НДФЛ с аванса в последний день месяца, аванс числа зарплата последний день месяца

Содержание
  1. НДФЛ с аванса в последний день месяца
  2. Аванс последним днем месяца – когда платить НДФЛ?
  3. 6-НДФЛ: аванс в последний день месяца
  4. В каких числах выдают зарплату и аванс
  5. В каких числах платить аванс и зарплату
  6. Как начислить аванс? Аванс и зарплата
  7. Онлайн журнал для бухгалтера
  8. По каким числам выплачивают аванс и зарплату
  9. Когда и как выплачивать аванс по зарплате
  10. Сроки и порядок выплаты аванса и зарплаты в 2018 году
  11. В какие сроки выплачивать аванс и зарплату работникам
  12. Каковы сроки выдачи зарплаты и аванса?
  13. Сроки выплаты зарплаты
  14. Similar articles:
  15. Образец договора аренды нежилого помещения
  16. Срок выплаты аванса 2018
  17. Аванс по заработной плате в 2018 году
  18. Какие сроки и порядок выплаты заработной платы по ТК РФ?
  19. Сроки выдачи зарплаты в 2018 году
  20. День сдачи отчетности для ИП или ООО выходной
  21. Когда последний день оплаты налога выходной
  22. Пошаговая инструкция
  23. Перечисление аванса поставщику
  24. Как выплачивается зарплата и аванс. Размер аванса. Ответственность за нарушение сроков выплаты
  25. Проверка взаиморасчетов с поставщиком
  26. Как рассчитать аванс по зарплате - новые правила расчета
  27. Что такое аванс и в какие сроки его необходимо выдавать?
  28. Как правильно считать по новым правилам аванс в 2019-2020 годах?
  29. Платится ли НДФЛ при выдаче аванса?
  30. Итоги
  31. НДФЛ с аванса в последний день месяца
  32. Какой срок между авансом и зарплатой?

НДФЛ с аванса в последний день месяца

Известно, что заработная плата работнику должна выплачивается не реже чем каждые полмесяца (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Выплачиваемая за первую половину месяца часть заработной платы именуется авансом. В общем случае при выплате аванса НДФЛ не удерживается и не перечисляется в бюджет, ведь доход в виде заработной платы еще не считается полученным (Письма Минфина от 08.02.2018 № 03-04-09/7597 , ФНС от 29.04.2016 № БС-4-11/7893 ). Напомним, что датой получения дохода в виде заработной платы считается последний день месяца, за который зарплата была начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ).

А если выплата аванса — в последний день месяца, НДФЛ когда перечислять?

Аванс последним днем месяца – когда платить НДФЛ?

Если аванс выплачен в последний день месяца, НДФЛ необходимо удержать и перечислить в бюджет не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты. Это необходимо потому, что в последний день месяца доход в виде зарплаты уже считается полученным, а, следовательно, перечисление аванса – по сути частичная выдача дохода в виде заработной платы (п.п. 4, 6 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина от 23.11.2016 № 03-04-06/69181 , Определение ВС от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804 ).

Соответственно, и при выдаче аванса в последний рабочий день месяца НДФЛ перечисляется не позднее следующего рабочего дня, если день выдачи аванса являлся и последним календарным днем. Например, при выдаче аванса 28.02.2018.

А если, скажем, аванс выдан в последний рабочий день марта (30.03.2018), НДФЛ будет перечисляться уже только с зарплатой, ведь последний день месяца – суббота 31.03.2018. Следовательно, при выдаче аванса 30.03.2018 доход в виде зарплаты еще не был получен.

6-НДФЛ: аванс в последний день месяца

Если аванс выплачивается в последний день месяца, НДФЛ по нему, а также сумма аванса будут показаны в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ (Приказ ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] ) отдельно от зарплаты.

Предположим, аванс за февраль 2018 года в размере 30 000 рублей был выдан 28.02.2018, НДФЛ с него составляет 3 900 рублей (30 000 * 13%). Окончательный расчет произведен 15.03.2018, сумма зарплаты (за минусом аванса) — 42 000 рублей, НДФЛ – 5 460 рублей (42 000 рублей * 13%).

В разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за 1-ый квартал 2018 года по выплаченному авансу показатели будут заполнены так:

  • по строке 100 «Дата фактического получения дохода» — 28.02.2018;
  • по строке 110 «Дата удержания налога» — 28.02.2018;
  • по строке 120 «Срок перечисления налога» — 01.03.2018;
  • по строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» — 30 000;
  • по строке 140 «Сумма удержанного налога» — 3 900.

Окончательный расчет по зарплате будет показан в отдельном блоке строк 100-140, ведь дата удержания налога и срок перечисления налога с зарплаты не совпадают с аналогичными показателями по авансу:

  • по строке 100 — 28.02.2018;
  • по строке 110 – 15.03.2018;
  • по строке 120 – 16.03.2018;
  • по строке 130 – 42 000;
  • по строке 140 – 5 460.

В каких числах выдают зарплату и аванс

В каких числах платить аванс и зарплату

Как начислить аванс? Аванс и зарплата

Установление сроков выплат аванса по заработной плате предохраняет как права сотрудника, так и права работодателя по мнению контролирующих служб и судебной практики. Сотрудники Роструда в устных объяснениях советуют указывать сроком середину месяца, пятнадцатое или шестнадцатое число.Мнение Минздравсоцразвития о сроке выдачи аванса, который приходится на окончание месяца, имеет противоречие положению статьи 136 ТК РФ.

Онлайн журнал для бухгалтера

С аванса, выданного в последний день месяца, надо исчислить и удержать НДФЛ (Определение ВС от 11.05.2018 № 309-КГ16-1804, Письмо ФНС от 24.03.2018 № БС-4-11/4999).

если «зарплатным» днем установить непосредственно 15-е число, то аванс за текущий месяц придется установить 30-го числа того же месяца. А значит, и НДФЛ нужно будет перечислять в бюджет как с зарплаты, так и с аванса, если в месяце 30 и менее дней.

По каким числам выплачивают аванс и зарплату

При этом, в Управлении нам ранее не подтверждали слухов о том, что всем сотрудникам предлагали взять кредит до получения заработной платы.

Кстати, о задержках заработной платы сообщают и федеральные СМИ. Аванс должен быть выдан с 15 по 25 число. За соблюдением сроков проследят проверяющие из Роструда.

За задержку зарплаты грозит административная ответственность в виде штрафов и материальная ответственность в виде денежной компенсации, которая причитается работникам.

Когда и как выплачивать аванс по зарплате

Вместе с тем если организация желает избежать споров по данному вопросу, лучше установить такую дату в середине месяца (15-го или 16-го числа). При этом следует учитывать, что проверку соблюдения трудового законодательства проводят специалисты Роструда, которые допускают более позднюю дату выплаты (например, 25-е число). Стоит отметить, что работодатель вправе платить сотруднику зарплату и чаще, например, три раза в месяц (за каждые 10 дней), – это не будет нарушением трудового законодательства .

Сроки и порядок выплаты аванса и зарплаты в 2018 году

Законодательно предусматриваются выплаты не реже, чем за каждую отработанную половину месяца. Новая редакция статьи будет действительна 3 октября 2018 года. Помимо того, что будет внесено замечание

оплаты каждые полмесяца, законодатели добавили в нормы и указание на перечисление средств не позже 15 числа следующего месяца.

Статья 136 Трудового кодекса РФ не содержит указаний на размер аванса, который должен считается предварительным платежом.

В этом году мне исполняется 55 лет, Могут ли меня уволить с работы по возрасту,если у меня на иждивении сын студент.

Организация должна выплачивать зарплату в установленные сроки (ст.22 ТК РФ ). Сроки выплаты должны быть закреплены в одном из внутренних документов: в коллективном или трудовом договоре; в Правилах трудового распорядка.

Выплачивать зарплату все работодатели обязаны не реже чем каждые полмесяца (ч.

В какие сроки выплачивать аванс и зарплату работникам

Конкретные сроки выплаты аванса и зарплаты необходимо прописать в колдоговоре или ином нормативном акте работодателя, например, в Положении об оплате труда .

Каковы сроки выдачи зарплаты и аванса?

которые согласованы с выборным органом первичного профсоюза или другим уполномоченным на представительство трудовым коллективом органом (а при отсутствии таких органов — представителями, избранными и уполномоченными трудовым коллективом).

Сроки выплаты заработной платы и аванса – какими они должны быть и что делать, если нарушают?

По срокам выплаты аванса и зарплаты – обычно их разделяют на несколько равных промежутков времени, а точнее на начало и конец месяца, например, зарплата по результатам прошлого месяца выплачивается 8 числа, а аванс 20 числа каждого месяца.

Важно отметить, что назначать даты получения оплаты труда работодатель может по своему усмотрению, однако выплачивать зарплату всю в один день вместе с авансом нельзя.

Сроки выплаты зарплаты

при расчете нужно будет учесть удержания с зарплаты за весь месяц.

Поэтому большинство бухгалтеров рассчитывают зарплату за первую половину месяца в виде аванса: устанавливают каждому сотруднику сумму, которая составляет примерно половину от суммы к выплате за месяц (с учетом удержаний) и выплачивают её, не разделяя на конкретные доплаты, надбавки и не удерживая подоходный налог.

А уже после окончания месяца рассчитывают все виды начислений и удержаний, определяют общую сумму к выплате за месяц и вычитают из нее уже выплаченный аванс.

Similar articles:

Зарплата в полиции в 2018 году будет повышена

Зарплата «профессиональных казачьих дружинников» составит 25 тысяч рублей

Сколько составляет зарплата водителя троллейбуса в 2018 году

Гросс-зарплата — что это такое?

Как рассчитывается зарплата учителя? Бухгалтерия

Образец договора аренды нежилого помещения

Здесь вы можете ознакомиться со стандартным краткосрочным (до года)

договором аренды нежилого помещения

г.М 9 сентября 2013г.

ЗАО «С», в лице руководителя (генерального директора или иного должностного лица), который действуюет на основании устава (или например, доверенности от 1 августа 2013г.), далее именуется «Арендодатель», с одной стороны, и ООО «Е», в лице руководителя Р. (или другое должностное лицо), действующего на основании устава (или доверенности), именуемое в дальнейшем «Арендатор», с другой стороны, в последующем вместе именуются «Стороны», подписали этот Договор о нижеследующем:

1. Предмет договора.

1.1. Арендодатель сдает, а Арендатор принимает в аренду нежилое помещение (именуемое в дальнейшем «Помещение»), расположенное по адресу: г. М, ул. С., дом 7, офис 5, общей площадью 15 кв.м. Помещение используется Арендатором под офис;

1.2. Помещение сдается в аренду с 09 сентября 2013 года по 30 июня 2014 года. Действует настоящий Договор в течение указанного в настоящем пункте периода времени;

1.3. Помещение будет передано Арендатору по Акту приема-передачи. Настоящий Акт является неотъемлемым приложением к Договору. Если настоящий Договор заключен в продолжение Договора, заключенного ранее сторонами в отношении этого же помещения, акт приема-передачи вновь не оформляется.

2. Права и обязанности сторон.

2.1. Арендодатель обязан:

2.1.1. передать Помещение Арендатору в течение 1 (одного) дней после подписания этого Договора по акту приема-передачи;

2.1.2. следить за использованием Помещения по назначению;

2.1.3. своими силами и за свой счет в кратчайшие сроки, по указанию на то Арендатора, устранять последствия аварий и повреждений, происшедших не по вине Арендатора;

2.1.4. в течение срокадействия договора (п. 1.2.) не сдавать Помещение в аренду третьим лицам;

2.1.5. обеспечить теплоснабжением, водоснабжением, также уборкой прилегающей территории и вывозом бытовых отходов занимаемое Арендатором Помещение. Если имеется в помещении стационарный телефон обеспечить его работу в случае необходимости;

2.1.6. если производится капитальный ремонт дома, то производить и капитальный ремонт Помещения.

2.2. Арендодатель имеет право:

2.2.1. производить осмотр Помещения на предмет его использования по назначению в любое удобное время согласованное с Арендатором;

2.2.2. отключать Помещение от любых коммуникаций за задержку Арендатором оплаты коммунальных или иных платежей в течение 10 (десяти) дней после письменного предупреждения;

2.2.3. заключить договор аренды Помещения с третьим лицом, если в течение двух недель с момента заключения настоящего Договора Арендатор не перечислит арендную плату на счет Арендодателя.

2.3. Арендатор имеет право:

2.3.1. преимущественного заключения договора аренды Помещения на следующий срок, если добросовестно исполнял свои обязательства по настоящему Договору в течении его действия;

2.3.2. в случае возникновения аварий в Помещении не по вине Арендатора требовать устранения последствий аварии Арендодателем.

2.3.3. сдать помещение в субаренду только с письменного официального согласия Арендодателя.

2.4. Арендатор обязан:

2.4.1. использовать сданное ему Помещение в целях, указанных в п. 1.1. настоящего Договора, содержать его в исправности, производить текущий ремонт, а также в надлежащем санитарном состоянии до возврата Помещения Арендодателю;

2.4.2. письменно сообщить Арендодателю в срок не позднее чем за 01 (один) месяц о предстоящем желании освободить Помещение, как при досрочном расторжении по собственной инициативе, так и при окончании срока действия Договора;

2.4.3. не проводить перепланировок и переделок Помещения без письменного согласия Арендодателя и оформления необходимых разрешений;

2.4.4. производить оплату арендой платы и коммунальных услуг в срок предусмотренный в Договоре;

2.4.5. обеспечивать доступ специалистов эксплуатирующей организации в Помещение для необходимого обслуживания инженерных сетей и коммуникаций в Помещении, связанных с общей эксплуатацией здания, при аварии — доступ работников эксплуатирующей организации и аварийно-технических служб, представителей иных уполномоченных органов для проверки документации и контроля использования Помещения;

2.4.6. передать обратно Помещение Арендодателю, по истечении срока действия Договора, указанного в п. 1.2., по акту приема-передачи, в надлежащем, исправном и удовлетворительно санитарном состоянии.

3. Платежи, расчеты по договору.

3.1. Цена договора- плата за аренду по Договору составляет 20 рублей в месяц, с учетом НДС-18% (восемнадцать процентов). В цену договора – арендную плату включена оплата за жилищно- коммунальные и эксплуатационные услуги. При заключении договора Арендатор оплачивает первый и последний месяцы аренды помещения.

Срок выплаты аванса 2018

Стоимость междугородных и международных телефонных переговоров, повременной учет телефонных разговоров, внутризоновых телефонных соединений, информационно — справочных услуг оплачивается Арендатором по отдельно выставляемым счетам, в течение 05 (пяти) рабочих дней со дня выставления счета Арендодателем.

3.3. Цена Договора может быть изменена в зависимости от изменения стоимости жилищно-коммунальных и эксплуатационных услуг, утверждаемой Правительством Москвы, и согласовывается Сторонами с момента вступление в силу нового законодательного акта;

3.4. Арендатор до 01 (первого) числа каждого месяца оплачивает Арендодателю 100% (сто процентов) месячной арендной платы;

3.5. При задержке Арендатором платы за аренду или иных платежей, обязанность Арендодателя по предоставлению Помещения Арендатору прекращается. Арендодатель вправе после письменного уведомления отключить все коммуникации в Помещении до оплаты Арендатором всех задержанных платежей, штрафов и убытков;

3.6. При задержке арендой платы, иных платежей Арендатор уплачивает пеню в размере 0,2% (ноль целых две десятых процента) за каждый день просрочки от суммы задолженности.

4. Прочие условия.

4.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон, имеющих равную юридическую силу. Дополнительные соглашения к Договору будут вступать в силу с момента их подписания Сторонами;

4.2. Споры, возникающие при исполнении настоящего Договора, Стороны намерены разрешать на переговорах. При этом каждая из Сторон вправе претендовать на наличие у нее в письменном виде результатов разрешения возникших вопросов. В случае невозможности достижения соглашения споры разрешаются в суде в соответствии с действующим законодательством.

5. Реквизиты и подписи сторон.

Вы также можете скачать настоящий образец искового заявления о взыскании денежных средств по договору аренды в формате Microsoft Word.

Cкачать документ в формате Microsoft Word:

ПОМОЩЬ В СОСТАВЛЕНИИ ДОГОВОРОВ, консультация по корпоративному праву

Помощь в составлении контрактов ВЭД

За более подробной информацией и юридической консультацией по вопросамсоставления договоров обращайтесь к юристам нашего Юридического центра ВОСТОК-ПРАВО

по телефонам 8 (499) 390-16-03 и 8 (499) 241-43-28

Главная » Бухгалтеру » Аванс по заработной плате в 2018 году

Аванс по заработной плате в 2018 году

Вернутья назад на Аванс 2018

Правила расчета аванса поменялись. Перед тем, как рассчитать аванс по зарплате в 2018 году, определите все надбавки и доплаты, которые полагаются работнику. Эти суммы участвуют в расчете зарплаты за первую половину месяца.

Компания не вправе перечислять сотрудникам зарплату реже двух раз в месяц. Чаще перечислять деньги не запрещено. Например, некоторые фирмы платят сотрудникам вознаграждения за труд каждую неделю. А вот платить реже, чем каждые полмесяца нельзя, даже если сотрудник письменно попросил об этом.

Работодатели по новым правилам определяют сроки выдачи зарплаты и аванса. Выплатить окончательный расчет надо не позднее 15 числа следующего месяца (ст. 136 ТК РФ). Следовательно, по ТК РФ сроки для выдачи зарплаты за первую половину месяца выпадают на период с 16 по 30 число месяца.

Конкретный график выплаты зарплаты и аванса с учетом ограничений компания вправе устанавливать самостоятельно во внутренних документах c учетом новых правил выплаты аванса по зарплате. Чаще всего это прописывают в коллективном или трудовом договоре. Например, в компании может быть установлена выплата аванса 30 числа и зарплаты – 15 числа следующего месяца.

Если между авансом и зарплатой один интервал окажется больше 15 дней, а другой меньше, то Роструд может оштрафовать на 50 000 руб. (ст. 5.27 КоАП РФ).

Из внутренних документов должно четко следовать, в какой день сотрудник должен получить деньги. То есть это должны быть конкретные числа. Учтите три момента.

Во-первых, нельзя установить временной промежуток. Например, с 12 по 15 число. Безопаснее написать, не позднее какого числа компания перечисляет деньги сотрудникам. Раньше этой даты выдавать зарплату безопасно. А вот за более позднее перечисление придется заплатить еще и компенсацию.

Во-вторых, нельзя ставить размытые даты. Некоторые работодатели пишут такую формулировку: «заработная плата выплачивается не позднее 10-го и 25-го числа каждого месяца». В такой ситуации непонятно, 25 числа выдают зарплату за первую половину месяца (или аванс) или же итоговую сумму за месяц. Такое условие безопаснее исправить и проставить четкие сроки.

В-третьих, продумайте сроки с учетом требований НК. 15 число — законный, но опасный день для зарплаты и безопаснее перенести ее на более раннюю дату. Если выдавать деньги 15 числа, то аванс выпадает на 30. В некоторых месяцах это последний день.

Получается с аванса, выданного в последний день месяца, придется рассчитать и удержать НДФЛ (п. 2 ст. 223 НК РФ, определение ВС РФ № 309-КГ16-1804). В итоге в эти месяцы придется удерживать НДФЛ дважды. А в месяцах, в которых 31 день, — только один раз. Это создает путаницу, как для бухгалтера, так и для налоговиков.

Кодекс не устанавливать правила, как считать аванс от зарплаты. Но это не значит, что таких правил нет. Недавно Минтруд разъяснил, как рассчитывать сумму авансы по зарплате сотрудникам в 2017 и в 2018 годах. Зарплату за первую половину месяца надо рассчитать пропорционально отработанному времени. В расчет берут не только оклад, но и надбавки и доплаты, которые не зависят от результатов работы за месяц (письмо Минтруда России от 10 августа 2017 г. № 14-1/В-725). Например, компенсационные выплаты за работу в ночное время, надбавки за совмещение должностей, за профессиональное мастерство, за стаж работы и другие.

Пример 1. Как начислять аванс по зарплате с учетом надбавок и доплат:

Компания выдает зарплату за первую половину месяца 16-го числа, а оставшуюся сумму за месяц — 1-го числа следующего месяца. Оклад продавца — 35 000 руб. В сентябре с 11-го по 15-е число помимо основных обязанностей продавец также исполнял обязанности временно отсутствующего администратора. Оклад администратора — 50 000 руб., за совмещение продавец должен получить 25 процентов от оклада администратора. По итогам месяца компания начислила премию продавцу — 5000 руб.

Рассчитаем зарплату продавца за первую половину месяца. С 1 по 15 сентября сотрудник отработал 11 дней, общее количество рабочих дней в сентябре — 21.

Оклад за этот период составит:

35 000 руб. : 21 дн. x 11 дн. = 18 333,33 руб.

Доплата за работу администратора:

50 000 руб. : 21 дн. x 5 дн. x 25% = 2976,19 руб.

Итого зарплата за первую половину месяца:

18 333,33 руб. + 2976,19 руб. = 21 309,52 руб.

Зарплата за вторую половину месяца:

35 000 руб. : 21 дн. x 10 дн. + 5000 руб. = 21 666,67 руб.

В 2017 и 2018 году платите авансы по зарплате сотрудникам с учетом надбавок и доплат, которые связаны с режимом работы и условиями труда. Например, за сверхурочную или ночную работу, в выходные и праздники, за совмещение должностей, за тяжелые или вредные условия труда (письмо Минтруда России от 18 апреля 2017 г. № 11-4/ООГ-718). Оклад рассчитайте пропорционально отработанным дням.

Зарплату за первую половину месяца считайте с учетом отработанного времени, доплат и надбавок. Чиновники считают, что если такие доплаты не учитывать, то компания нарушит трудовое законодательство. А за это предусмотрен штраф до 50 000 руб. (ст. 5.27 КоАП РФ). Аванс не облагается НДФЛ (письмо Минфина России № 03-04-06/42063). Но есть риск, что если компания выдаст полный аванс за отработанные дни, то потом не сможет удержать налог. Например, если сотрудник заболеет. Чтобы избежать проблем, выдавайте аванс за первую половину месяца с учетом специального коэффициента 0,87 (100% – 13%).

Какие сроки и порядок выплаты заработной платы по ТК РФ?

То есть вы как бы учитываете НДФЛ таким образом. Тогда при окончательном расчете вы сможете удержать налог независимо от того, работал ли сотрудник после аванса или нет. Порядок расчета запишите в локальном документе.

Покажем на примере, как посчитать аванс по зарплате.

Пример 2. Как рассчитать аванс по зарплате:

Водитель работает на пятидневке по 8 часов в день. 7 июля 2017 года сверхурочно отработал 3 часа. Все остальные дни первой половины июля работал по графику. Всего в первой половине июля 10 рабочих дней. Оклад сотрудника — 30 000 руб.

В положении об оплате труда компания определила такой расчет сверхурочных: оклад работника делят на среднемесячное количество рабочих часов и умножают на минимальные ставки. Первые два часа оплачивают в полуторном размере, следующие в двойном.

Бухгалтер рассчитал сверхурочные, чтобы учесть их при выплате аванса.

В 2017 году для 40-часовой рабочей недели среднемесячное количество рабочих часов равно 164,42 (1973 ч : 12 мес.). Один час работы водителя стоит 182,46 руб. (30 000 руб. : 164,42 ч).

За переработку ему положено 912,30 руб. (547,38 + 364,92), из них:

— за первые 2 часа — 547,38 руб. (182,46 руб. x 2 ч x 1,5);

— за следующий час — 364,92 руб. (182,46 руб. x 1 ч x 2).

Водитель получит аванс в размере 13 222,27 руб. ((30 000 руб. : 21 дн. x 10 дн. + 912,30 руб.) x 0,87).

Доброго времени суток! Рад приветствовать Вас на своем бизнес-сайте и сегодня я приготовил статью с довольно необычной темой, которую мне довольно часто задают в моей группе социальной сети в контакте “ Секреты бизнеса для новичка”.

Данная тема очень проста, но новичков иногда сбивает с толку и тема сегодняшней статьи “Что делать, когда последний день сдачи отчетности или оплаты налога выпадает на выходной день?”.

И действительно, вопрос вроде бы простейший и для каждого предпринимателя со стажем или тем более бухгалтера он очевиден.

Сроки выдачи зарплаты в 2018 году

Так что, давайте рассмотрим эту совсем не сложную тему:

День сдачи отчетности для ИП или ООО выходной

В зависимости от налогообложения срок сдачи отчетности может отличаться, например:

  • ЕНВД отчетность сдается до 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом (так как отчетность поквартальная), то есть до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и 20 января года следующего за отчетным. В данном 2016 году все последние дни сдачи отчета будничные, но представим , что допустим 20 июля – это суббота (выходной день), в данном случае последним днем налоговой отчетности будет первый рабочий день после выходных, то есть понедельник и для нашего примера – это 22 июля;
  • УСН отчетность сдается всего 1 раз в год. Для организаций в данном 2016 году последним днем сдачи налоговой отчетности УСН (декларации) является 31 марта 2016 года. А вот для предпринимателей последний день сдачи налоговой отчетности по налогообложению УСН является 30 апреля 2016 года и как раз удачный пример, так как 30 апреля 2016 года – это суббота (выходной), так что отчетность по УСН в 2016 предприниматели должны будут сдать до первого будничного дня после выходных, то есть уже в мае месяце.

Тут думаю все понятно и вопросов возникнуть не должно.

Что же, делать если последний день оплаты налога попадает на выходной:

Когда последний день оплаты налога выходной

Тут все так же элементарно и просто. Данная ситуация полностью совпадает с последним днем сдачи налоговой отчетности.

В случае если последний день оплаты налога выпадает на выходной, то он так же переносится на первый рабочий день после выходных.

Стоит отметить, что оплатой налога считается не день когда ИП или ООО оплатили налог, а дата зачисления налога в бюджет.

В зависимости от того каким способом оплачивается налог – это может занять от пары часов до нескольких дней.

В случае если оплата проходит электронно с расчетного счета ИП или ООО, то зачисление денег проходит в течении дня, например утром Вы оплатили – практически сразу утром деньги списываются со счета и уже после обеда зачисляются в бюджет.

Если у Вас нет расчетного счета, то оплата обычно производится через любой коммерческий банк по квитанции (данные взять в налоговой), в этом случае деньги сначала уходят в головной офис банка и уже после этого перечисляются на указанный Вами счет. Данная процедура может занять 2-3 дня.

Так что оплачивая налоги имейте ввиду что не стоит их платить в последний день (если конечно платеж не электронный с р/с), а заранее за 3 дня.

Например отчетность ЕНВД сдается до 20 числа следующего за отчетным кварталом, а оплата налога до 25 числа за отчетным кварталом (то есть Вам дается 5 дней для того чтобы произвести оплату).

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Вот в общем-то и все что я хотел рассказать. Тема как видите банальна и проста.

Всем пока! Удачного бизнеса!

Рассмотрим особенности отражения в 1С перечисления аванса поставщику.

  • как отражается фактическое списание денежных средств с банковского счета организации;
  • какие проводки автоматически формирует программа, если перечислен аванс.

Пошаговая инструкция

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Перечисление аванса поставщику

Фактическая оплата поставщику, которая прошла по банковской выписке, отражается в программе документом Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику.

В документе указывается:

  • от – дата оплаты поставщику, согласно выписке банка;
  • Получатель — поставщик, которому осуществлена оплата, выбирается из справочника Контрагенты;
  • Договор – документ, по которому ведутся расчеты с поставщиком, Вид договораС поставщиком.

В нашем примере расчеты по договору ведутся в рублях, поэтому в результате выбора такого договора в документе Списание с расчетного счета автоматически устанавливаются следующие субсчета для расчетов с поставщиком:

  • Счет расчетов – 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
  • Счет авансов – 60.02 «Расчеты по авансам выданным».
  • Сумма – сумма оплаты в руб., согласно выписке банка;
  • Ставка НДС – ставка НДС, соответствующая будущей поставке;
  • Сумма НДС – сумма НДС, соответствующая будущей поставке. Рассчитывается автоматически из Суммы платежа и выбранной Ставки НДС;
  • Статья ДДС – статья движения денежных средств. В нашем примере приобретается ОС, поэтому Статья ДДС указывается с Видом движенияПриобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов.
  • Вх. Номери Вх. Дата – номер и дата платежного поручения. Заполняется автоматически данными из поля Номер от документа Платежное поручение. Если документ Списание с расчетного счета заполняется не на основании Платежного поручения, то номер и дату платежки необходимо ввести вручную.
  • Банковский счет — банковский счет организации, с которого осуществлена оплата, выбирается из справочника Банковские счета;
  • Погашение задолженностиАвтоматически.

    Как выплачивается зарплата и аванс. Размер аванса. Ответственность за нарушение сроков выплаты

    При данном способе программа автоматически определяет статус платежа: аванс или погашение задолженности по расчетам с указанным Получателем в разрезе заключенного Договора.

    Если бухгалтер не хочет, чтобы программа автоматически определяла статус платежа, то тогда можно выбрать иные способы Погашения задолженности. Узнать более подробнее о них.

    Проводки по документу

    В связи с тем, что задолженность поставщику ООО «Автопарк» по договору поставки № 418 от 12.03.2018 г. отсутствовала, перечисленная сумма будет классифицирована программой как аванс:

    • Дт 60.02 Кт 51 – аванс, выданный поставщику.

    Проверка взаиморасчетов с поставщиком

    Проверить расчеты с поставщиком в разрезе договоров можно с помощью анализа взаиморасчетов в отчете Анализ субконто в разрезе Контрагентов и Договоров.

    Как рассчитать аванс по зарплате — новые правила расчета

    Что такое аванс и в какие сроки его необходимо выдавать?

    Все, кто работал по найму, понимают, что такое аванс на практическом уровне. Во второй половине месяца работники получают определенную сумму. Как правило, она составляет какой-то процент от оклада. Эту часть оплаты труда, которую работники получают в течение расчетного месяца, и называют по традиции авансом.

    Если же обратиться к трудовому законодательству, основой которого является ТК РФ, то там это понятие в явном виде отсутствует. Но сам порядок выплаты зарплаты ТК РФ регламентирует. Законом от 03.07.2016 № 272-ФЗ были внесены соответствующие изменения в ст. 136 кодекса. В действующей редакции указанной статьи определяется, что работники должны получать оплату труда не реже чем раз в 2 недели и не позднее 15 календарных дней со дня окончания расчетного периода.

    Понятно, что полностью рассчитать зарплату за месяц сложнее, чем начислить аванс. Поэтому на практике в организации сначала определяют дату выплаты зарплаты. В соответствии со ст. 136 ТК РФ она должна быть установлена в период с 1 до 15 числа следующего месяца. Какое конкретно число выбрать в этом диапазоне, зависит от организации учета на предприятии. Чем лучше организован обмен информацией между службами и выше степень автоматизации учета, тем раньше можно начислить и выплатить зарплату.

    После установления даты выплаты зарплаты к ней нужно прибавить полмесяца (15 дней). Так и определяется дата выплаты аванса в соответствии с требованиями ТК РФ. Например, если срок для выплаты зарплаты установлен 4 числа, то аванс нужно выдать не позднее 19, если 8, то не позднее 23 и т. д.

    А если выдать аванс раньше, чем через 15 дней? Например, 12 числа при дате выплаты зарплаты 5. В этом случае от аванса до следующей выплаты зарплаты пройдет больше 20 дней, что превышает установленный ТК РФ срок. В этом случае организация может быть привлечена к ответственности за нарушение порядка выплаты.

    Как правильно считать по новым правилам аванс в 2019-2020 годах?

    Новые правила расчета аванса, не так давно прописанные в ТК РФ, коснулись главным образом только сроков. А при определении суммы аванса следует исходить из реально отработанного за первую половину месяца времени (письмо Минтруда от 10.08.2017 № 14-1/В-725).

    Причем чиновники рекомендуют учитывать при расчете аванса только те составляющие зарплаты, которые прямо привязаны к рабочему времени (оклад, надбавки за совмещение и т. п.). Что же касается выплат, размер которых можно определить только по итогам месяца (например, премии за выполнение плана), то они, по мнению Минтруда, при расчете аванса использоваться не должны.

    Подробнее о премии как составной части оплаты труда читайте в статье «Является ли премия частью заработной платы?».

    Рассмотрим, как считать аванс по-новому — с учетом последних разъяснений государственных органов.

    Количество рабочих дней в расчетном месяце — 20, оклад инженера Петрова И. И. составляет 25 000 руб. в месяц. За первую половину месяца Петров И. И. отработал 9 дней. Таким образом, ему должен быть выплачен аванс в сумме:

    А = 25 000 руб. / 20 дн. × 9 дн. = 11 250 руб.

    Таким образом, новая формула расчета аванса учитывает реально отработанное время за период с 1 по 15 число расчетного месяца.

    Подобная методика расчета является весьма трудоемкой. Фактически при этом удваивается объем работы бухгалтерских служб, занимающихся расчетом зарплаты. Поэтому на практике при определении того, как рассчитывается аванс по зарплате, его обычно устанавливают в виде определенного процента от суммы оклада.

    Минздравсоцразвития в своем письме от 25.02.2009 № 22-2-709 рекомендует выдавать заработную плату и аванс в сопоставимых суммах. Т. к. при выплате аванса НДФЛ не удерживается (подробнее об этом — в следующем разделе), то для обеспечения сопоставимости выплат оптимальным решением будет установить аванс в размере 40–45% от оклада.

    Рассмотрим, как правильно рассчитать аванс при этом варианте его начисления.

    Оклад Петрова И. И. составляет 25 000 руб. в месяц. На предприятии установлен размер аванса — 40% от оклада. Вычетами по НДФЛ Петров И. И. не пользуется. В этом случае он должен получить аванс в сумме:

    А = 25 000 руб. × 40% = 10 000 руб.

    И заработную плату в сумме:

    З = 25 000 руб. – 25 000 руб. × 13% – 10 000 руб. = 11 750 руб.

    Понятно, что в примере рассмотрен идеальный вариант. По факту работник может часть расчетного месяца отсутствовать на рабочем месте (по болезни, из-за отпуска и т. п.). В этом случае лучше рассчитывать аванс исходя из отработанного времени.

    Как рассчитывать аванс по зарплате в том или ином случае, необходимо указать в локальных нормативных актах предприятия.

    Платится ли НДФЛ при выдаче аванса?

    При выплате зарплаты работодатель выполняет функции налогового агента, удерживая НДФЛ из дохода работника. Зарплата становится доходом с точки зрения налогообложения в последний день расчетного месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ). А т. к. аванс выплачивается в течение расчетного периода, то на момент его выплаты доход за период еще не получен и, соответственно, нет основания для уплаты НДФЛ. Эта позиция отражена, в частности, в письме Минфина от 13.02.2019 № 03-04-06/8932, от 13.07.2017 № 03-04-05/44802.

    Однако если на предприятии дата получения аванса установлена в последний день месяца, то налоговики могут признать эту выплату доходом за истекший период. В этом случае предприятию придется рассчитывать и удерживать НДФЛ дважды в месяц. Позицию налоговых органов по данному вопросу поддержал и Верховный суд (определение от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804). Чтобы избежать подобных проблем, лучше не выдавать аванс в последний день месяца.

    Подробнее об НДФЛ при выплате авансов читайте в материале «Надо ли и когда платить НДФЛ с аванса?».

    Итоги

    Сроки выплаты аванса и зарплаты в соответствии с ТК РФ устанавливаются так, чтобы выплаты работникам осуществлялись не реже чем раз в 2 недели. Порядок того, как рассчитывается аванс, ТК РФ в явном виде не определяет.

    Государственные органы рекомендуют выплачивать аванс на основании реально отработанного времени за первую половину месяца. При установлении аванса в процентах, по мнению чиновников, аванс и расчет по итогам месяца должны быть сопоставимы по сумме. НДФЛ при выдаче аванса не удерживается, но, если аванс выдается в последний день месяца, возможны споры с налоговыми органами.

    НДФЛ с аванса в последний день месяца

    НДФЛ с аванса в последний день месяца

    Из­вест­но, что за­ра­бот­ная плата ра­бот­ни­ку долж­на вы­пла­чи­ва­ет­ся не реже чем каж­дые пол­ме­ся­ца (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Вы­пла­чи­ва­е­мая за первую по­ло­ви­ну ме­ся­ца часть за­ра­бот­ной платы име­ну­ет­ся аван­сом. В общем слу­чае при вы­пла­те аван­са НДФЛ не удер­жи­ва­ет­ся и не пе­ре­чис­ля­ет­ся в бюд­жет, ведь доход в виде за­ра­бот­ной платы еще не счи­та­ет­ся по­лу­чен­ным (Пись­ма Мин­фи­на от 08.02.2018 № 03-04-09/7597, ФНС от 29.04.2016 № БС-4-11/7893). На­пом­ним, что датой по­лу­че­ния до­хо­да в виде за­ра­бот­ной платы счи­та­ет­ся по­след­ний день ме­ся­ца, за ко­то­рый зар­пла­та была на­чис­ле­на (п. 2 ст. 223 НК РФ).

    А если вы­пла­та аван­са — в по­след­ний день ме­ся­ца, НДФЛ когда пе­ре­чис­лять?
    Аванс последним днем месяца – когда платить НДФЛ?

    Если аванс вы­пла­чен в по­след­ний день ме­ся­ца, НДФЛ необ­хо­ди­мо удер­жать и пе­ре­чис­лить в бюд­жет не позд­нее ра­бо­че­го дня, сле­ду­ю­ще­го за днем вы­пла­ты. Это необ­хо­ди­мо по­то­му, что в по­след­ний день ме­ся­ца доход в виде зар­пла­ты уже счи­та­ет­ся по­лу­чен­ным, а, сле­до­ва­тель­но, пе­ре­чис­ле­ние аван­са – по сути ча­стич­ная вы­да­ча до­хо­да в виде за­ра­бот­ной платы (п.п. 4, 6 ст. 226 НК РФ, Пись­мо Мин­фи­на от 23.11.2016 № 03-04-06/69181, Опре­де­ле­ние ВС от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804).

    Со­от­вет­ствен­но, и при вы­да­че аван­са в по­след­ний ра­бо­чий день ме­ся­ца НДФЛ пе­ре­чис­ля­ет­ся не позд­нее сле­ду­ю­ще­го ра­бо­че­го дня, если день вы­да­чи аван­са яв­лял­ся и по­след­ним ка­лен­дар­ным днем. На­при­мер, при вы­да­че аван­са 28.02.2018.

    А если, ска­жем, аванс выдан в по­след­ний ра­бо­чий день марта (30.03.2018), НДФЛ будет пе­ре­чис­лять­ся уже толь­ко с зар­пла­той, ведь по­след­ний день ме­ся­ца – суб­бо­та 31.03.2018. Сле­до­ва­тель­но, при вы­да­че аван­са 30.03.2018 доход в виде зар­пла­ты еще не был по­лу­чен.
    6-НДФЛ: аванс в последний день месяца

    Если аванс вы­пла­чи­ва­ет­ся в по­след­ний день ме­ся­ца, НДФЛ по нему, а также сумма аван­са будут по­ка­за­ны в раз­де­ле 2 Рас­че­та 6-НД­ФЛ (При­каз ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected]) от­дель­но от зар­пла­ты.

    Пред­по­ло­жим, аванс за фев­раль 2018 года в раз­ме­ре 30 000 руб­лей был выдан 28.02.2018, НДФЛ с него со­став­ля­ет 3 900 руб­лей (30 000 * 13%). Окон­ча­тель­ный рас­чет про­из­ве­ден 15.03.2018, сумма зар­пла­ты (за ми­ну­сом аван­са) — 42 000 руб­лей, НДФЛ – 5 460 руб­лей (42 000 руб­лей * 13%).

    В раз­де­ле 2 Рас­че­та 6-НД­ФЛ за 1-ый квар­тал 2018 года по вы­пла­чен­но­му аван­су по­ка­за­те­ли будут за­пол­не­ны так:

    по стро­ке 100 «Дата фак­ти­че­ско­го по­лу­че­ния до­хо­да» — 28.02.2018;
    по стро­ке 110 «Дата удер­жа­ния на­ло­га» — 28.02.2018;
    по стро­ке 120 «Срок пе­ре­чис­ле­ния на­ло­га» — 01.03.2018;
    по стро­ке 130 «Сумма фак­ти­че­ски по­лу­чен­но­го до­хо­да» — 30 000;
    по стро­ке 140 «Сумма удер­жан­но­го на­ло­га» — 3 900.

    Окон­ча­тель­ный рас­чет по зар­пла­те будет по­ка­зан в от­дель­ном блоке строк 100-140, ведь дата удер­жа­ния на­ло­га и срок пе­ре­чис­ле­ния на­ло­га с зар­пла­ты не сов­па­да­ют с ана­ло­гич­ны­ми по­ка­за­те­ля­ми по аван­су:

    по стро­ке 100 — 28.02.2018;
    по стро­ке 110 – 15.03.2018;
    по стро­ке 120 – 16.03.2018;
    по стро­ке 130 – 42 000;
    по стро­ке 140 – 5 460.
    Вопрос: по коллективному договору у нас срок выплаты аванса 30 число месяца. 28.02.2019, 30.04.2019, 30.09.2019 срок выплаты аванса совпадает с концом месяца.
    как реализовать в ЗУП 3.1 перечисление НДФЛ в бюджет с аванса в последний день месяца, чтобы во 2 разделе 6-НДФЛ аванс был отражен в отдельном блоке от основной заработной платы?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Какой срок между авансом и зарплатой?

    какой срок между авансом и зарплатой? неделя, две или как?

    Между авансом и заработной платой не может быть более 15 дней, или двух недель.

    В идеале в конце месяца заработная плата выплачивается, а в середине — аванс. Но когда на предприятии много людей, которым оплачивается по сдельной оплате труда, то аванс платится 30-го числа, а зп — 15-го.

    За каждый день просрочки выплат работодатель должен наказываться штрафами по ТК РФ.

    Если день выдачи попадает на выходной или праздничный день, выплата должна произвестись на день раньше, чем наступят выходные/праздники.

    Ну вообще по закону промежуток между авансом и зарплатой не должен превышать более двадцати дней, в совершенстве это две недели. Хотя организаций сейчас много и в основном все частники (ООО,ИП и т.д.) поэтому и выплаты они делают по своему усмотрению.

    Я например работал в одной организации, где мог взять аванс тогда когда мне нужны деньги. То-есть подходишь в кассу и говоришь — «Можно взять аванс?» Кассир достает расходники пишет твою фамилию, сумму к выдаче и всё! Расписываешься и получаешь.

    Потом правда некоторые сотрудники в корень обнаглели и начали по 500 и 1000 рублей приходить брать по два-три раза на неделе и лавочку прикрыли — сделали аванс 25 числа, а зарплату 10. Но всё равно можно было подойти (если действительно необходимо) и получить нужную сумму.

    Слышал так-же что в некоторых организациях вообще аванса нет — только зарплата. Вывод тут напрашивается только один — кто как хочет так и пляшет 🙂

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит