Принят законопроект о введении налогового режима в отношении самозанятых граждан, законопроект введении налога самозанятых граждан

Содержание
  1. Принят законопроект о введении налогового режима в отношении самозанятых граждан
  2. Минфин России разрабатывает законопроект о введении налога для самозанятых граждан
  3. Минфин России разрабатывает законопроект о введении налога для самозанятых граждан
  4. Налог на самозанятых граждан 2019: кто, когда и сколько заплатит
  5. Кто такие самозанятые в новой трактовке
  6. Какие налоги заплатит самозанятый
  7. Как встать на учет самозанятому
  8. Как налоговики ищут самозанятых
  9. Памятка самозанятому: что необходимо знать после “легализации”
  10. В Госдуму внесли законопроект о введении налога для самозанятых граждан
  11. Читайте также

Принят законопроект о введении налогового режима в отношении самозанятых граждан

Российские чиновники закрепили на законодательном уровне налоговые ставки в отношении новой категории трудоспособного населения страны.

По данным информационного портала «Вести», представители верховной власти рассмотрели на заседании Государственной Думы нормативно-правовой акт, устанавливающих налоговую нагрузку на россиян, осуществляющих трудовую деятельность на особых условиях: без работодателя, без привлечения наемной силы по трудовым и коллективным договорам. Данная категория россиян с недавних пор получила отдельное наименование – самозанятые.

Ранее представители ФНС отмечали, что необходимо создать специальный налоговый режим для нового трудоспособного кластера. В рамках законопроекта чиновник предлагали установить единый налог на осуществление деятельности самозанятых россиян в зависимости от типа партнера:

— при взаимодействии с физическим лицом налог на доход будет установлен в размере 4%;
— при сотрудничестве с компанией, организацией налог на доход будет равен 6%.

Следует отметить, что власти намерены предоставить новой категории трудоспособного населения, вышедшей из тени, определенные привилегия. В частности, они будут освобождены от уплаты НДФЛ и НДС.

Законопроект вступит в силу на территории 4 регионов в качестве эксперимента, который будет проходить в период с 2019 по 2028 года. Новый налоговый режим будет действовать на просторах Республики Татарстан, Московской области, Калужской области и непосредственно в российской столице. Перейти на новый налоговый режим смогут все лица, которые относятся по сфере своей деятельности к самозанятым, если их доход не превышает 200 тысяч рублей на ежемесячной основе.

Минфин России разрабатывает законопроект о введении налога для самозанятых граждан

pressmaster / Depositphotos.com

Соответствующий комментарий появился на официальном сайте Минфина России.

Речь идет о введении специального режима налогообложения для самозанятых граждан (репетиторов, нянь, парикмахеров, оказывающих услуги на дому, сиделок, домработниц, независимых фотографов и журналистов и т. д.).

Напомним, ранее о необходимости освободить самозанятых граждан от отчетности и максимально упростить для них процесс уплаты налогов заявил Президент РФ Владимир Путин в ходе оглашения Послания Федеральному Собранию РФ от 1 марта 2018 года. Минфин России поддержал идею главы государства и начал подготовку соответствующей инициативы.

Предполагается, что в рамках специального режима налогообложения для самозанятых будет установлена ставка налога в размере:

  • 3% от профессионального дохода – для самозанятых, оказывающих услуги физлицам;
  • 6% от дохода – для самозанятых, оказывающих услуги юрлицам.

При этом процедура уплаты налога будет максимально упрощена – его можно будет оплатить через специальное мобильное приложение, разработкой которого уже занимается ФНС России. При этом представлять отчетность не потребуется.

По словам замминистра финансов РФ Ильи Трунина, для облегчения процесса уплаты налогов также планируется использовать так называемые открытые IP-приложения – в данном случае уплата налога будет осуществляться через мобильную платформу агрегаторов, на которой зарегистрирован самозанятый (например, онлайн-сервисы по поиску профессионалов и вызову такси). «Человеку не надо вести ни учет, ни бухгалтерские книги, ни ходить в налоговую инспекцию, ни сдавать отчетность – налог будет уплачен самим агрегатором через современные службы общения с налоговыми органами», – подчеркнул он.

О вопросах постановки на учет, налогообложения и отчетности самозанятых граждан (не ИП), оказывающих услуги другим физлицам, читайте в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

В ближайшие месяцы законопроект планируется доработать и направить в Правительство РФ.

Инициативу Минфина России прокомментировали члены Общественной палаты РФ, о чем сообщает пресс-служба палаты. Так, заместитель Секретаря ОП РФ Лидия Михеева считает, что в настоящее время предложение министерства не позволит выполнить поручение главы государства. «Слишком много вопросов остается без ответов – какие конкретно граждане будут относиться к самозанятым, чем они будут отличаться от индивидуальных предпринимателей, как обеспечить уплату ими налога с каждой услуги?» – отмечает она. Также эксперт поставила вопрос о том, как быть тем гражданам, которые не имеют смартфонов и не в состоянии их купить.

Аналогичной точки зрения придерживается член Комиссии ОП РФ по развитию экономики, предпринимательства, сферы услуг и потребительского рынка Илья Семин. Он уверен, что введение налога для самозанятых не приведет к массовому выходу данной категории граждан из тени. «Идея уплаты небольшого налога с оборота через онлайн-приложение на смартфоне, на мой взгляд, может быть реализована только в крупных городах, для небольшой категории самозанятых граждан, например, IT-специалистов», – подчеркивает Семин. В малых городах и сельских поселениях эту задачу будет сложно реализовать, уверен он.

При этом члены ОП РФ положительно оценивают идею освобождения самозанятых граждан от прохождения сложной регистрации бизнеса. «Мы в Общественной палате считаем, что процесс регистрации должен быть максимально простым. Он должен представлять собой покупку за небольшие деньги патента, который фактически является уведомлением о начале работы. Когда патент заканчивается – это должно считаться уведомлением о прекращении работы», – отметил Семин. Стоимость патента, убежден эксперт, может быть дифференцирована по видам деятельности или по регионам. Эти правила должны работать в течение десяти лет минимально, чтобы граждане доверяли долгосрочной госполитике в этой сфере.

Также Илья Семин предложил ряд дополнительных стимулов для выхода самозанятых граждан из тени:

  • налоговые вычеты для потребителей (например, уменьшение суммы НДФЛ для лиц, воспользовавшихся услугами самозанятого гражданина, имеющего патент);
  • имущественная поддержка со стороны муниципалитетов, дополнительный фонд льготных микрокредитов для самозанятых;
  • возможность для граждан, разместивших портфолио на онлайн-сервисах, указывать номер своего патента, чтобы потенциальные клиенты знали, что человек работает легально.

Минфин России разрабатывает законопроект о введении налога для самозанятых граждан

Соответствующий комментарий появился на официальном сайте Минфина России.

Речь идет о введении специального режима налогообложения для самозанятых граждан (репетиторов, нянь, парикмахеров, оказывающих услуги на дому, сиделок, домработниц, независимых фотографов и журналистов и т. д.).

Напомним, ранее о необходимости освободить самозанятых граждан от отчетности и максимально упростить для них процесс уплаты налогов заявил Президент РФ Владимир Путин в ходе оглашения Послания Федеральному Собранию РФ от 1 марта 2018 года. Минфин России поддержал идею главы государства и начал подготовку соответствующей инициативы.

Предполагается, что в рамках специального режима налогообложения для самозанятых будет установлена ставка налога в размере:

3% от профессионального дохода – для самозанятых, оказывающих услуги физлицам;

6% от дохода – для самозанятых, оказывающих услуги юрлицам.

При этом процедура уплаты налога будет максимально упрощена – его можно будет оплатить через специальное мобильное приложение, разработкой которого уже занимается ФНС России. При этом представлять отчетность не потребуется.

По словам замминистра финансов РФ Ильи Трунина, для облегчения процесса уплаты налогов также планируется использовать так называемые открытые IP-приложения – в данном случае уплата налога будет осуществляться через мобильную платформу агрегаторов, на которой зарегистрирован самозанятый (например, онлайн-сервисы по поиску профессионалов и вызову такси). «Человеку не надо вести ни учет, ни бухгалтерские книги, ни ходить в налоговую инспекцию, ни сдавать отчетность – налог будет уплачен самим агрегатором через современные службы общения с налоговыми органами», – подчеркнул он.

В ближайшие месяцы законопроект планируется доработать и направить в Правительство РФ.

Инициативу Минфина России прокомментировали члены Общественной палаты РФ, о чем сообщает пресс-служба палаты. Так, заместитель Секретаря ОП РФ Лидия Михеева считает, что в настоящее время предложение министерства не позволит выполнить поручение главы государства. «Слишком много вопросов остается без ответов – какие конкретно граждане будут относиться к самозанятым, чем они будут отличаться от индивидуальных предпринимателей, как обеспечить уплату ими налога с каждой услуги?» – отмечает она. Также эксперт поставила вопрос о том, как быть тем гражданам, которые не имеют смартфонов и не в состоянии их купить.

Аналогичной точки зрения придерживается член Комиссии ОП РФ по развитию экономики, предпринимательства, сферы услуг и потребительского рынка Илья Семин. Он уверен, что введение налога для самозанятых не приведет к массовому выходу данной категории граждан из тени. «Идея уплаты небольшого налога с оборота через онлайн-приложение на смартфоне, на мой взгляд, может быть реализована только в крупных городах, для небольшой категории самозанятых граждан, например, IT-специалистов», – подчеркивает Семин. В малых городах и сельских поселениях эту задачу будет сложно реализовать, уверен он.

При этом члены ОП РФ положительно оценивают идею освобождения самозанятых граждан от прохождения сложной регистрации бизнеса. «Мы в Общественной палате считаем, что процесс регистрации должен быть максимально простым. Он должен представлять собой покупку за небольшие деньги патента, который фактически является уведомлением о начале работы. Когда патент заканчивается – это должно считаться уведомлением о прекращении работы», – отметил Семин. Стоимость патента, убежден эксперт, может быть дифференцирована по видам деятельности или по регионам. Эти правила должны работать в течение десяти лет минимально, чтобы граждане доверяли долгосрочной госполитике в этой сфере.

Также Илья Семин предложил ряд дополнительных стимулов для выхода самозанятых граждан из тени:

налоговые вычеты для потребителей (например, уменьшение суммы НДФЛ для лиц, воспользовавшихся услугами самозанятого гражданина, имеющего патент);

имущественная поддержка со стороны муниципалитетов, дополнительный фонд льготных микрокредитов для самозанятых;

возможность для граждан, разместивших портфолио на онлайн-сервисах, указывать номер своего патента, чтобы потенциальные клиенты знали, что человек работает легально.

Налог на самозанятых граждан 2019: кто, когда и сколько заплатит

Статьи по теме

Госдума 25 октября 2018 года одобрила в первом чтении законопроект о введении налога для самозанятых. Таким образом российские власти перешли от стадии обсуждения вопроса, нужно ли собирать в казну деньги с нянечек и репетиторов, к практическим шагам по воплощению этой идеи в жизнь. Что ждет самозанятых граждан в 2019 году, кому и сколько придется заплатить, читайте в статье.

Кто такие самозанятые в новой трактовке

На первых порах новый закон будет действовать только в четырех пилотных регионах: в Москве и Подмосковье, Калужской области и Татарстане. В настоящее время законопроект принят только в первом чтении, документ должен пройти еще два чтения в Госдуме, затем его должен одобрить Совет Федерации и подписать президент России. Если закон примут окончательно, он вступит в силу с 1 января 2019 года.

Самозанятые — граждане, которые оказывают услуги, работают без наемных сотрудников и тратят полученный доход на себя. Их доходом считается любая сумма до 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год. Если человек превысит этот порог, он потеряет статус самозанятого, его деятельность переведут на ИП с режимом УСН или патент и доначислят налоги и взносы во внебюджетные фонды.

Пример1. Каменщик зарегистрировал ИП и работает как строитель с заказчиками. По вечерам он подрабатывает и пишет статьи о строительстве для профильного сайта. Это считается дополнительным доходом. Каменщик должен встать на учет как самозанятый и заплатить налог на профессиональный доход.

Предприниматель без сотрудников имеет право перейти на самозанятость. Но его доход не может быть выше 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн в год. Если вы решили легализовать свой статус, оформив ИП, подумайте заранее об учете и отчетности.

Анастасия Перевалова, бухгалтер и налоговый консультант

Рекомендую индивидуальным предпринимателям, работающим в одиночку, перейти на самозанятость. Тогда, они сэкономят больше 30 тысяч рублей в год на взносах в ПФР и Фонд обязательного медстрахования (ФОМС). В законе зафиксирован срок действия законопроекта — 10 лет. Закон обратной силы не имеет. Если что-то пойдет не так, можно быстро закрыть ИП. Для этого достаточно подать заявление и закрыть за один день.

На чем можно сэкономить. Здесь зарегистрируют ИП или ООО бесплатно. Кроме того, советуем перевести всю бухгалтерскую отчетность на аутсорсинг.

Самозанятыми не могут стать те, кто:

  • хочет совместить самозанятость и налоговые режимы — УСН, ЕНВД, ОСНО или патент;
  • перепродает товары;
  • работает по договорам — комиссии, агентским и посредническим;
  • уже платит в 2018 году налог — НДФЛ 13%, как самозанятый гражданин. Это няни, сиделки, репетиторы и домработницы

Какие налоги заплатит самозанятый

С 2019 года самозанятые граждане будут платить налог на профессиональный доход (НПД). Рассчитывают его так — полученная сумма денег за месяц делится на две части:

  • Работа с физическими лицами. Она облагается налогом по ставке 4%;
  • Сотрудничество с юридическими лицами и ИП. Ставка налога составляет 6%.

Из них 1,5% пойдет в ФОМС, то есть на бесплатную медицинскую помощь для самого человека, то есть оплату полиса ОМС.

Это все налоги для самозанятого. Никаких взносов в Пенсионный фонд и ФОМС платить не придется. Причем ИП, перешедший на самозанятость, также от них освобождается. Однако гражданину самому придется побеспокоиться о безбедной старости. Самозанятым государство гарантирует только социальную пенсию.

Если самозанятый решит не регистрировать доход и не платить налог, его действия могут квалифицировать, как незаконную предпринимательскую деятельность (подробнее о наказании для предпринимателей-нелегалов прочитать узнать здесь).

Как встать на учет самозанятому

Для того, чтобы получить статус самозанятого, легализоваться и платить налоги нужно зарегистрировать заявление в налоговой инспекции по месту жительства. Подать его можно такими способами:

  • с января 2019 года через приложение “Мой налог”;
  • через личный кабинет на сайте налоговой;
  • съездить в налоговую инспекцию самому, взяв с собой паспорт и фотографию;
  • отправить документы почтой

Тех самозанятых, кто не захочет регистрироваться, ждет штраф. При первом нарушении — 20% от суммы неучтенного дохода. При последующих — 100% , то есть вся сумма, если доход был получен в течение 6 месяцев с первого штрафа.

Я не понимаю, откуда столько недовольных законом о самозанятых. Мы в любом случае платим налоги, как физические лица. Это либо НДФЛ -13%, либо работодатель платит с зарплаты сотрудника больше 40%. А так называемые самозанятые не хотят платить налоги и при этом пользуются всеми социальными благами. Я не согласен оплачивать их детям школы, детские сады и прочее. Налоги должны платить все.

Мобильное приложение “Мой налог”

Государство постаралось учесть все страхи самозанятых — сдача отчетности, расчет налога и общение с фискальными органами. Поэтому, предполагается, что вся работа будет осуществляться через мобильное приложение “Мой налог”, которое планируется запустить в январе 2019 года. Теоретически поставить его можно будет на любое устройство — компьютер, ноутбук, планшет или смартфон.

С помощью приложения самозанятый гражданин сможет встать на учет в налоговой инспекции, не выходя из дома, а также получать письма и уведомления, сформировать электронный чек покупателю и отследить свои доходы.

Как рассчитать налог самозанятому

Самозанятому не придется считать налог и перечислять деньги в бюджет. Мобильное приложение сделает все за него — рассчитает налог, как процент от каждой суммы, поступившей на привязанный к нему банковский счет. До 10 числа следующего месяца пришлет сумму налога в виде уведомления к уплате за предыдущий месяц. И при наличии нужной суммы сама перечислит налог до 25-го числа.

Пример2. Копирайтер Илья Булычев за январь 2019 года получил доход. В приложении до 10-го февраля придет сумма налога, начисленная к уплате. Налог на профессиональный доход для самозанятых спишется до 25 февраля 2019 года.

Кроме того, государство предоставляет самозанятым бонус — право на налоговый вычет. Максимальная сумма вычета составляет 10 тысяч рублей в месяц и зависит от ставки налога.Так, если самозанятый применяет ставку 4%, он может вычесть 1% с полученной суммы, а если 6% — вычет будет равен 2% от дохода, но не более 10 000 рублей.

Пример3. За январь 2019 года художнику Васнецову поступило 100 000 рублей от ООО “Эрмитаж”. Его налог составит 6000 рублей, а налоговый вычет — 2000 рублей. Таким образом со счета спишут 4000.

Про новый закон о самозанятых что-то слышала. Платить налог не хочу, потому что заработок небольшой и нестабильный. Это 500-700 рублей за день, для государства- копейки. Считаю, это несправедливо — платить налоги с подработки. Люди подрабатывают не на черную икры, а от безысходности.

Как налоговики ищут самозанятых

Государство считает самозанятым всех, кто официально не работает, не является ИП и не стоит на учете как безработный в службе занятости. Для поиска таких людей будут использоваться:

  • Площадки-агрегаторы, такие как hh.ru, SuperJob, Rabota.ru, YouDo и доски бесплатных объявлений (“Авито”, “Из рук в руки” и так далее). Здесь специалисты размещают резюме и ищут заказчиков.
  • ФНС добивается разрешения у банков просматривать информацию на картах физических лиц и любые денежные поступления могут рассматриваться как незаконная предпринимательская деятельность. Поэтому, уже сейчас самозанятые просят не перечислят деньги на карту, а рассчитаться наличкой при личной встрече.
  • Найдут в интернете. Фрилансеры часто пишут в соцсетях компромат на самих себя — сколько клиентов обслужили за месяц и как смогли обойти налоги. Вся информация в интернете сохраняется навсегда.
  • Налоговики начнут работать “под прикрытием” и проведут контрольные рейды, как в примере с тортиками.

Памятка самозанятому: что необходимо знать после “легализации”

Самозанятому не нужно сдавать отчетность в ФНС

Взносов в ПФР и ФФОМС также нет

НДФЛ платить не нужно

Придется платить один раз в месяц налог на профессиональный доход — 4% с доходов от физических лиц, 6% — при работе с юридическими лицами и ИП

Главное правило — работать без найма сотрудников и следить за доходами. Лимит — 200 тысяч в месяц или 2,4 млн в год.

Пилотный проект пройдет в четырех регионах — Москва и МО, Калужская область и Татарстан. Затем действие закона о самозанятых распространят на всю территорию России.

В течение ближайших 10 лет государство гарантирует, что условия работы и налогообложения самозанятых меняться не будут.

В Госдуму внесли законопроект о введении налога для самозанятых граждан

  • В Госдуму внесли законопроект, в котором говорится о введении налога для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей, которые не нанимают работников по трудовым договорам. Документ опубликован на сайте Госдумы.

    Согласно нему, ввести специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» планируется в экспериментальном режиме с 1 января 2019 года в Москве, Подмосковье, а также в Калужской области и в Республике Татарстан.

    В документе сказано о том, что переход на новый налоговый режим будет добровольным. Тех, кто согласится на него, предлагается освободить от налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

    «Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (НДС – ред.)», – отмечено в документе. Исключением является НДС, которым облагаются товары, ввозимые в Россию.

    В мае Министерство финансов внесло предложение о введение налога на профессиональный доход, который заменит собой НДФЛ для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей, не нанимающих сотрудников. Ведомство предложило установить ставку в размере 3% при оказании услуг физическим лицам, 6% — юридическим лицам и применять такую систему для тех, чей доход не превышает 10 миллионов рублей в год.

    «Ведомости» сообщали о том, что самозанятых россиян могут освободить почти от всех обязательных страховых платежей. Исключением могут стать только взносы в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Также самозанятые должны будут подавать отчетность.

    В 2018 году в России действуют налоговые каникулы, во время которых индивидуальные предприниматели не могут платить налоги. Ранее Минфин предложил продлить их до конца 2019 года. По данным «Ведомостей», к началу нынешнего года в качестве самозанятых зарегистрировались 964 человека.

    Читайте также

    Цена «майских указов». Долги медучреждений Мурманской области перед налоговиками, поставщиками и коммунальщиками достигли астрономической цифры

    Добавьте новости «Новой» в избранное и Яндекс будет показывать их выше остальных

    Похожих постов не найдено

    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит