Справка 2 НДФЛ, справка доходах ндфл образец заполнения

Содержание
  1. Справка 2 НДФЛ
  2. Справка 2-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ за 2017г: образец заполнения
  4. Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ, бланк)
  5. Справка о доходах в свободной форме образец
  6. Справка 2-НДФЛ.
  7. Как заполнить справку по новой форме 2-НДФЛ
  8. Предоставление справки о наличии (отсутствии) права собственности на объекты недвижимости (один правообладатель)
  9. Справка 2-НДФЛ за 2016 год: образцы заполнения
  10. Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ заполнить, распечатать онлайн
  11. Справка 2-НДФЛ.
  12. Образец заполнения справки 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)
  13. Как налоговому агенту отразить дивиденды в справке 2-НДФЛ?
  14. Отражать ли дивиденды в отчете
  15. Как в 2-НДФЛ отразить дивиденды
  16. ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ СПРАВКИ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА № 2-НДФЛ
  17. Образец заполнения справки 2-НДФЛ за 2018 год
  18. Как заполнять 2-НДФЛ за 2018 год?
  19. Порядок заполнения 2-НДФЛ - 2018 в 2019 году
  20. Справка 2-НДФЛ за 2018 год (образец)
  21. Итоги
  22. Как заполнить справку 2-НДФЛ на практическом примере

Справка 2 НДФЛ

Бланки. Договора. Документы.
Все образцы, шаблоны и примеры в формате Word и Excel.

Справка 2-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ — это форма, по которой отчитываются работодатели (организации или индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты) за налоги, начисленные на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ). Эти доходы работодатели выплачивают своим сотрудникам в течение года (налогового периода) ввиде зарплаты, разного рода компенсаций, материальной помощи и т.д.

Скачать образец бланка справка 2НДФЛ :
&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp

Отчет по форме 2-НДФЛ следует подать в налоговую инспекцию по месту своего учета не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Однако в некоторых случаях подать в налоговую форму № 2-НДФЛ необходимо не позднее одного месяца со дня получения физлицом дохода. Сделать это нужно, если:

  • невозможно удержать налог с доходов сотрудника, например когда доход был им получен в натуральной форме;
  • если срок, в течение которого налог может быть удержан, превышает 12 месяцев.

    Данные правила установлены пунктом 5 статьи 226 Налогового кодекса.

    Представить в инспекцию справку 2-НДФЛ можно в двух видах:

  • на бумажном бланке. Если численость организации составляет мение 10 человек.
  • на дискете (в электронном виде). Если в организации болие 10 человек.

    Бланки можно либо приобрести в магазине, либо самостоятельно распечатать на принтере. Заполняется справка на пишущей машинке или рукописным текстом разборчивым почерком. В том случае, если в какие-либо разделы (пункты) данные не вносятся, то прочерки в незаполненных полях не ставятся – это категорически запрещено.

    Справка формы 2-НДФЛ состоит из 5 разделов:

  • в разделе 1 указываются сведения о налоговом агенте – наименование, ИНН и т.д.
  • в разделе 2 указываются данные о физическом лице – получателе дохода.
  • в разделе 3 заполняются все суммы и коды полученных в данном налоговом периоде доходов и налоговых вычетов.

    Справка 2-НДФЛ за 2017г: образец заполнения

    В этом разделе также указывается ставка налога по данным доходам.

  • в разделе 4 указываются налоговые вычеты.
  • в разделе 5 указываются суммы выплаченных доходов и исчисленных и удержанных налогов в целом за отчетный год.

    Справка 2-НДФЛ составляется отдельно по доходам, облагаемым по разным ставкам. Если работодатель в течение налогового периода производил сотруднику выплаты доходов, облагаемым по разным ставкам, то по окончании налогового периода он предоставляет в инспекцию несколько справок – по каждой ставке отдельно.

    Удержание налога производится из средств, выплачиваемых физическому лицу. Сумма удержанного налога не может превышать 50% суммы выплаты.

    Скачать другие бланки на нашем сайте :

    Не нашли то что хотели — используйте карту сайта

    Образцы и примеры договоров

    Финансовые организации разного уровня, работая с населением, просят подтверждения доходов. Некоторые из них критично требуют предоставление формы 2НДФЛ, но часть устраивает и свободное исполнение справки. Образец справки о доходах в свободной форме вы можете бесплатно скачать на данной странице сайта по прямой ссылке. Лояльность условий банков в настоящее время оправдана тем, что многие граждане зарабатывают деньги находясь не в трудовых отношениях.

    Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ, бланк)

    Гражданско-правовой характер деятельности позволяет зарабатывать им намного больше и кредитора устраивает бумага о доходах, выполненная в свободной форме.

    Свободная форма справки о доходах, хоть и индивидуальна в творчестве, обладает обязательными пунктами, без которых ее существование бессмысленно:

    • Наименование документа, дата и исходящий номер работодателя — источника заработка;
    • Полные данные трудящегося;
    • Среднемесячный доход человека;
    • Заработок за последние пол года;
    • Всевозможные удержания (кредитные платежи в иных банках, налоги, вычеты и т.п.);
    • Сумма средств, полученных на руки;
    • Длительность работы в данном предприятии (не обязательно);
    • Подпись руководителя компании и главного бухгалтера, если таковой имеется.

    После внесения выше перечисленных реквизитов, справка о доходах в свободной форме имеет статус официального документа. Предоставление справки о доходах в свободной форме значительно упрощает процедуру получения денег заемщикам. Однако, есть и другая, негативная сторона этого направления, которая заключается во многих факторах:

    • Кредитор, боясь потерять клиента, рискует. Принимая «черный пакет о доходах», он закладывает все свои риски в громадные проценты, которые вынуждены оплачивать другие заемщики;
    • Во-вторых, идет прямое нарушение налогового законодательства, поскольку информация в одном случае скрывается, в другом — открыто предоставляется.

    Практика показывает, что и государственные учреждения принимают сообщения о зарплате с места работы в свободной форме. К ним относятся: суды, органы соцзащиты, паспортно-визовая служба (для визы). Ряд крупных банков, в их числе и Сбербанк, заявили о готовности приема справок о доходах в свободной форме, что несомненно предоставляет альтернативу клиентам. Бесплатный ресурс FreeDocx.ru подготовил собственный образец свободной справки о доходах, его легко скачать по прямой ссылке и самостоятельно составить информационное сообщение. Приятного использования.
    Дата: 2015-08-18

    Справка о доходах в свободной форме образец

    Бланки. Договора. Документы.
    Все образцы, шаблоны и примеры в формате Word и Excel.

    Справка 2-НДФЛ.

    Справка 2-НДФЛ — это форма, по которой отчитываются работодатели (организации или индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты) за налоги, начисленные на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ). Эти доходы работодатели выплачивают своим сотрудникам в течение года (налогового периода) ввиде зарплаты, разного рода компенсаций, материальной помощи и т.д.

    Скачать образец бланка справка 2НДФЛ :
    &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp

    Отчет по форме 2-НДФЛ следует подать в налоговую инспекцию по месту своего учета не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Однако в некоторых случаях подать в налоговую форму № 2-НДФЛ необходимо не позднее одного месяца со дня получения физлицом дохода. Сделать это нужно, если:

  • невозможно удержать налог с доходов сотрудника, например когда доход был им получен в натуральной форме;
  • если срок, в течение которого налог может быть удержан, превышает 12 месяцев.

    Данные правила установлены пунктом 5 статьи 226 Налогового кодекса.

    Представить в инспекцию справку 2-НДФЛ можно в двух видах:

  • на бумажном бланке. Если численость организации составляет мение 10 человек.
  • на дискете (в электронном виде). Если в организации болие 10 человек.

    Бланки можно либо приобрести в магазине, либо самостоятельно распечатать на принтере. Заполняется справка на пишущей машинке или рукописным текстом разборчивым почерком. В том случае, если в какие-либо разделы (пункты) данные не вносятся, то прочерки в незаполненных полях не ставятся – это категорически запрещено.

    Справка формы 2-НДФЛ состоит из 5 разделов:

  • в разделе 1 указываются сведения о налоговом агенте – наименование, ИНН и т.д.
  • в разделе 2 указываются данные о физическом лице – получателе дохода.
  • в разделе 3 заполняются все суммы и коды полученных в данном налоговом периоде доходов и налоговых вычетов. В этом разделе также указывается ставка налога по данным доходам.

    Как заполнить справку по новой форме 2-НДФЛ

  • в разделе 4 указываются налоговые вычеты.
  • в разделе 5 указываются суммы выплаченных доходов и исчисленных и удержанных налогов в целом за отчетный год.

    Справка 2-НДФЛ составляется отдельно по доходам, облагаемым по разным ставкам. Если работодатель в течение налогового периода производил сотруднику выплаты доходов, облагаемым по разным ставкам, то по окончании налогового периода он предоставляет в инспекцию несколько справок – по каждой ставке отдельно.

    Удержание налога производится из средств, выплачиваемых физическому лицу. Сумма удержанного налога не может превышать 50% суммы выплаты.

    Скачать другие бланки на нашем сайте :

    Не нашли то что хотели — используйте карту сайта

    Образцы и примеры договоров

    Предоставление справки о наличии (отсутствии) права собственности на объекты недвижимости (один правообладатель)

    ГУП Самарской области «Центр технической инвентаризации» предоставляет справки (О наличии (отсутствии) зарегистрированных прав, об участии в приватизации) по Самарской области, за исключением информации по г. Самара, Волжскому району1) и г. Тольятти.
    Стоимость данной услуги составляет 2265 руб. 00 коп.2)

    Кроме того, можно заказать справку по отдельным районам Самарской области централизованно (без обращения в областные филиалы ГУП СО «ЦТИ»), за исключением информации по г. Самара, Волжскому району1) и г. Тольятти.
    Стоимость такой справки3)
    772 руб. за сведения по одному району области (от 6 до 10 рабочих дней);
    – 2265 руб. за сведения по одному району области (5 рабочих дней);

    – 2265 руб. за сведения более чем по одному району области (10 рабочих дней).
    Для получения справки необходимо:
    1. Прислать по электронной почте на адрес [email protected] письмо с пометкой «Заказ справки», в приложении письма должно быть:

    1. заявление на выдачу справки (форму заявления можно скачать здесь (формат PDF) и здесь (документ Excel)). Заявление должно быть подписано, отсканировано;
    2. копию паспорта (разворот с фото и пропиской);
    3. документ о смене фамилии (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака, свидетельство о перемене имени, свидетельство о расторжении брака);
    4. дополнительные документы с информацией о проживании на территории Самарской области за период до 1998 г. (при наличии).

    2. После получения от нас квитанции на оплату и бланка акта выполненных работ, произвести оплату. Отсканированный чек об оплате отправить по электронной почте на адрес [email protected] с пометкой «Оплата справки».
    Направлять документы также можно по факсу: 8(846) 276-30-68.
    3. После подтверждения получения нами оплаты по Вашему заявлению, заполните акт выполненных работ и отправьте его вместе с оригиналом заявления письмом по адресу: 443090, Самарская обл., г. Самара, ул. Советской Армии, д. 180, стр.1, 4 этаж, ГУП СО «ЦТИ». Срок выполнения нами работ с даты получения оплаты, составляет 10 рабочих дней2).
    Готовая справка будет отправлена Вам по электронной почте (или факсом), оригинал заказным письмом.

    1)По Самарской области аккредитованы 3 организации технической инвентаризации, в фондах которых хранится информация о регистрации прав собственности на жилые помещения до вступления в силу Федерального закона от 21.07.1997 №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». Это:

    1. Самарский филиал ФГУП «Ростехинвентаризация – Федеральное БТИ» — по г. Самара и Волжскому району. Адрес: г. Самара ул. Скляренко, д.12, тел. 8 (846) 339-70-00.
    2. МП «Инвентаризатор» — по г. Тольятти. Адрес: г. Тольятти, ул.

    Справка 2-НДФЛ за 2016 год: образцы заполнения

    Карла Маркса, д. 25А, тел. 8 (8482) 22-23-44.

  • ГУП Самарской области «Центр технической инвентаризации» — по всей остальной территории Самарской области.
  • 2)Стандартный срок исполнения по отдельным муниципальным образованиям — 10 рабочих дней.
    Повышающие коэффициенты не применяются на изготовление справки по Самарской области (стоимостью 2265,00 руб.), срок 10 рабочих дней.

    3) Постановление Правительства Самарской области №732 от 14.12.2016г.

    Справка о доходах физического лица за 2012 год в формате 2-НДФЛ, содержит сведения о доходах физического лица.

    Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ заполнить, распечатать онлайн

    Форма справки о доходах заполняется на основании данных учета доходов, выплаченных физическим лицам организацией — налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.

    При заполнении формы справки 2-НДФЛ используются следующие коды и справочники: коды доходов, коды вычетов, коды документов и коды регионов. Справка о доходах в электронном виде формируется в соответствии с форматом сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 2012 год» в электронном виде, и предоставляется по каналам связи или на носителях в принимающий орган. Форма декларации 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС РФ от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/[email protected], с изменениями внесенными приказом от 6 декабря 2011 г. N ММВ-7-3/[email protected]

    Справки о доходах за 2012 год представляются организациями — налоговыми агентами по каждому физическому лицу, получившему доходы от данного налогового агента. К примеру, если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по ставкам 9% и 13%, то по окончании налогового периода он составляет по данному физическому лицу и представляет в налоговый орган одну справку.

    Декларация по форме 2-НДФЛ представляется не позднее 1 апреля 2013 года. Все суммовые показатели в форме декларации 2-НДФЛ отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налога. Суммы налога исчисляются и отражаются в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до одного рубля.

    В форме справки о доходах заполняются все реквизиты и суммовые показатели, если иное не указано. Сведения о доходах физического лица, которому налоговым агентом был произведен перерасчет налога на доходы физических лиц за предшествующие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляются в виде отдельной справки. При составлении новой справки 2-НДФЛ взамен ранее представленной в полях «N ____» и «от ____» следует указать номер ранее представленной справки и новую дату составления справки.

    Бланки. Договора. Документы.
    Все образцы, шаблоны и примеры в формате Word и Excel.

    Справка 2-НДФЛ.

    Справка 2-НДФЛ — это форма, по которой отчитываются работодатели (организации или индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты) за налоги, начисленные на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ). Эти доходы работодатели выплачивают своим сотрудникам в течение года (налогового периода) ввиде зарплаты, разного рода компенсаций, материальной помощи и т.д.

    Скачать образец бланка справка 2НДФЛ :
    &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp

    Отчет по форме 2-НДФЛ следует подать в налоговую инспекцию по месту своего учета не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Однако в некоторых случаях подать в налоговую форму № 2-НДФЛ необходимо не позднее одного месяца со дня получения физлицом дохода. Сделать это нужно, если:

  • невозможно удержать налог с доходов сотрудника, например когда доход был им получен в натуральной форме;
  • если срок, в течение которого налог может быть удержан, превышает 12 месяцев.

    Данные правила установлены пунктом 5 статьи 226 Налогового кодекса.

    Представить в инспекцию справку 2-НДФЛ можно в двух видах:

  • на бумажном бланке. Если численость организации составляет мение 10 человек.
  • на дискете (в электронном виде). Если в организации болие 10 человек.

    Бланки можно либо приобрести в магазине, либо самостоятельно распечатать на принтере. Заполняется справка на пишущей машинке или рукописным текстом разборчивым почерком. В том случае, если в какие-либо разделы (пункты) данные не вносятся, то прочерки в незаполненных полях не ставятся – это категорически запрещено.

    Справка формы 2-НДФЛ состоит из 5 разделов:

  • в разделе 1 указываются сведения о налоговом агенте – наименование, ИНН и т.д.
  • в разделе 2 указываются данные о физическом лице – получателе дохода.
  • в разделе 3 заполняются все суммы и коды полученных в данном налоговом периоде доходов и налоговых вычетов.

    Образец заполнения справки 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)

    В этом разделе также указывается ставка налога по данным доходам.

  • в разделе 4 указываются налоговые вычеты.
  • в разделе 5 указываются суммы выплаченных доходов и исчисленных и удержанных налогов в целом за отчетный год.

    Справка 2-НДФЛ составляется отдельно по доходам, облагаемым по разным ставкам. Если работодатель в течение налогового периода производил сотруднику выплаты доходов, облагаемым по разным ставкам, то по окончании налогового периода он предоставляет в инспекцию несколько справок – по каждой ставке отдельно.

    Удержание налога производится из средств, выплачиваемых физическому лицу. Сумма удержанного налога не может превышать 50% суммы выплаты.

    Скачать другие бланки на нашем сайте :

    Как налоговому агенту отразить дивиденды в справке 2-НДФЛ?

    Выплаты по акциям физическим лицам зачастую имеют для них статус дополнительного, второстепенного дохода, поэтому часто возникает вопрос, как показывать дивиденды в отчете 2-НДФЛ.

    Отражать ли дивиденды в отчете

    При выплате дивидендов компания-плательщик выступает для физлица налоговым агентом. Иначе говоря, на нее возлагается необходимость по удержанию и выплате налога на физических лиц. Надо отражать это в бланке 2-НДФЛ или нет, зависит от формы собственности фирмы:

    • ООО обязаны подавать 2-НДФЛ при выплатах дивидендов своим учредителям.
    • АО – нет. Они вместо этого данные сведения выносят в декларацию по перечисленному налогу на прибыль. А именно в приложении 2.

    На это указывается в письмах:

    • Минфина 03-04-07/3263 от 29-го января 15-го года.
    • ФНС БС-4-22/1443 от 2-го февраля того же года.

    Как в 2-НДФЛ отразить дивиденды

    Для уточнения ставки налога во втором разделе надо указать статус плательщика: резидент (1) или нерезидент (от 2 до 5). Отображаются дивиденды в 3-ем разделе справки в доходах с налоговой ставкой 13% для наших резидентов.

    Если ставка в течение года претерпевала изменения, то в разделах справки 3-и, 4-ре и 5-ть должна быть отдельная запись по каждому случаю. В данном разделе указывается информация: О фактических доходах в денежной или иной натуральной форме с вычетами, расписанными по всем месяцам.

    Кроме того в 5-м разделе отражается суммарная доля начисленного и удержанного дохода по соответствующим ему ставкам.

    Налоговая база по удержанию налога с дивидендов может быть снижена в случаях, оговоренных законодательством. Код вычета – 601.

    Пример-образец заполнения 2-НДФЛ

    Пример заполнения 2-НДФЛ при выплате дивидендов:

    • В шапке документа указан год, номер документа и дата его заполнения.
    • Ниже – признак (1), номер корректировки (00 – первая и дальше – корректировки). В этой же строке код Отделения ФНС.
    • Раздел 1. Данные налогового агента: ОКТМО, телефон, ИНН, КПП, название компании.
    • Раздел 2. Данные о физлице. Далее построчно.
    • ИНН в России или стране гражданства.
    • Фамилия и полные инициалы.
    • Статус (1 – резидент), когда родился, код страны.
    • Данные удостоверения или паспорта (код, номер).
    • Раздел 3. Доходы по ставке, в нашем случае – 13%.
    • Это таблица, в которой надо указать: месяц получения, код дохода, его сумма, код вычета, его сумма.
    • Раздел 4. Пропустить.
    • Раздел 5. В нем записывается: доход, налоговая база с учетом вычетов, налог (исчисленный, удержанный, перечисленный).
    • Подпись.

    Бланк справки можно скачать здесь.

    Образец заполнения 2-НДФЛ с дивидендов

    Отображение в 1С

    Данную справку можно создать в программе 1с. Причем не одну, а два разных вида:

    Для получения справки для сотрудника надо:

    • Зайти в раздел меню программы под названием налоги и взносы.
    • Далее следует нажать ссылку, по которой можно перейти к формированию 2-НДФЛ для сотрудников.
    • Затем нажать на окно создать и заполнить шапку с указанием сотрудника, организации и подотчетного года.
    • Для записи остальных данных нажать на «Заполнить». Оставшиеся данные появятся в автоматическом режиме.
    • Для формирования в разрезе кодов ОКТМО или КПП и ставок налога нажать соответствующую кнопку.
    • Проверить все появившиеся данные, а затем провести справку и вывести ее на печать.

    Для ФНС это делается несколько иначе:

    • В меню 1с налоги и взносы создается еще один новый документ.
    • Вид справки в данном случае – ежегодная отчетность. В шапке указывается год, организация с кодами ОКТМО и КПП. Кроме того обязательно упоминание кода ФНС и ее КПП и запись типа справки (исходная, аннулирующая или корректирующая).
    • Данные на сотрудника в табличной части заполняются автоматически (кнопка «Заполнить), либо вручную.
    • После проверки 2-НДФЛ, ее можно или выгрузить с дальнейшей распечаткой, или отправить в ФНС.

    Если в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3 в целях НДФЛ корректно вести учет доходов и установить соответствующий флаг, то программа сама определит, будут ли отражаться дивиденды в справке 2-НДФЛ. Так говорит следующее видео:

    ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ СПРАВКИ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА № 2-НДФЛ

    Порядок заполнения Справки о доходах физического лица №2-НДФЛ (Справка), утвержденной Приказом ФНС России от 13.10.2006 №САЭ-3-04/[email protected], был описан нами в статьях: «Порядок заполнения справки о доходах физического лица №2-НДФЛ: разделы 1, 2», «Порядок заполнения справки о доходах физического лица №2-НДФЛ: разделы 3, 4, 5».

    В данной статье мы рассмотрим конкретный пример заполнения Справки за 2006 год.

    Гражданин Иванов Иван Иванович работает в ЗАО «Люкс» и получал с января по декабрь 2006 г. доход в виде заработной платы в размере 9 000 руб. Данный доход подлежит обложению по ставке, установленной в п. 1 статьи 224 Налогового кодекса (НК) – 13%.

    Иванов И.И. является акционером ЗАО «Люкс» и получил в 2006 году дивиденды по акциям в размере 5000 руб. Полученный доход в виде дивидендов подлежит обложению по ставке 9% (п. 4 статьи 224 НК).

    По письменному заявлению Иванова ему были предоставлены стандартные вычеты: 400 руб. – на него (пп. 3 п. 1 статьи 218 НК) и 600 руб. – на его несовершеннолетнего ребенка (пп. 4 п. 1 статьи 218 НК).
    Согласно пп. 3 п. 1 статьи 218 НК стандартный налоговый вычет на работника предоставляется до месяца, в котором совокупный доход налогоплательщика превысил 20 000 руб. Относительно стандартного вычета на ребенка – он в соответствии с пп. 4 п. 1 статьи 218 НК предоставляется до месяца, в котором совокупный доход налогоплательщика превысил 40 000 руб. Следовательно, стандартный вычет в размере 400 руб. будет предоставляться в течение двух первых месяцев, и его сумма составит 2*400=800 руб.; в размере 600 руб. — в течение 4 месяцев, его сумма — 4*600=2 400 руб.
    Кроме того, в 2006 году гражданин Иванов приобрел квартиру. Согласно соответствующим документам сумма, израсходованная на приобретение квартиры, составила 800 000 руб. Согласно пп. 2 п. 1 статьи 220 НК общий размер имущественного налогового вычета в данном случае не может превышать 1 млн. руб. Сумма имущественного налогового вычета определяется как разность между общей суммой дохода, облагаемой по ставке 13%, и предоставленными вычетами: сумма вчех вычетов из раздела 3 и стандартных вычетов из раздела 4.5 Справки. Таким образом, вычет составит:

    В мае 2006 налогоплательщик получил материальную помощь к отпуску в размере 4 000 руб., а в ноябре подарок от организации стоимостью 5 000 руб. Согласно п. 28 статьи 217 НК не подлежат налогообложению доходы, не превышающие в налоговом периоде 4000 руб. К ним, в частности, относятся стоимость подарков, полученных налогоплательщиком от организации, а также суммы материальной помощи.

    Приступим к заполнению Справки №1 для доходов, налогооблагаемых по ставке 13%.

    1. Данные о налоговом агенте
    1.1. ИНН/КПП для организации или ИНН для физического лица
    3305000000 / 330500000
    1.2. Наименование организации/Фамилия, имя, отчество физического
    лица ЗАО «Люкс» / Петров Петр Петрович
    1.3. Код ОКАТО _________ 1.4. Телефон (4922) 11-11-11

    2. Данные о физическом лице — получателе дохода
    2.1. ИНН 703111111111 2.2. Фамилия, имя, отчество Иванов Иван Иванович
    2.3. Статус (1 — резидент, 2 — нерезидент) 1 2.4. Дата рождения
    15.07.1968 2.5. Гражданство (код страны) 643
    2.6. Код документа, удостоверяющего личность 21 2.7. Серия, номер
    документа 15 03 123456
    2.8. Адрес места жительства в Российской Федерации: почтовый
    индекс 600000 код региона 33 район _________ город Владимир
    населенный пункт ___ улица Горького дом 80 корпус __ квартира 200
    2.9. Адрес в стране проживания: Код страны ___ Адрес _____________

    3. Доходы, облагаемые по ставке 13 %

    Месяц Код Сумма Код Сумма Месяц Код Сумма Код Сумма
    до- дохода вы- вычета до- дохода вы- вычета
    хода чета хода чета
    1 2000 9000,00 2 2000 9000,00
    3 2000 9000,00 4 2000 9000,00
    5 2000 9000,00 5 2760 4000,00 503 4000,00
    6 2000 9000,00 7 2000 9000,00
    8 2000 9000,00 9 2000 9000,00
    10 2000 9000,00 11 2000 9000,00
    11 2720 5000,00 501 4000,00 12 2000 9000,00

    4. Стандартные и имущественные налоговые вычеты
    4.1. Суммы налоговых вычетов, право на получение которых имеется у
    налогоплательщика

    Код Сумма Код Сумма Код Сумма Код Сумма
    вычета вычета вычетавычета вычета вычета вычета вычета
    103 800,00 101 2400,00 311 800000,00

    4.2. N Уведомления, подтверждающего право на имущественный
    налоговый вычет 123
    4.3. Дата выдачи Уведомления 15.01.2006 4.4. Код налогового
    органа, выдавшего Уведомление 7031
    4.5. Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов 3200,00
    4.6. Общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов
    105800,00

    5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода

    5.1. Общая сумма дохода 117000,00
    5.2. Облагаемая сумма дохода 0
    5.3. Сумма налога исчисленная 0
    5.4. Сумма налога удержанная 0
    5.5. Сумма возврата налога по перерасчету с доходов
    прошлых лет
    5.6. Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету
    с доходов прошлых лет
    5.7. Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету
    с доходов прошлых лет
    5.8. Задолженность по налогу за налогоплательщиком
    5.9. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
    5.10. Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый
    орган

    Налоговый агент гл. бухгалтер П.П. Петров
    М.П. (должность) (подпись) (Ф.И.О)

    В рассматриваемом случае получилось, что облагаемая сумма дохода, облагаемого по ставке 13%, равна нулю, поскольку разность между суммой полученного налогоплательщиком дохода и суммой вычетов, равна нулю: 117 000 — 4 000 — 4 000 — 3 200 — 105 800 = 0

    © Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на «Субсчет.ру: теория и практика бухгалтерского учета и налогообложения» при цитировании (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)

    Образец заполнения справки 2-НДФЛ за 2018 год

    Как заполнять 2-НДФЛ за 2018 год?

    Образец заполнения 2-НДФЛ представляет собой документ, заполненный в соответствии с Рекомендациями по заполнению формы 2-НДФЛ, утвержденными приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] (далее — Рекомендации по форме 2-НДФЛ).

    ВАЖНО! Начиная с отчетности за 2018 год в 2019 году нужно использовать обновленный бланк справки 2-НДФЛ. Причем для ИФНС предусмотрен свой бланк, а для выдачи работнику свой.

    Справка 2-НДФЛ — образец см. ниже — заполняется отдельно для каждого лица, получающего доход от налогового агента. При этом образец справки 2-НДФЛ содержит одновременно сведения по всем налоговым ставкам, если в данном отчетном периоде налогоплательщик получал доход, облагаемый по различным ставкам. Разделы должны заполняться последовательно по каждой ставке.

    Порядок заполнения 2-НДФЛ — 2018 в 2019 году

    Образец справки 2-НДФЛ можно скачать, чтобы наглядно рассмотреть порядок ее заполнения. Налоговые агенты обязаны заполнять все разделы справки, сведения по которым у них имеются. Может оставаться незаполненным раздел 3 при отсутствии налоговых вычетов. Пример справки 2-НДФЛ для ИФНС содержит следующие сведения, составляющие структуру документа:

    В самом начале документа приводятся данные о налоговом агенте, в разделе 1 — сведения о физлице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — информация об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ, в разделе 3 — предоставленные агентом вычеты: стандартные, социальные и имущественные, а в приложении дается расшифровка доходов и вычетов по месяцам.

    Подробнее о вычетах см. в этом материале.

    Справка 2-НДФЛ за 2018 год (образец)

    Итак, в каком НПА искать новые бланки мы вам сообщили, о структуре новой справки рассказали. Но, как говорится, лучше один раз увидеть. Поэтому, используя новую форму и руководствуясь новыми правилами, мы заполнили справку 2-НДФЛ для представления в налоговую. И предлагаем вам ее образец.

    Итоги

    Справка 2-НДФЛ в обязательном порядке представляется в ФНС налоговыми агентами в срок не позднее 1 апреля года, идущего за отчетным. Начиная с отчетной кампании за 2018 год, справку 2-НДФЛ следует заполнять на обновленном бланке и по новым правилам.

    Как заполнить справку 2-НДФЛ на практическом примере

    Налоговая инспекция хочет знать все. И не только о том, все ли налоги заплатила за себя ваша организация. Кроме своих налогов любая организация или ИП, имеющий в штате сотрудников или заключивший гражданско-правовые договоры на выполнение работ, оказание услуг, должны удерживать и уплачивать в бюджет налоги с доходов, полученных физическими лицами.

    Связано это с тем, что работодатель по отношению к своим работникам является налоговым агентом. Как можно проверить, выполнил он свои обязанности или нет, и все ли заплатил работник, что должен был? Только посмотрев отчетность.

    Уже много лет такие сведения подаются в виде справок по форме 2-НДФЛ. На каждого сотрудника составляется отдельная справка. А значит, бухгалтер должен знать, как заполнить справку 2-НДФЛ.

    Содержание статьи:

    1. Правила заполнения справки 2-ндфл

    2. Пример заполнения справки 2-НДФЛ

    3. Как заполнить справку 2-НДФЛ

    4. Коды заполнения справки 2-ндфл

    5. Сведения о налоговой базе и налоге

    6. Куда сдавать справки 2-НДФЛ

    7. Справка 2-ндфл в 1с 8.3

    Итак, идем по порядку. Если у вас нет времени читать длинную статью, посмотрите короткое видео ниже, из которого вы узнаете все самое важное по теме статьи.

    (если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р)

    Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.

    1. Правила заполнения справки 2-ндфл

    Форма 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица», по которой сдается отчетность в настоящее время, утверждена приказом ФНС России от 30.10.15г. №ММВ[email protected] Этим же нормативным документов утверждены и правила заполнения справки 2-НДФЛ.

    1. По физическим лицам, получившем доход, с которого организация удержала налог – в налоговую не позднее 1 апреля следующего года (п. 2 ст. 230 НК РФ).
    2. По физическим лицам, получившем доход, с которого организация не имела возможности удержать налог – в налоговую не позднее 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ).

    Также информация о том, как заполнить справку 2-НДФЛ, пригодится не только для отчета в налоговую. Справку также нужно выдавать по просьбе работников, например, для банка (п.3 ст.230 НК).

    Все показатели в справке (кроме суммы НДФЛ) отражаются в рублях и копейках. Сумма налога показывается в полных рублях (суммы до 50 коп. отбрасываются, суммы в 50 коп. и более округляются в большую сторону).

    2. Пример заполнения справки 2-НДФЛ

    Давайте рассмотрим практическую ситуацию из жизни организации, и на ее основе составим пример заполнения справки 2-НДФЛ. Параллельно будем обсуждать и важные теоретические моменты.

    Рассчитаем величину НДФЛ за каждый месяц работы и за год в целом Осетрову Олегу Алексеевичу, менеджеру ООО «Премудрый пескарь». Оклад работника 35 000 руб. в месяц.

    Кроме оплаты за отработанное время, выплачено:

    • Отпускные – 10000 руб.
    • Пособие по временной нетрудоспособности – 7500 руб.

    У Осетрова есть дети:

    • Дочь 1994 г.р., учащаяся ВУЗа по очной форме обучения;
    • Сын 2002 г.р., учащийся школы.

    Заявление на предоставление детских вычетов Осетров написал. Подтверждающие документы на получение вычетов есть.

    5 июля 2016 года дочь Осетрова закончила ВУЗ, следовательно, с августа 2016 года налоговый вычет на нее уже не предоставляется. Дальше вычет Осетров получает только на младшего ребенка – школьника.

    В мае 2016 года Осетров приобрел квартиру. Поскольку имущественный вычет он до этого не использовал, то 18 июня 2016 года он принес в бухгалтерию заявление на предоставление имущественного вычета за 2016 год на сумму 1 500 000 руб. и уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Вычет будет предоставляться с июня 2016 года.

    Доходы, облагаемые по ставке 13% для дивидендов и 35%, в 2016 году Осетров не получал.

    Все доходы, вычеты и начисленный НДФЛ по данному работнику представлены в таблице.

    Кроме оплаты по окладу сотрудник получал материальную помощь: 2000 руб. в январе, 6000 руб. в июне.

    В ноябре налогооблагаемые доходы нарастающим итогом с начала года превысили 350 тыс. руб., поэтому начиная с ноября, детские вычеты предоставляться не будут. Для расчета данного лимита используются только налогооблагаемые доходы.

    Обратите внимание по внесению данных о выплаченной материальной помощи в справку 2-НДФЛ. Если у сотрудника была в году материальная помощь, полностью не облагаемая НДФЛ независимо от суммы, то вносить ее в справку не нужно.

    Если была обычная матпомощь, которая не облагается только в пределах 4000 руб., то в справке она отражается.

    3. Как заполнить справку 2-НДФЛ

    Теперь, когда все исходные данные для примера у нас есть, будем по шагам смотреть, как заполнить справку 2-НДФЛ.

    В графе признак справки нужно указать:

    1 – если сообщаются сведения о доходах физического лица и начисленном, удержанном и перечисленном НДФЛ;

    2 – если удержать НДФЛ невозможно (не позже 1 месяца по окончании года);

    «Номер корректировки» — поле заполняется и при сдаче первичной справки, и при сдаче уточненных сведений. Если справка первичная, то надо поставить номер 00, для уточненных — 01, 02 и т. д.

    Есть возможность аннулировать справку 2-НДФЛ, которую компания сдала ошибочно. Для этого в поле «Номер корректировки» надо поставить значение 99, а в справке заполнить только разделы 1 и 2 со сведениями об организации и физлице. Такая аннулирующая справка будет иметь новую дату составления, но старый номер (т.е. номер той старой ошибочной справки).

    В каких случаях это может потребоваться? Например, если вы по ошибке сдали на одного работника несколько справок, сдали справку на работника, который у вас уже давно не работает и др.

    Заполнение справки начинается с внесения сведений о налоговом агенте в Раздел 1: ИНН/КПП, наименование организации или ФИО физического лица – индивидуального предпринимателя, код по ОКТМО, телефон.

    В Разделе 2 отражаются сведения о физическом лице, которое получало доходы: ИНН, ФИО, гражданство, дата рождения, паспортные данные, место жительства. Для иностранцев есть и свои поля: ИНН в стране гражданства, адрес места жительства в РФ, код страны проживания и адрес в стране постоянного проживания (указывается один из адресов).

    В поле «Статус налогоплательщика» указывается один из следующих:

    • 1 — резиденты
    • 2 — нерезиденты
    • 3 — высококвалифицированные специалисты
    • 4 — переселенцы, которые живут за рубежом (т.е. это участники государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению соотечественников, проживающих за рубежом, не являющиеся налоговыми резидентами)
    • 5 — беженцы-нерезиденты и получившие временное убежище в РФ
    • 6 — иностранцы, которые работают на основании патента.

    По данным об организации и физическом лице мы заполнили разделы 1 и 2.

    4. Коды заполнения справки 2-ндфл

    Далее справка НДФЛ представляет детальную информацию о доходах и вычетах. Раздел 3 содержит сведения о доходах, которые получены работниками в денежной или натуральной форме, за каждый месяц налогового периода (года). В заголовке данного раздела отражаются ставки НДФЛ, на которые заполняется раздел. В нашем примере будет один раздел, потому что все доходы, которые получил работник, облагаются по ставке 13%.

    За каждый месяц в графе Сумма дохода указывается общая величина дохода, полученная работником за месяц. Если в каком-то месяце работник имел право на получение профессионального налогового вычета, а также вычета по доходу, облагаемому НДФЛ не в полном размере, то указывается код вычета и его сумма.

    Полностью освобожденные от НДФЛ доходы в справку не включают, например, пособие по уходу за ребенком, пособие по беременности и родам.

    Коды заполнения справки 2-НДФЛ берутся из приказа ФНС от 10.09.15 № ММВ-7-11/[email protected] Нам для заполнения формы в нашем примере потребуются:

    Коды доходов:

    • 2000 – заработная плата
    • 2760 — материальная помощь
    • 2012 — отпускные
    • 2300 — пособие по временной нетрудоспособности

    Коды вычетов:

    • 503 — необлагаемый лимит по матпомощи
    • 114 — на первого ребенка
    • 115 — на второго ребенка
    • 311 — имущественный

    В Разделе 4 обобщаются данные о вычетах в соответствии с их кодами, указывается суммарная величина каждого вычета. Здесь приводятся вычеты, которые не связаны с конкретной выплаченной суммой (в отличие от вычетов, указываемых в разделе 3 – по материальной помощи, профессиональные вычеты).

    В разделе 4 мы запишем вычеты на детей – по первому и второму ребенку отдельно, и имущественный вычет. Здесь же могут быть указаны вычеты на самого работника, а также социальные и инвестиционные.

    Для занесения данных об имущественном вычете необходимо иметь Уведомление из налогового органа, которое подтверждает право работника на его применение.

    5. Сведения о налоговой базе и налоге

    В Разделе 5 подводятся итоги доходов, определяется налоговая база и делается расчет НДФЛ. Отражается общая сумма доходов – итоговая величина столбца Сумма дохода из Раздела 3. По следующей строке записывается налоговая база, которую можно найти как разность между общей суммой доходов и величиной налоговых вычетов (сумма вычетов по Разделам 3 и 4).

    По строке Сумма налога исчисленная записывается исчисленная сумма налога, т.е. произведение налоговой базы на налоговую ставку. Далее заполняются строки с данными о сумме удержанного, перечисленного налога, излишне удержанной и не удержанной.

    Общая сумма полученных доходов – 423 500 руб.

    Сумма вычетов – 9800 (первый ребенок) + 14 000 (второй ребенок) + 238 200 (имущественный) + 4000 (необлагаемая матпомощь) = 266 000 руб.

    Налоговая база – 157 500 руб.

    Сумма налога – 20 475 руб.

    Если в отношении доходов работника в течение года использовались разные ставки, то и разделов 3-5 будет несколько. Число разделов 3-5 будет равно количеству использованных ставок.

    Тем компаниям, где работают иностранные сотрудники из «безвизовых» стран, пригодится строка с данными по фиксированным авансовым платежам.

    6. Куда сдавать справки 2-НДФЛ

    Налоговые агенты сдают справки по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту своего учета. Такое требование прописано в пункте 2 статьи 230 НК РФ. То есть по местонахождению организации (или подразделения) либо по месту жительства физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя.

    Справки сдавайте в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. На бумаге составлять справки разрешено только в том случае, если за год количество граждан, получивших доходы от налогового агента, менее 25 человек.

    С 1 января 2016 года для налоговых агентов введен штраф за представление документов, содержащих недостоверные сведения. Штраф выпишут, если налоговики выявят ошибки в форме 2-НДФЛ. Сумма штрафа — 500 рублей за каждую справку с недостоверными сведениями.

    Поэтому внимательнее изучайте, как заполнить справку 2-НДФЛ и не допускайте ошибок. А если вдруг заметили ошибку, то бегом исправлять ее, пока налоговики не нашли ее раньше вас.

    7. Справка 2-ндфл в 1с 8.3

    Для тех, кто ведет учет в программе 1С: Бухгалтерия – смотрите, как заполнить справку 2-НДФЛ в 1С: Бухгалтерия в видео-формате.

    Какие проблемные вопросы по заполнению справок 2-НДФЛ возникают у вас? Задавайте их в комментариях!

  • Похожих постов не найдено

    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит