таблица
  30. Ставки по фондам и предельные величины
  31. Плательщики дополнительных взносов
  32. Тарифы по страховым выплатам для ИП

Тарифы страховых взносов на 2019 год

В налоговое законодательство, которое определяет размер и порядок платы страховых взносов, регулярно вносят поправки. И с начала 2019 года начнут действовать новые ставки, а льготные тарифы будут отменены для многих организаций и индивидуальных предпринимателей. Но при этом планового повышения ставки, которое планировалось с начала 2021 года, не произойдет. Изменения происходят в соответствии с № 303-ФЗ, в котором отменяется действие ст. 426 НК РФ и делаются некоторые поправки в ст. 425 НК РФ.

Страховые взносы без наличия льгот

В этом году взносы за страхование рассчитываются следующим образом:

Отчисления Лимиты Ставка
Пенсионные отчисления В пределах лимита 22%
Выше лимита 10%
Отчисления в Фонд социального страхования Без лимита 5,10%
Отчисления в Фонд медицинского страхования В пределах лимита 2,90%
Выше лимита 0%

Ранее в кодексе было прописано, что такие проценты отчислений будут с 2017 по 2020 год. С 2021 года планировалось ввести новые тарифы и перейти на 26% пенсионных отчислений (согласно статьям 42 и 426 НК). И с учетом отчислений в фонды социального и медицинского страхования, ставка по страховым взносам составила бы 34%. Но новые поправки отменяют увеличение процента, а это значит, что стандартные тарифы страховых взносов на 2019 год и в дальнейшем не меняются. Отчисления в фонды ФФОМС и ФСС также остаются прежними: 5,1% и 2,9% соответственно.

Льготные условия

Большая часть из тех организаций, которые сейчас работают по упрощенной системе налогообложения, получат общий тариф в 30 процентов. Повышение страховых взносов в 2019 году не планируется только для организаций, которые занимаются некоммерческой и благотворительной деятельностью. Они получат пониженную ставку в размере 20%. Но такой льготой можно будет пользоваться только на протяжении шести лет: с 2019 по 2024 год.
Стоит отметить, что сейчас УСН применяется для целого ряда организаций:

  • ломбарды, кредитные организации и банки;
  • учреждения, которые имеют филиалы;
  • организаторы азартных игр;
  • зарубежные организации;
  • бюджетные учреждения;
  • некоторые другие.

Для тех организаций, которые и сейчас работают по обычному тарифу, процент страховых взносов повышаться не будет. В более ранних статьях указывалось, что их тариф вырастет на 4% начиная с 2021 года, но ФЗ № 303 отменил данное повышение.

Как новые законы отразятся на работе

Больше всего нововведения ударят по тем, кто раньше пользовался льготным тарифом. Для таких организаций нагрузка по взносам увеличится в полтора раза. А для тех, кто ранее не работал по упрощенной системе страхования, ничего не изменится.

Другие нововведения, которые будут действовать в 2019 году

29 июля 2018 года был принят Федеральный Закон № 232. В нем были приняты некоторые изменения, связанные со страховыми взносами. Главное нововведение, которое начинает действовать уже с 30 августа, ужесточает наказание за просрочку подачи отчетности. Налоговая будет блокировать счета тех организаций, которые не сдадут расчеты по взносам в течение 10 рабочих дней после крайнего срока.
Также в 232-ФЗ было принято изменение, согласно которому организации смогут уточнить платежки, сделанные на протяжении последних 3 лет. Эта процедура может пригодиться в случаях, когда есть подозрения, что в номере счета Федерального Казначейства при оплате была допущена ошибка. Сейчас же налоговая не дает информации по проделанным платежам. Поэтому при ошибках в платежках приходится писать заявление о поиске и возврате платежа.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 350-23-69 доб 680
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

Взносы ИП за себя

Для индивидуальных предпринимателей не изменятся страховые взносы в 2019 году. Таблица ставок выглядит следующим образом:

Отчисления Сумма
Пенсионные отчисления 29354 рубля
Отчисления в Фонд социального страхования 6884 рубля
Отчисления в Фонд медицинского страхования 1% (но не больше 234 832 рубля)

Полный перечень изменений

В целом изменения в оплате страховых взносов выглядят следующим образом:

Изменение Дата начала изменений Статья
Переход на общий тариф большинства организаций, которые пользовались льготами (размер ставки составит 30%). 1 января 2019 года 303-ФЗ
Предоставление льготного периода для всех благотворительных и некоммерческих фондов (их ставка будет 20%). 1 января 2019 года (действие льгот окончится 31 декабря 2021 года) 303-ФЗ
Отмена планового повышения стандартной ставки до 24%. Планировалось с 1 января 2021 года 303-ФЗ

Другие нововведения, которые связанны со страховыми взносами:

Ставки страховых взносов в 2019 году: таблица

Статьи по теме

Повышения ставок страховых взносов в 2019 году не будет, но работодателей ждут другие изменения. Читайте, какие в этом году ставки, общие и льготные тарифы. Скачайте таблицу ставок для всех работодателей.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Страховые взносы платят работодатели с отчислений по трудовым и гражданско-правовым договорам. Всего установлено четыре вида отчислений в фонды: пенсионное, медицинское, социальное страхование и травматизм. Работодатели делают отчисления по общим, пониженным или, наоборот, дополнительным тарифам.

Изменения 2019 года

В 2019 году повышения ставок не произошло. Более того раньше планировалось, что с 2021 года они вырастут с 30 до 34 процентов, теперь это повышение отменили. Однако некоторые изменения нас все-таки есть.

Во-первых, депутаты предлагают отменить лимит в пенсионный фонд. Напомним, что работодатели перечисляют платежи по общему тарифу 22% с выплат в пределах базы (в 2018 году – 1 021 000 руб.) и по ставке 10% — сверх базы. На рассмотрение Государственной Думы внесен законопроект № 467706-7, предусматривающий отмену лимита по отчислениям в ПФР.

Во-вторых, заканчился льготный период, который был установлен при переходе с единого социального налога на уплату сборов в Фонды. Напомним, что до конца 2018 года для компаний на спецрежимах были установлены пониженные ставки. Поскольку переходный период закончился, большинство льготников теперь платят взносы на общих основаниях.

В-третьих, нас С этого года действуют новые предельные базы для применения ставок страховых взносов. В 2019 году предельные базы равны:

  • 1 150 000 руб. – по платежам на обязательное пенсионное страхование,
  • 865 000 руб. – по платежам на обязательное социальное страхование на случай нетрудоспособности и материнства,
  • По платежам на обязательное медицинское страхование и травматизм лимиты не установлены.

После достижения предельной базы работодатель рассчитывает отчисления в ПФР по пониженным тарифам, а в ФСС совсем перестает платить. Предельные базы ежегодно пересматриваются в сторону повышения.

Ставки страховых взносов в 2019 году (таблица)

Ставки отчислений в фонды установлены в ст.426-429 НК РФ. Они разделены на три группы:

Большинство работодателей рассчитывают отчисления по общим тарифам. Их сумма составляет 30% от фонда оплаты труда. При этом размер отчислений в ПФР и ФСС зависит от суммарных выплат работникам:

  • Платежи в ПФР рассчитывают по ставке 22% до достижения предельной базы выплат и по ставке 10% с выплат сверх предельной базы. В 2018 году предельная база по взносам в ПФР составляет 1 021 000 руб., а на 2019 год ее значение еще не установлено,
  • Платежи в ФСС на случай временной нетрудоспособности и материнства рассчитывают по ставке 2,9% с выплат в пределах базы. Если выплаты работнику с начала года превысят предельную базу, то взносы в ФСС платить не нужно. В 2018 году лимит по отчислениям в ФСС равен 815 000 руб., на 2019 год значение лимита еще не установлено,
  • Платежи на обязательное медицинское страхование рассчитываются по тарифу 5,1% со всех выплат, предельной базы для них не установлено.

Таблица. Общие тарифы в 2019 году

Вид платежа

В пределах установленной предельной базы

Свыше установленной предельной базы

На обязательное пенсионное страхование

22%

10%

На страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

2,9%

На обязательное медицинское страхование

5,1%

Дополнительно работодатели перечисляют сборы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм). Ставка устанавливается каждой компании индивидуально. О них мы расскажем ниже отдельно.

Общие ставки с выплат работникам-иностранцам выглядят немного иначе:

Таблица. Тарифы с выплат иностранцам

Категория работников-иностранцев

Как начислить страховые взносы

Постоянно или временно проживающие в РФ

Постоянно или временно проживающие в РФ, кроме высококвалифицированных специалистов

Так же, как с выплат российским гражданам

Граждане государств ЕАЭС, постоянно или временно проживающие в РФ, в том числе высококвалифицированные специалисты

Постоянно или временно проживающие в РФ высококвалифицированные специалисты

  • ПФР – 22% до превышения лимита, 10% — сверх лимита,
  • ФСС – 2,9 – до превышения лимита, 0% — после превышения лимита,
  • ФОМС – не начисляются

Временно пребывающие в РФ

Временно пребывающие в РФ, кроме высококвалифицированных специалистов. Исключение – граждане государств ЕАЭС

  • ПФР – 22% до превышения лимита, 10% — сверх лимита,
  • ФСС – 1,8 – до превышения лимита, 0% — после превышения лимита,
  • ФОМС – не начисляются

Временно пребывающие в РФ высококвалифицированные специалисты, кроме граждан государств ЕАЭС

Взносы не начисляются

Временно пребывающие в РФ высококвалифицированные специалисты из государств ЕАЭС

  • ПФР – взносы не начисляются (письмо Минфина от 12.07.2017 № 03-15-06/44430),
  • ФСС – 2,9 – до превышения лимита, 0% — после превышения лимита,
  • ФОМС – не начисляются

Льготные тарифы

Кроме общих ставок Налоговым кодексом предусмотрены льготные пониженные тарифы отчислений в фонды. До конца 2018 года ими могли воспользоваться работодатели, применяющие специальные налоговые режимы и осуществляющие определенные виды деятельности. С 2019 года для большинства из них льготы отменили.

Пониженные ставки остались лишь для некоторых категорий работодателей. В таблице ниже мы привели новые тарифы в сравнении с 2018 годом.

Обратите внимание: если компания имеет право применять льготный тариф на обязательное пенсионное страхование, то взносы в ФПР нужно начислять только до достижения предельной базы. После превышения лимита отчисления в ПФР делать не нужно.

Категория страхователя

Ставки в 2018 году

Ставки в 2019 году

Работающие в туристско-рекреационных, технико-внедренческих зонах

Внедряющие результаты интеллектуальной деятельности

Применяющие УСН с льготным видом деятельности

КБК по страховым взносам: пенсионные, медицинские, социальные

С 01.01.2019, в соответствии с новым порядком № 132н от 08.06.2018, начнут действовать новые КБК на страховые взносы с 2019 г.

Начисление и уплата страховых взносов регулируется Налоговым кодексом РФ (глава 34 НК РФ), 125-ФЗ от 24.07.1998, 179-ФЗ от 22.12.2005.

Все страхвзносы уплачиваются согласно тарифам, определенным для каждого вида платежа в соответствии с действующим законодательством. Узнайте подробнее о том, как устанавливаются тарифы и льготы.

Когда платить

Несмотря на то, что бюджетные трансферты по социальному страхованию с 2017 года перечисляются в разные инстанции (в ИФНС и в ФСС), срок уплаты един для каждого соцвзноса. Страхователи обязаны перечислить все необходимые платежи в соответствующие органы до 15 числа месяца, следующего за отчетным (п. 3 ст. 431 НК РФ, п. 4 ст. 22 125-ФЗ). Подробнее о сроках оплаты всех платежей на социальное страхование.

Вот перечень основных страховых взносов, которые нужно уплатить за работников, а также КБК страховых взносов в 2019 году, таблица содержит все данные, которые понадобятся специалистам при уплате страхвзносов в следующем году.

Страховые взносы

Наименование платежа Тип выплаты Код бюджетной классификации
Обязательное пенсионное страхование по основным тарифам Взносы 182 1 02 02010 06 1010 160
Пени 182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02010 06 3010 160
Обязательное медицинское страхование Взносы 182 1 02 02101 08 1013 160
Пени 182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160
Обязательное социальное страхование Взносы 182 1 02 02090 07 1010 160
Пени 182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160

ОПС по дополнительным тарифам

платежа КБК — тариф не зависит от результатов спецоценки КБК — тариф зависит от результатов спецоценки Список 1 — застрахованные лица, занятые на работах в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ Взносы 182 1 02 02131 06 1010 160 182 1 02 02131 06 1020 160 Пени

182 1 02 02131 06 2110 160

Штрафы 182 1 02 02131 06 3010 160 Список 2 — застрахованные лица, занятые на работах в соответствии с п. 2-18 ч. 1 ст. 30 400-ФЗ Взносы 182 1 02 02132 06 1010 160 182 1 02 02132 06 1020 160 Пени 182 1 02 02132 06 2110 160 Штрафы 182 1 02 02132 06 3010 160

Травматизм

Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — «травматизм». КБК по страховым взносам на 2019 год используйте такие:

Тип выплат КБК
Взносы 393 1 02 02050 07 1000 160
Пени 393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы 393 1 02 02050 07 3000 160

Кто платит

Под страховыми понимаются платежи в бюджетную систему РФ, которые перечисляют работодатели, привлекающие работников по трудовым и гражданско-правовым договорам. Они перечисляются в бюджет с целью дальнейшего перераспределения на нужды граждан при наступлении определенных страховых случаев: временной нетрудоспособности, беременности и отпуска по уходу за ребенком, выхода на пенсию и проч.

Все платежи в бюджет перечисляются по КБК, страховые взносы в ПФР в 2019 году платить не нужно. Уплату по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию, на материнство и временную нетрудоспособность специалисты должны перечислять в территориальную налоговую инспекцию. Платеж по несчастным случаям и профессиональным заболеваниям (травматизм) направляется в региональный Фонд социального страхования.

Страхователем выступает любое юридическое или физическое лицо, которое использует в своей деятельности наемный труд. К плательщикам страховых относятся следующие категории страхователей:

  • юридические лица — коммерческие и некоммерческие организации, бюджетные учреждения;
  • индивидуальные предприниматели, которые платят вознаграждения наемным работникам;
  • индивидуальные предприниматели, работающие на себя;
  • физические лица, которые нанимают работников с целью удовлетворения своих бытовых потребностей.

Кому платят

Платежи на обязательное пенсионное, медицинское и социальное (ВНиМ) страхование перечисляются в территориальные налоговые инспекции — ИФНС. Согласно нормам 125-ФЗ, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний направляется в локальный орган ФСС.

Для того чтобы в наступающем году СВ были перечислены в нужную инстанцию, специалисту надлежит корректно указать КБК на 2019 год, изменения страховых взносов отражают в новом порядке, утвержденном в Приказе Минфина РФ № 132н от 08.06.2018. Согласно Письму Минфина № 02-05-11/56735 от 10.08.2018, действовавшие в 2018 г. правила станут недействительны.

При этом большая часть КБК по взносам на 2019 год останется неизменной. Коррективы внесены в отдельные коды бюджетной классификации по СВ.

Наиболее существенное изменение состоит в том, что в 2019 году коды бюджетной классификации по взысканиям за дополнительные соцвзносы (пени, штрафы) не будут различаться по размеру тарифа, определенного по спецоценке. Такие КБК определят полностью для конкретного списка — списка 1 или списка 2 (Федеральный закон № 400-ФЗ от 28.12.2013).

Напомним, что сейчас пени и штрафы по дополнительным СВ различны и определяются в зависимости от размера тарифа, установленного на основании проведенной специальной оценки условий труда.

Также вам будет полезна инструкция по заполнению кодов бюджетной классификации (поле 104) и иных реквизитов платежного поручения.

Тарифы страховых взносов на 2019 года: таблица со ставками

Вводная информация о страховых взносах

В 2019 году страховые взносы в ФНС должны платить (п. 1 ст. 419 НК РФ):

  • лица, производящие выплаты и иные вознаграждения «физикам»;
  • индивидуальные предприниматели.

Если у ИП есть наемные работники или сотрудники по гражданско-правовым договорам, то бизнесмен должен платить страховые взносы и как работодатель, и «за себя».

Куда направляются страховые взносы

В 2019 году перечисляемые страховые взносы направляются:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Также в 2019 году работодателям необходимо вносить страховые взносы в ФСС «на травматизм» — на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Федеральный закон от 24.07.98 № 125-ФЗ, далее — Закон № 125-ФЗ).

Как рассчитываются страховые взносы в 2019 году

В 2019 году страховые взносы рассчитывают с учетом 3-х основных компонентов:

  • начислений в пользу физических лиц ;
  • лимитов облагаемой базы по страховым взносам;
  • тарифов страховых взносов.

Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в 2018 году, приведены в статье 422 НК РФ.

В 2019 году не изменилась облагаемая база по взносам. Чтобы рассчитать базу, надо сначала сложить все выплаты, которые относятся к объекту обложениями взносами. Перечень таких выплат перечислен в пункте 1 статьи 420 НК РФ. Например, зарплата и отпускные.

Затем из полученного значения нужно вычесть необлагаемые выплаты. Список таких выплат смотрите в статье 422 НК РФ. Например, государственные пособия, материальная помощь в размере до 4000 руб. в год.

Общие (базовые) тарифы страховых взносов в 2019 году

Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять страховые взносы по общим ставкам. Это предусмотрено статьей ст. 426 НК РФ.

Общий размер страховых взносов в 2019 году – 30 процентов:

  • 22 % – на обязательное пенсионное страхование с выплат, не превышающих предельную базу для начисления взносов + 10 процентов с выплат сверх базы;
  • 5,1 % – на обязательное медицинское страхование, предельной величины выплат нет;
  • 2,9 % – на обязательное социальное страхование с выплат в пределах лимита, платежей сверх лимита нет.

Такие тарифы нужно применять к выплатам и вознаграждениям в пользу:

  • российских граждан;
  • постоянно или временно проживающих в России иностранцев, не являющихся высококвалифицированными специалистами (ВКС);
  • постоянно или временно проживающих граждан ЕАЭС.

Общие тарифы страховых взносов в 2019 году

Вид взносов База в 2019 году Ставка в пределах базы Ставка сверх базы
Пенсионные взносы (ПФР) Еще не известна 22% 10%
На социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (ФСС) Еще не известна 2.9%
Медицинские (ФФОМС) Не устанавливается 5.1%

Тарифы для иностранцев в 2019 году

Далее перечислим тарифы страховых взносов, которые касаются временно пребывающих в России иностранцев (лиц без гражданства), которые не являются высококвалифицированными специалистами (ВКС), за исключением граждан ЕАЭС.

Пенсионные взносы (ОПС) 22% — в пределах базы для начисления взносов;
10% — сверх нее
Социальные взносы (ВНиМ) 1,8% — в пределах базы для начисления взносов;
0% — сверх нее
Медицинские взносы (ОМС) не застрахованы

Далее в таблице приведем тарифы на 2019 год за постоянно или временно проживающих в России иностранцев (лиц без гражданства), которые являются высококвалифицированными специалистами (ВКС).

Пенсионные взносы (ОПС) 22% — в пределах базы для начисления взносов;
10% — сверх нее
Социальные взносы (ВНиМ) 2,9% — в пределах базы для начисления взносов;
0% — сверх нее
Медицинские взносы (ОМС) не застрахованы

Пониженные тарифы страховых взносов в 2019 году: изменения

Для отдельных организаций, например работающих на специальных режимах налогообложения, занимающихся определенными видами деятельности (IT-сфера), резидентов особых экномических зон, участников проекта “Сколково” и других категорий в 2019 году предусмотрены специальные пониженные тарифы взносов.

Большинство упрощенцев (организаций и ИП) с 2019 года обязаны применять общий тариф 30 процентов, поскольку закончился льготный переходный период. Пониженную ставку 20 процентов оставили только некоммерческим и благотворительным организациям на УСН. Льготой они могут пользоваться шесть лет – с 2019 по 2024 годы. Для для всех других упрощенце с льготными видами деятельности с 2019 года нагрузка по взносам возрастет в полтора раза (по сравнению с льготным тарифом).

Пониженные тарифы страховых взносов в 2019 году: таблица ставок

Категория льготников Тарифы в 2018 Тарифы в 2019
Компании, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности

Компании, работающие в технико-внедренческих, туристско-рекреационных зонах

ПФР – 13%

ФОМС – 5,1%

ПФР – 20%

ФОМС – 5,1%

IT-компании ПФР – 8%

ФОМС – 4%

ПФР – 8%

ФОМС – 4%

Компании на упрощенке с льготной деятельностью

ИП на патенте

ПФР – 20%

ФОМС – 0%

Основные тарифы:

ПФР – 22% (10% сверх лимита)

ФОМС – 5,1%

Некоммерческие и благотворительные организации на упрощенке ПФР – 20%

ФОМС – 0%

ПФР – 20%

ФОМС – 0%

Резиденты Сколково ПФР – 14%

ФОМС – 0%

ПФР – 14%

ФОМС – 0%

Резиденты особых экономических зон ПФР – 6%

ФОМС –0,1%

ПФР – 6%

ФОМС – 0,1%

Дополнительные тарифы страховых взносов в 2019 году

С зарплаты сотрудников, которые заняты во вредных и опасных условиях, работодатели платят дополнительные страховые взносы. Тарифы зависят от результатов спецоценки или их отсутствия (п. 3 ст. 428 НК РФ).Если же специальную оценку условий труда не проводили и классы условий труда по состоянию на 2018 год, то применяйте такие дополнительные тарифы:

Кто платит Тариф взносов на пенсионное страхование, %
Организации и предприниматели, которые производят выплаты сотрудникам, занятым на работах, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Закона от 28 декабря 2013 № 400-ФЗ (по списку 1, утвержденному постановлением Кабинета министров СССР от 26 января 1991 № 10) 9,0
Организации и предприниматели, которые производят выплаты сотрудникам, занятым на работах, указанных в пунктах 2–18 части 1 статьи 30 Закона от 28 декабря 2013 № 400-ФЗ (утвержденные списки профессий, должностей и организаций, работа в которых дает право на назначение досрочной пенсии по старости) 6,0

Если специальная оценка условий труда проводилась, то дополнительные тарифы распределяться по классам:

Условия труда Тариф взносов на пенсионное страхование, % Основание
класс – опасный
подкласс – 4
8,0 п. 3 ст. 428 НК РФ
класс – вредный
подкласс – 3.4
7,0
класс – вредный
подкласс – 3.3
6,0
класс – вредный
подкласс – 3.2
4,0
класс – вредный
подкласс – 3.1
2,0
класс – допустимый
подкласс – 2
0,0
класс – оптимальный
подкласс – 1
0,0

Если оценка труда не проводилась, то дополнительная ставка будет равна: 6% на выплаты по работам, указанным в п.1 ч.1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ и 9% на выплаты по работам, указанным пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году

Предприниматели ежегодно платят за себя обязательные фиксированные страховые взносы. А если годовой доход коммерсанта превышает 300 тыс. руб., нужно рассчитать еще и дополнительный взнос в ПФР. Мы рассчитали для вас взносы на 2019 год.

Фонд Ставка
В ПФР (обязательный платеж, не зависит от дохода) до 31 декабря 2019 года

В ФОМС (обязательный платеж, не зависит от дохода) до 31 декабря 2019 года

В ПФР с доходов ИП свыше 300 000 руб. до 1 июля 2020 года

1% (но не более 234 832 руб. – первый платеж в ПФР)

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Страховые взносы в 2018 году: ставки | таблица

2018 год внес некоторые изменения в Налоговый Кодекс в части страховых взносов. Процентные ставки взносов остались неизменными, но была увеличен предельный лимит базы начисления. Согласно изменениям и дополнениям в Налоговый Кодекс РФ 2017 года, функции контроля, учета и исполнения по страховым взносам перешли к федеральной налоговой службе. Помимо этого, социальные выплаты ИП были отвязаны от МРОТ.

Ставки по фондам и предельные величины

Под предельными величинами понимается установленный законом лимит доходов физического лица, до достижения которого выплата страховых взносов производится по общему тарифу. После превышения лимита ставка изменяется в сторону уменьшения. При этом предельные величины разнятся в зависимости от типа страховых выплат.

На сегодняшний день лимит установлен только по выплатам в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

  1. По выплатам в ПФ предельная величина на 2018 год составляет 1021000 рублей. В пределах этой суммы ставка по взносам составляет 20 процентов, а сверх нее – 10% (ст.426-426 НК РФ).
  2. По выплатам в ФСС предельный лимит составляет 815000 рублей. Ставка взноса до достижения лимита составляет 2,9%. При превышении ставка нулевая, то есть, доходы, превышающие 815000 рублей, не подлежат обложению (ст.426-426 НК РФ).
  3. По взносам на обязательное медицинское страхование (ФФОМС) лимит отсутствует, а ставка на всю сумму дохода составляет 5,1 % (ст.426-426 НК РФ).

При этом важно не забывать, что, в соответствии со статьей 427 Налогового кодекса РФ, существуют и пониженные тарифные ставки для отдельных категорий работников.

Если Вам кажется, что заполнить все документы самостоятельно слишком сложно, или Вы не желаете тратить время и разбираться в юридических тонкостях заполнения документов, но при этом хотите вести ООО или ИП самостоятельно, можно воспользоваться сервисами автоматической подготовки документов.

Такие сервисы работают как анкета — все данные вносятся в специальные поля, а потом программа подставляет их в нужные части заявлений, решений/протоколов и уставов — то есть можно подготовить весь пакет документов сразу. Один из самых известных таких сервисов в Интернете — бесплатный ресурс «Мое дело» — www.moedelo.org

В соответствии с данной статьей, таблица пониженных тарифов будет выглядеть следующим образом:

Плательщик Пенс.страх., % Соц.страх., % Мед.страх., %
Учреждения и организации, лицензированные в области IT 8 2 4
Учреждения на УСН, занимающиеся рационализаторством, внедрением изобретений и патентов 8 2 4
Предприятия и ИП, сферой деятельности которых является природо-рекреационная деятельность и туризм 8 2 4
Плательщики, осуществляющие выплаты экипажам морских и речных международных судов из реестра РФ
«Сколково» 14
СЭЗ Крыма и Симферополя 6 1,5 0,1
Плательщики – резиденты Владивостокского порта 6 1,5 0,1
Аптеки на ЕДНВ по выплатам на фармацевтических сотрудников 20
ИП, работающие по патентам (кроме торговых, общественного питания и недвижимости) 20
Негосударственные организации non-profit, занятые в сфере культуры, спорта, здравоохранения 20
Благотворительные общества 20

Плательщики дополнительных взносов

В соответствии со ст. 428 НК, дополнительные тарифы страховых выплат в ПФ погашаются теми плательщиками, чьи работники заняты на вредных либо опасных работах. Специализированные комиссии, проводящие проверку условий труда, разделяют условия работы на классы, согласно которым диверсифицируются дополнительные тарифы. Таблица классов и взносов по ним будет выглядеть следующим образом:

В случае, если классы на производстве не устанавливались, и комиссия, соответственно, не проводилась, то дополнительные тарифы будут выплачиваться по следующей схеме:

Тарифы по страховым выплатам для ИП

Нововведением 2018 года стала отвязка размера страховых выплат ИП от минимального размера оплаты труда. Налоговый кодекс РФ, а именно статья 430 НК, теперь предусматривает фиксированные суммы страховых выплат за наемных работников и персональные, в зависимости от совокупного дохода ИП.

Так, при доходе до 300000 р. взносы будут составлять:

  1. Пенсионный фонд – 26545 рублей.
  2. Фонд обязательного медицинского страхования – 5840 рублей.
  3. Взносы по социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности, по травматизму и материнству – по желанию ИП.

При доходе свыше 300000 р. взносы будут составлять:

  1. Пенсионный фонд – 265455 рублей + 1% от суммы свыше 300000 р.
  2. ФОМС – 5840 рублей + 1% от суммы свыше 300000 р.

Та же статья 430 НК РФ обязывает ИП, независимо от наличия трудовой деятельности и доходов, перечислять персональные страховые выплаты самого ИП («за себя»).

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит