Приказ на материальную помощь работникам и основания для оказания материальной помощи, причины оказания материальной помощи работникам

Содержание
  1. Приказ на материальную помощь работникам и основания для оказания материальной помощи
  2. Порядок составления приказа об оказании материальной помощи работнику
  3. Образец приказа на оказание материальной помощи
  4. Выплата материальной помощи сотруднику
  5. Образец приказа на материальную помощь
  6. Порядок выплаты материальной помощи работнику в 2018 году
  7. Выплата материальной помощи работнику
  8. Приказ на материальную помощь: образец, основания и оформление
  9. Материальная помощь сотруднику: порядок выплаты, налогообложение и учет. Как правильно оформить материальную помощь сотруднику?
  10. Определение термина
  11. Основания для выплаты
  12. В каком случае производятся начисления
  13. Основание для предоставления
  14. Суммы выплат
  15. Виды финансовой поддержки
  16. Учет в бюджетных организациях
  17. База для налога на прибыль
  18. Необлагаемая материальная помощь
  19. Выплаты целевого характера
  20. Особенности применения льготы
  21. Нецелевая помощь
  22. Положение об оказании материальной помощи работникам
  23. Цель утверждения Положения об оказании материальной помощи работникам
  24. Когда может быть оказана материальная помощь
  25. Кто принимает решение о выплате материальной помощи
  26. Образец Положения об оказании материальной помощи сотрудникам
  27. Итоги
  28. Порядок составления приказа об оказании материальной помощи работнику
  29. Когда сотрудник имеет право получить деньги?
  30. Как писать заявление?
  31. Составление приказа об оказании материальной помощи работнику
  32. Сроки оформления документов
  33. Выдача подарков
  34. Уплачиваются ли налоги?
  35. Перечень причин для оказания материальной помощи на работе
  36. / перечень причин на мат.помощь
  37. Правила оформления материальной помощи в связи с тяжелым финансовым положением
  38. Выплата материальной помощи работнику
  39. Материальная помощь работнику: выплаты, виды, оформление и учет
  40. Порядок выплаты материальной помощи работнику в 2018 году
  41. Получи компенсацию и пособие
  42. Перечень причин для оказания материальной помощи на работе

Приказ на материальную помощь работникам и основания для оказания материальной помощи

Материальная помощь работнику при увольнении в связи с выходом на пенсию, в том числе по болезни и инвалидности: — со стажем работы в Учреждении от 1 года до 5 лет — в размере должностного оклада; — со стажем работы в Учреждении от 5 до 10 лет — в размере двух должностных окладов; — со стажем работы в Учреждении свыше 10 лет — в размере четырех должностных окладов. 2.8. Материальная помощь в связи с рождением ребенка — в размере 50 000 руб. 2.9. Материальная помощь в связи с бракосочетанием — в размере 10 000 руб. 2.10. Материальная помощь работнику в связи с юбилеем (40, 45, 50, 55, 60 лет, далее — по решению директора) — в размере 10 000 руб. 2.11. Материальная помощь на отдельные социальные нужды: — в случае тяжелого материального положения работника — от 10 000 руб.

Порядок составления приказа об оказании материальной помощи работнику

  • коллективный договор, заключенный между предприятием и его трудовым коллективом (при наличии);
  • инструкцию по делопроизводству в организации;
  • порядок или положение об оказании материальной помощи сотрудникам.

Образец приказа на оказание материальной помощи

Выплата материальной помощи сотруднику

  • буйством стихии;
  • затоплением;
  • пожаром;
  • другим чрезвычайным происшествием.

Сумма не ограничена законодательно. При смерти сотрудника в силу таких обстоятельств порядок выплат семье аналогичен. Без НДФЛ оказывается материальная помощь пострадавшим в результате террористического акта.

Образец приказа на материальную помощь

Материальная помощь является единовременной выплатой. Если она заверена трудовым договором, то она приравнивается к зарплате. С суммы выплат производятся отчисления в виде налогов.


При отсутствии такой пометки расходы считаются нереализованными. Поэтому бухгалтеры относят их к категории прочих. В Налоговом кодексе РФ (пункт 23 статьи 270) предусматривается признание материальной помощи в качестве выплат, не облагаемых налогом на прибыль. При страховании от несчастных случаев используется группа прочих расходов.

Они считаются налогооблагаемыми при начислении. Чтобы налоги не начислялись, материальная помощь должна быть проведена на оплату медицинских услуг. Для это потребуются подтверждающие документы. Выдача денежных средств производится на основании официальной бумаги. Такой является приказ об оказании материальной помощи работнику.

Порядок выплаты материальной помощи работнику в 2018 году

  • наименование организации или индивидуального предпринимателя, издающего приказ;
  • реквизиты документа (место подписания, дата издания, идентификационный номер в соответствии с номенклатурой дел и правилами делопроизводства);
  • основания издания приказа — перечень документов, в соответствии с которыми было принято решение о выделении помощи (в том числе регулирующих вопросы осуществления данной выплаты);
  • обстоятельства, в связи с которыми осуществляется социальная помощь сотруднику (рождение ребенка, регистрация брака, смерть члена семьи, болезнь и др.);
  • занимаемая сотрудником должность, точное место его работы (филиал, структурное подразделение), Ф. И. О.;
  • точный размер оказываемой помощи, указываемый в российских рублях;
  • указания для бухгалтерии (начисление, порядок и сроки выплаты и т.

Выплата материальной помощи работнику

Порядок применения бюджетной классификации указывает и на код, на который относят материальную помощь бывшим сотрудникам. Такие суммы выплачивается за счет прочих расходов или социального обеспечения. Это, соответственно, коды 290 и 260. Но, как бы там ни было, оказание любой материальной помощи непременно отражается в соответствующих нормативно-правовых актах.

База для налога на прибыль Итак, наниматель издал приказ, согласно которому должна быть оказана материальная помощь сотруднику. Налогообложение при этом характеризуется некоторыми нюансами. Материальная помощь никакого отношения к вознаграждению за трудовую деятельность не имеет.

Именно поэтому ее не включают в те расходы, которые понесла организация при изготовлении своей продукции. Данные выплаты упомянуты в ст. 270 (п. 23) НК РФ.

Приказ на материальную помощь: образец, основания и оформление

В качестве образца можно использовать следующий бланк, содержащий все перечисленные реквизиты: ООО «Рассвет» Красногорск 19.04.2016 Приказ о начислении и выдаче материальной помощи работнику ООО «Рассвет» На основании положения «О материальной помощи, оказываемой работникам ООО “Рассвет” за счет средств предприятия», утвержденного приказом от 16.06.2002 № 92, а также в связи с рождением ребенка у бухгалтера Федоровой Е. Н. приказываю:

  1. В целях дополнительного материального стимулирования начислить бухгалтеру ООО «Рассвет» Федоровой Е. Н. за счет прибыли предприятия единовременную помощь в размере 25 000 руб.
  2. Выплату помощи произвести в срок до 25.04.2016.
  3. Ответственным за исполнение настоящего приказа назначить гл.

бухгалтера ООО «Рассвет» Петрова К.

При этом причиной для принятия решения об оказании финансовой поддержки может стать следующее:

  • Сложное материальное положение работника.
  • Чрезвычайные обстоятельства или стихийные бедствия. В данном случае работник, написавший заявление руководителю с просьбой об оказании ему финансовой помощи, должен предъявить справки из полиции или иных органов, которые подтвердили бы сумму ущерба.
  • Наличие семейных обстоятельств. Работники, претендующие на получение от предприятия материальных выплат по этим основаниям, должны представить в бухгалтерию предприятия подтверждающие документы.


Это может быть свидетельство о браке или о рождении ребенка и прочие документы.

  • Тяжелая болезнь самого работника или его родственников. Такой недуг подразумевает утрату работоспособности более чем на два месяца или получение сотрудником инвалидности.
  • Дебет счета – источник финансов для выплаты помощи. В приказе он должен обязательно упоминаться. В заключении можно сказать, что материальная помощь сотруднику – пособие, выплачиваемое работодателем в связи с тяжелым финансовым положением первого. Предоставляется она на основе письменного заявления работника. Также необходимо приложить необходимые документы, подтверждающие тяжелую жизненную ситуацию. Выплачивается пособие один раз, размер зависит от причины — на рождение ребенка – 50000 рублей, в остальных случаях – не более 4000 рублей. Если сумма превышает лимит, то взимается налог в размере 13%. Решение о назначении выплаты принимает работодатель. На нее имеет право каждый сотрудник, столкнувшийся с проблемой финансового плана.
    Без письменного заявления сотрудника приказ на выплату пособия не может быть издан. Установленных правил составления заявления не существует, оно заполняется в произвольном варианте. Рабочий компании или члены его семьи (родители, один из супругов, дети) имеют право подавать работодателю заявление на оформление материальной помощи. Организация должна гарантировать эту выплату, размер которой зависит от бюджета фирмы. В его качестве используются финансы текущего года или прошлых, которые не были до этого использованы. Во втором случае необходимо разрешение акционеров. Бухгалтер должен сопроводить выплату следующими проводками: Дебет 84 кредит 70 Означает то, что помощь оформлена и зачислена Дебет 84 кредит 76 Касается тех, кто не являются сотрудником организации Если сумма матпомощи не выше 4000 рублей, то она не облагается налогом.
    При этом системы оплаты труда устанавливаются с учетом, в частности, примерных положений об оплате труда работников учреждений по видам экономической деятельности, утверждаемых федеральными государственными органами и учреждениями — главными распорядителями средств федерального бюджета (пп. «е» п. 2 Постановления Правительства РФ N 583). Из приведенных норм следует, что при наличии финансовой возможности учреждение вправе в локальном нормативном акте прописать выплату материальной помощи по тем или иным основаниям и выдавать ее работникам. Однако помните, что материальная помощь — это социальная услуга, предоставляемая работникам для их поддержки и улучшения жизненного уровня (ГОСТ Р 52495-2005 «Социальное обслуживание населения. Термины и определения», утвержденный Приказом Ростехрегулирования от 30.12.2005 N 532-ст).

    Материальная помощь сотруднику: порядок выплаты, налогообложение и учет. Как правильно оформить материальную помощь сотруднику?

    Материальная помощь сотруднику может быть предоставлена нанимателем в виде денежных выплат или в вещественной форме. Иногда ее выписывают как бывшим работникам, так и лицам, не трудящимся на предприятии.

    Определение термина

    Такого понятия, как «материальная помощь сотруднику», не содержит ни один законодательный акт. Определение данного термина можно найти в экономическом словаре. Именно он разъясняет, что материальная помощь сотруднику — это не что иное, как денежные выплаты или передача материальных благ в вещественной форме нуждающимся работникам.

    Основания для выплаты

    Выплата социально направленной помощи сотрудникам не является обязанностью. Составляющие части зарплаты указаны в первой части ст. 129 ГК РФ. Материальная помощь работнику в перечне отсутствует. Не содержат обязательств по ее выплате и другие законодательные акты.

    Как правило, порядок и разработанные условия предоставления любой материальной помощи сотрудникам каждая организация оговаривает в своем локальном акте. Им может быть коллективный договор и т. д. Выплата материальной помощи нередко освещается и в соглашении, которое подписывает как работник, так и наниматель. Таким документом является трудовой договор. В нем предусматриваются гарантии работнику, позволяющие не допустить ухудшение его положения по сравнению с нормами, содержащимися в трудовом законодательстве. Именно поэтому материальная помощь сотруднику может быть расценена как дополнительное условие соглашения. При этом оно призвано улучшить социальное положение человека.

    В каком случае производятся начисления

    Материальная помощь сотруднику оказывается в том случае, если ему требуется финансовая поддержка в связи с произошедшими событиями, которые должны быть подтверждены предоставлением документов. Речь может идти о свадьбе и о рождении ребенка, смерти члена семьи и о чрезвычайных обстоятельствах (хищении, пожаре и т. п.). Может быть оказана материальная помощь к отпуску, к Новому году или к любой другой дате. Перечень всех событий должен закрепляется в нормативных локальных актах организации, коллективном или трудовом договоре.

    Основание для предоставления

    Материальную помощь относят к выплатам непроизводственного характера. В связи с этим ее источником является прибыль организации. Так как никакими законодательными документами оказание материальной помощи не предусмотрено, ее выплату производят только по усмотрению нанимателя.

    Основанием для предоставления финансовой или вещественной поддержки работнику являются различные нормативные акты. Так, сотрудником может быть написано заявление на материальную помощь. В том случае, если после его рассмотрения руководитель дает положительный ответ, издается приказ. В этом документе указывается следующее:

    • ссылка на нормативный акт, который оговаривает возможности предоставления материальной помощи;
    • Ф.И.О. лица, которому предназначена данная выплата;
    • причина принятия решения об оказании помощи;
    • размер выплат;
    • срок начисления.

    Возможны случаи, когда в нормативных локальных актах порядок и условия выплаты помощи сотрудникам не установлены. Несмотря на это, социальную поддержку работнику оказывать не запрещается. Как будет решен данный вопрос полностью, зависит от мнения руководителя предприятия.

    Материальная помощь сотруднику может быть оказана и по инициативе нанимателя. Как правило, это выплаты по поводу какого-либо торжества или юбилея работника. Как и в предыдущем случае, основанием для того, чтобы начислить такую материальную помощь, станет приказ, подписанный руководителем предприятия.

    Суммы выплат

    Размер материальной помощи, которую наниматель оказывает своим сотрудникам, также не оговаривается в действующем законодательстве. Все суммы отражаются в нормативных локальных актах организации и могут быть установлены руководителем предприятия в абсолютных выражениях или кратными должностному окладу. Размеры финансовой поддержки работников находятся в прямой зависимости от индивидуальных ситуаций, а также от возможностей конкретного предприятия.

    Виды финансовой поддержки

    Материальная помощь сотруднику может быть выплачена в различных случаях. При этом причиной для принятия решения об оказании финансовой поддержки может стать следующее:

    • Сложное материальное положение работника.
    • Чрезвычайные обстоятельства или стихийные бедствия. В данном случае работник, написавший заявление руководителю с просьбой об оказании ему финансовой помощи, должен предъявить справки из полиции или иных органов, которые подтвердили бы сумму ущерба.
    • Наличие семейных обстоятельств. Работники, претендующие на получение от предприятия материальных выплат по этим основаниям, должны представить в бухгалтерию предприятия подтверждающие документы. Это может быть свидетельство о браке или о рождении ребенка и прочие документы.
    • Тяжелая болезнь самого работника или его родственников. Такой недуг подразумевает утрату работоспособности более чем на два месяца или получение сотрудником инвалидности. Основанием для выплаты такого вида материальной помощи явится справка ВКК установленной формы.
    • Юбилейная дата.
    • Необходимость в оздоровлении. Такая материальная помощь может быть получена работником в виде полной или частичной оплаты стоимости путевки.
    • Необходимость в улучшении условий проживания. Такую материальную помощь наниматель может оказать на покупку жилья, а также на его строительство или реконструкцию. В данном случае работником должны быть предоставлены справки о постановке на учет в местных исполнительных организациях в качестве нуждающегося в улучшении условий проживания и квитанции об оплате понесенных расходов.

    Нанимателем также может быть оказана материальная помощь сотруднику на погребение. Основанием для ее выплаты является смерть какого-либо близкого родственника работника или его самого. Подтверждающим документом для таких выплат станет копия выданного свидетельства о смерти, а также те бумаги, которые отразят оплату ритуальных услуг.

    От того, прописана или нет материальная помощь в нормативных локальных актах, зависят и бухгалтерские проводки. В том случае, когда организация считает финансовое поощрение работника частью его оплаты за труд, эти суммы находят отражение по кредиту семидесятого счета, куда относят расчеты с персоналом по вознаграждениям за участие в производственных процессах.

    В том случае, если начисление и выплата помощи производятся согласно заявлению, написанному работником, все отражается в кредите семьдесят третьего счета, где учитываются производимые с персоналом расчеты по прочим операциям.

    Финансовая поддержка может быть оказана бывшим сотрудникам. В таком случае все расчеты должны найти отражение на семьдесят шестом счете, учитывающем операции с разными кредиторами и дебиторами.

    Дебет счета, на котором отражаются все выплаченные суммы, и является финансовым источником. Он должен быть в обязательном порядке указан в приказе на оказание помощи. При использовании прибыли прошлых лет дебетуется восемьдесят четвертый счет, а текущая прибыль уменьшается по дебету девяносто первого, где отражаются прочие расходы.

    Если поддержка сотруднику является одной из частей оплаты труда, то какие бухгалтер должен поставить проводки? Материальная помощь в таком случае находит отражение на 20, 26 или 44 сч. по дебету (в Кт 70).

    Учет в бюджетных организациях

    Код материальной помощи, которая выплачивается государственными организациями за счет фонда зарплаты, — 211. Такой учет регламентируют указания Минфина РФ от 10.12.2004 г. за номером 114н. Порядок применения бюджетной классификации указывает и на код, на который относят материальную помощь бывшим сотрудникам.

    Такие суммы выплачивается за счет прочих расходов или социального обеспечения. Это, соответственно, коды 290 и 260. Но, как бы там ни было, оказание любой материальной помощи непременно отражается в соответствующих нормативно-правовых актах.

    База для налога на прибыль

    Итак, наниматель издал приказ, согласно которому должна быть оказана материальная помощь сотруднику. Налогообложение при этом характеризуется некоторыми нюансами. Материальная помощь никакого отношения к вознаграждению за трудовую деятельность не имеет. Именно поэтому ее не включают в те расходы, которые понесла организация при изготовлении своей продукции. Данные выплаты упомянуты в ст. 270 (п. 23) НК РФ. Этим законодательным актом установлено, что суммы оказываемой помощи не включаются в базу для исчисления налога на прибыль.

    Необлагаемая материальная помощь

    Существуют некоторые виды финансовой поддержки работников, выплачивая которые, нет обязанности начислять страховые взносы, а также удерживать НДФЛ, если нанимателем оказана целевая материальная помощь сотруднику. Налогообложение в этом случае не предусматривает исчисление ни страховых взносов, ни НДФЛ. Это касается единовременных выплат в связи с различными ЧП, а также по поводу усыновления или рождения ребенка, по случаю смерти близких родственников или самого работника. Законодательство предусматривает и ряд иных льгот, связанных с вопросами налогообложения материальной помощи.

    Выплаты целевого характера

    Оказанная материальная помощь по случаю ЧП, смерти или рождения не подлежит обложению страховыми взносами и НДФЛ. Однако такая льгота может быть применена только в том случае, если работник к заявлению приложит подтверждающие документы. Ими могут быть справки из органов МЧС, а также копии свидетельства о рождении или смерти и т. д. Если необходимые для подтверждения льготы документы отсутствуют, то проверяющими может быть наложен штраф в размере двадцати процентов от неудержанных сумм налога, доначислены сами взносы и произведен расчет пени.

    Не облагается целевая помощь в тех случаях, когда ее оказание было произведено в натуральной форме. Например, компания собственными силами сделала ремонт или организовала похороны.

    Особенности применения льготы

    Налогообложение целевой материальной помощи имеет свои нюансы. Если финансовая поддержка была оказана в связи с ЧП, то ее получателем должен быть сам пострадавший. Разрешена выплата такой помощи и любому члену семьи работника, погибшего в результате чрезвычайной ситуации. Основным назначением поддержки является возмещение полученного материального ущерба или вреда здоровью. При этом ограничений по размерам необлагаемых сумм законодательство не устанавливает.

    В случае гибели работника кого считать членами его семьи? Минфин РФ отмечает, что это родители, супруг (супруга) и дети.

    Организацией может быть оказана материальная помощь работнику по случаю смерти одного из членов его семьи. Такой вид финансовой поддержки также подпадает под перечень льгот и не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Данное освобождение может быть применено и в отношении бывших работников организации, которые вышли на пенсию.

    При выплате работникам денег или вручении им ценных подарков при рождении ребенка следует учесть некоторые нюансы. Такая материальная помощь страховыми взносами и НДФЛ облагаться не будет. Однако эта льгота может быть применена только на протяжении первого года после того, как ребенок родился. Помимо этого, для необлагаемых выплат государство установило предельный размер. Его величина составляет сумму в пятьдесят тысяч рублей, которые могут быть получены на одного новорожденного.

    Налогообложение врученного подарка может быть произведено только в том случае, если этот факт предусмотрен в колдоговоре или ином нормативном локальном акте. При оформления договора дарения взносы не исчисляются.

    Нецелевая помощь

    Помимо вышеперечисленных видов выплат есть еще и другой тип финансовой поддержки, который также относится к разряду необлагаемых. Это нецелевая помощь, выплачиваемая работнику на любые нужды. Однако стоит иметь в виду, что необлагаемая сумма равна четырем тысячам рублей в течение одного года. Если организацией было принято решение о выплате помощи в большем размере, то ее следует оформить в виде подарка. В таком случае налогообложению не будет подлежать сумма в восемь тысяч рублей в год. При этом понадобится заключить договор дарения.

    Положение об оказании материальной помощи работникам

    Положение об оказании материальной помощи работникам, утвержденное на предприятии, — гарантия того, что в непростой жизненной ситуации компания поддержит своего работника и поможет ему материально. О том, в каких обстоятельствах выдается материальная помощь и каков порядок ее начисления, расскажем далее.

    Цель утверждения Положения об оказании материальной помощи работникам

    Положение о материальной помощи работникам (в дальнейшем — Положение) утверждается приказом директора с целью упорядочения отношений при оказании помощи сотрудникам предприятия, работающим по трудовому договору. Чем подробнее составлен текст документа, тем легче контроль его исполнения и тем более ясны условия получения денежных средств работником предприятия.

    Принятие Положения необходимо для того, чтобы повысить уровень социальной защиты сотрудников, создать ощущение заботы предприятия, вызвать доверие, заинтересовать в целях деятельности и продвижения компании, создать условия для добросовестного выполнения обязанностей. Оно вводится в действие с момента подписания приказа об утверждении, а действует до его отмены или принятия нового Положения.

    Когда может быть оказана материальная помощь

    Материальная помощь может быть однократной и многократной, целевой и нецелевой. Если целевая помощь рассчитана на погашение конкретных расходов, то нецелевая направлена на восстановление положения работника.

    Случаи, когда может быть оказана нецелевая материальная помощь:

    • рождение ребенка;
    • заключение брака;
    • смерть работника (работавшего или уволенного), близкого родственника работника;
    • непредвиденные обстоятельства (компенсация ущерба, утрата недвижимости, штраф, выплаты при разделе имущества);
    • другие социальные нужды.

    Случаи, когда может быть оказана целевая материальная помощь:

    • дорогостоящее лечение работника, приобретение лекарств, амбулаторное и стационарное лечение, проведение хирургических операций;
    • обучение работника или его детей;
    • лечение в санатории по медицинским показаниям;
    • причинение материального ущерба в связи с чрезвычайными обстоятельствами (стихийное бедствие, затопление квартиры, кража, хищение имущества и т. д.);
    • нахождение женщины в отпуске по уходу за ребенком в возрасте от 1,5 до 2 лет (единовременно);
    • выход сотрудника на пенсию, в том числе по инвалидности и болезни.

    Кто принимает решение о выплате материальной помощи

    Основание принятия решения — заявление работника с указанием причин и объема необходимой помощи. К заявлению прилагаются подтверждающие документы: квитанции об оплате лекарств, справка об инвалидности, договор на лечение, копии свидетельства о браке, рождении и т. д. Решение может приниматься работодателем единолично либо комиссией.

    В состав комиссии, принимающей решение, могут входить руководитель отдела кадров, представитель профсоюза и руководитель департамента, в котором числится сотрудник. Решение оформляется соответствующим приказом, который составляется в произвольной форме и подписывается директором фирмы. Допускается утверждение бланка (формы) приказа, на основании которого принимается решение о выплате.

    Образец Положения об оказании материальной помощи сотрудникам

    Структура разделов Положения может выглядеть следующим образом:

    Вопросы, на которые должен отвечать раздел

    Что определяет Положение, цель и механизм его действия.

    Источник выплаты материальной помощи

    За счет каких средств будет оказана материальная помощь сотруднику предприятия

    Размер выплат материальной помощи и основания выплат

    Каковы случаи предоставления целевой и нецелевой материальной помощи. Сколько составляет ее размер в каждом конкретном случае. Каким категориям работников может быть оказана материальная помощь

    Порядок предоставления материальной помощи

    Какие документы следует приложить к заявлению о материальной помощи, бланк заявления на ее предоставление

    Порядок рассмотрения и согласования заявления

    Кем согласуется и регистрируется заявление работника о материальной помощи. В течение какого времени должно быть рассмотрено это заявление.

    Сроки предоставления материальной помощи и основания для отказа в предоставлении

    Как долго ждать материальной помощи. На основании чего может быть вынесен отказ в ее предоставлении

    Образец положения о материальной помощи работникам можно скачать на нашем сайте.

    Итоги

    Таким образом, чтобы избежать проблем при толковании условий Положения, порядок принятия решения о предоставлении матпомощи должен быть прописан максимально точно, с указанием конкретных сумм, оснований и сроков предоставления матпомощи. В заключительном разделе может быть указано, кто ответственен за соблюдение требований Положения.

    Порядок составления приказа об оказании материальной помощи работнику

    Материальная помощь является единовременной выплатой. Если она заверена трудовым договором, то она приравнивается к зарплате. С суммы выплат производятся отчисления в виде налогов. При отсутствии такой пометки расходы считаются нереализованными. Поэтому бухгалтеры относят их к категории прочих.

    В Налоговом кодексе РФ (пункт 23 статьи 270) предусматривается признание материальной помощи в качестве выплат, не облагаемых налогом на прибыль. При страховании от несчастных случаев используется группа прочих расходов. Они считаются налогооблагаемыми при начислении.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Чтобы налоги не начислялись, материальная помощь должна быть проведена на оплату медицинских услуг. Для это потребуются подтверждающие документы.

    Выдача денежных средств производится на основании официальной бумаги. Такой является приказ об оказании материальной помощи работнику. Он должен быть составлен в соответствии с законодательными нормами.

    Когда сотрудник имеет право получить деньги?

    Право на получение материальной помощи есть у каждого сотрудника. Он должен предоставить заявление работодателю, предъявив документацию и справки, подтверждающие необходимость выплаты. Например, при болезни материальная помощь будет выдана на основании справок о диагнозе и квитанций об оплате лечения. Сотрудник может получить материальную различного вида.

    Она выдается при:

    • проблемах со здоровьем;
    • непредвиденной тяжелой финансовой ситуации;
    • событиях, требующих больших вложений (похороны, рождение ребенка, свадьба);
    • выходе в ежегодный оплачиваемый отпуск.

    Назначаются выплаты индивидуально в зависимости от ситуации. Также средства могут выделяться при финансовых потерях лица, которые не связаны с работой.

    Как писать заявление?

    Для получения материальной помощи потребуется составить заявление. В нем отмечается причина необходимости выплаты.

    Среди обстоятельств, при которых возможно обращение к работодателю, выделяют:

    • лечение;
    • рождение ребенка;
    • свадьбу;
    • похороны;
    • выход на пенсию.

    Подтверждать необходимость выплат можно бумагами. Документы помогут удостовериться работодателю в важности материальной помощи в конкретных обстоятельствах.

    Стоит помнить, что деньги выдаются единовременно и по желанию руководства. Работник не вправе требовать выплат в связи с трудовой деятельностью.

    Сумма, которая выплачивается, варьируется в зависимости от оснований. Размер не должен превышать пять заработных плат. Если выделяются средства на лечение, то выплаты осуществляются по факту расходов.

    Для обращения к работодателю потребуется составить заявление по установленному образцу:

    Руководителю ООО «Ресурс»

    специалиста производственного отдела

    В связи с рождением ребенка Решетникова Никиты Васильевича 21 июля 2019 года прошу оказать мне материальную помощь.

    К заявлению прилагается свидетельство о рождении ребенка №II-ДН 632894, выданное ОЗАГС по г. Краснодару.

    28 июля 2019 года____________Решетникова А.И.

    Составление приказа об оказании материальной помощи работнику

    Если руководитель предприятия согласен на оказание материальной помощи работнику, он готовит официальный документ.

    Образец приказа об оказании материальной помощи работнику приведен ниже:

    о выплате материальной помощи при рождении ребенка

    30 июля 2019 года

    В связи с рождением ребенка 21 июля 2019 года у специалиста производственного отдела ООО «Ресурс» Решетниковой Анны Ивановны на основании пункта 3.6 Положения о выплате материальной помощи работникам ООО «Ресурс», утвержденного приказом от 18 января 2019 года №1-14

    1. Выплатить Решетниковой Анне Ивановне единовременную выплаты за рождение ребенка в сумме 25 000 рублей до 15 августа 2019 года включительно.
    2. Ответственным за расчет и выплату материальной помощи назначить главного бухгалтера Кривцову Инну Петровну.

    Основание для начисление материальной помощи: заявление Решетниковой Анны Ивановны от 28 июля 2019 года.

    К заявлению приложена: копия свидетельства о рождении ребенка №II-ДН 632894, выданного ОЗАГС по г. Краснодару.

    Руководитель ООО «Ресурс»__________________Колесников И.Л.

    С приказом ознакомлена: ___________ ______________ /Решетникова А.И./

    С приказом ознакомлена: ___________ ______________ /Кривцова И.П/

    Сроки оформления документов

    Выплата материальной помощи при рождении ребенка не должна превышать 50 000 рублей. Тогда НДФЛ начислен не будет. Оформление заявления предусматривается в течение года после наступления события. Если сроки будут нарушены, то предприятие удерживает 13% НДФЛ из выплаты. Для других случаев обращение к работодателю производится в любое время.

    После подачи заявления выпускается приказ руководства. Он основывается на нормах Положения об оказании материальной помощи сотрудникам. Размер выплат отражен в коллективном договоре. При отсутствии таких пометок создается дополнительное соглашение.

    Если материальная помощь вовсе не предусматривается в учреждении, то на собрании учредителей решается вопрос о возможности ее выплаты. Итогом заседания становится протокол. В этом случае выплаты производятся из доходов, полученных за прошлые годы. Чистая прибыль может использоваться только на основании решения учредителей. После этого создается приказ.

    Образец приказа об оказании материальной помощи работнику

    Выдача подарков

    Индивидуальные предприниматели и руководители предприятий могут дарить подарки сотрудникам в связи с праздниками. Они предусматриваются при рождении детей, бракосочетании, выходе на пенсию. Также часто дарение производится детям работников в новогодние праздники.

    За год каждый человек может получить не более 4 000 рублей. Эта максимальная граница установлена на законодательном уровне.

    В случае с подарками удержания НДФЛ не производится. Норма отражена в пункте 28 статьи 217 НК РФ. Также не начисляют страховые взносы даже при дарении денег.

    Однако важным моментом является составление договора дарения. При этом подарок не должен предусматриваться коллективным или трудовым соглашениями.

    Уплачиваются ли налоги?

    Налоги рассчитываются, исходя из размера и вида материальной помощи:

    • Если при рождении ребенка было выплачено до 50 тысяч рублей, НДФЛ не применяется. Также выплаты не перечисляются в ПФР, ФСС, ФОМС. Выплаты производятся одному или обоим родителям. При этом совокупная сумма не должна превышать 50 тысяч рублей.
    • При затратах на похороны НДФЛ не начисляется, а также не производится отчислений в фонды. Это правило касается и смерти самого работника в случае выплат его семье.
    • При оказании стимулирующей материальной помощи налогообложение, а также отчисление взносов не предусматривается для выплат до 4 000 рублей.
    • В случае оказания помощи при выходе на пенсию, уходе за ребенком до 3 лет НДФЛ не начисляется. Но работодателю рекомендуется произвести с суммы отчисление в страховых взносов.

    Образец заявления о доступе к личному кабинету налогоплательщика вы можете скачать здесь.

    Налоговый кодекс РФ (ст. 217) предусматривает удержание НДФЛ для физических лиц только с учетом льгот. Важно рассмотреть часто возникающие ситуации.

    Материальная помощь может быть оказана в связи с рождением ребенка. При этом некоторые предприятия производят ежемесячные выплаты в течение года. НДФЛ не будет начислен, если размер выплат не превысит 50 тысяч рублей.

    Для ее получения подаются заявление и подтверждающая документация. С целью исключения вероятности начисления налога за матпомощь необходимо выяснить отсутствие выплат по месту работы супруга и предоставить документы в бухгалтерию.

    При выходе на пенсию по причине смерти одного из членов семьи размер материальной помощи не ограничен. НДФЛ не начисляется на такие выплаты.

    Важно для получения поддержки соответствовать критериям выплат. Согласно СК РФ членами семьи могут считаться супругов, родителей, рожденных и усыновленных детей. При смерти одного из них материальная помощь не подлежит налогообложению.

    Вычет НДФЛ не производится, если материальная помощь оказывается сотруднику, понесшему ущерб в связи с:

    • буйством стихии;
    • затоплением;
    • пожаром;
    • другим чрезвычайным происшествием.

    Сумма не ограничена законодательно. При смерти сотрудника в силу таких обстоятельств порядок выплат семье аналогичен.

    Без НДФЛ оказывается материальная помощь пострадавшим в результате террористического акта. Средства в неограниченном размере могут быть выплачены самому потерпевшему или его семье при гибели работника.

    При уходе на заслуженный отдых по достижению пенсионного возраста материальная помощь может быть оказана также без удержания налогов. Однако ее размер не должен превышать 4 000 рублей.

    Выплата матпомощи предполагает начисление налогов на доход лиц. Способ начисления меняется в зависимости от оформления документов, вида поддержки и оснований для выплаты.

    На основании заявления, приказа, пункта в коллективном договоре о выплате поддержки, сумма до 3 000 рублей может быть выдана:

    • многодетным семьям;
    • безработным пенсионерам;
    • инвалидам.

    Заявление рассматривается комиссией. Выплаты возможны при наличии денежных средств в бюджете предприятия. Необходимо будет предоставить подтверждающую документацию.

    ФЗ №212 (статья 7) предусматривает перечисление страховых взносов при выплате материальных вознаграждений и средств, уплаченных согласно трудовому, гражданскому и правовому договорам. Материальная помощь является непроизводственной выплатой единовременного характера.

    Согласно закону, страховые взносы не перечисляются при выплате материальной помощи в случае:

    • смерти какого-либо члена семьи;
    • разрушения здания, ухудшения состояния при стихийных бедствиях;
    • появления в семье ребенка;
    • ущерба при террористическом акте на территории РФ.

    Также взносы в ФСС не начисляются при оказании материальной помощи в размере до 4 000 рублей. Большие суммы подлежат расчету отчислений.

    Некоторые работодатели привлекаются к ответственности за несоответствие страховой суммы. Поэтому важно тщательно перепроверять перечисление материальной помощи. В случае возникновения ошибок нужно провести расчет и направить данные в фонд.

    При составлении и заключении коллективного договора работодателю и сотруднику необходимо быть предельно внимательными. Особенно важно перепроверить пункты, отражающие возможность получения материальной помощи.

    Положения о выдаче материальной помощи должны содержать порядок выплат.

    В них необходимо указать:

    • основания выплат;
    • сумму начислений;
    • порядок расчета.

    Если у сотрудника отсутствуют документы, подтверждающие право на получение материальной помощи, бухгалтер может отказать в приеме заявления.

    Каждое предприятие должно иметь комиссию. Она необходима для помощи руководителю в плане определения возможности и невозможности выплаты материальной помощи.

    Выплаты предусматриваются на основании финансового состояния компании. В чистой прибыли должны оставаться средства для перечисления. Оценивать ее размер нужно после уплаты налоговых взносов.

    Правила начисления НДФЛ на материальную помощь отражены в статье 217 Налогового кодекса РФ. Выплаты, не подлежащие налогообложению, указываются в ФЗ №212.

    В обязательном порядке материальная помощь отражается в налоговой и бухгалтерской документации. Вносить данные необходимо на основании закона.

    Каждый сотрудник при наступлении определенных обстоятельств может рассчитывать на материальную помощь. Но требовать ее он не вправе. Это обусловлено тем, что руководство компании при определении возможности выплаты ориентируется на причины. Поэтому решение выносится в индивидуальном порядке с рассмотрением наличия средств в бюджете.

    Отсюда вы сможете узнать, как составляется ведомость на выдачу подарков.

    Инструкция по заполнению декларации по земельному налогу составлена в этой публикации.

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Перечень причин для оказания материальной помощи на работе

    Related Articles

    Какие нужны документы для межевания

    Какой срок дают за употребление травы

    Закон с 2018 года о рождении ребенка военнослужащего контракника мужа

    Размер выплат не ограничен Смерть членов семьи работника, в том числе и бывшего Налогом не облагается, размер любой Террористический акт на территории РФ Налогом не облагается, если в результате террористических действий наступила смерть работника, размер выплат любой Рождение либо усыновление ребенка Налогом не облагается. Размер составляет 50 000 рублей на каждого ребенка. Обратиться следует в первый год после рождения либо усыновления Выход на пенсию по возрасту либо инвалидности Необлагаемая сумма составляет менее 4000 рублей в год Материальная помощь в связи со смертью работника Законодательство обязывает работодателя оказать материальную помощь семье сотрудника, который умер. Единственный нюанс – умерший должен был быть официально трудоустроен в организации.

    / перечень причин на мат.помощь

    Сумма материальной поддержки со стороны работодателя облагается НДФЛ по обычной ставке, если размер выплаты превышает 4 тысячи рублей.

    Средства, предоставленные гражданину в качестве финансовой помощи, не будут облагаться налогом на доходы физических лиц, если:

    • средства выделены ему по причине смерти родственника;
    • деньги предоставлялись на оплату дорогостоящих лечебных процедур;
    • материальная поддержка оказывалась сотруднику, уволившемуся по причине ухода на пенсию или получения инвалидности;
    • денежные средства выплачивались матери новорождённого в размере не более 50 000 рублей.

    Как оформляется материальная помощь в связи с тяжелым материальным положением Порядок обращения за финансовой разовой помощью зависит от того, по какой причине у заявителя возникла нужда в дополнительных денежных средствах.

    Правила оформления материальной помощи в связи с тяжелым финансовым положением

    Лишние деньги никогда не помешают, поэтому будет полезно узнать, как получить материальную помощь на работе, в каких случаях она выдается и какова сумма? Что нужно знать? Материальная помощь на работе – хорошее подспорье, которое выручит при финансовых затруднениях.

    • положение просящего в организации: его должность, общий стаж, квалификация, время работы в данной фирме и пр.;
    • работоспособность: не слишком усердные сотрудники имеют такое же право на получение матпомощи, как и «лошадки»;
    • материальное положение: те, кто живет в достатке, также могут просить финансовой помощи;
    • успешность самой компании: размеры прибыли и пр.

    Выплата материальной помощи работнику

    Копия «Свидетельства о рождении»; — копия «Удостоверения одинокой матери»/копия справки формы № 4.
    4000,0 Студент воспитывается в неполной семье (смерть одного из родителей).

    Доход семьи ниже прожиточного минимума/тяжелое материальное положение — Копия справки из органов социальной защиты населения по месту постоянного жительства о том, что студент имеет право на получение государственной социальной стипендии.

    Один из родителей является пенсионером. — Копия «Свидетельства о рождении»; — копия «Пенсионного удостоверения» родителя.

    Оба родителя являются пенсионерами. — Копия «Свидетельства о рождении»; — копии «Пенсионных удостоверений» родителей.

    Материальная помощь работнику: выплаты, виды, оформление и учет

    • обучение сотрудника – до 80 % оплаты по договору предоставления образовательных услуг;
    • лечение сотрудника или членов его семьи – до 90% оплаты лечения. Возможно частичное выделение средств из фондов оплаты труда и профсоюзного бюджета;
    • улучшение условий проживания – до 65% стоимости жилья, приобретенного или арендованного.

    Как выплачивается Целевая материальная помощь на работе выплачивается получателю таким же способом, как и основная заработная плата. То есть, если учреждение бюджетное, и зарплата приходит на карту, то и матпомощь будет перечислена по указанным реквизитам.

    Порядок выплаты материальной помощи работнику в 2018 году

    То есть с сумм материальной помощи следует удерживать алименты.

    Материальная помощь и средний заработок Напомним, что средний заработок исчисляется для оплаты отпускных, компенсации за неиспользованный отпуск, а также для расчета пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком.

    При этом средний заработок для оплаты отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск рассчитывается в соответствии со ст. 139 ТК РФ и Порядком N 922, а для расчета пособий — в соответствии с Федеральным законом N 255-ФЗ и Положением N 375. Итак, согласно ст. 14 Федерального закона N 255-ФЗ, п.

    Получи компенсацию и пособие

    Согласно этому положению, официально трудоустроеннный работник может подать заявление на оказание ему материальной помощи, которое будет рассмотрено собранной для этого случая комиссией, членами которой являются служащие этого же предприятия.

    При вычислении размера выплаты учитываются оклад работника и ситуация, которая повлияла на материальное положение гражданина.

    Бывает и иная форма материальной поддержки нуждающихся — предоставление единовременной выплаты от государства. В текущем году величина пособия равна 4 000 рублей.

    Однако исключением является денежное пособие, выданное на лечение, если деньги для этой помощи были взяты из оставшихся у предприятия средств после внесения им всех налогов и взносов, а также при выдаче финансов непосредственно трудящемуся, а не медучреждению.

    Также, руководство может осуществлять финансовые выплаты и подарки в связи с праздниками, бракосочетанием или уходом на пенсию.

    При этом нужно учитывать, что подарки также не подлежат налогообложению в пределах лимитированной суммы, если организация заключила с работником соглашение дарения и он не оговорен в трудовом договоре.

    Пример #1. Сотруднику был предоставлен подарочный сертификат на сумму 5 000 рублей. Следовательно, размер стоимости подарка превышает не облагаемый лимит и с 1 тыс. руб. нужно удержать налог. Так как с сертификата это сделать невозможно, то удержать налог необходимо при начислении заработной платы. Пример #2.

    Перечень причин для оказания материальной помощи на работе

    Рассмотрим основания для выдачи финансовой выплаты и документы для ее получения: Причина Документы Чрезвычайная ситуация (пожар, кража, потоп в квартире) В соответствующей организации должны выдать справку, подтверждающую факт ущерба Операция Направление от врача, договор об операции, счета на оплату лечения Тяжелое материальное положение:

    • мать или отец — одиночка,
    • инвалид,
    • многодетная семья

    справка, подтверждающая статус одиночки,документ о назначении группы инвалидности,свидетельства о рождении малышей Смерть членов семьи Ксерокопия свидетельства о смерти Средства на погребение Свидетельство о смерти, квитанции и счета Свадьба Свидетельство о браке Рождение малыша Свидетельство о рождении Основание для начисления материальной помощи – приказ руководителя. Без его одобрения выплата не назначается.

    Кто выплачивает Государственные пособия выплачивают органы социальной защиты населения по результатам рассмотрения заявления и документов, подтверждающих право на получение.

    Пособие от работодателя выплачивает бухгалтерия по месту официального трудоустройства.

    В отдельных случаях компенсации различного рода получает сотрудник, который вышел на пенсию (ушел в декрет) к праздникам или знаменательным датам, тогда оплата происходит от профсоюзного комитета. Виды материальной помощи Матпомощь может классифицироваться по видам:

    • целевая – в обязательном порядке подтверждается документами, выплачивается по приказу руководителя (болезнь, смерть родственника, рождение ребенка, получение материального ущерба и прочее).

    Вне зависимости от размеров предприятия, от наличия больших и малых офисов, предоставление материальной помощи осуществляется в строгом соответствии с приказом руководства, и должно проходить одинаково для каждого служащего.

    Выплаты назначаются после поступления от работника заявления, в котором он просит руководство в финансовой поддержке и указывает причины побудившие его обратиться за ней.

    Например, если работник женился, то к заявлению прикладывает копию свидетельства о заключении брака.

    Стоит помнить, что выплаты работодателем носят единовременный характер. Они не могут назначаться постоянно и покрывать расходы работника. Вместе с тем они не являются мотивацией для сотрудника, как например, премирование, и не зависят от стажа его работы либо заслуг перед предприятием.

    Не важно к какой форме собственности относится предприятие, на котором трудился умерший, будь то ООО, ИП или АО, на плечи работодателя ложится бремя по выплате пособия на погребение, также подлежит выплате последняя заработная плата сотрудника и материальная помощь его семье.

    Эти суммы выплачиваются гражданину РФ, имеющему официальный трудовой договор.

    Как отмечено в законодательстве, смерть сотрудника – это веское основание прекращения трудовых отношений. Причем, в данном случае не зависящее от воли сторон. Поводом для расторжения договора служит предъявление свидетельства о смерти работника, установленного образца, либо документа о признании его в качестве умершего. Днем прекращения трудовых отношений станет день смерти сотрудника. Согласно действующему законодательству, последняя заработная плата умершего сотрудника в обязательном порядке выплачивается родственникам.

    Похожих постов не найдено

    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит