12 правил заполнения справки о подтверждающих документах, сроки предоставления подтверждающих документов валютный контроль

Содержание
  1. 12 правил заполнения справки о подтверждающих документах
  2. В чём суть документа?
  3. О ведомостях в справке
  4. Валютный контроль и СПД
  5. Заполнение СПД
  6. Сроки предоставления подтверждающих документов валютный контроль
  7. Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году
  8. Что это такое
  9. Для чего нужна
  10. Срок предоставления
  11. Форма
  12. Как заполнить и ее образец
  13. Штраф
  14. Видео по теме:
  15. Валютный контроль
  16. Сроки предоставления документов валютного контроля в банк
  17. Подтверждающие документы для валютного контроля
  18. Документы валютного контроля для банка
  19. Паспорт сделки
  20. Справка о валютных операциях - образец заполнения на 2018 год
  21. Справка о подтверждающих документах
  22. Валютный контроль и сроки предоставления документов

12 правил заполнения справки о подтверждающих документах

Практически каждый, кто связан с валютным контролем, сталкивается со специальной формой справки о подтверждающих документах. Лучше заранее узнать, что собой представляет этот документ. Ведь и сами подобные операции с каждым годом становятся всё более востребованными.

В чём суть документа?

Роль подтверждающего документа играют любые документы, свидетельствующие о том, что контракт или договор по кредиту выполнены, либо прекращены. Ещё такие документы могут сообщать о том, что определённые изменения коснулись обязательств, описанных в контракте.

Пример СПД.

Вот информация, которая должна присутствовать в справках такого рода:

  1. Таблица. Которая включает сумму в соответствующих единицах валюты, согласно документу для подтверждения, номер таможенной декларации, код документа, дату его составления.
  2. Номер паспорта сделки, обозначенный в соответствующих бумагах.
  3. Название юрлица, отвечающего за заполнение.
  4. Наименование банка, который потребовал предоставить документ.

Руководство по составлению характеристики на сотрудника для награждения – эта статья будет полезна, как работодателям, так и сотрудникам отдела кадров.

Но это правило действует для товаров, которые предоставляются, но не проходят через таможенное декларирование.

Кто и когда предоставляет такую справку?

Справка о документах для подтверждения не нужна нерезидентам. В соответствии с законодательством, сейчас есть несколько действующих типов резидентов в РФ:

  • Субъекты РФ разного уровня.
  • Структуры консульского, дипломатического типа.
  • Юрлица, либо филиалы, которые находятся за пределами РФ, но действуют и создаются в строгом соответствии с действующим законодательством.
  • Юрлица, создаваемые в строгом соответствии с действующими законами нашей страны.
  • Иностранные граждане, либо лица без гражданства, которые готовы подтвердить факт постоянного проживания на территории страны.
  • Граждане РФ, фактически проживающие в стране.

Справка даётся тому банку, который и организует операции с валютами.

Разные представители данного банка могут оказывать содействие в заполнении необходимой информации. В некоторых случаях сами финансовые организации заполняют справку за резидента. Если последний собирает весь пакет с необходимыми документами.

Узнайте, как правильно сшивать документы, чтобы не возникло проблем в дальнейшем, – по ссылке.

О ведомостях в справке

Ведомости в таких документах заполняются в зависимости от того, какие товары и услуги одна сторона передала другой. Для того, чтобы сделать правильный выбор, необходимо верно указать коды документов, подтверждающих исполнение обязательств.

Справка о подтверждающих документах в электронном виде.

Как правильно составить заявление на аванс? Ответ вам даст эта статья.

Обязательно ли составлять справку и где можно взять образец?

Резиденту не нужно составлять СПД в таких ситуациях:

  1. При формировании справок банковскими сотрудниками на основании документов, представленных ранее.
  2. Передача долга в пользу третьих лиц, из-за чего сделка ликвидируется.
  3. Сумма с фиксированным показателем становится платежом в контракте. Например, когда платят за лизинг или простую аренду.

Образец справки можно скачать тут.

Когда такой документ становится обязательным?

  • Когда иностранные партнёры и организации некоммерческого типа проводят расчёты.
  • Если предприниматели с юрлицами оказывают услуги юридического характера за рубежом.
  • Если лица с юридическим статусом осуществляют операции с импортом-экспортом.

Валютный контроль и СПД

Без предоставления справки с документами для подтверждения валютной контроль со стороны банков был бы невозможным. Финансовые специалисты обязательно проверяют, соответствует ли информация действительности. Банк проверяет справки:

  1. Не позднее 3 рабочих дней с момента, когда они предоставлены.
  2. Не позднее 10 рабочих дней с момента выдачи при оформлении в отношении задекларированного товара, предполагающего передачу аванса, либо отсрочку платежей.
  3. При зачислении денег.
  4. Когда средства списываются с расчётного счёта.

Интересует франшиза 33 пингвина? Тут представлена информация о том, как ее приобрести.

Сроки предоставления документа

Если сделка проводится по паспорту, СПД подают сотрудникам банков. Справку формируют для подтверждения того, что у второй стороны нет претензий по срокам, количеству и качеству передаваемого товара.

Пример заполнения СПД с комментариями.

Само понятие «срок подачи СПД» весьма запутано.

Документ банк должен получить не позднее, чем через 15 дней после окончания месяца, когда ставилась подпись на всех бумагах для подтверждения.

Главным временем для бумаг в сфере подтверждения считается последнее проставленное число. Это время, когда подписывался, заверялся или оформлялся оригинал, либо те же действия осуществлялись с копией.

Это даёт немало поводов для того, чтобы уйти от возможных штрафов, связанных с несоблюдением срока. Особенно актуально данное правило для организаций со слабым оборотом документов, когда возвращение акта может затянуться на месяц-полтора.

Вам необходимо составить Устав для ООО, тогда обратитесь к этой статье Как составить Устав ООО: основные правила и вам сразу же станет все понятно.

Чтобы валютный контроль прошел успешно, достаточно поставить нужную дату и приложить в качестве подтверждения отсканированную версию документа.

Заполнение СПД

Порядок заполнения подробно описывается в инструкции от Центробанка под номером 138.

  • Есть большая вероятность, что «шапку» заполнять не придётся, если справку взяли прямо в банке. Достаточно вписать номер подразделения вместе с наименованием самой организации согласно типовым инструкциям. Разрешается применять сокращения, принятые в деловой сфере.
  • С международным форматом пишут дату, когда справка заполнялась. Исключения – ситуации, когда в самом банке просят сделать что-то по-другому.
  • Название организации вносится в графу «наименование резидента». Для некоммерческих организаций допустимы только полные названия, без сокращений. Индивидуальные предприниматели пишут свои ФИО, использование сокращений недопустимо. Наличие паспортных данных вместе с номером свидетельства о регистрации – обязательное требование.
  • Номер паспорта сделки описывается в графе с соответствующим названием. При совершении беспаспортных сделок графа остаётся пустой.
  • Далее идёт графа с «Подтверждающими документами». Здесь понадобятся номер бумаги, дата международного формата стандартного вида. Если дат несколько, надо указать ту, что проставлена последней.
  • В столбце, посвящённом специальному коду, обозначают разновидность документов. Здесь допустимо применение не только цифр, но и нижнего подчёркивания.
  • Два раза указывается сумма, на которую заключена сделка. Сначала она выражается в валюте согласно подтверждающему документу. Потом идёт валюта договора. Используются специальные валютные коды – это цифровое обозначение, взятое из справочника с соответствующей информацией.
  • Дальше идёт «Признак Поставки». Здесь пишут направление, в котором прошла оплата. И способ выполнения финансовых обязательств. Возможно несколько вариантов: получение авансового платежа от нерезидента, совершение оплаты им по факту, внесение предоплаты.
  • «Ожидаемый срок». Такая дата рассчитывается по условиям, в которых выполнялся тот или иной контракт. Главное, чтобы время было не раньше, чем указано в непосредственном договоре. В противном случае перевод оказывается с просрочкой.
  • В графе примечания пишут о том, как именно был определён срок. Обязательно приведение ссылки на документ, послуживший основанием.
  • «Код страны» – поле с цифровым кодом, указывающим на конкретное государство. Для его указания знакомятся со справочниками, только потом заполняют.
  • Подписи главного бухгалтера и руководителя подтверждают достоверность предоставленных данных.

Есть много систем налогообложения, но какую именно выбрать… Здесь вы найдете ответы на свои вопросы.

Конечно, услуги банка по оформлению справок платные. Но они избавляют партнёров от множества проблем.

Руководство по созданию справки о подтверждающих документах содержится в этом видео:

Сроки предоставления подтверждающих документов валютный контроль

Паспорт сделки (ПС) предоставляется в банк в следующие сроки:

— при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту на счет резидента — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), в котором изначально не определена сумма обязательств или при изменении суммы обязательств в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения последних изменений к контракту (кредитному договору) — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) со счета резидента — не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), в котором изначально не определена сумма обязательств или при изменении суммы обязательств в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения последних изменений к контракту (кредитному договору) — не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета резидента по контракту при исполнении аккредитива — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен перевод денежных средств по аккредитиву;

— при платежах с использованием банковской карты — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором был осуществлен платеж по контракту с использованием банковской карты;

— при переводе контракта (кредитного договора) на обслуживание из одного уполномоченного банка в другой уполномоченный банк — не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия ПС в одном уполномоченном банке резидент должен открыть паспорт сделки в другом уполномоченном банке;

— в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка, в котором у резидента открыт ПС — не позднее 30 рабочих дней после даты отзыва банковской лицензии, резидент представляет в другой банк документы, необходимые для оформления паспорта сделки и одновременно копию имеющегося у него в наличии ПС на дату отзыва банковской лицензии;

— в случае передачи первым резидентом своих прав по контракту (кредитному договору) путем уступки требования другому лицу-резиденту (второму резиденту) или в случае перевода первым-резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому уже оформлен ПС на другое лицо-резидента — не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия паспорта сделки первым резидентом, если в срок после закрытия ПС первым резидентом и до момента оформления ПС вторым резидентом по контракту (кредитному договору) обязательства не исполнялись,

— не позднее срока представления Справки о валютных операциях и (или) Справки о подтверждающих документах, в зависимости от вида исполнения обязательств сторонами по контракту (кредитному договору);

— при оформлении паспорта сделки по проекту контракта (кредитного договора) — не позднее 15 рабочих дней после даты подписания основного контракта (кредитного договора);

Срок проверки банком паспорта сделки составляет:

— 3 рабочих дня в случае осуществления валютных операций по паспорту сделки через счета, открытые в уполномоченном банке;

— 10 рабочих дней в случае осуществления валютных операций по паспорту сделки через счета, открытые в банке-нерезиденте.

Банк направляет оформленный паспорт сделки резиденту не позднее 2 рабочих дней после даты его оформления.

Заявление о переоформлении паспорта сделки предоставляется в банк в следующие сроки:

— при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в ранее оформленном паспорте сделки — не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов;

— при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки — не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации;

— в случае содержания в контракте (кредитном договоре) условий его продления без подписания дополнений и изменений к контракту (кредитному договору) — не позднее 15 рабочих дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), указанной в оформленном паспорте сделки.

Справка о валютных операциях предоставляется в банк в следующие сроки:

— при зачислении иностранной валюты

зачислении валюты Российской Федерации в рамках оформленного паспорта сделки на счета резидента — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) со счета резидента — не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;

— при платежах с использованием банковской карты в рамках оформленного паспорта сделки — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором был осуществлен платеж по контракту с использованием банковской карты;

— при осуществлении валютных операций связанных с расчетами по аккредитиву в рамках контракта (кредитного договора), предусматривающего оформление паспорта сделки:

а) при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в рамках оформленного паспорта сделки со счета резидента по контракту при исполнении аккредитива — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен перевод денежных средств по аккредитиву;

б) при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет или валюты Российской Федерации на расчетный счет в рамках оформленного паспорта сделки — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при изменении сведений содержащихся в ранее принятой банком справке о валютных операциях (корректирующая справка) — не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения (представляется новая справка о валютных операциях, содержащая скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения);

— при осуществлении третьим лицом — резидентом, не оформляющим паспорт сделки, части (всех) валютных операций в пользу нерезидента, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки — не позднее 15 рабочих дней после даты принятия банком третьего лица-резидента справки о валютных операциях;

— при осуществлении расчетов в рамках оформленного паспорта сделки через счета за рубежом — не позднее 30 рабочих дней после окончания месяца, следующим за месяцем проведения операции через счета за рубежом;

Справка о валютных операциях не заполняется резидентом и не представляется в уполномоченный банк в следующих случаях:

— при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;

— если договором либо иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе между резидентом и уполномоченным банком предусмотрено списание иностранной валюты с его расчетного счета в иностранной валюте путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);

— при осуществлении валютных операций между резидентом и уполномоченным банком, в котором резиденту открыт расчетный счет в иностранной валюте;

— при списании в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации резидентом иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте, открытого в уполномоченном банке, и ее зачислении на расчетный счет в иностранной валюте другого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;

— при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте и ее зачислении на свой расчетный счет в иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте, открытые в одном уполномоченном банке, при списании иностранной валюты со своего счета по депозиту, зачислении иностранной валюты на свой счет по депозиту в иностранной валюте, при внесении (снятии) наличной иностранной валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) в иностранной валюте;

— если договором между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченному банку предоставлено право на основании представляемых резидентом в сроки, установленные пунктом 2.3 Инструкции 138-И, документов, связанных с проведением валютных операций, и иной информации заполнять справку о валютных операциях. В этом случае справка о валютных операциях заполняется уполномоченным банком самостоятельно с соблюдением сроков, установленных пунктом 2.3 Инструкции 138-И;

— при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте в пользу физического лица — нерезидента, связанным с осуществлением выплат пенсий, компенсаций, пособий и иных выплат в случаях, установленных законодательством о пенсионном обеспечении и страховании.

Справка о валютных операциях предоставляется в банк в следующие сроки:

— в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров и осуществлении их декларирования способом, отличным от подачи таможенным органам декларации на товары — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором на документах, указанных в настоящем пункте, должностным лицом таможенных органов проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска);

— в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;

— в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;

— в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;

— при изменении сведений, содержащихся в ранее принятой банком справке о подтверждающих документах (корректирующая справка) — не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения (представляется новая справка о подтверждающих документах, содержащая скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения).

Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами

Предоставляется в налоговый орган по месту учета резидента, ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской федерации

Предоставляется в налоговый орган по месту учета резидента, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов).

Все материалы по теме

5 . Образцы заполнения документов валютного контроля:

Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году

В валютное законодательство были внесены существенные изменения. В частности, они затронули правила заполнения документов, по которым резиденты отчитываются перед соответствующими учреждениями.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это такое

Документ заполняется только резидентами РФ, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Это могут быть:

  • граждане России и проживающие в ней на постоянной основе иностранцы, являющиеся предпринимателями;
  • юридические лица, зарегистрированные в соответствии с требованиями РФ, их филиалы и представительства;
  • публичные образования — Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования, постоянные представительства, если они заключают соответствующие договоры.

Для чего нужна

До 2019 года при подписании внешнеэкономического договора резидент должен был оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки – документ, который отражал всю основную информацию о договоре.

Учет осуществлялся в отношении следующих сведений:

  • контрагентов по договору;
  • основного обязательства;
  • цены контракта;
  • даты прекращения договора;
  • порядка и сроков выполнения контрактных обязательств.

Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта.

В частности, СПД предоставляется в банк:

  • при фактическом исполнении контракта;
  • при уступке прав по договору;
  • при изменении цены по сделке;
  • при зачете или прощении обязательства.

Срок предоставления

Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок:

не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации при проставлении таможенным органом одной даты выпуска
не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты при проставлении нескольких дат выпуска

Если соглашение изменяется сторонами или завершается взаимозачетом, справка должна быть представлена в банк в срок не позднее 15 рабочих дней по истечении месяца, в котором соответствующие акты были оформлены.

Справка о подтверждающих документах может быть предоставлена в банк следующими способами:

  • лично;
  • заказным письмом с уведомлением;
  • через систему «Банк-клиент».

Чтобы избежать нарушения сроков, лучше направить агенту валютного контроля заблаговременно.

Форма

Валютный контроль в 2019 году к справкам о подтверждающих документах установил ряд требований:

  • заполняется по форме, указанной в Инструкции Центробанка от 16.08.2017 г.;
  • состоит из 2-х частей: основного содержания и приложения;
  • привязана к идентификационному коду контракта.

Документ имеет вид таблицы. СПД можно заполнить как в электронной, так и в письменной форме.

Как заполнить и ее образец

Вводная часть предполагает указание общей информации:

  • наименования подающего справку заявителя;
  • названия банка;
  • кода внешнеэкономического договора.

Основная часть представлена в форме таблицы, в которой описываются следующие сведения:

  • номер, дата и код документа, который подтверждает выполнение контракта;
  • размер денежных сумм, оплаченных по сделке;
  • данные о поставке;
  • ожидаемые сроки возвращения валюты.

В приложении более подробно расшифровывается код вида документа, который подтверждает совершение обязательств по сделке определенным способом.

Всего в Инструкции 29 вариантов кода, которые разделены на группы:

группа № 1 предполагает завершение обязательства посредством осуществления ввоза или вывоза товаров
№ 2 при отгрузке/получении
№ 3 или передача товара
№ 4 выполнение работ/оказание услуг
№ 5 прощение долговых обязательств по контракту
№ 6 включает документы о взаимозачете требований
№ 7 если имеет место уступка права требования
№ 8 перевод долга
№ 9 при прекращении обязательства новацией
№ 10 прекращение обязательства ценной бумагой
№ 11 при исполнении договора третьим лицом
№ 12 при изменении суммы сделки
№ 13 применяется при иных способах прекращения обязательства (например, ввиду возврата товара)
№ 15 если банком удержаны суммы комиссии
№ 16 если имела место передача в аренду имущества

Каждый код состоит из 3 цифр.

Подтверждающие документы могут быть различными: от копий таможенных деклараций до товаросопроводительных и бухгалтерских справок.

Без паспорта сделки

Отмена существенно упростила процедуру отчета перед органами валютного контроля. Изменения коснулись и сумм, которые подлежат обязательному учету.

Если до 2019 года банки контролировали любой внешнеэкономический контракт с ценой 50 000 $ и выше, то сейчас на учет ставятся:

договоры импорта с ценой, равной или более 3 000 000 руб.
экспорта с ценой равной или более 6 000 000 руб.

Таким образом, с 2019 года цена контракта больше не привязана к иностранной валюте. Перерасчет происходит согласно курсу, установленному Центральным банком РФ на дату подписания договора.

Штраф

За нарушение требований предоставления документов о движении денежных средств на банковских счетах в иностранных банках, резидент РФ привлекается к ответственности.

Правонарушение совершается посредством несоблюдения:

  • порядка вручения документов;
  • срока передачи банку документов.

Статья 15.25 КоАП РФ предусматривает несколько составов правонарушений в зависимости от количества дней просрочки:

  • непредставление доказательств о движениях валюты с просрочкой в 10 календарных дней;
  • непредставление подтверждений — в 10 – 30 календарных дней;
  • непредставление о движениях по счетам в банках более 30 календарных дней;
  • непредставление подтверждающей документации с просрочкой в 10 календарных дней.

В случае нарушения порядка или сроков подачи документов, максимальный размер штрафа составит:

для индивидуальных предпринимателей 3000 рублей
для юридических лиц 50 000 рублей

Ответственность возлагается за каждый случай непредставления документа.

При повторном нарушении размер штрафа увеличивается:

ИП до 10 тысяч рублей
Юр лицо 150 тысяч рублей

Последние изменения в правилах предоставления резидентами отчета по внешнеэкономическим контрактам значительно упрощают процедуру валютного контроля.

Отмена паспорта сделки, введение новой формы справки о подтверждающих документах позволяет контрагентам тратить меньше времени на отчеты по валютным операциям.

Видео по теме:

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Валютный контроль

Курс валют ЦБ РФ
24.09.2015
USD 00.0000 0.000
EUR 00.0000 0.000
GBP 00.0000 0.000

Сроки предоставления документов валютного контроля в банк

Обратите внимание, что все документы валютного контроля лучше предоставлять в банк как минимум за 3 дня до окончания срока, т.к. у банка могут быть замечания, которые вы просто не успеете исправить!

Документы для оформления ПС

Не позднее даты оформления СВО/СПД/даты подачи ТД в таможенный орган

Документы для переоформления ПС

  • 15 рабочих дней после даты оформления документов, изменяющих сведения, указанные в ПС
  • 15 рабочих дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту (раздел 3 графа 6 ПС), если по условиям контракта он автоматически пролонгируется на следующий период
  • 30 рабочих дней после даты внесения изменений в ЕГРЮЛ и т.п. при изменении сведений о резиденте (т.е. о нас)

Срок представления в банк СВО

при зачислении нам иностранной валюты на транзитный валютный счет или рублей РФ от нерезидента

  • Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на транзитный валютный счет
  • Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет по контракту с оформлением ПС

Срок представления в Банк СПД

При таможенном оформлении товара:

При отсутствии требований о декларировании или по факту выполненных работ/оказанных услуг, иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору):

  • Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором должностным лицом ТО на ДТ проставлена отметка об их выпуске
  • Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы об исполнении обязательств по контракту (кредитному договору)

Срок представления подтверждающего документа в рамках ПС

(кроме ДТ, оформленных после 01.10.2013 года, которые в банк ПС не представляется)

  • одновременно с СПД

Срок представления в Банк корректирующей СВО/СПД

  • не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения

Документ считается своевременно предоставленным в Банк в случае, если он в указанные в Инструкции сроки будет проверен и принят Банком.

Срок проверки документов установлен пунктами 6.7, 8.5 и 18.2 Инструкции № 138-И и составляет:

  • при оформлении (переоформлении) Паспорта сделки – не позднее трех рабочих дней после даты представления документов в Банк
  • при списании денежных средств – не позднее рабочего дня после даты представления документов в Банк
  • при зачислении денежных средств – не позднее трех рабочих дней после даты представления документов в Банк

Подтверждающие документы для валютного контроля

Подтверждающие документы для валютного контроля понадобятся компаниям и ИП при подтверждении законности осуществляемых ими операций и сделок, совершаемых в валюте. Об их перечне и порядке предоставления расскажет предлагаемый нами далее материал.

Документы валютного контроля для банка

Ввиду требований частей 2 и 3 статьи 22 закона «О валютном…» от 10.12.2003 № 173-ФЗ контроль над перемещением валюты в РФ осуществляется органами власти (Правительством, ЦБ, ФНС и ФТС). При этом банки являются валютными агентами и обязаны выполнять контрольные мероприятия в отношении своих клиентов, осуществляющих валютные операции.

Часть 7 статьи 23 ФЗ № 173 обязывает их отчитываться перед ЦБ РФ и другими компетентными органами об операциях с валютой, которые совершаются организациями и гражданами с использованием открытых у них счетов. При этом банки в силу требований части 1 статьи 23 ФЗ № 173 наделены правом получения от своих клиентов информации, касающейся легальности выполняемых ими валютных операций и обслуживания принадлежащих им банковских счетов.

Исчерпывающий список операций, на которые распространяется такой контроль, обозначен в части 9 статьи 1 ФЗ № 173. В их числе:

  • покупка или продажа валюты компанией, а также расчеты по контрактам при помощи валюты;
  • ввоз или вывоз валюты;
  • перемещение валюты, принадлежащей компании, на зарубежные счета и возвращение ее обратно с таких счетов.

Документы для контроля

Полный список бумаг, при помощи которых можно доказать законность выполнения валютной проводки, приведен в части 4 статьи 23 ФЗ № 173. В частности, к таковым относятся:

  • документы, устанавливающие право на имущество, факт регистрации организации, ее правовой статус (резидент, нерезидент), постановку на налоговый учет;
  • бумаги, оформляемые банками и компетентными органами, указывающие на возможность компании открыть счет, провести по нему конкретную операцию, а также подтверждающие ее осуществление;
  • договоры, соглашения, акты приема-передачи, накладные, коносаменты и прочие документы, указывающие на наличие сделок и исполнение обязательств по ним;
  • паспорт сделки;
  • таможенные декларации, указывающие на перемещение валюты и товаров через границу.

Основными формами учета, которые требуются для легального проведения валютных транзакций, согласно положениям пункта 1.5 инструкции ЦБ РФ «О порядке…» от 04.06.2012 № 138-И (далее — Инструкция), выступают:

Скачать форму справки
  • справка о валютных операциях (далее — СВО);
  • справка о подтверждающих документах для валютного контроля (далее — СПД).

Следует помнить, что для проведения контроля в отношении одной операции, согласно статье 23 ФЗ № 173, банку требуются лишь документы, имеющие к ней непосредственное отношение. Если при этом к конкретной операции относится лишь часть текста документа, организация может представить лишь выписку, подтверждающую конкретную транзакцию. Обозначенная норма также обязывает организацию предоставлять только документы, действительные на дату их направления (оригиналы остаются у предъявителя, в дело подшиваются лишь копии, заверенные банковской организацией или государственным органом). При этом не стоит забывать о необходимости нотариально подтвержденного перевода бумаг, выполненных на иностранном языке, и их легализации посредством простановки апостиля.

Паспорт сделки

Паспорт сделки, исходя из предписаний пункта 6.1 Инструкции, является основным документом компании, который требуется банку для контроля за движением валюты. Приложением № 4 к Инструкции предусмотрены 2 формы бланка паспорта (для контракта и кредитного договора).

Направляется документ банку, в котором у компании имеется валютный счет, задействованный для расчетов по сделке (при этом для каждого контракта делается отдельный паспорт). Помимо паспорта организация, ввиду пункта 6.6 Инструкции, должна представить банку заключенный договор и иные бумаги, которые обозначены в паспорте или требуются для подтверждения обозначенных в нем сведений.

При направлении проекта соглашения вместе с паспортом требования пункта 6.12 Инструкции обязывают компанию направить уже подписанный контракт в течение 15 дней с момента его заключения. Банку, в свою очередь, отводится 3 дня на проверку представленных документов. В случае их соответствия предъявляемым требованиям он должен составить для данной сделки паспорт в электронном варианте, а также присвоить ему учетный номер. При этом готовым документ признается с момента его подписания банковским работником и присвоения ему номера.

Конкретного срока для предоставления паспорта сделки законодательством не устанавливается, однако следует знать, что он должен быть направлен в банк, согласно пункту 6.5 Инструкции, одновременно с СВО или СПД (в зависимости от того, какая из указанных справок оформляется раньше).

Справка о валютных операциях — образец заполнения на 2018 год

Согласно пункту 2.1 Инструкции, организация обязана оформить и представить своему валютному агенту (банку, оформлявшему паспорт сделки) СВО и документы, в ней указанные (подтверждающие законность операции), при списании валюты со своего счета либо зачислении средств на него. При этом данный пункт предоставляет и возможность не представлять подтверждающие документы, если сумма операции не превышает 1 000 долларов.

Практикам следует помнить также о ситуациях, определенных пунктом 2.4 Инструкции, когда предоставление не требуется, например:

  • при произведении операций между организацией и ее уполномоченным банком (купле-продаже валюты, переводе валюты со счета на депозит и т. д.);
  • при произведении валютных операций между резидентами, счета которых находятся в одном и том же уполномоченном банке;
  • при обозначении в соглашении между организацией и банком обязанности последнего оформлять СВО самостоятельно.

СВО оформляется по унифицированной форме (приложение № 1 к Инструкции). При этом помимо собственно бланка справки в указанном приложении содержится подробная инструкция по ее заполнению. Образец заполненной СВО вы можете скачать на нашем сайте.

Справка о подтверждающих документах

Необходимость оформления СПД, а также прилагаемых к ней документов, подтверждающих исполнение по сделке, предусмотрена пунктом 9.1 Инструкции. Справка эта выполняется на унифицированном бланке, который можно найти в приложении № 5 к Инструкции (там же можно ознакомиться с порядком заполнения).

Следует помнить, что СПД оформляется только в том случае, если ранее на сделку был оформлен паспорт. Соответственно, подается справка, согласно пункту 9.1 Инструкции, именно в то отделение банка, которое оформляло (или будет оформлять) паспорт.

Перечень документов, которые подтверждают факт исполнения обязательств резидента по сделке, содержится в пунктах 9.1.1–9.1.4 Инструкции и определяется с учетом содержания и особенностей проведения конкретной коммерческой операции. Так, при ввозе (вывозе) товаров подтверждающими документами являются таможенная декларация (либо заявление на условный выпуск), а также коммерческие, товаросопроводительные, перевозочные или иные аналогичные документы. При выполнении работ или оказании услуг в качестве подтверждением будут акты приема-передачи, счета-фактуры, бухгалтерские и иные бумаги.

Пункт 9.4 Инструкции позволяет организации заключить соглашение, согласно которому обязанность по оформлению СПД будет возложена на обслуживающий банк. При этом от организации требуется лишь своевременная подача подтверждающих документов.

Валютный контроль и сроки предоставления документов

Сроки представления учетных форм (СВО и СПД) и прилагаемых к ним документов также определяется Инструкцией. Так, СВО с прилагаемыми к ней документами направляется в банк, согласно пункту 2.3, одновременно с распоряжением о списании валюты со счета. Если речь идет о зачислении валюты на счет организации, справка направляется в банк в течение 15 дней с момента зачисления.

Порядок исчисления сроков представления СПД и документов, к ней прилагаемых, обозначен в пункте 9.2.1. Согласно его положениям, данную справку необходимо направить в банк в течение 15 дней после окончания месяца, в котором таможенными органами на декларации (заявлении на условный выпуск) была проставлена соответствующая отметка о дате ввоза (вывоза) или условного выпуска. В том случае, если исполнение контракта подтверждают иные документы, предельный срок направления СПД, согласно пункту 9.2.2, ограничивается 15 днями после окончания месяца, когда подтверждающие документы были оформлены.

При этом следует помнить, что при наличии нескольких таможенных отметок или подтверждающих документов, имеющих разные даты, в расчет принимается последняя из них.

Подводя итог, отметим, что документами валютного контроля по факту являются не только собственно бумаги, подтверждающие легальность проведения валютных операций, но и документы (учетные формы), которые необходимы для сопровождения и учета всех проводимых валютных операций. Под последними понимаются паспорт сделки, справки о валютных операциях и подтверждающих исполнение сделки документах.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит