Лимит расчёта наличными, лимит выдачи наличных кассы физическому лицу

Содержание
  1. Лимит расчёта наличными
  2. Чем регулируется лимит на наличность
  3. Лимитированные участники расчетов
  4. Когда можно не думать о лимите?
  5. Рамки одного договора
  6. Варианты дозволенных сочетаний
  7. Нарушитель заплатит больше
  8. КонсультантПлюс:Форумы
  9. #1 14.10.2013 09:47:41
  10. #2 18.10.2013 10:07:48
  11. Прием наличных от физического лица лимит
  12. Лимит расчёта наличными
  13. Лимит расчета наличными
  14. Какой лимит расчетов существует между юридическими и физическими лицами
  15. Лимит для граждан на наличные расчеты: об инициативе минфина россии
  16. Ограничение наличных расчетов между юридическими лицами
  17. Лимит приема наличных от физических лиц
  18. Лимит приема наличных от физического лица
  19. Вопрос
  20. Ответ
  21. 1.Рекомендация: Как соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе
  22. Превышение лимита
  23. 2.Справочник: Лимит расчетов наличными
  24. Лимит расчетов наличными с юридическими лицами

Лимит расчёта наличными

В самом начале хотелось бы отметить, что Гражданский кодекс РФ не возбраняет производить расчеты наличностью, если это не противоречит принятым законом нормам. Далее рассмотрим все нюансы расчёта наличными средствами как между физическими лицами, так и юридическими.

Чем регулируется лимит на наличность

Государство в лице Центробанка России установило лимит на расчеты наличными денежными средствами. Нормативным актом, на основании которого закон определяет порядок расчетов, является Указание Центробанка РФ от 07.10.2013 г. № 3073-У. Этот документ пришел на смену действующему до него Указанию №1843-У от 20.06.07 г., с внесенными в него некоторыми существенными изменениями.

Но предельный лимит расчетов с помощью наличных денег не изменился – в рамках одного договора между участниками расчета он составляет 100 000 руб. (или соответствующее количество валюты, согласно действующему курсу ЦБ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Запрет на превышение этой цифры действует независимо от того, платите вы деньги или получаете. Но в случае выявления нарушений ответственной считается сторона, принимающая излишнюю наличность.

Лимитированные участники расчетов

На кого распространяется данное ограничение по приему-передаче наличных? Передавать суммы, превышающие стотысячный лимит, нельзя между:

  • юридическими лицами;
  • организациями и частными предпринимателями;
  • индивидуальными предпринимателями (ИП).

Физические лица могут обмениваться наличностью без ограничений. Расчет предприятий с физическими лицами без предпринимательской регистрации также не лимитирован.

ПОДЫТОЖИМ: в табличке приведены пары, в трудовых отношениях которых лимит на наличность является либо не является обязательным.

Лимит на наличные расчеты действует Нелимитированные участники расчетов
юр. лицо + юр. лицо физ. лицо + физ. лицо
юр. лицо + ИП юр. лицо + физ. лицо (не зарегистрированное, как ИП)
ИП + ИП физ. лицо + ИП

Ближайший прогноз

С целью сделать прозрачным контроль над дорогостоящими покупками обычных граждан (недвижимость, автомобили, драгоценности), Минфин России выступил с инициативой установить предельную сумму для наличных расчетов между физическими лицами. Сумма для наличных расчетов в рамках одного договора между физлицами планируется в 300 000 руб. Изменения, которые собираются внести в ст.861 ГК РФ, предусматривают и наказание в виде штрафа в размере превышенного лимита. Планировалось, что изменения вступят в силу с начала 2016 года, однако, этот проект пока еще не рассмотрен Государственной Думой.

Когда можно не думать о лимите?

Установленные ограничения на сумму наличности не применяются:

  • при выплате заработной платы;
  • при социальных начислениях, страховых выплатах;
  • при выдаче подотчетных средств;
  • при личных расходах владельца бизнеса, деньги на которые берутся из кассы.

В Указании ЦБ также приводятся дополнительные виды расчетов, где можно не беспокоиться о лимите наличных средств:

  • операции с помощью Банка России;
  • таможенные платежи, налоги и сборы;
  • кредитные выплаты.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! В новой редакции Указания ЦБ есть новшество, играющее на руку банкам, но не совсем приятное для предпринимателей. Брать наличные деньги из кассы на цели, не упомянутые в специальном перечне, нельзя: сначала нужно сдать выручку в банк, а затем взять необходимую сумму уже оттуда. Банк при этом получит проценты за обе операции, государство – дополнительный контроль над движением средств, а предприниматель – очередное усложнение. Тем не менее, «Dura lex sed lex» («Закон суров, но это закон»).

Если в кассу предприятия или индивидуального предпринимателя поступили суммы не с их расчетного счета, а из других источников (выручка, займы, возврат неиспользованных подотчетных средств и т.п.), то брать наличные из этих денег для расчетов, не входящих в перечень ЦБ, не разрешается.

Рамки одного договора

Важное уточнение, касающееся наличного лимита, состоит в том, что превышать его нельзя в рамках одного договора.

Договор – это документ о соглашении между лицами (юридическим и/или физическим) об определенных действиях, призванных установить, прекратить или изменить определенные права и обязанности сторон.

Сумма операций по каждому такому документу не может превышать 100 000 руб., при этом не учитываются особенности его заключения.

  1. Вид договора. Не важно, о чем заключен договор – о займе, поставке товаров, оплате услуг – заявленная стоимость для оплаты наличными не может быть больше лимитированной.
  2. Сроки договора. Даже если договор подразумевает длительный расчет, превышать указанную сумму нельзя.
  3. Периодичность платежей. Рассрочка или другие платежи наличкой, разбитые по договору на несколько частей, каждая из которых меньше лимита, не будут правомерны, если их сумма превысит 100 000 руб.
  4. Дополнительные обязательства. Если у договора есть допсоглашение или вытекающие из него обязательства, например, неустойки, штрафы, пени, компенсации, их нельзя оплачивать наличными, если по этому договору уже совершена оплата на лимитированную сумму.
  5. Оформление. Один документ или обмен бумагами между сторонами – не имеет значения, общие обязательства не могут быть больше ста тысяч наличными.
  6. Способ расчета. Привезет ли деньги уполномоченное лицо, будут ли они выданы в кассе – больше 100 000руб. «в одни руки» не выдается.

Варианты дозволенных сочетаний

Из текста Указания ЦБ вытекает, что ограничение по «кэшу» касается действий именно по единственному договору без лимита по времени и количеству операций. Рассмотрим случаи, когда допускается расчет наличными средствами свыше установленного предела между юридическими лицами и/или ИП:

  • несколько заключенных договоров, пусть даже в один день, могут вместе составлять любое количество наличности (но каждый в отдельности не должен превышать лимит);
  • договор на сумму, большую установленной, позволяет выплатить наличными до 100 000 руб., а остальное надо оплатить безналичным способом;
  • ИП может брать деньги из кассы на собственные нужды в таком количестве, как сочет нужным (это не нужно оформлять отдельным договором, а только расходным кассовым ордером).

Нарушитель заплатит больше

ГК РФ в п.1 ст.15 определяет превышение лимита наличных расчетов как административное правонарушение. Если оно будет выявлено соответствующей проверкой, то сторона, принявшая наличность сверх меры, будет оштрафована. Санкции коснутся не только самой фирмы, но и недоглядевшего или злоупотребившего руководителя:

  • штраф юридическому лицу – до 40-50 тыс. руб.;
  • штраф руководителю – до 4-5 тыс. руб.

К СВЕДЕНИЮ! Срок, в течение которого можно опасаться ответственности за это правонарушение, составляет 2 месяца со дня подписания соответствующего договора.

Стоит быть очень внимательным при подписании договоров, изучить все статьи, по которым будут двигаться денежные средства, прежде чем принять решение о наличных расчетах.

КонсультантПлюс:Форумы

Страницы: 1

  • Список форумов
  • ::Касса — вопросов масса!
  • :: Лимит расчетов наличными деньгами между клиентами и физическими лицами.

#1 14.10.2013 09:47:41

Лимит расчетов наличными деньгами между клиентами и физическими лицами.

Доброго времени суток! Интересует такой вопрос.

Мы продаем продукцию, клиенты могут расплачиваться наличными деньгами. Так как нигде в законодательстве точно не определено, относиться ли лимит расчетов в 100 т.р. к одному договору или к одному дню, то мы приходуем деньги, например, в течение 2-3 дней не более 100 т.р., если закупка по накладной составила, например, 300 000 руб.
Ранее проверяли нас отделения банка, затем аудиторы и никто не придавал значения такому движению и оприходованию наличных средств. Известно ли, как к этому теперь относятся налоговые органы при проверках кассовой дисциплины? Некоторые бухгалтера клиентов требуют оформить несколько договоров в пределах 100 т.р., но, например, продажа авто физическом улицу организацией стоимостью 200 т.р. с оформление 2-х договоров, как-то абсурдно. Спасибо за ответ.

#2 18.10.2013 10:07:48

Re: Лимит расчетов наличными деньгами между клиентами и физическими лицами.

Вы ошибаетесь, полагая, что нигде не определено, как считается лимит расчетов наличными – в рамках одного договора или в рамках одного дня. В Указании ЦБ от 20.06.2007 N 1843-У четко сказано: предельный размер расчетов наличными, который в настоящее время равен 100 000 руб., действует в рамках одного договора, заключенного:
(или) между организациями;
(или) между предпринимателями;
(или) между организациями и предпринимателями.
При этом вид договора (купли-продажи, займа, аренды и т.д.), срок его действия и количество расчетных документов (один или несколько) по нему значения не имеют .
Запрет на наличные расчеты свыше 100 000 руб. распространяется на обязательства :
(и) предусмотренные договором, а также вытекающие из него;
(и) исполняемые как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.
При продаже товаров за наличные деньги обычным гражданам, не являющимся предпринимателями, 100-тысячный лимит не действует. Однако при таких расчетах нужно обязательно применять ККТ . Поэтому если у вас нет кассового аппарата, то в ситуации, например, с продажей служебного автомобиля физлицу, проще и безопаснее всего попросить покупателя перевести вам оплату по безналу, через банк.
За превышение лимита расчетов наличными предусмотрен административный штраф, налагаемый налоговиками :
(и) для организаций – от 40 000 до 50 000 руб.;
(и) для их руководителей, а также предпринимателей – от 4000 до 5000 руб.
И вряд ли налоговые органы, обнаружив у вас данное нарушение, упустят возможность вас оштрафовать. Но сделать это они могут лишь в течение 2 месяцев со дня, когда имели место «сверхлимитные» расчеты .
Примечание. Кстати, привлечь к ответственности могут не только плательщика, но и получателя «сверхлимитных» наличных .

Если вас все же оштрафуют, и вы решите оспаривать санкцию, то в суде вы можете попробовать сослаться на малозначительность совершенного правонарушения . Если суд с этим согласится, вы отделаетесь устным замечанием .
Примечание. Интересно, что есть суды, которые считают так: несоблюдение организацией стотысячного лимита при наличных расчетах с предпринимателями ответственности не влечет. Ведь, если читать ст. 15.1 КоАП РФ буквально, то получается, что ответственность установлена за расчеты наличными деньгами сверх лимита только с другими организациями . Однако мы не рекомендуем воспринимать данный вывод судов как руководство к действию.

СОВЕТ. 100-тысячное ограничение можно обойти, заключив с контрагентом несколько однородных договоров (к примеру, договор поставки на каждую отдельную партию товара), сумма каждого из которых не будет превышать установленный лимит расчетов наличными. Однако цель «уклонение от лимита» не должна быть слишком явной. То есть договоры должны быть заключены в разные дни, на разные суммы, при этом объемы и сроки поставки тоже различные, а расчет по договорам производиться в разные дни.

Прием наличных от физического лица лимит

Банка России на дату проведения наличных расчетов (п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»). Это ограничение не распространяется на наличные расчеты по договору между организацией и физическим лицом (п. 5 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У). Путеводитель по судебной практике. Подряд. Общие положения Указанием Банка России от 07.10.2013 N 3073-У установлен предельный размер расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами — 100 000 руб. На практике возникает вопрос о доказанности факта оплаты работ заказчиком в случае, если денежные средства переданы подрядчику с нарушением правил безналичных расчетов.

Лимит расчёта наличными

Проведение таких расчетов четко регулируется действующим законодательством, и существует определенный лимит. Для того, чтобы узнать какой лимит расчетов бывает между юридическим и физическим лицом, не обходимо ознакомится с данной публикацией. Содержание

  • 1 Участники расчетов
  • 2 Ограничения расчетов
  • 3 Порядок взаиморасчетов между физическими лицами и ИП
  • 4 Порядок взаиморасчетов между физическими и юридическими лицами
  • 5 Порядок взаиморасчетом между ИП и юр лицом
  • 6 На какие расчеты не распространяется правило лимита
  • 7 Особенности расчета по договору переуступки

Участники расчетов Ни для кого не секрет, что за приобретение различных товаров, услуг и работ необходимо проведение расчетов.


Участниками таких операций являются юридические лица, физические лица, а также индивидуальные предприниматели.

Лимит расчета наличными

Осуществляется выдача кассовым ордером. Главное условие в работе с наличкой – фискализация. То есть, при поступлении финансов в организацию с них должны уплачиваться налоги. Центральным банком не регулируется:

  • наличная выплата при участии банка России;
  • рублевый расчет (или в другой купюре) между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями;
  • банковские операции;
  • выплаты на основании нормативных актов о сборе таможни.

Существует перечень признаков, которым организация должна отвечать, прежде чем начать работать с наличными средствами:

  • иметь кассовую книгу;
  • обладать ресурсами для осуществления деятельности;
  • иметь контрольно-кассовую технику, которая прошла регистрацию.

Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом без ККМ не допустимы.

Какой лимит расчетов существует между юридическими и физическими лицами

Физ лицо не является участником хозяйственной деятельности и выступает только потребителем различных услуг, куда входит также приобретение товаров и различных работ. Из этого можно прийти к выводу, что особенности взаиморасчетов между ИП и физ лицом будут следующие:

  • между физ субъектом и ИП будут происходить взаиморасчеты только наличными денежными средствами, это не противоречит правилам установленным на 2017 год;
  • такой расчет может осуществляться как путем оплаты наличными деньгами, так и через банковские учреждения, через пластиковую карту.

При проведении расчетов между физ субъектом и ИП наличными деньгами, согласно требований, которые установлены на 2017 год, финансовые средства должны поступать в кассу, а затем оприходовать ИП, путем внесения их в отче, для определения базы налогообложения.

Лимит для граждан на наличные расчеты: об инициативе минфина россии

Порядок использования организациями наличных средств устанавливает Центральный банк. В соответствии с ним, движение финансов происходит через кассу предприятия. Алгоритм действий При выдаче наличных (под отчет) необходимо придерживаться следующего алгоритма: Проверить у сотрудника наличие задолженности Необходимо выяснить, не числятся ли долги у работника по ранее полученным финансам.

Если есть, то выдавать новую сумму не разрешено Получить от работника заявление Установленной формы нет, заполнять можно в произвольной. В тексте необходимо указать сумму и сроки выдачи. При согласовании с руководителем он проставляет свою подпись. При отсутствии заявления не разрешено выдавать наличные Оформить кассовый ордер Этим может заниматься или бухгалтер организации, или ее руководитель Передать ордер в кассу Кассир обязан проверить документ.

Ограничение наличных расчетов между юридическими лицами

ИП самостоятельно Без применения кассовых аппаратов и прочей документации Такая возможность имеется только для тех индивидуальных предпринимателей, которые расположены в отдаленных местах Если индивидуальный предприниматель укладывается в лимит, то необходимости открывать счет в банке нет. Особенности ограничений суммы расчета наличными в 2018 году: При наличии дополнительного соглашения Заключать его на всю сумму не разрешено, это грозит штрафом Однотипный договор (пару одинаковых соглашений, когда операция требует расчета более чем на 100 тысяч) В этой ситуации контролирующие органы также могут назначить штраф Без заключения соглашения Для каждой накладной должен быть лимит суммы Долгосрочный договор Срок действия не влияет на ограничение по сумме, оно также должно быть Если между физическими лицами Для наличных расчетов между лицами физического типа ограничение не установлено.

Лимит приема наличных от физических лиц

Договор – это документ о соглашении между лицами (юридическим и/или физическим) об определенных действиях, призванных установить, прекратить или изменить определенные права и обязанности сторон. Сумма операций по каждому такому документу не может превышать 100 000 руб., при этом не учитываются особенности его заключения.

  1. Вид договора. Не важно, о чем заключен договор – о займе, поставке товаров, оплате услуг – заявленная стоимость для оплаты наличными не может быть больше лимитированной.
  2. Сроки договора.

Даже если договор подразумевает длительный расчет, превышать указанную сумму нельзя.

  • Периодичность платежей. Рассрочка или другие платежи наличкой, разбитые по договору на несколько частей, каждая из которых меньше лимита, не будут правомерны, если их сумма превысит 100 000 руб.
  • Дополнительные обязательства.
  • Однако возможно это, только если деньги туда поступили напрямую с банковского счета фирмы или ИП:

    • при осуществлении операций с ценными бумагами;
    • оплате аренды недвижимости;
    • ведении деятельности по организации и проведению азартных игр;
    • выдаче/возврате займов и процентов по ним.

    Для этого зачастую приходится применять такую схему: деньги сдаются из кассы в банк, а потом обратно возвращаются в кассу, после чего производится расчет с физлицами. Есть ли ограничения по суммам при расчетах юрлица с физлицом? Кроме того, что указание № 3073-У Центрального Банка РФ содержит перечень разрешенных оснований для расчета наличными юрлиц и ИП с физлицами, в нем прямо прописано, что такие расчеты могут осуществляться без ограничений по сумме как в рублях, так и в иностранной валюте (п. 5).

    Лимит приема наличных от физического лица

    Вопрос-ответ по теме

    Вопрос

    Мы в кассу принимаем наличные средства от физических лиц, далее сдаем их в банк на лицевой счет своей организации. Существует ли лимит наличных средств для принятия от одного физического лица в один день (какую максимальную сумму можно принять от физ.лица за один раз)?

    Ответ

    Воспользуйтесь сервисами Системы Госфинансы:

    Расчет нормы ГСМ

    Узнайте верный КБК

    Учетная политика для госсектора

    Основные средства: ОКОФ и амортизационные группы

    Наличные деньги в кассе можно хранить только в пределах лимита, установленного учреждением. Ограничений по приему наличных средств в кассу учреждения от физического лица за один раз не установлены.

    О боснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух версия для бюджетных, казенных и автономных учреждений

    1.Рекомендация: Как соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе

    Наличные деньги в кассе можно хранить только в пределах лимита, установленного учреждением. Лимит кассового остатка утвердите распоряжением (приказом) по учреждению. Сверхлимитные наличные денежные средства нужно сдать в банк для зачисления на расчетный (лицевой) счет учреждения. Такой порядок установлен пунктами 1.2–1.4, 6.1 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П, пунктом 2.2.1 Положения Банка России и Минфина России от 13 декабря 2006 г. № 173н, 298-П.*

    Ограничение на размер кассового остатка распространяется на все организации независимо от их организационно-правовой формы (в т. ч. на государственные (муниципальные) учреждения) и применяемой ими системы налогообложения. Такой порядок установлен пунктом 1.1 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П, пунктом 167 Инструкции к Единому Плану счетов № 157н, пунктом 4 статьи 346.11 и пунктом 5 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ.

    Учреждения должны инкассировать наличные деньги в банк только за те дни, когда денежный остаток в кассе на конец рабочего дня превышает установленный лимит (п. 1.4 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П).*

    Превышение лимита

    Допускается превышать лимит наличных денег в кассе:

    • в дни выдачи зарплаты, пособий, стипендий, социальных выплат и других выплат, относящихся к фонду зарплаты;
    • в выходные и праздники, если в эти дни совершаются кассовые операции.*

    Продолжительность выдачи наличных денег, включая день их получения с лицевого (расчетного) счета, не может превышать пять рабочих дней. По истечении этого срока сверхлимитную наличность сдайте в банк.

    Сверхлимитную выручку за выходные и праздники инкассируйте не позднее первого рабочего дня, установленного для сдачи сверхлимитной выручки в банк.

    Такой порядок предусмотрен пунктами 1.4 и 4.6 Положения Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П.

    государственный советник налоговой службы РФ I ранга

    2.Справочник: Лимит расчетов наличными

    Лимит расчетов наличными с юридическими лицами

    Как установить лимит выдачи денежных средств из кассы при расчетах с юридическими лицами, чтобы при указании суммы платежа более 1000 МРП платеж не проводился?

    На основании п. 9 ст.25 Закона РК № 11-VI 3РК от 26.07.2016г. «О платежах и платежных системах» наличные платежи между юридическими лицами могут выполняться только по сделкам, сумма которых не превышает размера 1000 МРП, определенного законом о республиканском бюджете на соответствующий отчетный период. Платежи по сделкам свыше указанного размера (1000 МРП) должны осуществляться только в безналичном порядке.

    В программе предусмотрено соблюдение лимита расчетов наличными с юридическими лицами. Размер максимально допустимых платежей предусмотрен на этапе конфигурирования и не подлежит ручной корректировке со стороны пользователя.

    При проведении кассовых документов на сумму, более установленного лимита программа не запрещает проведение документа.
    Например, при получении наличных денежных средств в размере более 1000 МРП, документ Приходный кассовый ордер будет проведен в обычном режиме.
    При этом программа позволяет оперативно обнаружить документы, которые оформлены с нарушением максимально разрешенного предела для совершения таких операций. Для этого предназначен инструмент Экспресс-проверка ведения учета (раздел Операции – Регламентные операции – Экспресс проверка ведения учета).

    Инструмент содержит блок операций Операции по денежным средствам, который включает регламентную проверку лимита расчетов наличными с юридическими лицами.

    При выполнении этой проверки программа анализирует все кассовые операции и в случае обнаружения ошибок выдаст список документов, содержащих ошибки и предложит вариант исправления ошибки.

    При этом открыть документ, содержащий ошибку можно непосредственно из обработки двойным нажатием левой клавишей мыши по необходимому объекту.

    Таким образом, программа не блокирует проведение операций с нарушением установленного лимита, но содержит средства для контроля таких операций. В связи с этим рекомендуется запускать регламентную обработку Экспресс-проверка ведения учета не реже одного раза в месяц, что позволит оперативно отследить возможные ошибки.

    Более подробно о возможностях данного инструмента можно ознакомиться в статье Экспресс-проверка ведения учета в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана».

    Похожих постов не найдено

    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит