Справка о подтверждающих документах для валютного контроля, вида подтверждающих документов валютного контроля

Содержание
  1. Справка о подтверждающих документах для валютного контроля
  2. Нормативные документы для валютного контроля
  3. Справка о подтверждающих документах при экспорте
  4. Сроки предоставления документов в банк
  5. Код вида подтверждающих документов для валютного контроля
  6. Какие коды указывать
  7. Справка о подтверждающих документах
  8. Справка о подтверждающих документах
  9. Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется
  10. Срок представления справки о подтверждающих документах
  11. Как заполняется справка о подтверждающих документах
  12. Документы для валютного контроля: виды справок, сроки предоставления и порядок оформления
  13. Какие документы нужно подготовить
  14. Требования к документам
  15. Сроки предоставления документов
  16. Ответственность при нарушении валютного законодательства
  17. Образец справки о подтверждающих документах: сроки предоставления и заполнение
  18. Что такое СПД и когда ее необходимо предоставлять
  19. Основания применения
  20. Сроки предоставления справки о подтверждающих документах
  21. Порядок оформления СПД и образец

Справка о подтверждающих документах для валютного контроля

Нормативные документы для валютного контроля

В ст. 4 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ указаны составные части валютного законодательства, применяемого в Российской Федерации. К нему относятся:

  • в первую очередь сам закон № 173-ФЗ;
  • другие законы, например «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ;
  • постановления Правительства РФ;
  • международные договоры России;
  • нормативные акты органов госвласти.

Среди последних наибольшее распространение получили акты, издаваемые Банком России как органом валютного регулирования в Российской Федерации. Важнейшим документом, регулирующим деятельность резидентов при осуществлении валютного контроля, является инструкция Банка России «О порядке предоставления…» от 04.06.2012 № 138-И. С 01.03.2018 ее заменит инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И. Инструкциями – как действующей, так и вводимой – регулируется, какие документы в каких случаях должны представляться резидентами при заключении и осуществлении внешнеторговых контрактов. Также прописываются сроки и порядок подачи таких документов. Об одной из форм представления подтверждающих документов для валютного контроля расскажем далее.

Справка о подтверждающих документах при экспорте

Справка о подтверждающих документах является одной из форм учета валютных операций, проводимых резидентами. Форма справки содержится в приложении 5 к инструкции № 138-И (соответственно приложении 6 к инструкции № 181-И) и содержит следующие атрибуты:

  • полное или сокращенное название обслуживающего банка;
  • фирменное название юрлица или его филиала, Ф. И. О. индивидуального предпринимателя;
  • дату составления справки;
  • номер паспорта сделки, а с 01.03.2018 – уникальный номер контракта;
  • порядковый номер корректировки (при необходимости);
  • номер, дату, числовой код подтверждающего документа (например, при передаче резидентом имущества в лизинг нужно указать код 15_3 или 15_4 при получении такового);
  • код используемой валюты, сумму в этой валюте;
  • признак, характеризующий поставку (исполнение обязательств в счет аванса / предоставление отсрочки платежа);
  • ожидаемый максимальный срок получения денег от нерезидента, который не может быть позднее даты завершения контракта.

Заполненная справка подписывается представителем резидента и заверяется печатью организации. С 01.03.2018 рассматриваемая справка, станет единой формой отчетности и учета по валютным операциям резидентов.

Сроки предоставления документов в банк

Вместе со справкой в банк передаются и сами подтверждающие документы. Ими являются:

  • при импорте/экспорте товаров — документы, используемые в качестве декларации на поставляемые товары, отличные от таможенной декларации, т. к. последнюю подавать не нужно;
  • при импорте/экспорте товаров, не требующих декларирования, — перевозочные и товаросопроводительные документы, форма статучета, применяемая в рамках ЕврАзЭС, другие документы, используемые для оформления отгрузки, передачи, поставки грузов;
  • при выполнении работ, предоставлении услуг — акты сдачи-приемки, счета-фактуры и прочие документы, в т. ч. формы бухучета;
  • в случае другого исполнения контракта, также при его изменении или прекращении — прочие подтверждающие документы, используемые лицом для оформления хозяйственных операций.

Справка и указанные выше документы должны быть предоставлены в срок не позднее 15 рабочих дней по истечению месяца, в котором:

  • на документации, использующейся в качестве декларации на товары, уполномоченным лицом таможенного органа поставлен штамп с отметкой о дате их выпуска;
  • были оформлены прочие подтверждающие документы.

Для предотвращения спорных ситуаций, связанных с пропусками срока, можно поручить заполнение такой справки обслуживающему банку.

В случае если в подтверждающие документы были внесены какие-либо изменения, справку необходимо заполнить заново и представить в банк в течение 15 рабочих дней после внесения изменений.

Итак, с 01.03.2018 справка о подтверждающих документах в соответствии с инструкцией 181-И станет единой формой учета и отчетности резидентов по валютным операциям. Новая форма справки содержится в приложении 6 к инструкции 181-И.

Код вида подтверждающих документов для валютного контроля

Мы рассказывали в отдельной консультации про справку о подтверждающих документах, порядок ее заполнения и приводили бланк такой справки. Об отражаемых в справке кодах подтверждающих документов для валютного контроля расскажем в нашей консультации.

Какие коды указывать

В соответствии с Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И (Приложение 5) в графе 4 справки о подтверждающих документах в зависимости от содержания подтверждающего документа указывается один из приведенных в Порядке заполнения кодов видов таких документов.

Приведем некоторые коды видов подтверждающих документов:

Код вида подтверждающего документа Содержание подтверждающего документа
01_3 О вывозе с территории РФ товаров с оформлением декларации на товары (или заменяющих ее документов), за исключением документов с кодом 03_3
01_4 О ввозе на территорию РФ товаров с оформлением декларации на товары (или заменяющих ее документов), за исключением документов с кодом 03_4
02_3 Об отгрузке товаров при их вывозе с территории РФ без оформления декларации на товары (или заменяющих ее документов), за исключением документов с кодом 03_3
02_4 О получении товаров при их ввозе на территорию РФ без оформления декларации на товары (или заменяющих ее документов), за исключением документов с кодом 03_4
03_3 О передаче резидентом товаров и оказании услуг нерезиденту по контрактам, указанным в пп.5.1.2 п. 5.1 Инструкции*
03_4 О получении резидентом товаров и услуг от нерезидента по контрактам, указанным в пп.5.1.2 п. 5.1 Инструкции*
04_3 О выполненных резидентом работах, оказанных услугах, переданных информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, о переданном резидентом в аренду движимом и (или) недвижимом имуществе, за исключением документов с кодами 03_3 и 15_3
04_4 О выполненных нерезидентом работах, оказанных услугах, переданных информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, о переданном нерезидентом в аренду движимом и (или) недвижимом имуществе, за исключением документов с кодами 03_4 и 15_4
15_3 О переданном резидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе
15_4 О переданном нерезидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе

* Пп.5.1.2 п. 5.1 Инструкции предусматривает договоры, предусматривающие продажу (приобретение) или оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории РФ или за пределами ее территории ГСМ (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки.

Справка о подтверждающих документах

Справка о подтверждающих документах

Похожие публикации

Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.

Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется

Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.

Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И). Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора). Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.

Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Срок представления справки о подтверждающих документах

Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

  • оформлены подтверждающие документы, или
  • на документах были проставлены отметки таможенных органов.

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

Как заполняется справка о подтверждающих документах

Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).

Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.

Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».

Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).

Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.

Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст).

Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.

Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.

Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:

1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,

2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,

3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,

4 — резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.

Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах. Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д. Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.

Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.

Справка также имеет поле «Примечание», в котором можно привести дополнительную информацию о подтверждающих документах: указывается номер строки из графы 1, к которой вносится дополнение, а в поле «Содержание» вносятся соответствующие сведения.

Документы для валютного контроля: виды справок, сроки предоставления и порядок оформления

В статье мы рассмотрим, как проходит оформление документов для валютного контроля в банке. Узнаем, в какие сроки предоставляется справка о подтверждающих документах и паспорт сделки. А также затронем порядок заполнения документов.

Какие документы нужно подготовить

Банковское учреждение выступает в качестве контролирующего агента, оно осуществляет наблюдение за всеми валютными операциями, к которым относятся:

  • сделки неторгового характера;
  • внешнеторговые соглашения;
  • кредитные договоры.

Полный же список документов валютного контроля для банка регламентируется федеральным законодательством и включает в себя:

Паспорт сделки (ПС) . Содержит информацию по контрактам между резидентами и нерезидентами. Он нужен, чтобы вести учет и отчетность. Данные предоставляются в банковскую организацию не позже даты проведения первой сделки в валюте.

Справка о приходе валюты РФ (СПВ) . Формируется в момент перечисления рублей РФ по контракту с нерезидентом.

Справка о валютных операциях (СВО) . Подтверждает информацию о передвижении валютных средств, передается в банк одновременно с подтверждением движения валюты.

Справка о подтверждающих документах (СПД) . Передается одновременно с подтверждением импорта/экспорта продукции из РФ, а также исполнения обязательств по контракту.

Для того чтобы проконтролировать одну валютную операцию, финансовому учреждению нужна только та документация, которая имеет к ней прямое отношение.

А также у вас могут запросить:

  • свидетельство о том, что вы зарегистрированы как предприниматель;
  • договоры и акты приема-передачи, которые подтвердят, что сделка совершена и обязательства по ней исполнены;
  • таможенные декларации, которые подтвердят перемещение средств или товаров через границу РФ.

Отметим, что вся документация должна быть непросроченной на дату передачи ее банковской организации.

Важно! Наиболее интересные условия по оформлению валютных операций и паспорта сделки предлагают:

Далее рассмотрим каждый документ.

Паспорт сделки

ПС — это основной документ, который потребуется финансовому учреждению. Поэтому как только вы заключили договор с нерезидентом, определитесь, есть ли необходимость в вашем случае оформлять такой паспорт.

Если сумма контракта равна или превышает 50 тыс. долларов США по курсу ЦБ РФ на день подписания договора, ПС нужно оформить в той банковской организации, через которую будут осуществляться все расходы, связанные с контрактом.

В случае, если расчеты будут осуществляться через зарубежную банковскую организацию, то оформлять паспорт нужно в территориальном отделении ЦБ РФ по юридическому адресу вашей организации. Затем и справки вы будете подавать именно туда.

Если сумма обязательства не достигает 50 тыс. долларов в рублевом эквиваленте, ПС оформлять не требуется. Но в дальнейшем общая сумма может увеличиться. Если вы уверены, что такое развитие событий исключать нельзя, ПС придется оформить не позднее даты, в которую сумма превысила указанную ранее.

А теперь давайте разберемся в правилах заполнения ПС. Итак, на первом листе указывается название банковской организации, через которую будут осуществляться все расчеты. Далее реквизиты ПС заполняет специалист банка. Он указывает номер паспорта, состоящий из 5 частей.

В части 1 слева направо нужно проставить:

  • две последние цифры года, в который оформляют ПС;
  • в 3 и 4 разряде — месяц оформления документа (числами: 1 — 12);
  • в 5 — 8 разрядах проставляют порядковый номер ПС по виду контракта.

В частях 2 и 3 указывают регистрационный номер банка и порядковый номер филиала. В части 4 указывают код вида контракта, в соответствии с приведенной ниже таблицей.

В части 5 отмечают признаки резидента, который оформил паспорт:

  • юр. лицо/филиал;
  • физ. лицо/ИП;
  • физ. лицо, которое занимается частной практикой.

Далее заполняются реквизиты нерезидента, общие сведения о контракте, наименование и код валюты, отражается сумма выручки, которая будет зачислена на соответствующие счета. После заполнения всех разделов и подразделов, указывается дата и основание, на котором закрывается ПС.

Справка о валютных операциях

На компанию возлагается обязанность предоставить своему валютному агенту СВО, а также документацию, которая в ней указана. При этом подтверждающие бумаги могут не предоставляться, если сумма операции не более 1 000 долларов.

А также помните, что есть ситуации, когда предоставлять справку не надо:

  • если валютная операция производится между резидентами, а их валютные счета открыты в одном финансовом учреждении;
  • операция производится между компанией и ее уполномоченной банковской организацией;
  • между компанией и банком заключен договор, в котором прописано, что финансовое учреждение само занимается оформлением СВО.

Для заполнения СВО есть специальная унифицированная форма. Правила ее заполнения заключаются в следующем:

  • вверху документа в первой строчке укажите полное или краткое название банковской организации, в которую подаете СВО;
  • во второй строке проставьте сокращенное название вашей компании;
  • в следующем поле прописывается номер счета нерезидента в уполномоченном банке;
  • следующая строка: цифровой код страны финансового учреждения — нерезидента;
  • далее заполните таблицу с информацией о валютной операции;
  • после заполнения столбцов в строке примечаний можете внести дополнительные сведения об операции;
  • внизу справки информация заполняется специалистом банка: Ф.И.О ответственного сотрудника, печать банка, дата принятия справки;
  • в соответствующей строке проставляется подпись резидента.

Если справка предоставляется в электронном варианте, подпись также может быть электронной.

Справка о подтверждающих документах

СПД оформляется, если ранее на сделку оформляли паспорт. Соответственно, подавать ее вы будете в то банковское отделение, в котором был оформлен ПС.

Данная справка заполняется на унифицированном бланке, как и другая документация. Алгоритм заполнения представим в виде таблицы.

№ п/п Наименование поля для заполнения Что указывается
1 Название банка Полное название банковской организации
2 Название резидента Полное или краткое название вашей фирмы
3 От Дата, месяц, год
4 По паспорту сделки № № ПС
5 Признак корректировки не заполняется, если бланк СПД первичный
6 Гр. 1 № по возрастанию
7 Гр. 2 № подтверждающего документа либо «БН», если таковой отсутствует
8 Гр. 3 Дата подтверждающего документа
9 Гр. 4 Код вида документа
10 Гр. 5 Код валюты по классификатору
11 Гр. 6 Сумма в валюте документа
12 Гр. 7 — 8 Заполняются, только если валюта контракта и подтверждающего документа отличаются
13 Гр. 9 Кодовый признак, который характеризует операцию
14 Гр. 10 Срок, когда обязательства должны быть выполнены
15 Гр. 11 Код государства, в котором располагается получатель груза
16 Примечание Заполняется, только если есть примечание к подтверждающему документу
17 № строчки № строчки, под которым числится документ
18 Содержание Примечания к дополняющим документам
19 Информация банка Число, когда принята СПД

Банковская организация может отказать в принятии справки, если она заполнена с ошибками, сведения в ней и приложенной документации отличаются, а также если пакет бумаг предоставлен не полностью.

Требования к документам

Рассмотрим подробнее критерии, которые установлены федеральным законодательством:

  1. Вся документация должна быть действительной на дату предоставления в финансовое учреждение.
  2. Бумаги предоставляются в подлинниках либо в виде копий, заверенных у нотариуса.
  3. Если документация выполнена на иностранном языке, нужно предоставить нотариально заверенный перевод.
  4. Бумаги, представленные в оригинале, возвращаются предоставившим их лицам.
  5. В том случае, если к операции относится только часть документа, компания вправе предоставить лишь выписку, подтверждающую транзакцию.
  6. Информация, указанная в документах, должна быть полностью достоверной.

Если документация предоставлена с нарушениями либо не в полном объеме, вам могут отказать в проведении операции с валютой.

Сроки предоставления документов

При открытии ПС в банковской организации необходимая документация должна быть подготовлена не позже даты оформления справок либо не позднее даты, когда сдана таможенная декларация.

А также действуют следующие сроки:

СВО и приложенные к ней бумаги нужно направить в банк одновременно с распоряжением о списании средств со счета. Если же мы говорим о зачислении валюты, то на предоставление документации дается 15 дней с даты зачисления.

СПД предоставляют в течение 15 дней с момента окончания того месяца, в котором таможенные органы проставили отметку на декларации о ввозе/вывозе продукции. Если же отметок несколько и даты разные, ориентируйтесь на последнюю.

Уточним, что коррекция СВО и СПД осуществляется в 15-дневный срок после составления документации с обновленными данными. Специалисты рекомендуют предоставлять документы в банк с небольшим запасом, чтобы исправить недочеты, если они будут найдены.

Ответственность при нарушении валютного законодательства

В случае, если организация не соблюдает нормы валютного законодательства, для нее устанавливается ответственность как административного характера, так и связанная с лишением свободы для руководителя.

В частности, административное наказание грозит за:

  • несоблюдение порядка отчетности по сделкам;
  • нарушение сроков получения средств за товары, которые были направлены нерезидентам (а сами товары на территорию РФ не поступали);
  • резидентом нарушены сроки, отведенные для предоставления данных об открытии счетов в зарубежных банках;
  • обязательства в валюте другого государства совершены без привлечения банковской организации.

За эти нарушения обычно назначаются штрафные санкции, размер которых напрямую зависит от вида проступка. В среднем сумма 40 — 50 тыс. руб. для организации и 4 — 5 тыс. руб. для руководителя.

За ряд нарушений предусмотрена и уголовная ответственность. Например, если валюта не будет зачислена на счет в банковской организации либо совершено нарушение в особо крупном размере, могут быть применены следующие наказания:

  • принудительные работы;
  • штраф;
  • лишение свободы.

Если компания допустит несколько правонарушений административного характера за один рабочий день, накажут ее только один раз. На практике этим пользуются, чтобы снизить сумму штрафа.

Образец справки о подтверждающих документах: сроки предоставления и заполнение

Будучи представителем системы валютного контроля, любая банковская организация обязана проверять операции своих клиентов, осуществленные в валюте, отличной от рублей. Именно поэтому Центробанком предписано использование такой формы учета, как справка о подтверждающих документах.

Когда предоставляется СПД, каков порядок ее заполнения и сроки оформления? Узнаем из статьи ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

+7 (499) 450-39-61
Это быстро и бесплатно !

Что такое СПД и когда ее необходимо предоставлять

Как известно, законы валютного регулирования РФ и предписания Центробанка обязывают контролировать все валютные перечисления организаций в адрес партнеров за рубежом.

При этом операции должны сопровождаться соответствующим пакетом документов валютного контроля.

В их число входит справка о подтверждающих документах. Это своего рода опись, в которой отражены операции в валюте других стран и бумаги, служащие основанием для их проведения.

Главным образом справка применима к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так как она предоставляется в банковскую организацию только по контрактам на внешнеэкономические операции, сопровождаемым паспортами сделки (ПС).

СПД необходимо предоставлять при совершении следующих видов сделок:

  • импортно-экспортные операции;
  • проведение работ и оказание услуг в другой стране;
  • уступка прав требований;
  • совершение взаиморасчетов с зарубежными партнерами некоммерческими организациями.

При заключении контракта с зарубежным контрагентом, резидент РФ обязан заключить с ним паспорт сделки, воспользовавшись услугами выбранного банковского отделения.

К паспорту прилагается СПД, форму которой ориентируют на подтверждающие документы по валютному контролю.

Основания применения

Само название справки о подтверждающих документах предполагает необходимость указания в ней некоторых бумаг, служащих основанием для совершения сделок с зарубежным партнером.

Какие бумаги принимаются банком для подтверждения валютных операций?

  • декларации на товары;
  • акты выполненных работ;
  • выставленные сета или счета-фактуры;
  • акты приема-передачи и пр.

Подавать справку и указанные в ней бумаги в банк следует одновременно. Исключением служит лишь таможенная декларация – она не предоставляется, но на нее есть ссылка в форме.

Когда СПД не требуется

Индивидуальных предпринимателей и представителей юрлиц часто интересует вопрос — нужна ли справка о подтверждающих документах, если нет паспорта сделки? Узнаем, что говорит об этом законодательство:

  1. Справка не предоставляется, если ПС закрывается в результате уступки прав требования.
  2. Если операция беспаспортная, тогда соответствующая графа СПД остается пустой, либо в ней ставится отметка «б/н».

Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Инструкция ЦБ диктует достаточно четкие временные рамки, в которые должны укладываться компании при предоставления требуемых бумаг по валютному контролю, в том числе и СПД.

При наличии таможенной декларации СПД следует подавать в течение 15 дней после прохождения таможни. Бывает, что бумага отмечена несколькими печатями, тогда 15 дней отсчитывают по последнему из них.

Если декларация не применима, тогда 15 дней отсчитывают с первого числа месяца, в котором были оформлены документы по факту исполнения обязательств сторон.

За нарушение порядка и сроков предусмотрено административное взыскание, а любая задержка расценивается как несоблюдение законов валютного законодательства.

При этом степень взыскания зависит от длительности отсрочки:

  • задержка от 1 до 10 дней – штраф до 15 000 рублей;
  • от 10 до месяца – взыскание до 30 000 рублей;
  • свыше месяца – до 50 000 рублей.

За нарушение порядка оформления предусмотрен штраф в той же сумме, что и за отсрочку на 30 дней и более. Подобная мера наказания ожидает организации при несоблюдении сроков хранения СПД, так как бумаги валютного контроля следует сохранять на период до 3 лет.

Порядок оформления СПД и образец

Справка о подтверждающих документах составляется в единственном экземпляре, после чего подается в банк в установленный законом срок вместе с отмеченными в ней бумагами.

Справку предоставляют в то подразделение, где был заключен ПС. Сотрудник банка обязательно проверяет порядок оформления бланка, а также указанные в нем данные. Какая информация отображается в СПД:

  1. Фирменное название банка.
  2. Название фирмы или ФИО индивидуального предпринимателя.
  3. Дата заполнения справки.
  4. Номер ПС.

Далее в форме таблицы приводится информация о бумагах-основаниях, их номерах и датах оформления. Также в таблице приводится сумма и валюта сделки, код страны-контрагента и специальный код вида подтверждающего документа.

В справке о подтверждающих документах допустимы примечания, описывающие порядок определения срока обязательств, дополнительные сведения об основаниях проведения валютных операций.

СПД визируют штампом организации и подписью руководства или поверенного лица.

Образец заполнения справки о подтверждающих документах с комментариями можно посмотреть здесь.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит