Принципы построения налоговой системы РФ, налоги основной системе налогообложения 2019

Содержание
  1. Принципы построения налоговой системы РФ
  2. Фискальная система государства: кратко об истории
  3. Определения и общая характеристика налоговой системы РФ
  4. Принципы построения
  5. Структура налоговой системы РФ 2019
  6. Налоговая система России: кратко об элементах
  7. Налоговая система РФ и проблемы ее совершенствования
  8. Налоги При Основной Системе Налогообложения 2019
  9. Налоги При Основной Системе Налогообложения 2019
  10. Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2019 году
  11. Упрощенная система налогообложения для ООО 2019 – нюансы
  12. Каков размер налога на имущество при УСН в 2019 году
  13. Отмена упрощенки с 1 января 2019 года
  14. Налоговая система Японии в 2019 году
  15. Налоги При Основной Системе Налогообложения 2019
  16. Общая система налогообложения для ООО и ИП: что это, налоги и отчетность
  17. Общий режим налогообложения (ОСНО) в 2019 году: бухгалтерская и налоговая отчетность ИП
  18. Общая система налогообложения для ИП
  19. Переход на патентную систему налогообложения в 2019 году
  20. Минфин планирует изменить налоговую систему с 2019 года
  21. Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ООО и ИП
  22. Объект налогообложения по УСН
  23. Особенности налогообложения на УСН
  24. Кто может применять упрощенную систему налогообложения
  25. Кто не может применять упрощенку
  26. Порядок перехода на УСН
  27. Налоговый и отчетные период
  28. Порядок уплаты налога по УСН для ООО и ИП
  29. Налоги и отчетность на упрощенной системе у ИП
  30. Налоги и отчетность на упрощенной системе у ООО
  31. Уменьшение налога за счет взносов в ПФР и на ОМС
  32. Совмещение УСН с другими налоговыми режимами
  33. Утрата право применять упрощенную систему налогообложения
  34. ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2019 году
  35. Чем привлекательна УСН для ИП в 2019 году?
  36. Преимущества и недостатки УСН для индивидуального предпринимателя
  37. Переход ИП на УСН
  38. 2 варианта упрощенной системы налогообложения
  39. Страховые взносы ИП на УСН
  40. Что еще важно знать о УСН для ИП
  41. Виды налогообложения для ИП в 2019 году: какую систему выбрать
  42. Как ИП не ошибиться с системой налогообложения
  43. Все режимы налогообложения - 2019 в одной таблице
  44. Виды налогообложения ИП в 2019 году
  45. Когда ИП не избежать применения ОСНО
  46. Преимущества спецрежимов налогообложения для ИП

Принципы построения налоговой системы РФ

Фискальная система государства: кратко об истории

Налоги и налоговая система РФ на территории нашего государства стали зарождаться довольно давно. Однако структура, наиболее характерная современным реалиям, была организована лишь в 1991 году. В тот момент был принят закон, который так и назывался: «Об основах налоговой системы в России». Данный норматив вводил в действие множество фискальных обременений, таких как НДС, НДФЛ (в то время подоходный налог), акцизы на табак и алкоголь и другие сборы.

Уже в 1998 году была утверждена первая часть НК РФ , а через два года, в 2000, законодатели приняли вторую часть . Так, стал главной правовой основой налоговой системы РФ Налоговый кодекс. Норматив детально определял порядок взаимоотношений между государством и налогоплательщиками.

Преобразования коснулись не только самой налоговой системы страны, но и органов, осуществляющих контроль. Так, в 1990 году была создана Государственная налог. инспекция, на которую были возложены функции по контролю и сбору фискальных платежей. Затем ее переименовали в службу. Но уже 1998 году службу упразднили, а взамен было создано специальное Министерство по налогам и сборам.

Однако и это не последнее изменение. В 2004 году чиновники решили передать бюджетные полномочия в Минфин РФ. Контрольная же функция была передана в ФНС — службу, которая действует и по сей день. Следовательно, единая централизованная система налоговых органов состоит из Министерства финансов России и ФНС.

Определения и общая характеристика налоговой системы РФ

Итак, что такое налоговая система, определение кратко: налоговая система — это совокупность норм, обязательств, налогоплательщиков и государственных органов.

Иными словами, это не только фискальные платежи, зачисляемые в государственный бюджет в соответствии с действующими законодательными актами, это еще и все категории и виды налогоплательщиков, подпадающих под фискальное обременение, а также государственные органы, контролирующие правильность и полноту перечислений в бюджет.

Сущность налоговой системы РФ (кратко) — это гарантия поступления платежей в бюджеты, а следовательно, это важнейший и основной источник дохода государства, позволяющий качественно и постоянно выполнять ключевые государственные функции и задачи.

Принципы построения

Разобраться в столь сложном понятии, не определив принципов его построения, невозможно. Так, все принципы становления и построения налоговой структуры РФ описаны в 3 статье НК РФ. К ним следует относить:

  • справедливость, то есть обременение распространяется на всех (граждане, ИП, организации);
  • определенность, которая не допускает двусмысленных трактовок одного и того же положения, правила, нормы;
  • равенство, устанавливается независимо от расовых, социальных, религиозных, национальных и прочих принципов;
  • доступность, то есть все нормы должны быть сформулированы максимально доступным и понятным языком;
  • удобство, налогоплательщики должны быть информированы обо всех обязательных платежах, объектах обложения и порядках исчисления суммы обязательства;
  • обоснованность, все действующие и новые обязательства должны быть экономически обоснованы, недопустимо вводить обременения, противоречащие Конституции России.

Следовательно, принципы налогообложения направлены на соблюдение действующего законодательства и основ Конституции.

Структура налоговой системы РФ 2019

Налоговая система государства, налоги и их виды, подразумевает группировку на определенные уровни. А вот уровень конкретизируется двумя взаимосвязанными признаками: в какой бюджет зачисляется платеж, и власти какого уровня устанавливают нормы налогообложения. Так, выделяют всего три уровня:

  1. Федеральный. Платежи федерального уровня зачисляются напрямую в бюджет Федерации (высший уровень). Нормы и принципы налогообложения (объект, база, ставки, льготы, периоды, освобождения, отчетности и сроки) регламентируются Кодексом и Конституцией, федеральными законами, указами Президента, постановлениями Правительства России. Федеральные обязательства применимы на территории всей страны.
  2. Региональный. Сборы, которые подлежат зачислению в казну региона, субъекта, автономного округа, области, города федерального значения. Следовательно, ключевые правила налогообложения устанавливают власти субъекта РФ. Нормы действуют только для конкретного региона.
  3. Местный. Обязательства, которые уплачивают в бюджет муниципального образования. Принципы налогообложения устанавливают власти местных администраций в индивидуальном порядке.

Однако положения, регламентированные местными и региональными властями, не могут противоречить федеральным нормам. То есть власти субъекта или муниципального образования могут снизить ставку, ввести льготу или освобождение, отменить или ввести отчетные периоды и авансовые платежи. Но дополнить или скорректировать налоговую систему, НК РФ и виды платежей не вправе. Подробно о действующей классификации мы рассказали в отдельном материале «Федеральные, региональные и местные налоги».

Налоговая система России: кратко об элементах

Эффективность определяется не только ее структурой, но и составляющими элементами. Выделяют следующие элементы:

  • виды налогов, сборов, взносов (с 2017 г.) и иных платежей;
  • права и обязанности налогоплательщиков и госорганов;
  • совокупность способов и видов контроля;
  • введение ответственности на правонарушения фискальных норм;
  • принципы и обоснования для установления фискальных платежей;
  • установленный порядок обжалования.

Несмотря на многочисленность элементов, основой функционирования Налоговой системы РФ является его правовая база, а именно Налоговый кодекс.

Налоговая система РФ и проблемы ее совершенствования

Основное направление деятельности налоговой системы — это создание рационального, эффективного и справедливого механизма, который бы обеспечил достойный экономический рост всему государству. Однако, как показывает практика, ключевым направлением становится повышение стимула к сбору фискальных платежей.

В то же время повышение стимулов к собираемости фискальных обязательств позволило российской экономике выйти на новый, более высокий уровень развития. Это связано с тем, что законодатели предложили рациональные виды и режимы налогообложения, сокращающие фискальную нагрузку плательщиков. А следовательно, большинство экономических субъектов решило выйти из теневой экономики. Однако действующие подходы несовершенны и требуют многочисленных изменений.

Налоги При Основной Системе Налогообложения 2019

Налоги При Основной Системе Налогообложения 2019

Внимание! Если по каким-либо объективным причинам ИП на какой-то период времени приостановил свою деятельность, из-за чего у него не стало движения финансовых средств ни по счетам, ни в кассе, он может заменить декларации по НДС и налогу на прибыль на одну — Единую упрощенную декларацию. При этом НДФЛ в Единую декларацию включать нельзя.

Если индивидуальный предприниматель сочетает два налоговых режима, общий и «вмененку», он должен обязательно вести по ним раздельный учет. Несмотря на то, что такое требование не прописано в НК РФ, это позволяет правильно разделить налогооблагаемую базу и верно высчитать и выплатить в бюджет полагающиеся налоги по ОСНО.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2019 году

Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация или ИП утрачивает право на применение УСН, они автоматически считаются переведенными на ОСНО с того квартала, в котором допущено несоблюдение условий применения УСН.

Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕСХН, они автоматически считаются переведенными на ОСН с начала того отчетного (полугодие) или налогового (год) периода, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕСХН.

Упрощенная система налогообложения для ООО 2019 – нюансы

Организации, которые находятся на УСН, обязуются до 25 числа месяца отчетного периода (квартала) проводить авансовые выплаты без предоставления бумажной отчетности. Таким образом, за год упрощенная система налогообложения для ООО, условия выплат предлагает по следующей схеме:

становится ясно, что суммы налога сравняются в случае, когда расходы составят 60% от прибыли. И в дальнейшем, увеличивая расходы уменьшается конечная сумма налога. Таким образом, при одинаковых доходах будет выгоднее использовать УСН «Доходы минус расходы». Но данная формула не может учесть несколько важных критериев, которые влияют на конечную цифру налога.

Каков размер налога на имущество при УСН в 2019 году

  • При продаже продукции не возникает необходимости в выписке счетов-фактур, а также налоговых деклараций.
  • Не требуется ведение покупных и продажных книг.
  • За исключением некоторых моментов, можно не платить налог на прибыль.
  • Также не требуется выплат налогов на имущество. Исключением является кадастровая стоимость имущества.

Сведения по налогу, рассчитанному по кадастровой стоимости, должны быть внесены в третий раздел. Если в наличии имеется несколько зданий, подлежащих УСН, — то для каждого их них требуется заполнение отдельной страницы. В случае наличия льгот по налогу, их следует указывать там же. Помимо этого, в расчете подлежат обязательному заполнению титульный лист и первый раздел.

Отмена упрощенки с 1 января 2019 года

Кроме поручения Медведева, выводы о высокой вероятности введения изменений можно сделать на основе опубликованного на официальном сайте Президента текста обращения, с которым Путин В. В. традиционно выступал перед Федеральным собранием. В нем также упоминается необходимость максимально упростить ведение деятельности и сдачу отчетности для предпринимателей, которые работают с использованием онлайн-касс. В частности, Президент считает необходимым обеспечить поддержку для граждан, которые начинают ведение бизнеса и используют для этого цифровые сервисы и контрольно-кассовую технику.

По итогам ведения своей деятельности индивидуальные предприниматели и организации обязаны отчитываться в налоговую инспекцию. Для определенного круга предпринимателей хорошей новостью станет отмена отчетности по упрощенной системе налогообложения, которая ожидается с 2019 года, поскольку ведение отчетности сопряжено с дополнительными расходами на бухгалтера, поскольку не у всех есть время и знания для самостоятельного составления и сдачи отчетности.

Налоговая система Японии в 2019 году

Налогообложение в Японии организовано таким образом, что в структуре расходов граждан уплата налогов редко превышает 20%. Для развитых стран это достаточно низкий уровень. Причем при нехватке средств правительство предпочитает брать взаймы, а не повышать налоги для своих граждан. По этой причине государственный долг Японии составляет порядка 200% ее годового ВВП.

Япония – одна из самых высокоразвитых в экономическом и технологическом плане стран мира. Однако внутренний уклад и функционирование этого государства в целом заметно отличаются от других стран, чья экономика развивается не менее успешно. По форме правления Япония является конституционной монархией. При этом государство делится на 47 префектур и насчитывает около 2000 муниципалитетов. В этой статье мы расскажем о том, как устроена и работает налоговая система Японии.

Налоги При Основной Системе Налогообложения 2019

В то же время во многих регионах действует льгота для сельхозорганизаций по уплате налога на имущество, поэтому те предприятия, где сельхозорганизации не уплачивают налог на имущество, никакой разницы в части налога на имущество не получают и перейдя на ОРН не будут его уплачивать.

Итак, все уже знают, что с 1 января 2019 года большинство сельскохозяйственных организаций будут уплачивать НДС. Это было определено на основании норм Федерального закона № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», который 27 ноября 2017 года подписал Президент РФ. И сегодня большинство руководителей и бухгалтеров сельхозорганизаций стоят перед дилеммой: остаться плательщиками Единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и одновременно уплачивать НДС или перейти на общий режим налогообложения (уйти с Единого сельскохозяйственного налога), а в этом случае, наряду с НДС, хозяйства во многих регионах становятся плательщиками еще и налога на имущество. А ведь от этого выборо во многом зависит будущее предприятия. Что делать? Давайте разберемся.

Общая система налогообложения для ООО и ИП: что это, налоги и отчетность

Каждый хозяйствующий субъект, который решает начать осуществлять деятельность, и при регистрации ООО или ИП не подает заявлений о применении льготных системы, ими автоматически применяется общая система налогообложения. Общий режим налогообложения требует полноценного ведения учета и уплаты достаточно большого количества налогов по стандартным ставкам, что для многих субъектов является трудоемким и непосильным.

Законодательство устанавливает, что когда фирмы или ИП осуществляют импорт продукции в страну, то они должны уплачивать с ее стоимости НДС. Но только плательщики НДС, то есть те, кто применяет ОСНО, имеют право в дальнейшем зачесть данный налог в счет выставленного их покупателям и заказчикам суммам, и снизить свои расходы на налоги.

Общий режим налогообложения (ОСНО) в 2019 году: бухгалтерская и налоговая отчетность ИП

Основной режим налогообложения не пользуется спросом у россиян, так как создает самую непосильную нагрузку. ИП на ОСНО обязательно оплачивает НДС, НДФЛ, налог на имущество, сдает толстые папки отчетов и вынужден пополнить свой штат на одного дополнительного работника — бухгалтера. Справиться со столь сложным налоговым учетом в одиночку практически невозможно, тем более «молодым» бизнесменам. Но есть у этого режима и плюсы, главные из них — абсолютное отсутствие ограничений и, как результат, высокие перспективы для развития и расширения бизнеса в будущем.

  • Среднегодовая численность персонала не превышает нормы: 100 человек для УСН, ЕНВД, 15 — для ПСН;
  • Стоимость основных средств ниже лимита, к примеру, на УСН — это 100 млн.;
  • Годовой доход меньше установленного предела;
  • Вид деятельности числится в списке облагаемых конкретным режимом.

Общая система налогообложения для ИП

Добровольно перейти на ОСНО возможно только с начала нового календарного года. Для этого необходимо подать в ИФНС по месту регистрации уведомление до 15 января года, в котором хотите применять ОСНО. Форма заявления для перехода на ОСНО зависит от того, на какой системе налогообложения Вы работали ранее.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим особенности данной системы налогообложения, выясним, какие ИП и организации в обязательном порядке должны работать только на этой системе, выясним, как перейти на ОСНО, ответим на ряд других актуальных вопросов.

Переход на патентную систему налогообложения в 2019 году

Бывают ситуации, когда штат разрастается на глазах, бизнес расширяется. А патент действует только за штат из 5 сотрудников. НК РФ в этом отношении непреклонен. Делается дополнительный расчет и приобретается дополнительный патент на разницу в штатном составе.

По статистике всего 3% предпринимателей используют патентную систему налогообложения. При этом ПСН является достойной альтернативой «упрощенке» или ЕНВД. И даже более того, имеет ряд преимуществ для ИП в ходе их деятельности. С 2019 года воспользоваться ПСН могут 63 вида малого бизнеса. Такие изменения произошли в НК РФ.

Минфин планирует изменить налоговую систему с 2019 года

Министерство давно планирует сместить налоговую нагрузку в сторону косвенных налогов. По словам Силуанова, такая мера может существенно облегчить жизнь бизнесу. В частности, министр считает необходимым снизить страховые взносы до 22% и увеличить НДС до 22%, при этом все существующие льготы по НДС должны быть сохранены.

Силуанов поделился: «Налоговая нагрузка, которая сейчас сложилась, в целом отвечает интересам экономического развития. Мы определились с тем, что необходимости повышения налоговой нагрузки нет, если не будут повышаться расходные обязательства. Уровень налоговой нагрузки в России в 2019 году будет на уровне 31,6% ВВП».

Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ООО и ИП

В целях помощи развития малого бизнеса, законодательством была сформулирована упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ). Она относится к одному из видов режимов льготного налогообложения, которые позволяют в значительной степени уменьшить налоговую нагрузку на субъект бизнеса и упрощают порядок составления и сдачи налоговых отчетов.

Объект налогообложения по УСН

Упрощенная система налогообложения в 2019 году, так же как и в предыдущих годах, согласно НК РФ предполагает два вида объектов для исчисления налогов:

  • УСН Доходы – применяется ставка 6%.
  • УСН Доходы за минусом произведенных расходов – применяется ставка 15%.

По Доходам

Если налогоплательщик выбирает систему УСН с объектом исчисления «Доходы», то для исчисления обязательного платежа ему нужно проводить учет поступлений на счет банка и в кассу, являющимися выручкой ООО или ИП.

Федеральным законодательством в этом случае определяется ставка налога в размере 6 %. Из размера ставки второе название системы УСН 6 процентов.

Региональные органы власти могут принимать решение о понижении ее в пределах своих территорий. Учет доходов ведется в специальном регистре – книга учета доходов и расходов (КУДиР), где заполняется только доходная часть.

Доходы уменьшенные на величину расходов

УСН доходы минус расходы предполагают, что базой для расчета выступает не полностью выручка, а уменьшенная на фактически оплаченные расходы. Однако, нужно обязательно помнить, что здесь есть ограничения. К учету могут приниматься только те затраты предприятия, если они указаны в закрытом перечне НК РФ. Затраты нужно принимать к учету только если они были фактически оплачены.

Для исчисления используется ставка в размере 15%, поэтому ее часто еще называют УСН 15%. Регионам также дано право снижать ее в пределах своих границ для стимулирования приоритетных для них видов деятельности и поддержания небольших организаций и предпринимателей.

На этой системе налог необходимо платить, даже если расходы превысят сумму полученных доходов и будет получен убыток. Его называют минимальный налог по УСН доходы минус расходы.

Фиксация показателей ведется в КУДиР, где в отличии от УСН 6 процентов для ООО и ИП, нужно заполнять не только сведения о поступлениях, но и произведенных затратах.

Особенности налогообложения на УСН

Упрощенная система налогообложения наделяет возможностью снизить не только ставку налога на финансовый результат деятельности предприятия, но и получить освобождение от уплаты определенного перечня налога.

Перечисление налога по УСН заменяет собой исчисление и уплату следующих налогов:

  • Налога на прибыль (или НДФЛ для предпринимателей).
  • НДС. – налога на добавленную стоимость. Если субъект, применяющий УСН, добровольно в документах выставляет НДС, то он его должен уплачивать даже находясь на УСН. Кроме этого исчислять и уплачивать НДС упрощенцы должны, когда на них возлагается обязанности налогового агента.
  • И при определенных условиях налога на имущество юридических лиц.

Также для некоторых видов деятельности на упрощенке можно снизить размер взносов, уплачиваемых на зарплату работников.

ИП и юрлица должны исчислять на УСН и выплачивать единый налог.

Плательщики УСН 6% могут при его расчете уменьшать полученную сумму налога на фактически уплаченные взносы, но не более 50%.

Ранее все юрлица, использующие упрощенку, обладали возможностью не платить налог на имущества. В настоящее время происходит переход с базы налогообложения исчисляемой по инвентарной стоимости объекта, на базу, где налог определяется по кадастровой стоимости.

Кто может применять упрощенную систему налогообложения

Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ИП и компаний доступна, если:

  • Среднесписочная численность сотрудников хозяйствующего субъекта не выше 100 человек.
  • Существуют также критерии по доходам – он не должен превышать по году 150 миллионов рублей.
  • Итоговая стоимость основных средств не должна превышать 150 миллионов рублей.

Отсюда можно сделать вывод, что ее могут применять только малые предприятия и предприниматели.

Кто не может применять упрощенку

Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ООО иных форм юрлиц недоступна, если:

  • Их учредителем выступает другая компания с долей участия более 25%.
  • Ее не могут использовать фирмы, у которых существуют представительства и филиалы.
  • Также на нее не могут перейти хозяйствующие субъекты, осуществляющие кредитную или страховую деятельности, ломбарда; производящие продукцию, которая облагается акцизами; или являющихся организаторами азартных игр.
  • Кроме того УСН не может применяться налогоплательщиками, у которых показатели по перечисленным в НК РФ критериям выше установленных лимитов.

Порядок перехода на УСН

Законодательством предусмотрены несколько вариантов перехода на УСН.

При регистрации ООО или ИП

Хозяйствующий субъект имеет право подать в ФНС заявление о переход на УСН по форме 26.2-1 вместе с документами на регистрацию ИП или открытие ООО. В этом случае при получении регистрационных свидетельств ему сразу же на руки выдается уведомление о применении УСН.

Кроме этого, НК РФ предоставляет только что зарегистрированным субъектам перейти на упрощенку в срок 30 дней с факта осуществления их постановки на учет в ИФНС.

Переход с других режимов

Сменить режим налогообложения можно также, если компании или ИП работают уже определенное время.

Однако надо учитывать что переход на УСН возможен только в начала года. Для того чтобы его осуществить, нужно до 31 декабря года, идущего перед началом использования этого спецрежима, подать заявление, в котором отразить соответствие критериям возможности применения. Эти показатели должны быть рассчитаны на 1 октября.

Иная смена действующего режима на УСН не предусмотрена.

Порядок смены объекта налогообложения по УСН

Нормы права предусматривают также смену систем налогообложения в пределах самого УСН.

Здесь действует то же правило, что и при переходе с иной системы налогообложения. Сменить «Доходы» на «Доходы минус расходы» и обратно можно только с начала нового года. Для этого в установленном порядке до 31 декабря надо в ИФНС подать соответствующее заявление.

Налоговый и отчетные период

Что является налоговым или отчетным периодом устанавливается НК РФ.

Налоговый период

Налоговым периодом для УСН определен календарный год. За это время составляется декларация по УСН, в которой окончательно определяется сумма налога за год. В состав налогового периода входят отчетные периоды.

Если произошел переход с УСН на ОСНО при превышении установленных критериев, то налоговым периодом в этом случае будет промежуток меньше одного года.

Сведения в декларации показываются накопительно с начала года только в рамках одного налогового периода.

Отчетный период

Отчетными периодами по упрощенке считаются квартал, полугодие, девять месяцев. То есть это время за которое производится расчет авансовых платежей.

Порядок уплаты налога по УСН для ООО и ИП

Налог необходимо перечислять в бюджет авансовыми платежами каждый квартал, и после этого по итогам года — оставшаяся сумма.

Точные даты, когда нужно оплачивать каждую из этих частей, устанавливает НК.

В нем сказано, что делать это необходимо до 25 дня месяца, идущего за завершившимся кварталом:

  • За 1 квартал — до 25 апреля;
  • За полгода — до 25 июля;
  • За 9 месяцев — до 25 октября.
  • Итоговый платеж за год необходимо произвести фирмам — до 31 марта года, идущего вслед за отчетным, а предпринимателям — до 30 апреля того же года.

За нарушение определенным сроков компания или ИП привлекаются к ответственности.

Налоги и отчетность на упрощенной системе у ИП

Для предпринимателей количество налогов и отчетов зависит от того, приняты ли на работу сотрудники.

Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ИП подразумевает уплату следующих налогов

ИП без работников уплачивает следующие налоги:

  • Единый налог на УСН.
  • Фиксированные платежи ИП за себя в пенсионный фонд и на обязательное мед. страхование.
  • Налог на имущество физлиц.
  • Земельный и транспортный налог (если имеются объекты обложения).
  • НДС, если он выделялся в отгрузочных документах.
  • Торговый сбор, если он введен региональным законодательством.

Внимание! Онлайн калькулятор фиксированных платежей ИП за себя поможет быстро произвести расчет сумму к уплате в ПФР и на ОМС.

У ИП с работниками к этому списку добавляются:

  • НДФЛ с зарплат работников;
  • Страховые взносы на зарплату работников.

Отчетность ИП на УСН

Предприниматели без работников должны подавать следующие отчеты:

  • Декларация по налогу УСН по году.
  • Декларация по НДС (если он выделялся в расчетных документах).
  • Декларации по земельному и транспортному налогам (если имеются объекты обложения);
  • Статистическая отчетность представляется в полном объеме.

У ИП с работниками добавляются еще:

  • Отчет 2-НДФЛ по итогам года с доходов своих работников;
  • Отчет 6-НДФЛ каждый квартал;
  • Единый расчет по страховым взносам по итогам года;
  • Отчеты в пенсионный фонд — форма СЗВ-М ежемесячно и форма СЗВ-СТАЖ за год;
  • Отчет в соцстрах 4-ФСС;
  • Отчет о среднесписочной численности.

Налоги и отчетность на упрощенной системе у ООО

Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ООО подразумевает уплату следующих налогов

Компания должна уплачивать следующие налоги и взносы:

  • Единый налог на УСН;
  • НДФЛ с зарплат работников;
  • Страховые взносы на зарплату работников;
  • Налог на имущество (если он рассчитывается по кадастровой стоимости);
  • Земельный и транспортный налог (если имеются объекты обложения)
  • НДС, если он выделялся в отгрузочных документах;
  • Торговый сбор, если он введен региональным законодательством.

Отчетность ООО на УСН

Организации, по сравнению с ИП, всегда сдают полный комплект отчетов в разные органы:

  • Декларация по налогу УСН;
  • Отчет 2-НДФЛ по итогам года с доходов своих работников;
  • Отчет 6-НДФЛ каждый квартал;
  • Декларация по НДС (если он выделялся в расчетных документах);
  • Декларации по земельному и транспортному налогам (если имеются объекты обложения);
  • Единый расчет по страховым взносам по итогам года;
  • Отчеты в пенсионный фонд — СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ;
  • Отчет в соцстрах 4-ФСС;
  • Малые предприятия на УСН должны подавать упрощенные формы баланса, отчета о прибылях и убытках и целевом финансировании. Остальные фирмы составляют бухотчетность в полном объеме;
  • Отчет о среднесписочной численности;
  • Статистическая отчетность представляется в полном объеме.

Минимальный налог по УСН доходы минус расходы

Когда ИП или фирма используют УСН «Доходы минус расходы», то при получении небольшой прибыли или убытка им все равно придется сделать в налоговую обязательный платеж. Это минимальный налог, который уплачивается в сумме 1% от объема доходов.

Его расчет производится только по окончании календарного года. После подсчета размера доходов и расходов за год и определения суммы налога по УСН 15%, необходимо также произвести расчет минимального налога.

Если полученная сумма меньше, чем рассчитанный по общим правилам налог, то производится уплата последнего. Если же минимальный налог получился больше — уплачивать придется его.

Оформлять письмо с просьбой зачесть суммы ранее отправленных авансовых платежей как минимального налога теперь не нужно. Налоговая сделает это сама после получения декларации.

Уменьшение налога за счет взносов в ПФР и на ОМС

ООО и ИП с работниками

Организации и предприниматели, у которых имеются трудовые договоры с наемными сотрудниками, могут уменьшать на размер взносов исчисленный налог.

Сумма уменьшения зависит от системы, которая ими применяется:

  • На системе «Доходы» ИП и фирмы могут снизить налог на размер взносов не более чем на 50%. Можно использовать взносы за себя и в размере 1% (у предпринимателей), а также взносы ПФ, медстах, соцстрах и травматизм за работников, выплату за больничный из средств работодателя.
  • На системе «Доходы минус расходы» взносы вносятся в состав расходов, снижающих доходы, в полной мере.

ИП без работников

ИП без работников могут снижать размер налога на сумму уплаченных взносов. При этом они принимаются к учету в полной мере.

К уменьшению допускается принимать как размер страховых выплат за себя, так и взнос в размере 1% от дохода.

При расчете налога к учету берутся взносы, которые были выплачены в этом же квартале. Не имеет значения, за какой именно период производилась уплата.

Поэтому, предприниматель имеет выбор — заплатить всю сумму целиком, уменьшить в этом квартале на нее налог и далее этой возможностью не пользоваться, либо разбить сумму взносов на четыре части, уплачивать их равными частями поквартально и так же снимать их размер с налога.

Совмещение УСН с другими налоговыми режимами

Совмещать упрощенку можно с ЕНВД либо ПСН. Но делать это можно, только если на один из видов деятельности, указанных в законодательстве, произведена регистрация в качестве налогоплательщика внеменки или патента.

При этом для каждой из систем необходимо вести отдельный учет как поступивших доходов, так и сделанных расходов, чтобы избежать проблем, возникающих из-за двойного налогообложения.

Если налогоплательщик закрывает вмененку или патент, но у него открыта упрощенная система налогообложения, то находящиеся на них ранее виды деятельности следует облагать единым налогом по упрощенке, когда они продолжают осуществляться.

Утрата право применять упрощенную систему налогообложения

НК устанавливает несколько критериев, при достижении которых хозяйствующий субъект больше не обладает правом на упрощенку:

  • Сумма доходов превысила 150 млн. руб;
  • Стоимость ОС стала больше 150 млн. руб;
  • В уставный капитал вошли другие компании с долей больше 25%;
  • Среднее число работников стало больше 100 человек.

При нарушении хотя бы одного условия, компания должна перейти на ОСНО. При этом сам момент нарушения и перехода фирма должна отследить самостоятельно.

После этого она информирует налоговые органы об этом:

  • Направляет уведомление об утрате права на УСН — до 15 дня месяца, идущего за кварталом утраты;
  • Подается декларация по УСН — до 25 дня месяца, который следует за кварталом утраты;
  • Заплатить налог за те кварталы, когда фирма работала на УСН – до 25 дня месяца, который следует за кварталом утраты.

ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2019 году

Упрощенная система налогообложения для ИП признана самой выгодной. По данным статистики Федеральной налоговой службы РФ более 3 млн. индивидуальных предпринимателей в 2019 году выбрали системой налогообложения упрощенку. На остальные 4 системы налогообложения (ОСНО, ЕНВД, ЕСХН и патент) приходится 1,6 млн. Практически половина предпринимателей считает, что УСН для ИП в 2019 году — самый оптимальный и выгодный вариант.

Чем же упрощенка так привлекательна? Почему получить этот налоговый режим стремятся не только индивидуальные предприниматели, но и ООО? И, если следовать логике, почему кто-то все же не переходит на столь выгодные условия? Обо всем по порядку…

Чем привлекательна УСН для ИП в 2019 году?

Что такое УСН и для кого он предназначен

В конце 1990-ых остро встал вопрос о развитии малого и среднего предпринимательства. Представители делового мира настойчиво требовали от Правительства предоставить малым предприятиям больше налоговой свободы, установить пониженные ставки и максимально избавить частных предпринимателей от бумажной рутины. Когда бизнесмену работать, если его обложили требованиями отчетов, уведомлений, налоговых деклараций, ведением бухгалтерии и прочими формальностями?

В 1995 году был введен в действие закон, разрешающий применять упрощенную систему налогообложения некоторым категориям граждан и организаций. Затем, с принятием второй части Налогового кодекса РФ, вступили в силу многочисленные изменения и дополнения, которыми мы оперируем и по сегодняшний день. Таким образом, основополагающий документ для ИП на УСН — Налоговый кодекс РФ (глава 26.2). Кроме того, весьма полезным является Федеральный закон от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», в котором заложен принцип упрощенной отчетности для субъектов малого предпринимательства.

▼ Зарезервируйте расчётный счёт до открытия ИП
выгодно с калькулятором банковских тарифов: ▼

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

УСН заменяет сразу три налога: налог на доход физического лица от предпринимательской деятельности, налог на имущество (с исключениями) и налог на добавленную стоимость (также с исключениями). При этом ставка налога на УСН фиксирована и составляет либо 6%, либо 15% в зависимости от выбора базы для налогообложения. Да и эти — не самые большие — налоги на УСН можно уменьшить за счет выплачиваемых страховых взносов. Бухгалтерскую отчетность индивидуальным предпринимателям вести не требуется, достаточно вести книгу учета доходов и расходов (КУДИР).

Вот эти основные плюсы и предопределяют повышенный интерес у малого бизнеса к упрощенной системе налогообложения. Однако, такой «лакомый кусок» достается не всем. Законом определен ряд ограничений, не позволяющих всем подряд применять УСН.

Ограничения на использование УСН

  1. Количество наемных работников (средняя численность за год) не должно превышать 100 человек.
  2. Вы не должны быть производителем подакцизных товаров (их список представлен в статье 181 Налогового кодекса РФ). Вы также не можете заниматься добычей полезных ископаемых, за исключением общераспространенных. Список общераспространенных материалов утверждается регионами.
  3. Вы должны уведомить о переходе на УСН вовремя, в сроки, установленные п.1 и п.2 статьи 346.13 НК РФ.
  4. Доходы за год не должны превышать 150 млн. руб.
  5. ИП, перешедшие на ЕСХН, не могут сочетать этот режим с упрощенкой.
  6. Нотариусы, адвокаты, владельцы ломбардов и игорных заведений не вправе использовать УСН.

Преимущества и недостатки УСН для индивидуального предпринимателя

Основные позитивные стороны упрощенки:

1. УСН заменяет 3 налога: НДФЛ, НДС и налог на имущество. Что касается НДФЛ, то тут явная выгода для физлица, ставшего предпринимателем: вместо 13% со всех начислений в свою пользу, он отдает государству лишь 6% с доходов. Но если предприниматель является также учредителем (участником) ООО и получает дивиденды, то с них НДФЛ уплатить потребуется.

В отношении налога на имущество есть оговорка: существует перечень объектов недвижимости, за которые налог уплачивать все-таки придется (так называемые объекты по кадастровой стоимости). Этот перечень определяется уполномоченным органом исполнительной власти не позднее 1-го числа очередного налогового периода и размещается на своем официальном сайте. К таким объектам относятся деловые центры, торговые комплексы, офисные помещения, объекты общественного питания и бытового обслуживания, торговые объекты.

Что касается НДС, то здесь ограничение связано лишь с ввозом товаров из-за рубежа (НДС уплачивается при ввозе на таможне), а также при заключении договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом. В целом, замена трех самых больших и неприятных налога одним — безусловное благо для представителей малого бизнеса.

2. Учет и отчетность на упрощенке действительно упрощены. Предпринимателю потребуется лишь вести специальную книгу — КУДИР, куда и вносить совершенные хозяйственные операции в соответствии со стандартом. КУДИР никуда не сдается, а лишь предъявляется по требованию контролирующих органов.

Бухгалтерский учет индивидуальный предприниматель вести не обязан. В качестве налоговой отчетности применяется налоговая декларация, которая сдается один раз по итогам года до 30 апреля следующего года. Вообще говоря, когда налоговый период — год, экономится масса времени и сил на общение с различными контролирующими органами.

3. ИП на УСН имеет право уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Если предприниматель не имеет наемных работников, то он вправе уменьшить авансовый платеж по налогу на всю сумму уплаченных за себя в данном квартале страховых взносов. ИП с работниками за счет выплаченных страховых взносов могут уменьшить налог на 50% либо учесть взносы в составе расходов.

4. Уменьшить налог можно и на сумму уплаченного торгового сбора, который пока платят только в Москве.

5. Если ИП впервые зарегистрирован и применяет УСН, то он может претендовать на налоговые каникулы, то есть работать 2 года по нулевой налоговой ставке. К сожалению, список видов деятельности для получения налоговых каникул весьма ограничен, да к тому же зависит от волеизъявления региональных органов власти. Однако, у предпринимателей, занимающихся производственной, научной или социальной деятельностью, есть шансы получить такое преимущество.

Недостатки УСН для ИП:

  1. Право на УСН можно потерять, причем весьма неожиданно. Например, провели крупную сделку и этим превысили лимит годового дохода в 150 млн. руб. Вас автоматически переведут на ОСНО с его высокими ставками и громоздкой отчетностью. Придется сдавать отчетность за весь период уже по другим правилам, а также уплачивать НДС, НДФЛ и налог на имущество.
  2. Отсутствие у вас НДС может ударить по вашим клиентам, которые не смогут предъявить свой НДС к возмещению из бюджета. То есть, имеется вероятность потери части потенциальных клиентов, не желающих работать с партнерами- упрощенцами.
  3. При уходе с УСН полученные убытки не засчитываются на новом налоговом режиме. То же самое — и при переходе с другого режима на УСН.
  4. Имеется ограничение на виды расходов, которые можно использовать для уменьшения базы налогообложения.
  5. Нельзя применять имущественные и социальные вычеты, в тоже время ИП на общем режиме налогообложения может это сделать.

Переход ИП на УСН

Для перехода на УСН необходимо соответствовать нескольким требованиям:

  1. В штате не должно быть более 100 сотрудников.
  2. Ваш доход за 9 месяцев текущего года не должен быть более 112,5 млн. руб.
  3. Ваш вид деятельности должен быть разрешен на упрощенке.

Перейти на упрощенку можно лишь с начала следующего года, поэтому действующие ИП могут подать заявление о переходе только в период с 1 октября по 31 декабря текущего года. Однако, если вы только открываетесь, то заявление на УСН можно подать вместе с основным пакетом документов на регистрацию, с формой Р21001. Если вы ушли с УСН на другой налоговый режим, то вернуться на упрощенку сможете не ранее, чем через 12 месяцев после утраты права.

2 варианта упрощенной системы налогообложения

Гибкость упрощенки заключается в том, что она дает возможность предпринимателю самостоятельно оценить размер расходов в составе его бизнеса и принять решение о том, что будет его налогооблагаемой базой. Предлагаются два варианта (статья 346.14 НК РФ):

  • УСН «Доходы» (часто встречается синоним — УСН 6) предполагает в качестве базы налогообложения все доходы предпринимателя. Налоговая ставка составляет 6%, но и она решением региональных властей может быть уменьшена для отдельных видов деятельности до 1%. Например, в Воронежской области деятельности в области здравоохранения и социальных услуг ставка налога равна 4%.
  • УСН «Доходы минус расходы» (оно же — УСН 15) за базу налогообложения берет доходы, уменьшенные на величину расходов. Налоговая ставка составляет 15%, а регионы могут снизить ее до 5%. В Пермском крае, к примеру, для деятельности предприятий общественного питания ставка налога равна 10%.

Если с первым вариантом все предельно ясно (считаем только доход, помним о лимите, применяем ко всей сумме дохода налоговую ставку и платим), то УСН «Доходы минус расходы» имеет свои особенности, на которых остановимся подробнее.

Во-первых, на «Доходы минус расходы» не все затраты предпринимателя можно зачесть в «расходах», а только те, что входят в утвержденный законом список (статья 346.16 Налогового кодекса РФ). При этом данные расходы должны быть связаны с предпринимательской деятельностью, а не личными тратами предпринимателя. И во-вторых, при наличии убытка за год (то есть расходы превысили доходы), его можно перенести на следующий год в целях уменьшения налогооблагаемой базы, но не более, чем на 30%. И в-третьих, действует правило минимального налога: нельзя не заплатить ничего, минимум, что вы обязаны заплатить — 1% от величины доходов.

Бывают случаи, когда минимальный налог выше, чем налог, рассчитанный по стандартной формуле (Д-Р)*0,15. В таком случае именно минимальный налог необходимо выплатить, а разницу между ним и «стандартным» налогом разрешается учесть в качестве расходов в следующем налоговом периоде. Таким образом, даже отработав налоговый период себе в убыток, 1% от полученных доходов государству нужно отдать.

ИП «Разгуляев» работает на УСН «Доходы минус расходы», занимаясь отделкой помещений. В его регионе налоговая ставка на данный вид деятельности составляет 15%. Разгуляев получил доход в виде 500000 руб. При этом величина подтвержденных расходов составила 480000 руб. Минимальный налог к уплате для Разгуляева будет 1% от 500 тыс., то 5 тыс. руб. При этом «стандартный» налог, рассчитанный с учетом ставки в 15%, составит (500000 — 480000)*0,15 = 3000 руб. Разгуляев в данном налоговом периоде будет обязан уплатить минимальный налог (5000 руб.), а разницу в 2000 руб. вправе перенести в расходы следующего года.

Часто предприниматели задаются вопросом: а какой вариант выбрать? Вариант «Доходы» вроде бы попроще в учете, но при нем никак не «спишешь» расходы на аренду, связь, горюче-смазочные материалы, коммунальные услуги и т.д. А при втором варианте выше ставка налога плюс требуется постоянно сверяться со списком разрешенных к зачету расходов, да еще и хранить все документальные подтверждения произведенных оплат.

Все зависит от размера расходов . Определить их точно на этапе становления бизнеса не удастся (обязательно умножайте свою прогнозную цифру хотя бы на коэффициент 1,5), однако многие эксперты сходятся в одном: чтобы с успехом использовать вариант УСН 15, нужно, чтобы расходы составляли не менее 2/3 от доходов. И, наконец, общее правило для обоих вариантов: не забывайте уменьшать налог за счет выплаченных страховых взносов.

Страховые взносы ИП на УСН

Обязанность уплаты индивидуальным предпринимателем обязательных страховых взносов за себя и за работников установлена Налоговым кодексом РФ.

Варианты исчисления страховых взносов для ИП на УСН:

  1. ИП на УСН «Доходы» без работников;
  2. ИП на УСН «Доходы минус расходы» без работников;
  3. ИП на УСН «Доходы» с работниками;
  4. ИП на УСН «Доходы минус расходы» с работниками.

ИП без работников на УСН (в случаях 1 и 2 ). Разделим предпринимателей на два типа, с работниками и без. Страховые взносы ИП за себя делятся на две части:

  • Фиксированная часть составляет в 2019 году 36 238 руб., где 29 354 руб. начисляется на пенсионное страхование, а 6 884 руб. — на медицинское. В ФСС индивидуальный предприниматель платить не обязан, но может это делать в добровольном порядке.
  • Дифференцированная часть — это 1%, взимаемый дополнительно с доходов, превышающих 300 тысяч рублей. В этом случае 1% взимается с разницы между полученным доходом и 300000.

Таким образом, общая сумма страховых взносов, подлежащих уплате составляет 36 238 руб.+ 1% с доходов, превышающий лимит. Например, при доходе в 500000 руб., ИП заплатит 36 238+0,01*(500000-300000)=38 238. Как говорилось выше, ИП за счет выплаченных страховых взносов может уменьшить налог.

ИП уменьшает платеж по налогу на всю сумму уплаченных взносов. ИП «Андреев» заработал в год 800000 руб. Он должен уплатить в казну 6% от этой суммы, то есть 48000 руб. Но поскольку Андреев ежеквартально перечислял взносы за себя на общую сумму 40000 руб., то заплатить в бюджет в виде налога он имеет право только 48000-40000=8000 руб. Согласитесь, разница весьма ощутима!

ИП не может явно уменьшить сумму налога, но может учесть выплаченные страховые взносы в составе расходов (тем самым уменьшив налогооблагаемую базу). ИП «Борисов», работая по системе «Доходы минус расходы», заработал те же 800000 руб. При этом его расходы вместе с уплаченными за себя взносами составили 500000 руб. Заплатить государству он должен (800000-500000)*0,15=45000 руб.

ИП с работниками на УСН (в случаях 3 и 4). Здесь возникает необходимость платить взносы не только за себя (как в выше рассмотренных вариантах), но и за наемных работников.

Сумма выплат за работников в случае оформления их по трудовому договору составляет 30% от всех начислений в их пользу (зарплата, премии, материальные поощрения и пр.). Если работники оформлены по гражданско-правовому договору, то сумма будет чуть меньше за счет необязательности выплат в ФСС (2,9%). ИП с работниками могут уменьшить налог за счет выплаченных страховых взносов.

ИП «Владимиров» вместе с тремя работниками заработал 1 млн. руб. При этом заплатил за себя и за них взносов на сумму 70000 руб. Сначала Владимиров должен посчитать, сколько составит единый налог без учета взносов: 1000000*0,6%=60000 руб. Уменьшить эту сумму он имеет право только на половину, т.е. на 30000 рублей. Взносов уплачено достаточно, поэтому Владимиров перечислит в бюджет 30000 руб.

И, наконец, последний случай (весьма распространенный), когда ИП работает с наемными работниками по системе УСН15. В этом случае все уплаченные страховые взносы (и за себя, и за работников) учитываются в расходах.

ИП «Григорьев» оказывает услуги по перевозке пассажиров. У него три наемных водителя, а работает он по системе УСН «Доходы минус расходы». Григорьев заработал 1 млн. рублей, выплатив при этом страховых взносов за себя и работников на сумму 80000 руб. Другие расходы Григорьева составили 600000 руб. Григорьев знал, что выплаченные страховые взносы можно учитывать в составе расходов без ограничений, поэтому правильно рассчитал налог: (1000000-680000)*0,15=48000 руб.

Мы рассмотрели различные возможности уменьшения единого налога УСН за счет страховых взносов. Осталось только дать важную для всех приведенных вариантов правило: уплачивайте страховые взносы ежеквартально, чтобы сразу уменьшать на них налоговые авансовые платежи!

Что еще важно знать о УСН для ИП

Совмещение УСН с другими налоговыми режимами

УСН можно совмещать с ЕНВД и патентной системой по различным видам деятельности. При этом необходимо вести раздельный учет доходов и расходов. Если же расходы разделить корректно нельзя (например, услуги наемного бухгалтера, занимающегося и той, и другой отчетностью), то применяется правило: расходы делятся пропорционально полученным доходам. Страховые взносы при уплате разделяются по тому же принципу. Совмещение режимов довольно сложная вещь с точки зрения учета, поэтому эта опция имеет смысл только для опытных предпринимателей или при наличии специалиста-бухгалтера.

УСН и торговый сбор

На территории г. Москвы введен и действует торговый сбор, согласно которому индивидуальные предприниматели на УСН, осуществляющие определенные виды торговли, являются его плательщиками. Это относится к торговле через стационарные и нестационарные объекты и к процессу организации торговли. Есть ряд исключений: торговля на ярмарках, рынках, в учреждениях культуры и искусства и пр. Предприниматели имеют право вычесть уплаченный сбор из суммы налога по УСН «Доходы» или учесть его в расходах при применении УСН «Доходы минус расходы».

Отчетность ИП на УСН

Несмотря на явные плюсы в плане ведения учета и отчетности, упрощенная система налогообложения не освобождает предпринимателя от обязанности вовремя и в полном объеме подавать необходимые отчеты и перечислять авансовые платежи. В таблице ниже мы привели сроки предоставления отчетности и уплаты налогов и взносов.

Действие Срок
Авансовые платежи по единому налогу не позднее 25-го числа месяца, следующего за текущим кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября)
Налоговая декларация по УСН Не позднее 30 апреля следующего года
Уплата итогового налога УСН Не позднее 30 апреля следующего года
Уплата взносов для ИП без работников Не позднее 31.12.2019 для фиксированной суммы и не позднее 01.07.2020 для 1% свыше 300 000 рублей
Уплата взносов для ИП с работниками Ежемесячно, не позднее 15-го числа следующего месяца
Сдача 2-НДФЛ для ИП с работниками До 1 апреля следующего года
Сдача 6-НДФЛ для ИП с работниками До конца месяца, следующего за текущим кварталом
Подача сведений о среднесписочной численности работников Не позднее 20 января следующего года
Отчетность по форме РСВ-1 для ИП с работниками Не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за текущим кварталом
Отчетность по форме СЗВ-М для ИП с работниками Ежемесячно, не позднее 10-го числа следующего месяца
Отчетность по форме 4-ФСС для ИП с работниками Ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за текущим кварталом

Как видите, упрощенка не так проста, если вы — работодатель . За каждую не вовремя сданную бумажку предусмотрены штрафы, причем многие из них зависят от суммы налогов, взносов и др. Так что без должного отношения к формальностям можно существенно облегчить свой кошелек. Кроме перечисленного в таблице, предпринимателям на УСН (всем без исключения) необходимо вести КУДИР и быть готовым предоставить ее в конце налогового периода по требованию ФНС.

Грядущие изменения для УСН

В 2019 году планируется ряд изменений:

  1. С 1 января 2019 года существенно сокращен перечень видов деятельности, по которым упрощенцы платят пониженные тарифы страховых взносов за работников (статья 427 НК РФ);
  2. Перейти на УСН можно будет при доходе 112,5 млн.руб. за 9 месяцев текущего года.
  3. Изменена форма книги учета доходов и расходов. В ней появился новый раздел, отражающий торговые сборы, которые уменьшают сумму налога по УСН.
  4. Для ИП, оказывающих услуги населению, продлен период работы без ККТ (с выдачей БСО) — до 1 июля 2019 года.

Итак, упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году выгодна, но важно учитывать особенности режима, чтобы использовать все ее плюсы. Если у вас остались вопросы по теме, рекомендуем почитать наши статьи про ИП на УСН. Задавайте свои вопросы в комментариях: мы не медлим с ответом!

Виды налогообложения для ИП в 2019 году: какую систему выбрать

Статьи по теме

Многие индивидуальные предприниматели в 2019 году живут по принципу «копейка рубль бережет». Малый бизнес внимательно относится к затратам, поэтому ИП важно правильно выбрать режим налогообложения. Что лучше – УСН, ЕНВД или патент? На какие льготы рассчитывать? Можно ли совмещать две системы уплаты налогов? Об этом читайте в нашей статье.

Как ИП не ошибиться с системой налогообложения

Выбирать режим допускается как при регистрации ИП в налоговой службе, так и позднее в процессе работы. Процедура в обоих случаях одинакова. Предприниматели, меняющие систему уплаты налогов после перевода, отчитываются дважды. Первым отчетом закрывается период, когда фирма работала по предыдущей схеме, вторым – оставшийся. Для ИП и юрлиц при регистрации по умолчанию устанавливается режим общей системы налогообложения. Если учредитель не предусмотрел перевод на специальный режим одновременно с созданием ИП, бухучет придется вести по требованиям ОСНО. Включая соблюдение квартального графику оплаты налогов.

Полезные документы для скачивания

Для небольшой фирмы выгодно сразу при регистрации подать пакет документов о переводе на упрощенную систему налогообложения («упрощёнку»). Она облегчает отчетность и снижает налоговое бремя, но не всем подходит. Если бизнес уже работает также можно поменять налогобложение на упрощенный режим с очередного отчетного периода (заявка подается заранее, чтобы ИФНС успела провести регистрацию в базе ЕГРИП).

Все режимы налогообложения — 2019 в одной таблице

Виды налогообложения ИП в 2019 году

Малому и среднему бизнесу государство предоставляет несколько вариантов облегченных налоговых режимов. Они перечислены в статье 18 Налогового кодекса РФ (вместе с наименованиями в подробном и сокращенном варианте). Подробнее условия применения спецрежимов рассматриваются в главе 26.2 и других разделах НК РФ. Правомерность их использования определяется по отчетности в ИФНС. Выявление нарушений может привести к принудительному переводу на ОСНО и штрафам.

Предприниматели сами выбирают льготную систему из четырех возможных: УСН – упрощенная система налогообложения, ЕНВД – единый налог на вмененный доход, ПСН – патентная система налогообложения (патент) или ЕСХН – единый сельхоз налог. Первые два варианта являются универсальными, поскольку подойдут разным направлениям деятельности. Вторая пара дает преимущества в ограниченных сферах деятельности.

Когда ИП не избежать применения ОСНО

Прежде решить, какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2019 году, оцените перспективы ближайшего года работы. Если компания выйдет за рамки ограничений для упрощенных режимов, имеет смысл вести бухучет именно по ОСНО.

Комментарий эксперта

Регистрация общей системы обоснована следующим категориям:

  • крупные предприятия;
  • компании с высоким уровнем прибыли;
  • фирмы, деятельность которых не удовлетворяет условиям спецрежимов.

Отказаться от удобного режима и вернуться на ОСНО придется при смены сферы деятельности: если новое направление не предусматривает налоговых спецрежимов, вроде УСН (статья 346.12 НК РФ). Для ИП в этом случае предусмотрены три вида налогов: НДС – от 0,1 до 20% (пункты 1 и 2 статьи 164 НК РФ); имущественный – до 2% (зависит от кадастровой цены помещения) и на доходы физлиц (НДФЛ) – 13%.

За период, когда фирма работала на «упрощёнке» или «вменёнке», придется отчитаться отдельно по старой схеме. В случае принудительного перевода на ОСНО нельзя подавать заявление на возврат к предыдущему режиму в течение года.

Условия работы ИП на УСН

Упрощенку любят малые организации. Она объединяет два варианта вычисления налоговой базы, что иногда мешает бухгалтерам. Но при правильном планировании это препятствие легко устранить. В главе 26.2 НК РФ описан порядок определения доходов и расходов в отчетный период. Применяются две базовые ставки: 6 процентов на доходы и 15 процентов – на доходы минус расходы. Первый вариант подходит для работающих в сфере услуг: парикмахерские, сервисные центры, ателье. Он востребован, когда мало расходов, а большая часть выручки является прибылью. Например, юридические услуги, работа с материалом заказчика (где обходятся без закупки оборудования, сырья или найма персонала).

Вариант с вычитанием затрат подходит для розничной торговли или интернет-магазинов, где оборот небольшой, а ощутимая часть выручки тратится на закупку товаров, услуги по их доставке на дом, заработную плату сотрудникам. Это также строительство, сервисные центры, содержащие склад запасных частей. По сравнению с ОСНО оба режима выгодны предпринимателю.

ПРИМЕР! Закусочная заработала 300 тысяч рублей прибыли (700 тысяч выручки, 400 — затраты). На общей системе придется заплатить государству 93 тысячи рублей (при НДС 18%, в 2019 году его подняли до 20%). Применение УСН 15% позволит отдать всего 45 тысяч (плюс ежегодные взносы во внебюджетные фонды — 30 тысяч). Итого — менее 75 тысяч рублей. Если фирма работает на УСН 6%, то заплатит 42 тысячи рублей налогов и взносы в ПФР и ФСС.

ИП выгодно и то, что отчитываться надо один раз в год (при отсутствии наемного персонала). Это дополнительно уменьшает затраты на ведение бухгалтерского учета.

Сколько стоит бухгалтерское обслуживание ИП на УСН

Какому ИП подойдет ЕНВД

Коммерсанты, выбравшие этот вариант налогообложения, часто отмечают удобство в плане упрощенного ведения бухучета (регулируется главой 26.3 НК РФ). ЕНВД востребован в сферах деятельности вроде грузоперевозок и такси. Компании в том случае может не нужен офис, работать можно на колесах.

«Вменёнка» популярна также в розничной торговле, где есть стабильный оборот, а возиться с документами некогда и некому. Такой подход удобен для владельцев интернет-магазинов: выгоднее оформить электронный чек, чем обмениваться накладными. Ежеквартальные отчеты и платежи в бюджет осуществляются независимо от сумм прибыли, полученных за отчетный период. Режим подходит для компаний с постоянной доходностью, без сезонных всплесков и спадов. Законодательством установлены некоторые ограничения по применению ЕНВД.

На предприятия, зарегистрированные как ИП, распространяется одно – сотрудников не может быть больше 100. В противном случае придется переходить на ОСНО. Это условие можно обойти: если штат задействован в разных сферах, допускается совмещение систем налогообложения.

ПРИМЕР! Автопарк может продолжать работу по ЕНВД, а производство с большим числом людей перевести на ОСНО. Вести бухучет при этом придется раздельно.

Преимущества патента для ИП

ПСН применяется, как правило, при сезонном характере деятельности. Преимущество в том, что предприниматель платит в бюджет только за патент. Никакой декларации по завершении деятельности подавать в налоговую не нужно. Единственным требованием со стороны ФНС является ведение книги учета доходов и расходов. Это необходимо для выявления превышения лимита доходов — 60 миллионов рублей. Расчет исключительно на совесть предпринимателя – уличить его в нарушении сложно, поскольку владелец патента освобождается от обязательной установки кассовой техники (п. 2.1 ст. 2 №54-ФЗ).

Как получить право на ЕСХН

Система востребована в сфере производства товаров сельского и лесного хозяйства: рыба, мясо животных и птицы, иные товары животного происхождения, продукция агрономии – зерно, крупы, фрукты, овощи. Выбор режима налогообложения осуществляется на добровольной основе. Сумма составляет 6% от доходов за вычетом всех затрат. Деятельность компаний, работающих на базе сельскохозяйственного налога, регулируется гл. 26.1 НК РФ.

Основное требование перехода на ЕСХН – более 70 процентов выпуска малого предприятия должна составлять сельхозпродукция. Контроль показателя осуществляется по данным налоговой декларации. Предприниматели на ЕСХН имеют право снизить налогооблагаемую базу на размер убытков за прошлые отчетные периоды. Например, если в прошлом году случился неурожай, и фирма ушла в минус. На других спецрежимах такой льготы нет.

Преимущества спецрежимов налогообложения для ИП

Малые предприятия чаще всего выбирается «упрощёнку» – 6 или 15 процентов. В обоих случаях просто рассчитать, сколько платить. Но это не все преимущества, есть другие:

  • возможность уменьшения налогооблагаемой базы на размер обязательных пенсионных и социальных страховых взносов (действительно для ЕНВД и УСН);
  • не нужно передавать бухгалтерские отчеты в налоговую службу (для УСН);
  • налоги рассчитываются за календарный год (только для УСН).

Переход на ЕНВД, ЕСХН, приобретение патентов выгодно лишь при определенных видах деятельности. Упрощенный режим дает возможность работать с минимальным документооборотом. Извлечь максимум пользы можно, если использовать сразу две системы налогообложения одновременно.

Документы для скачивания

Форма 26.2-1. Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Форма ЕНВД-2. Заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход.

Форма 26.5-1. Заявление на получениие патента.

Образец. Книга учета доходов ИП на патентной системе налогообложения.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Узнать свой пенсионный стаж снилс, узнать свой пенсионный стаж снилс

Содержание
  1. Узнать свой пенсионный стаж снилс
  2. Как узнать свой пенсионный стаж по снилс
  3. пошаговая инструкция, как узнать стаж работы в пенсионном фонде через интернет
  4. как можно узнать свой страховой стаж в пфр через интернет
  5. как по снилс проверить свои пенсионные накопления онлайн?
  6. Сервис по информированию о пенсионных правахв системе обязательного пенсионного страхования
  7. Как можно узнать свой страховой стаж по СНИЛС
  8. Как получить страховое свидетельство и как узнать стаж работы по СНИЛС
  9. Как по СНИЛС узнать свои пенсионные накопления
  10. Варианты поиска информации о пенсии по СНИЛС
  11. Инструкция по проверке пенсионных накоплений онлайн через «госуслуги»
  12. Узнаём про будущую пенсию через сайт ПФР
  13. Как просто было до 2013 года
  14. Как можно узнать свой страховой стаж по СНИЛС
  15. Номер и подлинность
  16. Требуемые бумаги
  17. Основные цели
  18. Подробная инструкция
  19. Способы как узнать свой страховой стаж в СНИЛС
  20. Детали подтверждения
  21. Узнаем трудовой стаж через свой Страховой Номер
  22. Где можно выяснить свой стаж по СНИЛС
  23. Как можно выяснить трудовой стаж
  24. Что нужно для того, чтобы выяснить свой стаж по СНИЛС
  25. Можно ли узнать стаж работы по СНИЛС
  26. СНИЛС как личный счет в ПФР
  27. Разновидности стажа работы в РФ
  28. Контроль за накоплением стажа
  29. Способы проверки длительности стажа
  30. Способы проверки
  31. Дополнительные документы для проверки
  32. Выводы
  33. Как узнать размер пенсионных накоплений?: Видео

Узнать свой пенсионный стаж снилс

Как узнать свой пенсионный стаж по снилс

пошаговая инструкция, как узнать стаж работы в пенсионном фонде через интернет

чтобы быть уверенным, что вас устроит будущая пенсия – нужно иметь стаж работы от 35 лет и выше. пенсия зависит не только от стажа. время, когда один из родителей ухаживает за ребенком, пока ему не исполнится полтора года.

период должен не превышать три года в общем. время, чтобы получить пособие безработному. период, когда гражданин работал на общество за плату.

время, чтобы переехать на новое место жительство по работе в госслужбах.

период, в который человек ухаживает за инвалидом 1 группы, ребенком с инвалидностью, пожилым человеком в 80-летнем возрасте. наблюдение за лицами, которых лишили свободы.

как можно узнать свой страховой стаж в пфр через интернет

для расчета стажа берутся во внимание такие факты, как:

  1. также важны условия, в которых вы работали (сложные климатические условия, тяжелые условия работы и т. д.).
  2. длительность вашей трудовой деятельности (рассчитывается в годах);

чтобы рассчитать коэффициент начислений для общего и специального стажа, вам необходимо обратиться к профессионалу, то есть юристу.

как по снилс проверить свои пенсионные накопления онлайн?

Сервис по информированию о пенсионных правахв системе обязательного пенсионного страхования

Как можно узнать свой страховой стаж по СНИЛС

Например, в тех случаях, когда свидетельство было потеряно или, когда важно узнать свой страховой стаж для подсчета актуального уровня пенсии.

В данном случае лучшим выходом из ситуации станет согласование действительного номера в режиме онлайн. Перед тем, как узнать свой страховой стаж по СНИЛС, необходимо оценить все моменты операции, собрать требуемый комплект бумаг, проверить подлинность и подумать об основных целях данной процедуры.

Для проверки подлинности документа необходимо посетить официальный сайт портала государственных услуг.

Как получить страховое свидетельство и как узнать стаж работы по СНИЛС

В отдельных ситуациях (устройство на работу, оформление кредита), когда необходимо указывать страховой номер и стаж, важно вносить данные корректно.

Фактически — это срок или продолжительность работы человека на протяжении всей его жизни. Разделят стаж на несколько видов: Для того чтобы официально получать пенсионное обеспечение, достаточно иметь стаж в 5 лет.

Как по СНИЛС узнать свои пенсионные накопления

Карточка СНИЛС, содержащая одиннадцатизначный индивидуальный код, является страховым свидетельством регистрации гражданина России в Пенсионном фонде.

Обеспечение своей будущей пенсии волнует каждого работающего человека. Людям непросто разобраться со своими пенсионными накоплениями, особенно в современных условиях, когда пенсионная система в течение нескольких последних лет подвергается серьезным реформам. Принципы, по которым начисляются накопления, уже несколько раз были изменены:

  • Пенсия разделилась на две части – страховую и накопительную.
  • Стало возможно вкладывать средства не только в государственный, но и в альтернативные пенсионные фонды.
  • Средства для пенсионеров, продолжающих работать, учитываются отдельной статьей.

Нововведений множество, и если человек теряется в них, стараясь понять, какие средства и где именно накапливаются для его будущей пенсии, СНИЛС может прийти на помощь.

Итак, обо всём по порядку.

Варианты поиска информации о пенсии по СНИЛС

Информация о средствах на расчетном счете в государственном или негосударственном пенсионном фонде является конфиденциальной. Однако, владелец счета, зарегистрированный в ПФР или НПФ, имеет на нее полное право. Это право подтверждается номером СНИЛС, находящимся на унифицированной именной карточке. Поэтому этот номер является ключом к получению сведений о пенсионных накоплениях.

У граждан РФ есть несколько способов прояснить для себя интересующий их вопрос.

  • Личное обращение в ПФР. Визит в любое отделение Пенсионного фонда способен снять множество вопросов, касающихся пенсионных накоплений. Для этого нужно иметь с собой страховое свидетельство (пластиковую карту СНИЛС) и удостоверение личности. Застрахованное лицо получит всю нужную информацию без каких-либо трудностей и проволочек.
  • Не выходя из дома (онлайн). Современные технологии позволяют проверять свой пенсионный «баланс» легко и просто: достаточно быть пользователем сети Интернет и зарегистрироваться на портале государственных услуг. Есть возможность найти сведения и на официальном сайте Пенсионного фонда, новая версия которого заработала в 2015 году. Негосударственные пенсионные фонды также имеют свои официальные сайты, которые информируют клиентов о состоянии их пенсионного счета.

ВАЖНО! Информация о накопительной доле пенсии, если она размещена в негосударственном пенсионном фонде, не будет отражена на портале госуслуг. Запрос об интересующих сведениях надо производить только на соответствующих официальных сайтах тех или иных НПФ.

Инструкция по проверке пенсионных накоплений онлайн через «госуслуги»

  1. Зарегистрируйтесь на портале «Государственные услуги» (сайт https://www.gosuslugi.ru). Для регистрации вам потребуется ввести свою фамилию, имя, мобильный телефон (или электронную почту). Ранее ключом для регистрации была карточка с номером СНИЛС, но сейчас процедура регистрации упростилась. Если вы ранее были зарегистрированы на этом портале, авторизуйтесь, введя мобильный телефон (или электронную почту) и пароль.
  2. На главной странице сайта в блоке «Популярное на портале» выберите пункт «Проверить пенсионный счет» или через «Каталог услуг» -> «Пенсия, пособия и льготы» выберите пункт «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР».
  3. На открывшейся странице кликаем синюю кнопку «Получить услугу» (придется немного подождать).
  4. На завершающем этапе вам откроется страница, где в пункте 2 «Сведения о состоянии индивидуального лицевого счета» вы можете либо сохранить на компьютере, либо открыть в браузере файл со сведениями о вашей пенсии. Также вы можете распечатать эту выписку через свой «Личный кабинет».

Вот эти 4 шага на скриншоте:

Узнаём про будущую пенсию через сайт ПФР

Если вы предпочитаете воспользоваться прямым поиском информации, обратившись к «первоисточнику», то можно воспользоваться официальным сайтом ПФР. С января 2015 года в нем функционирует новый раздел «Личный кабинет застрахованного лица». С его помощью можно уточнить, какое количество ИПК (индивидуальных пенсионных коэффициентов) накопил гражданин, а также какой у него на данный момент стаж.

Новые возможности для пользователей позволяют рассчитать приблизительные ИПК для каждого года. Кроме этого, вам доступны:

  • усовершенствованный пенсионный онлайн-калькулятор;
  • возможность распечатки полученного извещения о состоянии пенсионного счета;
  • информация о периодах работы на том или ином месте и взносах, которые начисляли те или иные работодатели.

Получение информации о «пенсионном кошельке» через сайт ПФР

Представляем пошаговый инструктаж для пользователей Интернет.

  1. Заходим на сайт ПФР – http://www.pfrf.ru и кликаем на ссылку «Личный кабинет гражданина».
  2. Далее в разделе «Формирование пенсионных прав» кликаем по ссылке «Получить информацию о сформированных пенсионных правах».
  3. На следующем шаге вам необходимо будет авторизоваться на портале «Госуслуг». Если у вас уже есть там регистрация, то просто введите свою электронную почту и пароль. Иначе пройдите процедуру регистрации, для которой вам потребуется ввести свою фамилию, имя, мобильный телефон (или электронную почту).
  4. Теперь вы в своем «Личном кабинете». Здесь вы увидите свой страховой стаж по данным Пенсионного Фонда РФ. Также из личного кабинета вы можете запросить «Сведения о стаже и заработке, отраженные на вашем ИЛС». Там содержатся сведения, которые давали и продолжают давать работодатели. На основании их владелец счета может уточнить периоды работы, места трудоустройства и суммы перечисляемых взносов, то есть всю информацию, на основе которой подсчитываются коэффициенты. Если вам нужна распечатанная выписка из ПФР, нажмите ссылку «Получить сведения о состоянии ИЛС». Система моментально сформирует документ Wordовского формата, который вы можете сохранить и в любой момент распечатать. Еще одна возможная опция – «Рассчитать будущую страховую пенсию». Нажмите на эту ссылку, и вы узнаете, что вас может ожидать в текущем году. В основе калькулятора будет указанная вами информация: можете указать периоды декретного отпуска, службы в вооруженных силах и т.п., и таким образом рассчитать ожидаемое число пенсионных баллов.

Вот эти 4 шага на скриншоте:

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ! Вы можете, кроме получения информации о пенсионных накоплениях, с помощью Личного кабинета обратиться в Пенсионный фонд, записаться на прием на определенное время и др.

Как просто было до 2013 года

До 2013 года работающие граждане не беспокоились о своих пенсионных накоплениях. Потому что регулярно получали от Пенсионного фонда письменные уведомления – отчеты о поступивших за предыдущий год средствах. После этого года этот порядок отменили. Такие документы Пенсионный фонд стал направлять только по специальным запросам (письменным заявлениям), поэтому для граждан снова стал актуальным вопрос о получении этой информации.

Как можно узнать свой страховой стаж по СНИЛС

У физических лиц в некоторых случаях появляется необходимость узнать свой СНИЛС. Например, в тех случаях, когда свидетельство было потеряно или, когда важно узнать свой страховой стаж для подсчета актуального уровня пенсии.

Получение данной карты после ее потери, достаточно сложный процесс, требующий серьезных временных затрат. В данном случае лучшим выходом из ситуации станет согласование действительного номера в режиме онлайн.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Перед тем, как узнать свой страховой стаж по СНИЛС, необходимо оценить все моменты операции, собрать требуемый комплект бумаг, проверить подлинность и подумать об основных целях данной процедуры.

Номер и подлинность

Для проверки подлинности документа необходимо посетить официальный сайт портала государственных услуг. Важно обязательно авторизоваться в системе, после чего перейти во вкладку «Пенсионные накопления». Затем необходимо выбрать услугу с расширенным извещением о состоянии личного счета. Помимо всей актуальной информации по данному вопросу физическому лицу пришлют также и номер СНИЛС.

Стоит отметить, что данный вариант подойдет только для тех лиц, которые уже осуществили регистрацию на портале. Это обуславливается тем, что на сайте потребуется указать сам СНИЛС.

Проверить номер можно и на тех ресурсах, которые предлагают актуальную информацию о контрагентах. Однако, такие сайты могут помочь только в тех случаях, когда индивидуальный номер счета уже известен, а не тогда, когда его нужно разыскать. Информация, предоставляемая подобными ресурсами, полностью достоверна.

Но, стоит отметить, что представители Пенсионного Фонда РФ рекомендуют узнавать номер, только посредством непосредственного посещения регионального отделения ПФ РФ.

Достоверный индивидуальный номер СНИЛС можно также узнать путем обращения к работодателю, а актуальная информация должна содержаться в личном деле

Требуемые бумаги

Основным документом для подтверждения страхового стажа остается трудовая книжка. При оценке достоверности указываемой информации уделяется особенное внимание именно качеству заполнения.

Страховой стаж и трудовой стаж — знания отличий между ними поможет корректно рассчитать основанием для начисления пенсии.

Что учитывается при подсчете страхового стажа, поможет разобраться стать по этой ссылке.

Для проверки СНИЛС по номеру в отделении пенсионного фонда необходимо предъявить паспорт гражданина РФ и сам документ. Стоит отметить, что тот перечень документов, который предназначен для проверки страхового стажа, должен содержать в себе сведения о дате и номере выдачи, а также ФИО страхуемого лица, дату рождения, место постоянного трудоустройства и основания для выдачи.

Документы должны быть заверены в обязательном порядке подписью и ее расшифровкой, а также оттиском государственной печати.

Основные цели

СНИЛС представляет собой ламинированную карту зеленого цвета, на которой указаны все персональные данные владельца документа и номер счета.

Информация, содержащаяся в СНИЛС может использоваться для следующих целей:

  • начисление страховой части пенсионных выплат;
  • добровольное перечисление платежа в пенсионный фонд;
  • назначение государственных льгот, денежных пособий и выплат, а также бесплатных социальных услуг;
  • получение услуг в режиме онлайн;
  • перечисление неналоговых платежей для идентификации плательщика.

СНИЛС может потребоваться также и для значительного упрощения процедуры получения государственных услуг. Большинство структур используют данный документ для идентификации информации о каждом конкретном физическом лице. С помощью СНИЛС могут быть запрошены все необходимые справки, которые требуются для оформления и оказания льготных и государственных услуг.

Это говорит о том, что физическим лицам не придется собирать документы в самостоятельном порядке. В будущем планируется использование СНИЛС наравне с другими документами, например, в качестве замены ИНН или даже для идентификации личности гражданина. Помимо прочего, СНИЛС указывается в платежных квитанциях на перечисление неналоговых платежей для однозначной идентификации лица, осуществляющего перевод.

Подробная инструкция

Страховой стаж определяется в зависимости от периода, который был отработан в рамках трудового соглашения. В данный промежуток времени входит период трудоустройства в муниципальных, гражданских и государственных службах.

В полной мере стаж формируется из следующих факторов:

  • любая деятельность, осуществляемая на территории Российской Федерации при условии выплаты соответствующих страховых взносов;
  • работа в государственных структурах;
  • прохождение срочной или контрактной военной службы;
  • уход за детьми;
  • уход за инвалидами и лицами пенсионного возраста.

Стоит отметить, что, если размер периода трудового стажа заметно выше, чем период стажа страхового, то в данном случае в размере страхования принимается непрерывный трудовой стаж. Величина стажа может быть определена непосредственно на момент определения нетрудоспособности.

Стаж формируется в зависимости от календарного порядка, с учетом целых месяцев и лет. Для определения собственного страхового стажа каждому физическому лицу необходимо подсчитать число дней за каждый период, в рамках которых осуществлялась трудовая деятельность. Полученный результат необходимо разделить на 30, а затем на 12. Это позволит определить точное количество месяцев и лет.

Способы как узнать свой страховой стаж в СНИЛС

Узнать страховой стаж с помощью СНИЛС можно несколькими способами. Официальный сайт Пенсионного Фонда содержит в себе четкую информацию, дающую разъяснения по данному вопросу. Например, узнать данные в режиме онлайн практически невозможно. Это обуславливается тем, что данный тип информации относится к строго конфиденциальным сведениям.

Сам по себе СНИЛС – это номер лицевого счета физического лица, который был застрахован в рамках системы обязательного пенсионного страхования. На данном счете содержится абсолютно вся информация, касающаяся трудового стажа лица, а также сведения о перечислениях на счет со стороны работодателей.

Данная информация доступна только сотрудникам Пенсионного Фонда Российской Федерации. Гражданин может ознакомится со сведениями только после получения специальной выписки.

Стоит отметить, что третьи лица не могут получить доступ к данного рода информации, так как Пенсионный Фонд выдает справки только при предоставлении любого документа, с помощью которого может быть удостоверена личность владельца пенсионного удостоверения

Способы, благодаря которым можно узнать страховой стаж в СНИЛС, имеют следующий вид:

По паспорту Для осуществления данной операции необходимо обратиться в региональное отделение Пенсионного Фонда с паспортом. После предоставления данного документа сотрудники организации выдадут информацию по СНИЛС в течение нескольких минут.
По фамилии Необходимо с помощью логина и пароля зайти на портал государственных услуг в раздел пенсионных накоплений. Стоит отметить, что на сайте нет характерного раздела, позволяющего узнать напрямую стаж по СНИЛС. Однако, каждое лицо может ввести свои данные по ФИО в разделе получения расширенного извещения о состоянии индивидуального лицевого счета.
По специальному запросу
  • Все пенсионные отчисления на лицевой счет работника в Пенсионном Фонде осуществляет работодатель. Вплоть до 2013 года всем гражданам приходило специальное уведомление с отчетом об уровне пенсионных накоплений. Именно поэтому потребность в проверке СНИЛС автоматически отпадала.
  • С 2013 года такие письма могут быть предоставлены только тем лицам, которые предварительно оформляли специальную заявку. Осуществить оформление рассылки можно в любом региональном отделении Пенсионного Фонда Российской Федерации.
По индивидуальному налоговому номеру
  • Данной возможностью многие работодатели пользуются только в тех случаях, когда работник еще не успел предоставить страховой идентификатор, а информация по нему необходима для применения в отделе кадров.
  • Работодатель должен отправить специальный запрос в региональное отделение Пенсионного Фонда с указанием паспортных данных работника, его должности в организации и информации его индивидуального налогового номера. ПФР после рассмотрения соответствующего заявления выдаст номер лицевого счета и выписку о страховом стаже.

Детали подтверждения

У многих физических лиц возникает вопрос о том, как узнать свой страховой стаж по СНИЛС и о деталях его подтверждения. После момента регистрации в Пенсионном Фонде учет страхового стажа осуществляется в непрерывном порядке на основании информации, которую работодатели предоставляют в своих отчетах.

Все актуальные сведения о трудовых отношениях структурируются в виде информации персонального учета на индивидуальном лицевом счете физического лица по номеру.

Если, по какой бы то не было причине, сведения, предоставленные заявителем, оказались не соответствующими действительности, то они могут быть исправлены на основании той же документации, по которой осуществлялось подтверждение стажа еще до регистрации в Пенсионном Фонде.

Самым простым способом проверки СНИЛС физическим лицом является регистрация на портале оказания государственных услуг. Для начала необходимо пройти предварительную регистрацию, где требуется ввести паспортные данные лица, а также его адрес электронной почты и мобильный номер телефона.

После завершения регистрации требуется перейти в личный кабинет и ввести там номер СНИЛС. Если введенные сведения не действительны, то номер, вероятнее всего, тоже не действителен.

Справка о страховом стаже подается работником в Пенсионный Фонд Российской Федерации по форме СПВ-2 и содержит в себе информацию об учете за определенные периоды.

Входит ли военная служба в страховой стаж, можно узнать отсюда.

Читайте также в статье, как рассчитать страховой стаж для больничного.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Узнаем трудовой стаж через свой Страховой Номер

Многие граждане нашей страны официально трудоустроены. Иногда возникает необходимость узнать общий трудовой стаж. Сделать это самостоятельно не представляется возможным из-за того, что записи о настоящем и предыдущем месте работы хранятся у работодателя.

Исчисление трудового времени начинается, как только человек официально устраивается на работу или становится общественным деятелем. Именно оно указывает на общую продолжительность трудовой деятельности и является основанием для пенсионных начислений. Зарегистрировавшись в ПФР, граждане нашей страны получают на руки небольшую зеленую карточку – СНИЛС. Как узнать свой стаж работы по СНИЛС и какие варианты для этого предусмотрены.

Где можно выяснить свой стаж по СНИЛС

В настоящее время узнать стаж по СНИЛС можно, используя один из предложенных вариантов:

  • при помощи интернета;
  • при личном посещении.

Если вы решили уточнить общее время работы, то для этого достаточно посетить территориальное отделение ПФР.

Работники ПФР помогут разобраться с имеющимися вопросами, а также, при необходимости, подскажут размер пенсионного коэффициента. Стоит сказать, что вопрос о том, как узнать трудовой стаж по СНИЛС, волнует многих граждан нашей страны.

Как можно выяснить трудовой стаж

Как уже было сказано выше, узнать трудовой стаж по СНИЛС можно онлайн. Для этого необходимо придерживаться следующей последовательности действий:

  • первое, что нужно сделать – это посетить сайт ПФР;
  • для того чтобы завести свой личный кабинет на ресурсе, необходимо пройти несложный процесс регистрации. Для этих целей вам понадобится номер телефона, адрес электронной почты и номер СНИЛС;
  • если вы хотите получить расширенный набор функций, система предложит ввести данные паспорта;
  • ну вот, собственно, и все. После этого пользователь может просматривать суммы пенсионных отчислений, выслугу и прочую информацию.

Для того чтобы понять, как узнать свой пенсионный стаж по СНИЛС, прежде всего, необходимо ознакомиться с системой, по которой формируются будущие накопления.

Для примера необходимо сказать, что если работник находится на больничном, то размеры выплат будут зависеть от:

  • 60% от зарплаты лица получают в случае, если их время работы находится в пределах от полугода до 5 лет;
  • 80% при общем сроке от 5 до 8 лет;
  • 100% – от 8 лет.

Отдельно необходимо сказать про то, что при расчете выплат по больничному листу может возникнуть ряд трудностей. Ну, например, если работодатель не внес соответствующую запись. Но не нужно переживать – вы всегда можете отстоять свою правоту через суд, предоставив, в качестве доказательства, трудовой договор.

Что нужно для того, чтобы выяснить свой стаж по СНИЛС

Узнать стаж работы по СНИЛС онлайн можно, посетив сайт Госуслуг.

Для того чтобы уточнить всю необходимую информацию, у человека должен иметься личный счет в ПФР. На нем отсутствуют какие-либо денежные средства, а есть информация о праве на получение пенсии. Доступ к данным есть только у пользователя. Третьи лица не имеют право на их просмотр.

Для того чтобы узнать всю необходимую информацию, пользователь должен быть зарегистрирован на сайте. Следовательно, нужно осуществить вход в личный кабинет, если же он еще не создан – надо зарегистрироваться.

Стоит сказать, что время активации аккаунта может длиться до 14 дней. Все зависит от выбранного способа.

Итак, для того, чтобы создать аккаунт, необходимо выполнить следующие действия:

  • пройти регистрацию, в процессе которой указать свои ФИО, телефонный номер и электронную почту;
  • после этого на указанный адрес почты придет письмо со ссылкой, по которой необходимо пройти, чтобы завершить регистрацию;
  • придумать пароль. Данный этап очень важен, так как в последующем именно он будет являться защитой вашего личного кабинета и всех хранящихся в нем данных;
  • для того чтобы записи был присвоен статус стандартного, необходимо ввести данные паспорта и свидетельства.

Если вы все сделаете правильно, то можно приступать к получению необходимых данных. Итак:

  • в верхней части портала необходимо кликнуть на кнопку «Каталог услуг»;
  • после этого зайти в раздел «Пенсия, пособия, льготы»;
  • нажмите на первую строчку «Извещение о состоянии лицевого счета»;
  • далее остается только «Получение услуги»;
  • по прошествии пары минут вы сможете увидеть на экране всю интересующую вас информацию.

В открытом файле вы увидите:

  • трудовой стаж, который оказывает влияние на накопления;
  • сделанные работодателем взносы в пользу ПФР;
  • коэффициент, посредством которого производится расчет пенсии;
  • сумма накоплений;
  • сведения о работодателе.

Также хотелось бы сказать про важные моменты:

  • информация предоставляется любому гражданину или же лицу без гражданства, если он имеет лицевой счет в ПФР;
  • за извещение не нужно платить. Отказать в предоставлении документа вам не могут;
  • вы можете получить сведения о трудовом стаже при личном обращении или же при помощи сети интернет. Отдельно стоит сказать про то, что в ПФР может обратиться законный представитель, и ему также не могут отказать в предоставлении запроса.

Теперь вы знаете, как можно узнать свой трудовой стаж. Каждый человек способен самостоятельно определиться с вариантом доступа к информации. Для кого-то удобнее прийти на личный прием, ну а кто-то предпочитает использование портала.

В любом случае информация может быть получена только тогда, если человек имеет страховое свидетельство. Использование портала Госуслуг дает возможность любое количество раз просматривать данные, касающиеся работы, пенсионных отчислений и т. д.

Можно ли узнать стаж работы по СНИЛС

Все работающие граждане так или иначе задумываются о своем будущем пенсионном обеспечении. О растущем интересе к этой теме свидетельствует то, что даже очень молодые и только начинающие трудовой путь работники знают: размер их пенсии зависит от пенсионных баллов и страхового стажа. Для того чтобы контролировать процесс формирования личных показателей в Пенсионном фонде, не лишним будет выяснить, как узнать стаж работы по СНИЛС.

СНИЛС как личный счет в ПФР

При первичном оформлении на работу нужно оформить страховое свидетельство, главный реквизит которого – номер индивидуального личного счета. Сам СНИЛС представляет набор из одиннадцати цифр, который необходимо знать работодателю, чтобы исполнять требования персонифицированного учета пенсионных взносов. Этот номер присваивается один раз в жизни и не изменяется.

Разновидности стажа работы в РФ

Исходя из требований законодательства разные периоды трудовой деятельности работника учитываются по-разному.

Условно можно выделить четыре вида стажа:

  1. Общий трудовой.
  2. Стаж работы на госслужбе.
  3. Специальный.
  4. Страховой.

Наиболее важным для работающего населения является учет страхового стажа.

Страховой стаж вычисляется вплоть до дня, и от того, сколько он составит в целом, зависит право на трудовую пенсию и размер пособия по временной нетрудоспособности.

В стаж входит только тот период, когда за работника платились соцвзносы. В качестве исключения в страховой период включают те дни и месяцы, когда человек находился на больничном, в декрете до полутора лет, проходил военную службу или состоял на учете на бирже труда.

Контроль за накоплением стажа

Многим молодым сотрудникам кажется, что общая продолжительность их официального трудоустройства не имеет большого значения. Однако для получения трудовой пенсии по достижении 55 или 60 лет гражданин России должен заработать не менее 7 лет полноценного страхового стажа. В перспективе до 2024 года, эта цифра возрастет до 15 лет.

Если документально подтвержденный трудовой стаж будет ниже установленного законом, то работник может выйти на пенсию позже установленного возраста, а его ежемесячная пенсия будет выплачиваться в фиксированном размере на уровне социального пособия. С этой точки зрения контроль за накоплением страхового стажа поможет работникам, во-первых, отслеживать размер их будущей пенсии, а во-вторых, побудит к активным действиям по смене работодателя, если он не перечисляет пенсионные взносы на лицевой счет работника.

Способы проверки длительности стажа

Информация о количестве отработанных лет и накопленных пенсионных баллах относится к персональной и охраняется на законодательном уровне. Поэтому получить доступ к ней можно только после прохождения процедуры установления личности и подтверждения того, что данные граждан не будут использоваться не по назначению.

Тем не менее, чтобы узнать о состоянии своего лицевого счета, вам не придется обращаться во множество инстанций. Имея на руках страховое свидетельство и паспорт, любой работающий гражданин легко разберется, как узнать свой пенсионный стаж по СНИЛС.

На основании паспортных данных

Сам паспорт гражданина, как и другой документ, удостоверяющий личность человека, нужен, прежде всего, при обращении в отделение Пенсионного фонда по месту прописки. Паспортные данные потребуются при регистрации на сайте Госуслуг и для получения доступа к личному кабинету плательщика .

Узнайте подробнее для чего еще может понадобиться такой документ, удостоверяющий личность заявителя, как паспорт гражданина РФ.

Если СНИЛС отсутствует или не соответствует паспортным данным

Номер, указанный в страховом свидетельстве, присваивается человеку единожды. Причем родители могут оформить его даже на новорожденного, задолго до того, как их ребенок достигнет трудоспособного возраста. Документ содержит информацию о владельце: ФИО, дату и место рождения, пол и календарное число регистрации в ПФР. Но для идентификации обратившегося за сведениями о трудовом стаже лица самого свидетельства недостаточно, необходимо также предъявить документ, выданный органами МВД РФ.

Если человек по каким-либо причинам сменил фамилию или имя, то обновить данные нужно и в свидетельстве. Без актуальной информации вы не сможете получить ответ при личном визите в Пенсионный фонд.

Через запрос работодателя

Такая форма используется в основном самими нанимателями. Чтобы узнать длительность страхового стажа нанимающегося, работодатель может написать запрос в ПФР. В качестве идентификатора используют ИНН сотрудника и его паспортные данные. Если предоставленной информации будет достаточно, инспекторы Пенсионного фонда ответят в десятидневный срок.

Составить запрос от имени руководства компании целесообразно и тем нанимателям, кто предпочитает не исходить из данных, указанных в резюме, а считает, что нет способа лучше, как проверить места работы сотрудника по СНИЛС.

Способы проверки

Сегодня возможность узнать о состоянии индивидуального страхового счета есть у любого гражданина РФ или лица, работающего в стране на особых условиях регистрации.

Сделать это можно несколькими путями:

  1. Личный запрос в отделении ПФР.
  2. Через аккаунт на сайте Госуслуг.
  3. Через операциониста обслуживающего банка.
  4. Получив доступ к личному кабинету гражданина.

Лично в отделении ПФР

Тем, кто интересуется, как узнать трудовой стаж в Пенсионном фонде, личный визит в местное отделение ПФР может показаться самым хлопотным и долгим способом. Но если онлайн-сервисы по какой-либо причине недоступны, то для успешного посещения ПФР нужно взять с собой паспорт и СНИЛС. После подтверждения личности сотрудник фонда попросит написать заявление установленной формы и выбрать способ получения запрашиваемой информации.

Но даже если заполнить бланк заранее, существенно сократить процесс не получится. Срок ответа на письменное обращение составляет около 10 дней. Единственное, чем удобен визит в подразделение ПФР – возможностью сразу же внести уточнения в случае обнаружения неточностей. Для этого также потребуются подтверждающие документы и паспорт.

Онлайн-доступ

Тем, кто предпочитает пользоваться интернет-услугами, а не выкраивать время для посещения государственных инстанций, узнать трудовой стаж по СНИЛС онлайн помогут сервисы портала Госуслуг или сайта ПФР.

Для получения информации о вашем трудовом стаже достаточно пройти несложную процедуру регистрации на правительственном сайте и полностью заполнить профиль: указать паспортные данные, дату рождения, мобильный телефон и СНИЛС.

Без предоставления полной информации, то есть без наличия подтвержденной учетной записи, доступ ко всем услугам сервиса будет закрыт. Чтобы активизировать аккаунт, нужно выполнить все пункты инструкции на сайте электронного правительства.

Через аккаунт на сайте Госуслуг

Помимо предоставления полной информации при регистрации, желающие получить персональные данные должны пройти процедуру верификации:

  1. Лично в ближайшем отделении ПФР.
  2. Через Почту России.
  3. С помощью личной цифровой подписи или универсальной электронной карты (УЭК).

Сделав это единожды, вы получите полный доступ ко всем разделам сайта.

Необходимо заполнить форму-запрос на сайте или через приложение в смартфоне.

Запрашиваемая информация хранится на серверах ПФР и будет предоставлена после проверки и обработки в электронном виде. Далее ее можно отправить на почту или сохранить на жестком диске, все зависит от выбора работника.

В личном кабинете на сайте ПФ

Портал Госуслуг объединяет сайты нескольких ведомств, предоставляя пользователям возможность получить необходимые справки и уплатить налоги или штрафы, при этом отпадает необходимость регистрироваться на сайте каждого из ведомств. Одним из таких специализированных сервисов является личный кабинет застрахованного лица для посетителей официальной странички ПФР. Для того чтобы воспользоваться его функционалом, нужно тоже получить подтверждение на сайте Госуслуг.

Ниже представлена несложная инструкция о том, как узнать страховой стаж в Пенсионном фонде через интернет.

  1. Используя полученный логин и пароль, мобильный или электронную цифровую подпись, войдите в аккаунт.

  1. Выберите необходимую услугу (информация о сформированных правах).

  1. Система выдаст краткие данные об общем стаже с точностью до дня и о сумме пенсионных баллов.

Дополнительные документы для проверки

Для того чтобы проверить трудовую деятельность по СНИЛС, одного страхового свидетельства будет недостаточно, для получения информации о трудовом стаже нужно также предъявить и паспорт.

Если личные данные гражданина изменились, то для визита в ПФР необходимо подготовить следующие документы:

  • свидетельство о браке или разводе;
  • справку о смене фамилии или имени;
  • свидетельство об усыновлении или удочерении;
  • бумаги о внесении любого другого изменения в сведения, содержащиеся в страховом свидетельстве.

На случай обнаружения каких-либо неточностей в данных ПФР и самого работника не будет лишним иметь при себе справки с места работы или копии других подтверждающих документов. Своевременное устранение любой ошибки позволит избежать сложностей при смене работы или обращении за назначением пенсионных выплат.

Выводы

Многочисленные способы проверки стажа, уплаченных взносов и накопленных баллов – не пустая трата времени и государственных средств. Всесторонний контроль позволяет не только отслеживать накопленный пенсионный стаж, но и своевременно реагировать на допущенные при оформлении бумаг ошибки и нарушения. Контролируя свои пенсионные накопления, работник может еще до наступления граничного возраста внести исправления, уточнить данные о стаже, в том числе и о «вредном», а также принять решение о способе использования накопительной части.

Как узнать размер пенсионных накоплений?: Видео

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит