Когда плательщики ЕНВД должны перейти на онлайн-кассы, когда енвд должны перейти онлайн кассы

Содержание
  1. Когда плательщики ЕНВД должны перейти на онлайн-кассы?
  2. Сроки перехода на онлайн-кассы
  3. Особенности применения онлайн кассы предпринимателей на ЕНВД
  4. Переход на онлайн кассы
  5. Отсрочка на онлайн кассы при ЕНВД
  6. Исключения
  7. Онлайн-касса для ИП на ЕНВД 2019
  8. Каким вмененщикам можно не применять ККТ
  9. Онлайн-кассы с 2021 г. для ЕНВД: что нового для ИП?
  10. Кто из плательщиков ЕНВД должен перейти на онлайн кассы с 1 июля 2018 года
  11. Какие вмененщики переходят на онлайн-ККТ с 1 июля 2018 года
  12. Онлайн-касса для ЕНВД: ИП и ООО сроки перехода по 54ФЗ
  13. Переход на онлайн-кассы в 2017 году
  14. Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД
  15. Для кого ККТ отменены
  16. 54-ФЗ сроки перехода на онлайн-кассы для ИП или ООО на ЕНВД.
  17. Кому позволено не подключать онлайн-кассы и после 2019 года.
  18. Какой фискальный накопитель выбрать для ИП на ЕНВД
  19. Какой фискальный накопитель выбрать для ООО на ЕНВД
  20. Можете ли вы получить налоговый вычет за кассу?
  21. Штрафы в 54-ФЗ для ИП на ЕНВД
  22. Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

Когда плательщики ЕНВД должны перейти на онлайн-кассы?

Сроки перехода на онлайн-кассы

Срок перехода на онлайн-кассы зависит от нескольких факторов – режима налогообложения, вида деятельности и способа расчета с покупателем.

Далее представлена таблица со сроками перехода на онлайн-ККТ для плательщиков, применяющих:

  • ЕНВД
  • ПСН
  • Общий режим налогообложения и УСН
Режим налогообложения продавца
Переход на онлайн-кассы Вид деятельности Особенности
ЕНВД с 1 июля 2019 года (организации и предприниматели)
  • бытовые услуги
  • ветеринарные услуги
  • услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств
  • услуги по предоставлению во временное владение мест для стоянки автомототранспортных средств, по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках
  • перевозка пассажиров и грузов
  • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций
  • размещение рекламы с использованием транспортных средств
  • услуги по временному размещению и проживанию
  • услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, земельных участков

(пп. 1-5, 10-14 п. 2 ст. 346.26 НК РФ,пп. 1 п. 7.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ) Если ККТ не применяется, то по требованию покупателя надо выдавать документ (товарный чек, квитанцию или другой документ), подтверждающий прием денежных средств (п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)

Если предприниматель, занимающийся розничной торговлей (общепитом), заключит трудовой договор с работником, то он должен в течение 30 календарных дней зарегистрировать ККТ (п. 7.3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ) с 1 июля 2018 года (организации) 1) розничная торговля, включая:

  • торговлю с использованием торговых автоматов
  • торговлю алкоголем

2) общественное питание, включая:

(п. 7, 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального законаот 22.11.1995 № 171-ФЗ) с 1 июля 2018 года (предприниматели с наемными работниками) 1) розничная торговля, включая:

  • торговлю с использованием торговых автоматов
  • торговлю алкоголем

2) общественное питание, включая:

(п. 7, 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального законаот 22.11.1995 № 171-ФЗ) с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников) 1) розничная торговля, включая:

  • торговлю с использованием торговых автоматов
  • торговлю алкоголем

2) общественное питание, включая:

(пп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, пп. 2 п. 7.1, п. 11.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ,абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

Режим налогообложения продавца
Переход на онлайн-кассы Вид деятельности Особенности
ПСН с 1 июля 2019 года
  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви
  • парикмахерские и косметические услуги
  • химчистка
  • изготовление и ремонт металлической галантереи
  • ремонт и техобслуживание бытовой техники
  • ремонт мебели
  • услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий
  • ремонт и техобслуживание автотранспортных средств, машин, оборудования и т.д., перечисленные в пп. 1-15,18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, (пп. 3 п. 7.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)
Если ККТ не применяется, то по требованию покупателя надо выдавать документ (товарный чек, квитанцию или другой документ), подтверждающий прием денежных средств (п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)

Если предприниматель, занимающийся розничной торговлей (общепитом), заключит трудовой договор с работником, то он должен в течение 30 календарных дней зарегистрировать ККТ (п. 7.3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ) с 1 июля 2018 года (предприниматели с наемными работниками) 1) розничная торговля, включая:

  • торговлю с использованием торговых автоматов
  • торговлю алкоголем

2) общественное питание, включая:

(п. 7, п. 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ,абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ) с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников) 1) розничная торговля, включая:

  • торговлю с использованием торговых автоматов
  • торговлю алкоголем

2) общественное питание, включая:

(пп. 45 – 48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, пп. 4 п. 7.1, п. 11.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

Общая система налогообложения и УСН

Режим налогообложения продавца
Переход на онлайн-кассы Вид деятельности Особенности
Общая система налогообложения, УСН с 1 июля 2017 года (организации и предприниматели) торговля, за исключением:
  • розничной продажи алкоголя
  • торговли с использованием торговых автоматов

(п. 3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ) Если налогоплательщик обязан применять ККТ, то необходимо учитывать форму оплаты от покупателя

Налогоплательщики, оказывающие услуги населению, вправе не применять ККТ, выдавая БСО в действовавшем ранее порядке (п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ) с 31 марта 2017 года, если ранее ККТ не применяли (организации и предприниматели) розничная продажа алкоголя

(п. 3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ) с 1 июля 2017 года, если применяли «старую» ККТ (организации и предприниматели) с 1 июля 2018 года (организации и предприниматели с наемными работниками) торговля с использованием торговых автоматов

(п. 11, 11.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ) с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников) с 1 июля 2019 года (организации и предприниматели) услуги (работы) населению, за исключением:

  • услуг общественного питания

(п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ) с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников) услуги общественного питания (включая продажу алкоголя)

(п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ) с 1 июля 2018 года (организации и предприниматели с наемными работниками) с 1 июля 2017 года иные расчеты

(п. 3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)

Если продавец обязан применять онлайн-ККТ, то следует учитывать форму расчетов с покупателем.

Особенности применения онлайн кассы предпринимателей на ЕНВД

ИП и организации, применяющие ЕНВД обязаны перейти на новые ККТ с 1 июля 2018 г., при этом для некоторых видов деятельности (розничная торговля алкоголем и пивом) это обязанность возникает с 1 апреля 2017 г.

Еще одним нормативным актом, регулирующим отношения по применению ККТ, является Закон №290-ФЗ. Именно в нем содержится неприятное для некоторых бизнесменов требование – лица, применяющие единый налог на вмененный доход обязаны применять кассовую технику.

Переход на онлайн кассы

Уже с 1 июля 2017 года большинство предпринимателей обязаны перейти на использование новых онлайн касс, которые будут передавать информацию об операциях в ФНС в режиме реального времени.

С 1 февраля 2017 года налоговая служба прекратила регистрационные действия с кассовыми аппаратами, которые не соответствуют обновленным характеристикам. Те, кто успел зарегистрировать старую фискальную машину, могут без опасений продолжать работать до июля 2017 года. Однако с наступлением этой даты продолжать работать на таких аппаратах будет невозможно, а точнее, незаконно.

Отсрочка на онлайн кассы при ЕНВД

Организации и предприниматели, работающие на ЕНВД, ранее имели право осуществлять свою деятельность без ККТ. С внесением поправок в законодательство эта ситуация изменилась – освобождение аннулировано.

Вместе с тем таким субъектам предоставлено небольшое преимущество, по сравнению с некоторыми остальными предпринимателями. Это – отсрочка, предоставляемая лицам, работающим в названном режиме, которая дается до 1 июля 2018 года.

Условие для неприменения ККТ

Единственным требованием законодателя для лиц, применяющих единый налог на вмененный доход, которые желают до июля 2018 года трудиться без кассовых машин, – это обязательная выдача своим клиентам (покупателям) документа, который будет свидетельствовать о произведенном расчете. Этим документом может быть квитанция или товарный чек.

Применение новой техники в настоящее время

Бизнесмены, работающие в режиме ЕНВД, имеют полное право использовать новые онлайн кассы уже сейчас. И хотя государством такая обязанность на них пока не возлагается, налоговая служба будет обязана зарегистрировать онлайн кассы для ИП на ЕНВД, а также для организаций, которые обратились за совершением этих действий в добровольном порядке.

На кого еще распространяется отсрочка

Помимо предпринимателей, применяющих режим ЕНВД, отсрочка до 1 июля 2018 года предоставлена следующим субъектам бизнеса:

  • лицам, применяющим патентную систему налогообложения;
  • организациям, ИП, вид деятельности которых предполагает оказание услуг гражданам;
  • бизнесменам, осуществляющим реализацию товаров с помощью торговых автоматов;
  • прочим предпринимателям, если закон, действовавший до июля 2016 года, разрешал им работать без кассовой техники.

Исключения

Федеральный закон 54-ФЗ устанавливает исключения для некоторых лиц по необходимости в применении онлайн касс. Так, не обязательно применять фискальные устройства:

  • предпринимателям, находящимся в отдаленных районах, где отсутствует связь, необходимая для работы кассовой техники нового поколения (при этом такие районы должны быть утверждены исполнительной властью);
  • бизнесменам, занимающимся реализацией газет, журналов, ценных бумаг, мороженного, безалкогольных напитков, молока и кваса из цистерн, овощами и фруктами в развал, а также иными видами деятельности, перечисленными в ст. 2 Федерального закона №54-ФЗ.

Таким образом, если деятельность предпринимателя, работающего на ЕНВД, подпадает под данные исключения, то он может продолжать работать без кассовой техники.

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД 2019

Многие организации и ИП уже перешли на онлайн-кассы. Вместе с тем, у плательщиков ЕНВД в порядке применения онлай-касс есть некоторые особенности. Когда касса онлайн для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД становится обязательной? Об этом расскажем в нашем материале.

Каким вмененщикам можно не применять ККТ

По общему правилу, все вмененщики должны применять ККТ. Но в соответствии с п.2 ст.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ организации и ИП, в т.ч. вмененщики, с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут не применять ККТ при ведении определенных видов деятельности и при оказании некоторых услуг. К примеру, продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках, если доля продажи газет и журналов в товарообороте составляет не менее 50% товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта РФ. Сюда же можно отнести, например, ремонт и окраску обуви.

Также не применять ККТ могут те плательщики ЕНВД, которые осуществляют расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров (кроме административных центров муниципальных районов, являющихся единственным населенным пунктом муниципального района)). Перечень таких местностей утверждается органом государственной власти субъекта РФ. ККТ не применяется при условии выдачи покупателю по его требованию документа, подтверждающего факт расчетов (например, товарного чека) (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ).

Указанные выше исключения не применяются к тем плательщикам ЕНВД, которые торгуют подакцизными товарами или используют для расчетов автоматические устройства (п. 8 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ).

Право организаций и ИП на ЕНВД в приведенных выше случаях не применять ККТ временными рамками не ограничено, а вот для остальных вмененщиков действуют только временные послабления: в отношении них предусмотрена отсрочка в применении кассовых аппаратов.

Онлайн-кассы с 2021 г. для ЕНВД: что нового для ИП?

До 01.02.2021 для ИП, применяющих ЕНВД (за исключением торгующих подакцизными товарами), действуют некоторые дополнительные послабления. В кассовом чеке или БСО они могут не указывать наименование товаров (работ, услуг) и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ ). После этой даты к вмененщикам-ИП предъявляются общие требования по реквизитам кассового чека и бланка строгой отчетности, установленные п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ .

До 01.07.2021 могут не применять ККТ индивидуальные предприниматели (в т.ч. применяющие ЕНВД), не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг (ст.2 Федерального закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ).

Кто из плательщиков ЕНВД должен перейти на онлайн кассы с 1 июля 2018 года

С 1 июля на онлайн-ККТ переходят два основных бизнеса на вмененке — розница и общепит. Остальные вмененщики начнут работать с кассой при безналичных расчетах. А если вы продаете алкоголь, то вам также понадобится к 1 июля перейти на новый документооборот в системе ЕГАИС.

Какие вмененщики переходят на онлайн-ККТ с 1 июля 2018 года

С 1 июля 2018 года на онлайн-кассы переходят организации и ИП с персоналом, которые занимаются розничной торговлей и общепитом. Таким вмененщикам придется применять ККТ при любых расчетах с населением, а также в случаях, когда покупатели — ИП, компании вносят оплату наличными и картами.

Остальным вмененщикам придется печатать кассовые чеки, если они принимают от физлиц безналичные оплаты через банк, терминал или электронный кошелек. Дело в том, что с 1 июля 2018 года применять ККТ нужно при любых безналичных расчетах с населением — не только по картам. Вмененщики вправе выдавать вместо чеков ККТ квитанции или иные документы в произвольной форме только при расчетах наличными и картами. А на другие формы безналичных расчетов льгота не распространяется.

Надо ли применять кассу после 1 июля, смотрите в таблице в статье журнала «Вмененка» «Кому переходить на онлайн-ККТ к 1 июля«. В статье есть видео ответы на все вопросы от эксперта Надежды Самковой.

Онлайн-касса для ЕНВД: ИП и ООО сроки перехода по 54ФЗ

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД постоянно корректируются. Принимая во внимание поправки в 54-ФЗ и изменения в письмах Минфина, наша фирма предоставляет точные сведения о сроках установки онлайн-касс безотносительно к тому, к какой отрасли относится ваша компания. Как вы знаете, с 1 июля 2017 года начался процесс перехода на новые онлайн-ККМ (контрольно кассовые машины), которые имеют выход в интернет. Однако руководителям малых торговых предприятий была дана отсрочка для ознакомления с новыми правилами ведения бизнеса в соответствии с 54-ФЗ. Из нашей статьи вам станет известно, кто был обязан подключить кассовые аппараты в 2017 году. Если Вы только открываете свое дело, то эти сроки сразу будут действовать на вас, а также на тех, кто подключает онлайн-ККТ в 2018 и 2019.

Переход на онлайн-кассы в 2017 году

С 01.02.2017 ФНС больше не занимается регистрацией кассовых аппаратов с ЭКЛЗ. Организации, которые должны были перейти на онлайн-кассы до 1 июля 2017 года, начали модернизировать свои ККТ или покупать новые, а также приобретать фискальные накопители. Всё шло гладко до тех пор, пока не начался дефицит фискальных накопителей по той причине, что был единственный производитель ФН. Это заставило предпринимателей нервничать, и в результате цены на фискальные накопители резко подскочили. Ближе к сроку установки онлайн-кассы ФНС опубликовала письма, предоставив небольшую отсрочку. Чтобы избежать подобных ситуаций в 2018 и 2019 и спекуляций цен на ФН, мы рекомендуем заранее приобрести новый кассовый аппарат, оснащенный фискальным накопителем.

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД

С 01.07.2018 на новые ККТ обязаны перейти:

  • ИП на ЕНВД или ПСН, если они осуществляют торговую деятельность или оказывают услуги общественного питания, привлекая наемных сотрудников.
  • ИП на ЕНВД, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы и имеющие наемных сотрудников.
  • организации на ОСНО или УСН общепит
  • организации на ЕНВД, которые осуществляют торговую деятельность и оказывают услуги общественного питания
  • интернет- магазины при оплате через сайт при помощи платежных систем

С 01.07. 2019 на новые ККМ переходят:

  • организации и ИП на ОСН и УСН при оказании услуг населению (до 1 июля 2019 могут выдавать БСО)
  • организации на ЕНВД и ИП на ЕНВД и ПСН при оказании услуг населению
  • ИП на ЕНВД и ПСН розница и общепит без наемных сотрудников
  • ИП на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников, при осуществлении торговли через вендинговые автоматы

Внимание! Очень важно. Если у вас ранее не было наёмных сотрудников, но вы их недавно приняли на работу, вам необходимо зарегистрировать кассовый аппарат в течение 30 дней.

ИП на ПСН или ЕНВД, которые не занимаются продажей акцизных товаров, могут не обозначать в чеках название и количество товара до 1 февраля 2021 года.

Для кого ККТ отменены

Предприниматель получает по переводу деньги от других ООО или ИП на расчетный счет через банк. Если вы совершаете оплату наличными, необходимо пробивать чеки на новой онлайн-кассе.

  • Предприниматель работает в труднодоступном регионе. Местная администрация вывешивает на своих сайтах перечень таких регионов.
  • Владелец торгового предприятия живет в регионе, где нет связи. В этом случае ИП не заключает договор с ОФД. Однако ему необходимо приобрести ККТ, фискальный накопитель и поставить их на учет в ФНС.

54-ФЗ сроки перехода на онлайн-кассы для ИП или ООО на ЕНВД.

Кому позволено не подключать онлайн-кассы и после 2019 года.

Обходиться без ККМ могут ООО и ИП, которые:

  • занимаются ремонтом и окраской обуви
  • занимаются изготовлением и ремонтом металлической галантереи и ключей
  • изготавливают и реализуют изделия народных художественных промыслов
  • оказывают обрядовые и ритуальные услуги
  • продают ценные бумаги

Эти правила также распространяются на тех, кто:

  • ухаживает за детьми и больными
  • вспахивает огороды и заготавливает дрова
  • выполняет обязанности носильщиков на вокзалах и в портах

Какой фискальный накопитель выбрать для ИП на ЕНВД

Как говорится в 54-ФЗ, ИП на ЕНВД надо применять фискальный накопитель на 13 или на 36 месяцев.

Накопитель на 13 месяцев приобретают только те, которые:

  • продают алкоголь
  • продают подакцизные товары
  • занимаются сезонным бизнесом
  • при совмещении ЕНВД и ОСНО
  • живут там, где нет связи, применяют кассовый аппарат в автономном режиме.

При покупке фискального накопителя с меньшим сроком работы вы можете быть оштрафованы на 2000 руб. Читайте также: Фискальный накопитель 13 и 36 месяцев. Какой можно использовать?

Какой фискальный накопитель выбрать для ООО на ЕНВД

ООО на ЕНВД имеют право применять фискальный накопитель как на 13 месяцев, так и на 36 месяцев.

Более подробно о замене фискальных накопителей можно прочитать в отдельной статье: Процедура замены фискального накопителя.

Можете ли вы получить налоговый вычет за кассу?

Вычет за одну кассу составляет 18 000 руб. Для получения вычета необходимо купить кассу и поставить ее на учет до 1 июля 2019 года. Общепит и розница, имеющие наемных сотрудников, должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года. Более подробно можно прочитать в статье: ФНС рассказала о тонкостях применения 54-ФЗ в настоящем и будущем и Налоговый вычет за онлайн-кассу.

Штрафы в 54-ФЗ для ИП на ЕНВД

  • отсутствие ККТ — 25–50%(около 10 000 ₽).
  • повторная работа без ККМ, если выручка составляет более 1 млн рублей — дисквалификация на 1–2 года.
  • несоответствие кассы 54-ФЗ или неправильная регистрация— 1500–3000 ₽ или предупреждение.
  • отсутствие чека у покупателя или ошибка в реквизитах — 2000 ₽ или предупреждение.

Выводы

  1. Большинство ИП на ЕНВД обязаны установить кассовый аппарат с 1 июля 2019 года.
  2. Общепит и розница с наемными сотрудниками устанавливают кассу с 1 июля 2018.
  3. Лучше применять фискальный накопитель с меньшим сроком работы. Штраф ФНС составляет 2000 ₽.
  4. Вычет за кассу равен 18 000 ₽

Купить онлайн-кассу для ИП и ООО на ЕНВД вы можете в компании Мультикас в Москве и СПб. В отличие от других фирм у нас круглый год низкие цены, так как мы осуществляем продажи без посредников. Наши курьеры доставят технику даже в самые удаленные регионы России. Благодаря помощи высококвалифицированных инженеров и опытных менеджеров вы приобретете оптимальную версию кассового аппарата для вашего бизнеса.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит