Смогут ли самозанятые сдавать квартиру и платить налог всего 4%, самозанятые граждане сдача жилья аренду патент

Содержание
  1. Смогут ли самозанятые сдавать квартиру и платить налог всего 4%?
  2. Почему решили изменить налоговые ставки на сдачу квартиры в аренду
  3. Противников налоговой реформы много, сторонников — практически нет
  4. Граждане смогут получить патент на сдачу квартиры в аренду
  5. Сдающие в аренду жилье граждане смогут получать патенты
  6. Налог для самозанятых граждан, сдающих в аренду квартиру или жилье
  7. Легальная сдача жилплощади
  8. Приложение и патент
  9. Новый налог для самозанятых
  10. Условия и правила
  11. Граждан, сдающих в аренду жилье, хотят приравнять к самозанятым

Смогут ли самозанятые сдавать квартиру и платить налог всего 4%?

В Налоговой службе России сообщают, что, возможно, с 2019 года может быть изменена налоговая ставка для тех, кто занимается сдачей в аренду недвижимости, в том числе сдает квартиры.

Проект нового налогового режима сейчас прорабатывается. Не исключено, что в ближайшие недели ФНС РФ сообщит сведения о новых налоговых правилах.

Сейчас Вы можете платить налоги со сдачи квартиры по прежним вариантам налогообложения.

Если Вы хотите сэкономить деньги, то очень рекомендуем прочитать статью о том, нужно ли вообще платить налоги при сдаче квартиры.

    Есть еще 2 статьи, которые уже уберегли очень многих налогоплательщиков от лишних расходов за несколько лет, прочитайте их:

  • Первая — о том, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов. Это самая интересная часть.
  • Вторая — про то, является ли сдача квартиры в аренду предпринимательской деятельностью (чтобы понять, могут ли Вас обвинить в незаконном предпринимательстве. Также полезно прочитать военнослужащим).
  • Почему решили изменить налоговые ставки на сдачу квартиры в аренду

    Сейчас для расчёта налогов используют сведения из Единого государственного реестра недвижимости: https://kadastrmap.ru/kadastr/edinyj-gosudarstvennyj-reestr-nedvizhimosti/. Налоговый орган рассматривает итоговую кадастровую стоимость объекта, на основании чего рассчитывает налог на землю и прочие камеральные сборы.

    Грядущая поправка связана с тем, что в 2019 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.

    ФНС планирует включить ставку в размере 4% для тех самозанятых граждан, кто сдаёт в аренду недвижимость. Сообщается, что в эту процентную ставку не войдёт 1,5% налоговых отчислений в ФОМС, их нужно будет оплачивать дополнительно. При этом отчисления в ПФР не будут для них обязательными. Сейчас можно зарегистрировать ИП и сдавать квартиру, уплачивая налоги по по ставке 6%.

    Противников налоговой реформы много, сторонников — практически нет

    Как примут новый порядок налога арендаторы — пока неизвестно. Однако точно ясно, что ставка 13%, которая действует в настоящее время, никого не устраивает. Арендодатели вынуждены скрывать свои доходы, так как платить государству 13% «просто так», возможно, никто не хочет, ведь это довольно большая ставка.
    Внедрение новой налоговой ставки позволит вывести из тени арендодателей, которые могут в будущем получать дополнительные гарантии от государства. Тем не менее то, какие это будут гарантии до сих пор не озвучено Правительством России.

    Анализируя сообщения в комментариях к статьям в основных профильных СМИ и тематических форумах, можно увидеть, что далеко немногие готовы рискнуть легализовать свой бизнес. Ставки размером 4% и 6% предусматривают формальное отчисление, а никаких социальных гарантий взамен самозанятый гражданин не сможет получить. Поговаривают, что самозанятые могут уйти на пенсию на 5 лет позже, чем те, кто платит налоги как «обычный трудящийся». Так, в 60 лет сейчас уходят на пенсию женщины (соответственно, в 65 –самозанятые), и мужчины в возрасте 65 лет (соответственно, в 70 лет – самозанятые). Сам размер пенсии будет минимальный, сейчас это 5200 рублей. Но их никто не будет заставлять делать отчисления в ПФР, они смогут самостоятельно накопить на свою пенсию «в твердой валюте».

    В настоящее время те физ. лица, кто сдаёт недвижимость в аренду, обязаны платить только 13% НДФЛ. Если они сдают квартиру как ИП, то необходимо покупать патент, оформлять ИП, что весьма накладно, но иногда выгоднее, чем 13%.

    Сейчас такая схема регистрации ИП и налоговых отчислений является не особо выгодной для арендодателей, поэтому оплата налога с фиксированной ставкой в 4% является более приемлемой.

    Также читайте о том, как платить налоги за сдачу квартиры в наем, если Вы — физ. лицо или ИП.

    Граждане смогут получить патент на сдачу квартиры в аренду

    Гражданам, сдающим квартиры в аренду, будут выдавать патенты. Обладатель документа сможет платить фиксированную сумму налога, а не 13% от дохода.

    Такие изменения будут внесены в законодательство после принятия «дорожной карты» по развитию в стране IT-технологий. Подгруппа «Интернет+Город» IT-комиссии при помощнике президента РФ Игоре Щеголеве разработала документ и направила в Министерство промышленности и торговли РФ, которое создаст на его основе свою «дорожную карту».

    Минфин и Минэкономразвития определяют виды деятельности самозанятых граждан, на которые будут выдаваться патенты. В документе есть пункт о сдаче жилья в аренду.

    На сегодняшний день упрощенная система налогообложения распространяется на индивидуальных предпринимателей (ИП). Согласно Налоговому кодексу (ст. 346.43), патент (то есть разрешение) можно получать почти на пятьдесят видов деятельности. К ним относятся в частности ремонт мебели, техобслуживание и ремонт бытовой радиоаппаратуры, услуги фотоателье и прочие. Обладатель патента получает право каждый год платить фиксированную сумму налога вместо действующей для физических лиц ставки 13%. Сумма вычисляется, исходя из потенциально возможного дохода для этого вида деятельности в данном регионе, а не из реально полученного. Стоимость патентов для разных регионов может отличаться, иногда в несколько раз. К примеру, в Москве парикмахер платит 59,4 тыс. рублей в год, а в Туле – 18,99 тыс. рублей.

    Также ИП должны выплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников.

    По словам Ильи Быковникова, заведующего кафедрой менеджмента Высшей школы государственного управления РАНХиГС, Налоговый кодекс освобождает самозанятых граждан от уплаты страхового взноса в случае, если они не привлекают наёмных работников.

    Как говорит Игорь Калганов, участник подгруппы «Интернет+Город», основная идея заключается в том, чтобы позволить оформлять патенты на сдачу жилья в аренду, которые будут аналогичными документам для ИП.

    Он отмечает, что не все арендодатели хотят оформлять ИП, потому что в случае банкротства им придется отвечать всем своим имуществом. Также ИП по завершению квартала должен сдавать налоговую отчетность и платить специальные взносы.

    По словам Калганова, если гражданин, сдающий один объект, будет считаться самозанятым, это будет стимулировать к уплате налогов. На сегодняшний день налоги платят всего 3-5% арендодателей жилья. Другие этого не делают, потому что не зарегистрированы как ИП.

    Стоимость патентов пока неизвестна. Как предполагает Вячеслав Ушкалов, партнёр адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнёры», при её расчёте учтут те же факторы, что и при определении кадастровой стоимости жилой недвижимости. Эксперт говорит, что сумма будет зависеть от месторасположения объекта и его площади.

    По словам Ушкалова, чтобы повысить собираемость налогов, государство будет побуждать арендодателей к получению патентов. К примеру, власти могут усилить проверки. Сегодня в случае неуплаты налогов физлиц ждет уголовная ответственность. Согласно статье 198 Уголовного кодекса РФ за уклонение от уплаты налогов или сборов гражданам грозит штраф в сумме от 100 до 300 тысяч рублей, а иногда и лишение свободы сроком до одного года.

    Сдающие в аренду жилье граждане смогут получать патенты

    Сдающие в аренду жилье граждане смогут получать патенты. Это позволит им платить фиксированную сумму вместо 13% от дохода.

    Соответствующие изменения в законодательство предусматривает «дорожная карта» по развитию отечественных IT-технологий, сообщает ИА «Хабаровский край сегодня» со ссылкой на « Известия ». Документ подготовлен подгруппой «Интернет+Город» IT-комиссии при помощнике президента РФ Игоре Щеголеве. Сейчас бумага направлена в Минпромторг, на ее основе ведомство должно составить собственную «дорожную карту».

    Минэкономразвития и Минфин составляют перечень видов деятельности самозанятых граждан с возможностью получения патентов. Согласно тексту «дорожной карты» в документе появится пункт о сдаче в аренду жилой недвижимости.

    В России уже существует система упрощенного налогообложения для индивидуальных предпринимателей (ИП). В Налоговом кодексе (ст. 346.43) определено около 50 видов деятельности, на которые нужно получать патент — т.е. разрешение. Владелец патента ежегодно выплачивает фиксированную сумму, а не 13-процентный налог на доходы физических лиц. Сумма рассчитывается не из реально полученного дохода, а из потенциально возможного для данного вида деятельности в этом регионе. Стоимость патента на одну и ту же деятельность в соседних регионах может отличаться в несколько раз.

    Кроме того, индивидуальным предпринимателям надо вносить за себя и своих работников страховые взносы.

    По словам заведующего кафедрой менеджмента Высшей школы госуправления РАНХиГС Ильи Быковникова, самозанятым гражданам Налоговый кодекс разрешает не платить страховой взнос, если они не используют наемный труд.

    — Главная идея — дать возможность оформлять патенты на сдачу квартир в аренду по аналогии с патентами у индивидуальных предпринимателей, — рассказал участник подгруппы «Интернет+Город» Игорь Калганов.

    По его словам, не все граждане, сдающие квартиру в аренду, хотят регистрироваться как индивидуальные предприниматели. Таковой по закону отвечает всем своим имуществом в случае банкротства. Кроме того, ИП должен сдавать квартальную отчетность, платить соцвзносы.

    — Если человек сдает одну квартиру, он должен учитываться как самозанятый, — отметил Игорь Калганов. — Это даст стимул платить налоги. Сейчас только 3–5% арендодателей квартир платят налоги. Остальные не делают этого, так как не считают себя ИП.

    Стоимость будущих патентов пока неизвестна, ее определят позже. Партнер адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры» Вячеслав Ушкалов предположил, что здесь будут учтены те же факторы, что и в кадастровой стоимости жилья.

    Он также отметил, что для повышения собираемости налогов государству придется стимулировать арендодателей к получению патентов.

    Налог для самозанятых граждан, сдающих в аренду квартиру или жилье

    Вопрос сдачи гражданами недвижимости в аренду уже не первый год вызывает массу дискуссий. Очень часто жилье сдается нелегально, т. е. без уплаты налога. Власти заинтересованы в выводе этой части рынка из «тени» и легализации доходов граждан. К тому же нередко люди, сдающие такие объекты, не трудоустроены официально. Они не осуществляют налоговых выплат, но претендуют на социальные блага в различных сферах: здравоохранении, образовании и других. Именно поэтому предпринимаются попытки создать такие условия для сдачи в аренду квартир самозанятыми гражданами, которые стали бы стимулом легального осуществления этой деятельности.

    Легальная сдача жилплощади

    Согласно ГК РФ, сегодня существует три варианта легальной сдачи квартир в аренду:

    1. С уплатой НДФЛ физическим лицом.
    2. Индивидуальным предпринимателем с выплатой налога по УСН в размере 6% и страховых взносов.
    3. После приобретения патента.

    Собственник жилплощади вправе выбрать наиболее удобный для себя вариант легализации полученных доходов.

    Приложение и патент

    С целью обеспечения легальных условий для сдачи в аренду самозанятыми гражданами объектов недвижимости в российскую Госдуму внесен законопроект, предполагающий внедрение нового подхода к налогообложению. Одно из его ключевых положений заключается в сокращении налоговой ставки до 4%.

    Речь идет о разработке приложения, которое будет устанавливаться на мобильные гаджеты и использоваться по аналогии с онлайн-кассой. С его помощью самозанятые смогут зарегистрироваться в ФНС и платить налоги.

    Приложение будет работать на всех гаджетах, подключенных к интернету. Регистрацию планируется осуществлять через пользовательский кабинет, а заявки будут принимать кредитные учреждения.

    Новое мобильное приложение пока условно называется «Мой налог». С его помощью люди, у которых снимают жилье арендаторы, смогут формировать чеки и передавать их налоговикам без личного посещения инспекции. Ежемесячно гражданину будет автоматически поступать информация по поводу суммы, которую следует выплатить. По согласию самозанятого, эти средства будут списываться с его счета.

    Самозанятые, сдающие в аренду жилье, могут претендовать на получение патента. В этом случае им придется выплачивать фиксированную сумму вместо 13% доходов. Однако в этом случае потребуется официальное получение статуса ИП. Главный минус этого варианта – возможные потери, если патент был оплачен на определенный срок, а жильцы съехали раньше времени.

    Новый налог для самозанятых

    Ожидается, что такую систему налогообложения запустят уже с нового 2019 года. Правда, в первое время эксперимент будет проводиться только в нескольких регионах России. Помимо Москвы и области в него входят Калужская область и Татарстан. Приложением можно пользоваться лицам, которые являются ИП, но не имеют наемных сотрудников, а также самозанятым лицам. Ставка налога будет равна 4%, если человек сдает жилье физлицу, и 6% при сдаче недвижимости организациям.

    Сейчас налог для самозанятых на аренду жилья, как и для всех остальных жителей Российской Федерации, составляет 13%. Это довольно высокая ставка. Неудивительно, что нередко люди пытаются сдать квартиру неофициально и сэкономить на уплате налога.

    В качестве стимула сдающих в аренду жилье самозанятых граждан освободят от обязанности выплаты страховых взносов. Однако впоследствии они могут рассчитывать лишь на социальную пенсию. Но самозанятые смогут платить взносы в ПФ на добровольной основе.

    Также владельцы жилплощади вполне могут включить налоговые издержки в арендную плату. Здесь есть и другие нюансы, в которых пока нет ясности и конкретики. Это относится к следующим моментам:

    1. Возможности повышения ставки в случаях, когда арендодатели – это самозанятые.
    2. Методам выявления объектов, которые сдаются в обход закона.
    3. Доказательствам нарушения законодательства в данной сфере.

    Легальная сдача жилплощади с уплатой налогов позволит укрепить положение самозанятых и защитить права обеих сторон в случае необходимости, поскольку всегда будет оформляться официальный договор.

    Условия и правила

    Все вышеперечисленное касается только тех людей, которые подходят под критерии самозанятости. В эту категорию входят:

    1. Люди старше 16-летнего возраста.
    2. Граждане, лично оказывающие какие-либо услуги.
    3. Лица, не привлекающие к работе наемных сотрудников.
    4. Люди, не имеющие регистрации в качестве ИП.
    5. Граждане, получающие доходы в пределах 2,4 млн. рублей за год.

    Налоговики обещают поначалу не применять никаких санкций в отношении самозанятых граждан, в том числе сдающих жилплощадь в аренду. Однако уже прорабатываются возможности выявления таких лиц. К примеру, предлагается отслеживать их через переводы, поступающие на банковские карточки. Есть также предложения по поводу введения оборотных штрафов.

    Но кроме кнута для самозанятых, легализующих доходы от аренды, предусмотрен и «пряник» в виде налогового вычета. При получении средств от физлиц человеку, сдающему недвижимость, перенесут 1% в счет вычета. В результате он заплатит налог в размере 3% вместо 4%. Такая процедура будет повторяться до исчерпания всей суммы вычета, которая установлена на уровне 10 тысяч рублей. Для доходов от юрлиц перенос на вычет составит 2%, общая сумма льготы остается такой же.

    Введение налога для самозанятых, у которых желающие могут снять недвижимость, позволит легализовать доходы, полученные данным путем. Сейчас в российской столице уплачивают такой налог порядка 10% арендодателей, все остальные рискуют попасть под штрафные санкции. Власти обещают сделать процедуру регистрации и самой выплаты налогов максимально прозрачной и комфортной, в том числе за счет внедрения программного продукта в виде мобильного приложения.

    Граждан, сдающих в аренду жилье, хотят приравнять к самозанятым

    В перечень видов деятельности самозанятых граждан могут добавить людей, сдающих в аренду свое жилье. Такие граждане смогут получать патенты на ведение деятельности и платить фиксированную сумму вместо 13% налога на доходы физлиц. С таким предложением выступает подгруппа «Интернет+Город» ИТ-комиссии при помощнике президента России Игоре Щеголеве.

    Документ уже направлен на рассмотрение Минпромторга, пишут «Известия». Стоимость патента в разных регионах отличается и рассчитывается, исходя из потенциально возможного заработка от вида деятельности.

    Авторы инициативы полагают, что система упрощенного налогообложения по аналогии с ИП будет выгодной для арендодателей. Получение патента – альтернатива регистрации как индивидуальный предприниматель, что влечет за собой ведение отчетности, оплату соцвзносов и пр.

    Как Вы оцениваете перспективу выдачи патентов гражданам, сдающим в аренду жилье?

    Введение патента для владельцев квартир, сдающих в найм свое недвижимое имущество, обсуждается в правительстве довольно давно.

    На мой взгляд, нововведение позволит «вывести из тени» часть собственников жилых помещений. Конечно, все владельцы в один момент не легализуются. Некоторые займут выжидательную позицию и понаблюдают за ситуацией. Здесь так же важно, каковы будут условия приобретения патента. Основную долю рынка аренды Москвы составляют объекты сегмента «Эконом». Это квартиры до 45 тысяч рублей в месяц. Власти должны учитывать особенности таких объектов. Например, квартира в центре Москвы площадью 50 квадратных метров сдается за 100 тысяч рублей и аналогичная квартира на окраине города возле МКАДа будет стоить в три раза меньше. Если все эти параметры будут учитываться при расчете патента, то значительная часть владельцев легализуется. Еще важную роль играет процесс оформления патента. Процедура должна быть максимально упрощена и избавлена от бумажной волокиты. Уверена, власти найдут максимально удобный способ для реализации данного проекта.

    Как Вы оцениваете перспективу выдачи патентов гражданам, сдающим в аренду жилье?

    В настоящее время в п. 19 ч. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ уже есть такой вид деятельности, к которому применяется патентная система налогообложения, как сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, однако в настоящее время данный пункт применяется только к индивидуальным предпринимателям, которым данное недвижимое имущество принадлежит на праве собственности. Таким образом, цель данной инициативы по предоставлению гражданам, которые не готовы регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и нести дополнительные риски и затраты, возможности уплачивать налоги за сдачу в аренду жилья в меньшем размере, является обоснованной.

    Похожих постов не найдено

    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит