Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру, самозанятый пенсионер должен платить налог

Содержание
  1. Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?
  2. – ​Я пенсионерка и сдаю в аренду скромную квартирку, но налог получается около 4 тысяч рублей – для меня очень большой. Недавно прошла информация, что Совет Федерации принял постановление, что самозанятые граждане освобождаются от подоходного налога. Действительно ли принято такое постановление и попадаю ли я, неработающая пенсионерка, в число самозанятых граждан, сдавая в аренду квартиру?
  3. Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:
  4. Отвечает юрисконсульт департамента аренды квартир «ИНКОМ-Недвижимость» Кирилл Кокорин:
  5. Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:
  6. Отвечает к. э. н., доцент, директор по бизнес-образованию факультета инженерного менеджмента ИОМ РАНХиГС Олег Филиппов:
  7. Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
  8. Отвечает к. ю. н., председатель Третейского суда строительных организаций, адвокат Юлия Вербицкая:
  9. Самозанятые пенсионеры - кто это, виды деятельности и налогообложение
  10. Кто такой самозанятый пенсионер
  11. Нормативно-правовое регулирование
  12. Постановка на учет в ФНС
  13. Считается ли самозанятый пенсионер работающим
  14. Особенности налогообложения
  15. Как перейти на новый спецрежим
  16. Видео
  17. Самозанятость для пенсионеров: какие налоги платить, изменится ли пенсия
  18. Является ли самозанятый пенсионер работающим?
  19. Какие налоги нужно платить самозанятым пенсионерам?
  20. Лишатся ли надбавки самозанятые пенсионеры?
  21. Как получить индексацию пенсии самозанятым пенсионерам?
  22. Итоги
  23. Самозанятый пенсионер: особенности правового статуса
  24. Когда пенсионер считается самозанятым
  25. Какие льготы есть у самозанятого пенсионера
  26. Налогообложение и оформление самозанятости
  27. Полезная информация для пенсионеров-плательщиков налога на профессиональный доход
  28. Должны ли платить взносы в ПФР самозанятые граждане?

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

– ​Я пенсионерка и сдаю в аренду скромную квартирку, но налог получается около 4 тысяч рублей – для меня очень большой. Недавно прошла информация, что Совет Федерации принял постановление, что самозанятые граждане освобождаются от подоходного налога. Действительно ли принято такое постановление и попадаю ли я, неработающая пенсионерка, в число самозанятых граждан, сдавая в аренду квартиру?

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

Закон о налоговых каникулах для самозанятых граждан распространяется только на нянь, сиделок, репетиторов и уборщиц. Более того, такие граждане должны встать на налоговый учет. Они не будут платить налог с дохода в течение двух лет. Но по истечении двух лет им придется становиться ИП либо платить подоходный налог в размере 13%. На арендаторов квартир данный закон не распространяется.

Отвечает юрисконсульт департамента аренды квартир «ИНКОМ-Недвижимость» Кирилл Кокорин:

Сдача квартиры по договору найма не вошла в список налоговых органов как деятельность, освобождающая самозанятых граждан, в том числе пенсионеров, от уплаты НДФЛ.

С 2017 года репетиторы, няни и некоторые другие самозанятые лица не должны платить НДФЛ с доходов, при условии уведомления налогового органа о своей деятельности. Льгота будет применяться два года.

До последнего времени налоговый кодекс рассматривал гражданина только в двух ипостасях: в качестве индивидуального предпринимателя и в качестве обычного физического лица. Но в 2017 году возник третий статус гражданина, оказывающего услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Льгота предоставляется в отношении доходов от оказания гражданам следующих услуг: присмотр и уход за детьми, больными людьми, лицами в возрасте от 80 лет; репетиторство; уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:

Самозанятых граждан ставят в статус предпринимателей, но не индивидуальных. Они работают на себя и получают доход. Вопрос о самозанятых гражданах обсуждается с 2016 года и находится на стадии доработки.

Если вы сдаете квартиру в аренду частному лицу, то можете попасть под закон о самозанятых предпринимателях и освободиться от подоходного налога на определенный срок. При условии, что Вы приобретаете патент и ваш вид деятельности будет в перечне видов деятельности для самозанятых граждан.

На сегодняшний день сдача в аренду собственного имущества населению в перечне услуг населению нет. Насколько выгоден для Вас будет данный закон, может показать только время и его окончательные условия.

Обращаю Ваше внимание, что пока закон приобретет окончательный вид, то заплаченный Вами подоходный налог за четыре предшествующих года (как пенсионеру), можно вернуть из бюджета социальным или имущественным вычетом.

Отвечает к. э. н., доцент, директор по бизнес-образованию факультета инженерного менеджмента ИОМ РАНХиГС Олег Филиппов:

Нормативный акт о самозанятых гражданах принят и вступил в действие, но граждане, сдающие в аренду недвижимость, под данную сферу деятельности не подпадают, и, соответственно, не могут считаться самозанятыми.

Сами по себе изменения это дополнения в главу 23 (НДФЛ) НК РФ в статью «Доходы, не подлежащие налогообложению». При этом освобождение предоставлено физическим лицам за оказание только следующих услуг:

  • по присмотру и уходу за детьми;
  • по репетиторству;
  • по уборке жилых помещений.

Также не следует забывать, что освобождение самозанятых граждан от налогообложения НДФЛ носит временный характер, то есть на период с 2017 по 2018 год. Кроме того, в правительстве активно обсуждается повышение НДФЛ с 13% до 15%, поэтому величина налога с дохода от сдачи квартиры физического лица будет увеличиваться.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Действительно, Госдума РФ приняла закон, согласно которому самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов на два года. Однако нет четкого определения «самозанятых», и Госдума предложила это сделать региональным властям. Важное требование: согласно принятому закону, граждане должны встать на учет в налоговых органах, и тогда смогут не платить никаких налогов в 2017-2018 годы. По закону, к самозанятым относятся няни, сиделки, репетиторы, уборщицы, фрилансеры. У меня есть сильные сомнения, что рантье (а вы как арендодатель считаетесь рантье) могут приравнять к самозанятым гражданам. Уточните этот момент у себя в администрации. Если Вам откажут, то единственный способ сократить налоги зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя. Налоги уменьшатся до 6% или в соответствии с налоговой ставкой в Вашем регионе. Но есть дополнительные расходы на сбор в пенсионный фонд и бухгалтерское обслуживание. Рекомендую Вам посчитать, что будет выгоднее.

Отвечает к. ю. н., председатель Третейского суда строительных организаций, адвокат Юлия Вербицкая:

В соответствии с новациями, введенными в Налоговый кодекс РФ, самозанятые граждане это лица, получающие финансовое вознаграждение за свой труд от заказчика и не имеющие у себя в подчинении сотрудников. Если Вы, помимо того, что являетесь пенсионером, являетесь еще и репититором (например) или няней, то Вы имеете право претендовать на получение патента.

При этом налоги Вы все же заплатите. Сумма будет составлять около 10 тысяч рублей в год (9 тысяч в Пенсионный фонд и 1 тысяча руб. медицинская страховка). Поэтому, возможно, статус самозанятого гражданина, как и дополнительная оплата налога, Вам не выгодна.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Самозанятые пенсионеры — кто это, виды деятельности и налогообложение

К числу самозанятых относятся пенсионеры, которые официально не трудоустроены, но осуществляют трудовую деятельность, за которую они получают денежное вознаграждение. Пожилые люди обязаны встать на учет в Налоговой и платить подоходный налог.

Кто такой самозанятый пенсионер

Многие пенсионеры с целью получения дополнительного заработка продолжают трудиться, выйдя на заслуженный отдых. Если граждане не имеют работодателя, трудятся лично на себя без привлечения дополнительной рабочей силы, они относятся к замозанятым. К ним причисляются:

  • индивидуальные предприниматели, которые прошли государственную регистрацию в установленном порядке и не имеют наемных работников;
  • лица, осуществляющие частную юридическую практику (нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты);
  • граждане, выполняющие работы или оказывающие услуги для физических или юридических лиц и получающие за это вознаграждение;
  • фермеры – руководители собственного хозяйства;
  • работники кооперативов, осуществляющие индивидуальную деятельность.

Виды деятельности

Налоговый кодекс РФ определяет виды деятельности, осуществлять которые вправе самозанятые граждане:

  • уход и присмотр за несовершеннолетними, гражданами старше 80 лет или лицами, которые нуждаются в постоянном уходе (потребуется медицинское заключение);
  • ведение домашнего хозяйства;
  • репетиторство;
  • уборка жилых помещений.

Субъекты могут самостоятельно дополнять список другими вариантами, кроме определенных федеральным законодательством. Это, например:

  • выпас сельскохозяйственных животных;
  • ремонт бытовой техники;
  • ремонт домашнего и садового инвентаря;
  • ремонт одежды;
  • услуги няни;
  • сдача в аренду квартир;
  • ремонт электронной бытовой техники;
  • строительство и ремонт;
  • услуги парикмахера;
  • организация свадебных мероприятий;
  • фотосъемка.

Нормативно-правовое регулирование

Депутатами Госдумы был подготовлен законопроект о самозанятых лицах. В ноябре 2019 года он прошел третье чтение и был принят большинством присутствующих. После его должен утвердить Совет Федерации и подписать Президент. Согласно документу вводится специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД).

Будет действовать закон о самозанятых для пенсионеров, которые проживают в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. Первоначально только здесь с 1 января 2019 года (дата вступления в силу) по 31 декабря 2028 года будет проводиться эксперимент. Ожидается, что самозанятые «выйдут из тени» – зарегистрируются и начнут платить взносы в бюджет.

Постановка на учет в ФНС

Согласно налоговому законодательству постановка на учет пенсионера осуществляется по месту его жительства или фактического пребывания. Основанием будет уведомление – его форма уже утверждена приказом ФНС. Скачать бланк можно на сайте Налоговой или получить самим в ближайшем отделении этой службы.

Подать заполненный документ можно в любом офисе ФНС без привязки по территориальному принципу. При себе надо иметь:

  • паспорт;
  • идентификационный номер (ИНН);
  • выписку из единого государственного реестра об отсутствии статуса ИП.

При положительном решении после проверки всех документов гражданину выдается региональный патент на самозанятость. Обратите внимание, что осуществлять трудовую деятельность физлицо имеет право исключительно на территории того субъекта, где осуществлялось оформление документа.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Пожилому человеку, вышедшему на заслуженный отдых, но осуществляющему трудовую деятельность, ПФР (Пенсионный фонд) не производит индексации страховых пенсионных выплат. При увольнении обеспечение будет пересчитано с учетом всех проведенных до этого индексаций. Не проводится также индексация пенсий самозанятым пенсионерам – они считаются трудоустроенными.

Особенности налогообложения

По действующему законодательству

По законопроекту пенсионеры из числа самозанятых могут осуществлять любые работы и предоставлять услуги, если годовой доход (общие поступления на счет) не превышает 2,4 млн рублей. Не имеют права получить статус самозанятого граждане, осуществляющие такие виды деятельности, как:

  • реализация маркированных и подакцизных товаров;
  • добыча и (или) реализация полезных ископаемых;
  • перепродажа имущественных прав и товаров (за исключением собственных вещей);
  • посредническая деятельность;
  • доставка продукции с приемом платежей в пользу третьих лиц;
  • деятельность, осуществление которой облагается НДФЛ (налог на доходы физлиц).

Налог на доходы физических лиц

Основным доходом граждан, достигших предельного возраста и вышедших на заслуженный отдых, считается пенсия и прочие социальные доплаты и надбавки по линии ПФР или органов соцзащиты. Они не подлежат налогообложению вне зависимости от суммы. Если пожилой человек получает дополнительный доход от трудовой деятельности, он облагается по ставке 13%.

При получении дохода от продажи имущества полагается льгота – освобождение от уплаты НДФЛ, если человек владел недвижимостью или автомобилем не менее 3 лет.

Налог на профессиональную деятельность

По законопроекту после перехода на спецрежим пенсионер будет освобожден от налога на профдоход:

  • НДФЛ с доходов, облагаемые налогом на профдоход;
  • НДС (кроме ввозного);
  • пенсионные взносы, если их перечисление добровольное.

Вместо этого депутаты предложили взимать налог с самозанятых пенсионеров и других граждан по единой ставке, без предоставления декларации и других форм отчетности. Перечислять его нужно будет до 25 числа по месту ведения бизнеса. Размер будет определять налоговый орган исходя из поступлений на банковский счет налогоплательщика. Отправлять сумму к уплате будут через мобильное приложение.

Во время действия эксперимента ставки не подлежат изменению. Налог платят в размере:

  • 4% от дохода – при реализации продуктов, товаров и услуг физлицам;
  • 6% – ИП и юрлицам.

Как перейти на новый спецрежим

Согласно законопроекту Федеральная налоговая служба должна разработать специальное приложение. Его необходимо будет скачать и установить на смартфон или компьютер. Доступ будет происходить по учетной записи. С помощью приложения можно будет подать заявление о переходе на льготный налоговый режим. Обращение пенсионера будет рассмотрено в течение суток. Ответ придет в виде сообщения в мобильном приложении.

Видео

Самозанятость для пенсионеров: какие налоги платить, изменится ли пенсия

Последнее обновление 2019-03-31 в 12:45

Госдума приняла закон об эксперименте с налогом на профессиональный доход. Как и в случае любого законодательного преобразования, тотчас стали возникать различные слухи и неподтвержденные сведения, например, мифы о налогах на самозанятых пенсионеров.

Пенсионная политика является остро обсуждаемой и критикуемой среди россиян, а разговоры о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот, только увеличивают общее волнение. Правда ли пенсионеру невыгодно регистрироваться как самозанятое лицо либо нет — разберем в статье.

Является ли самозанятый пенсионер работающим?

Сначала нужно понять, кто такие самозанятые граждане: это физические лица, получающие доходы от самостоятельной деятельности. До введения налога на профессиональный доход не существовало четкой градации и критериев определения, какие виды работ относятся к самозанятости.

Приблизительно виды деятельности перечислены в законодательстве по патентной системе налогообложения и ЕНВД — но они касались индивидуальных предпринимателей. А после опубликования и вступления в силу закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года появились нормы, регулирующие данную сферу для обычных граждан. Хотя закон не содержит списка видов деятельности, но установил доходы, объекты и плательщиков, которые не попадают под новый режим обложения.

Среди непризнанных доходов, плательщиков и объектов нет пенсионеров. Следовательно, пенсионер может оформить самозанятость. Здесь важно различать 2 понятия:

  • плательщика налога на профессиональный доход — это самозанятое лицо;
  • самозанятый — не все самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход, они могут использовать другие режимы, будучи ИП, либо вообще работать нелегально, без регистрации.

Пенсионер может быть и стать самозанятым гражданином — никакие законодательные нормы не препятствуют ему заниматься каким-либо делом и извлекать из его доходы. Но любую деятельность нужно зарегистрировать. А с введением нового спецрежима пенсионеры относятся к самозанятым по закону № 422 и вправе стать плательщиками НПД.

В связи с этим возникает вопрос: после регистрации в системе налогообложения для самозанятых пенсионеров считается ли такой гражданин работающим пенсионером? Ведь работающим пенсионерам не индексируют пенсию.

В соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года физическое лицо считается работающим, если платит страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования. А на режиме налога на профессиональный доход платить страховые взносы необязательно — только по собственному желанию.

Какие налоги нужно платить самозанятым пенсионерам?

После регистрации по новому спецрежиму самозанятые пенсионеры будут платить налоги так же, как и другие категории самозанятых:

  • 4% — при доходах от физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
  • 6% — при доходах от организаций.

На этом режиме не нужно:

  • устанавливать кассу — в приложении формируются онлайн-чеки;
  • вести учет доходов и расходов — достаточно вводить получаемые доходы в приложении;
  • сдавать отчетность;
  • посещать ИФНС;
  • платить страховые взносы.

Важно!

Налог начисляется по мере добавления доходов. Уплата производится каждый месяц после получения онлайн-уведомления.

Пенсионные взносы самозанятому пенсионеру можно платить по собственной инициативе — для накопления баллов и стажа. Если пенсионер является индивидуальным предпринимателем, то выплачиваются фиксированные взносы за себя.

Лишатся ли надбавки самозанятые пенсионеры?

Подытожим выводы из законов № 422-ФЗ и 167-ФЗ:

  • самозанятым пенсионерам будут индексировать пенсию, если они не платят страховые взносы — уплата взносом в систему пенсионного страхования производится по собственному желанию и не только пенсионерами, но и всеми прочими категориями населения;
  • самозанятому пенсионеру не снимут надбавку — применение налога на профессиональный доход не влияет на статус лица в ОПС; такой пенсионер не считается работающим, следовательно, индексация будет продолжаться.

Эта возможность решает проблему, когда самозанятые, не будучи официально зарегистрированными, не могли пользоваться некоторыми услугами, например, делать покупки в рассрочку и пр. Теперь же можно сформировать справку о доходах в электронном виде и предъявить в требуемое ведомство.

Как получить индексацию пенсии самозанятым пенсионерам?

Пенсионеры в системе самозанятости получают прибавки к пенсиям так же, как и все прочие пенсионеры:

  • неработающие — автоматическая индексация; в 2019 году будет повышение на 7,05%;
  • неработающие — после прекращения трудовой деятельности пенсия таких граждан индексируется за весь период, когда повышения не было, т. е. пенсия уравнивается с пенсиями неработающих; индексация происходит на следующей месяц после увольнения после получения сведений от работодателя.

Пример 1

Важно!

Для применения налога на профессиональный доход необходимо соблюдение условий из закона № 422-ФЗ.

Итоги

  1. Закон о самозанятых коснется пенсионеров, если они имеют самостоятельные доходы и зарегистрируются в системе налога на профессиональный доход. Регистрация добровольная.
  2. Индексация пенсий самозанятым пенсионерам будет продолжаться, если они не платят страховые взносы в ПФР.
  3. Осуществляющий выплаты в систему обязательного пенсионного страхования считается трудоустроенным, поэтому такой пенсионер не получает индексацию пенсий на период таких выплат.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(36 оценок, средняя: 4,58)

Самозанятый пенсионер: особенности правового статуса

Для многих россиян выход на заслуженный отдых отнюдь не означает, что они перестают трудиться. Часто пенсии попросту не хватает для необходимого, а ещё хочется помочь детям или внукам. Пенсионеры вынуждены искать дополнительный заработок. Но в этом случае они уже вступают в определённые взаимоотношения с госорганами, поскольку занимаются деятельностью с целью получения прибыли. Поэтому о работе или подработке на пенсии следует узнать больше.

Когда пенсионер считается самозанятым

Появление в конце 2018 года в российском законодательстве нововведений, касающихся самозанятых граждан, было неоднозначно воспринято российским обществом. Пока что речь идёт об эксперименте в четырёх регионах страны (Москва и Московская область, Калужская область и Республика Татарстан), но в перспективе они станут нормой для всей России. Как бы то ни было, закон есть закон, поэтому следует хорошо ориентироваться во всех хитросплетениях отечественного законодательства.

В 2019 году к самозанятым относятся две группы граждан:

  1. Те, кто ведут деятельность, перечисленную в ст. 217 НК РФ (п. 70), — репетиторы, помощники по хозяйству, сиделки и пр. Эти лица могут сотрудничать только с физическими лицами.
  2. Те, кто прошёл регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход, которая пока доступна только в 4-х регионах страны. Эти граждане могут сотрудничать и с физлицами, и с юридическими лицами.

Важно понимать, что и форма регистрации, и условия деятельности, и налоговые последствия у этих групп различные. В любом случае самозанятыми могут считаться россияне, получающие доход от своей собственной деятельности, но при этом не привлекающие наёмную рабочую силу по трудовому договору.

Самозанятый пенсионер считается работающим, поэтому Пенсионным фондом пенсия ему выплачивается, но не проводится индексация страховых пенсионных выплат — ведь этот человек, с точки зрения законодательства, трудоустроен.

Статистические данные о работающих пенсионерах в Российской Федерации говорят о том, что за последние десять лет общее число российских пенсионеров, числящихся в ПФ, выросло на 10%. 2018 году их было почти 46,5 млн человек. Без малого это каждый третий россиянин. Интересно, что за тот же период число официально трудоустроенных лиц пенсионного возраста возросло на 25%. Например, из тех, кто вышел на пенсию 2017 году, более половины продолжают работать. Естественно, процентное соотношение работающих и пребывающих на заслуженном отдыхе заметно отличается для каждой возрастной категории. Поэтому вопрос самозанятости для российских пенсионеров очень актуален. В целом же нововведения в российском законодательстве были восприняты этой категорией граждан весьма неоднозначно.

К самозанятым пенсионерам относятся не только лица, которые вышли на пенсию по возрасту, но и те, кто получает пенсию по инвалидности или при потере кормильца.

Часто пенсии попросту не хватает для необходимого, а ещё хочется помочь детям или внукам

В чём отличие ИП и самозанятого

В представлении российских властей самозанятыми являются те граждане, которые получают дополнительный доход и не хотят регистрировать индивидуальное предпринимательство. Отличие состоит в ставках налогообложения и порядке уведомления ФНС о своей деятельности. Кроме того, в отличие от ИП, самозанятые не имеют права официально нанимать рабочую силу. Они могут заниматься соответствующей деятельностью только самостоятельно. Немаловажно также и то, что индивидуальные предприниматели должны подавать налоговую отчётность, а самозанятые — нет.

Какие виды деятельности предусмотрены

Перечень видов деятельности для самозанятых первой группы и процедура постановки их на учёт регламентированы ФНС. В общероссийский перечень входят:

  • репетиторские услуги;
  • присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  • деятельность по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Этот перечень может регионально расширяться. К примеру, в него могут входить такие виды деятельности, как:

  • оказание консультационных услуг (например, это может быть юридическая консультация);
  • деятельность, связанная с фрилансом. Например, самозанятый пенсионер может писать статьи, быть редактором газеты или журнала;
  • монетизированное хобби. Это означает реализацию товаров, изготовленных пенсионером своими руками. К примеру, таковыми могут стать мебель, икебаны, картины, статуэтки и многое другое;
  • развитие собственной фермы, выращивание сельхозпродукции и её реализация, пчеловодство и реализация мёда, воска и других сопутствующих продуктов;
  • другая деятельность, не требующая регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых пенсионеров второй группы (то есть жителей регионов эксперимента) законодательно не закреплены. Предполагается, что плательщик налога на профессиональный доход вправе заниматься чем угодно, но важно, чтобы его годовая прибыль не превышала 2,4 млн рублей. Впрочем, для них есть и ещё ряд ограничений.

Так, нельзя стать самозанятым в случаях, когда:

  • проводится продажа подакцизных товаров или товаров, требующих маркировки;
  • перепродаются товары или имущественные права (речь не идёт о собственных вещах);
  • проводится добыча и/или реализация полезных ископаемых;
  • речь идёт о добыче полезных ископаемых;
  • оказываются посреднические услуги.

Ещё о видах деятельности для самозанятых граждан можно прочитать здесь.

Какие льготы есть у самозанятого пенсионера

За самозанятыми пенсионерами сохраняются следующие льготы:

  • право бесплатного проезда на общественном транспорте;
  • скидки на оплату услуг «коммуналки»;
  • бесплатная медицинская помощь;
  • право на перерасчёт пенсии;
  • освобождение от НДФЛ;
  • право подачи заявки в ПФ на пересмотр страхового пенсионного стажа с учётом работы после выхода на заслуженный отдых.

В то же время самозанятые пенсионеры, как уже говорилось, утрачивают право на индексацию пенсии.

О пенсии и начислении стажа у самозанятых читайте здесь.

Видео: основные моменты закона в отношении самозанятых — комментарии специалиста

Налогообложение и оформление самозанятости

Для самозанятых пенсионеров первой группы, которыми получен доход от соответствующих видов деятельности, нет необходимости уплачивать с него предусмотренные отчисления в госбюджет. Таким образом, самозанятый пенсионер освобождается от уплаты НДФЛ.

Получаемая пенсия, естественно, налогом не облагается. И это не зависит от её размера или целевого назначения: пенсия по возрасту или, например, пенсия по инвалидности или потере кормильца.

Регистрация таких самозанятых осуществляется в уведомительном порядке. Пенсионеру достаточно направить в любую удобную ему налоговую инспекцию уведомление по форме КНД 1112541.

Что касается пенсионеров второй группы самозанятости, то они тоже освобождены от НДФЛ, однако обязаны платить специальный налог на профессиональный доход в размере:

  • 4%, если услуги или товары реализуются физическому лицу;
  • 6%, если происходит реализация товаров или услуг лицу юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю.

Для уплаты профналога нет необходимости предоставлять в налоговую декларацию или любую другую отчётность — всё взаимодействие с налоговой происходит посредством специального мобильного приложения «Мой налог», которое можно скачать в Google Play.

В приложении можно работать онлайн. Для доступа потребуется создать учётную запись.

Уплатить налог нужно до 25 числа месяца, следующего за отчётным. А расчёт налогового органа поступает в мобильное приложение пенсионера до 12 числа. При расчёте налога расходы самозанятого пенсионера не учитываются.

Определяться сумма налога будет налоговым органом на основании данных, вносимых самозанятым в приложение. Сумма, предусмотренная к уплате, будет отправлена на смартфон пенсионера.

Войдя в соответствующее приложение под своей учётной записью, можно будет и подать заявку на регистрацию самозанятости. Рассмотреть её должны на протяжении суток с момента подачи (в рабочий день). Если речь идёт о выходных, то решения придётся ожидать до первого следующего за выходными рабочего дня. Информация о регистрации приходит в мобильном приложении.

В приложении также можно привязать карту банка-партнёра, на которую будут поступать платежи и с которой будет уплачиваться налог. Также следует загрузить скан паспорта будущего плательщика налога на профессиональный доход, скан его индивидуального налогового номера и актуальную фотографию. Датой постановки на учёт станет дата подачи заявки на регистрацию.

Стать на учёт можно также, посетив налоговый орган, написав заявление и предоставив паспорт, ИНН и фотографию. Но дальнейшая работа всё равно однозначно предусматривает наличие мобильного приложения.

Налоговый орган имеет право отказать заявителю, если выявит определённые противоречия. Например, это возможно в том случае, если деятельность, которой предполагает заниматься будущий самозанятый пенсионер, не подпадает под режим льготного налогообложения. Также это происходит тогда, когда имеющаяся у налогового органа информация не соответствует предоставленной аппликантом. В этом случае чиновниками будут указаны выявленные противоречия и предложено повторно подать заявку. Конечно, если проблема будет устранена.

Итак, для регистрации самозанятости второго типа нет необходимости в посещении налогового органа и бюрократической волоките.

Довольно часто, заходя в свой подъезд, я слышу обрывки разговоров пенсионеров, иногда собирающихся на лавочке под подъездом. Нельзя сказать чтобы новый закон вызвал у них большой энтузиазм. И хоть с момента его вступления в силу прошло довольно немало времени, до сих пор мало кому из них понятен принцип действия. Факт остаётся фактом: далеко не у каждого российского пенсионера есть смартфон, не говоря уже о том, что все умеют хорошо пользоваться подобными гаджетами. Но пенсионеры и без смартфонов, несмотря на свой возраст, довольно эффективно подрабатывают. Отсутствие гаджета и официального статуса самозанятых никоим образом не мешает поправлять финансовое положение, несколько расшатанное инфляцией. Все пенсионеры, которые проживают вне регионов, входящих в эксперимент, пока что чувствует себя довольно комфортно. Но понимают, что им придётся рано или поздно определяться с получением статуса, если они имеют дополнительный доход. Размер фиксированной ставки налога, уплачиваемого самозанятыми пенсионерами, напрямую зависит от суммы, поступившей на их банковские счета. Поэтому наиболее осторожные стараются проводить расчёт за реализованные товары и услуги наличными, ведь в данном случае проконтролировать оборот наличных денег практически невозможно. Многие высказывают мнение о том, что инициативы российских законодателей, направленные на детенизацию экономики, вызовут, скорее, обратный эффект. Увеличится объём оборота наличного капитала, а также появится множество схем, предполагающих уход от налогообложения.

Экспериментальное введение налога для самозанятых в 2019 году должно показать, насколько эффективен подобный способ наполнения госбюджета и детенизации российской экономики. Эксперимент продлится до 2028 года. На протяжении этого периода ставки налога меняться не будут. Хотя эксперты уверены в том, что уже с 2029 года они могут быть значительно повышены.

Пенсионеры могут, пребывая на заслуженном отдыхе, не только оформить самозанятость, но и одновременно с этим зарегистрировать индивидуальное предпринимательство.

Видео: что ждёт самозанятых в 2019 году

Полезная информация для пенсионеров-плательщиков налога на профессиональный доход

Самозанятые граждане (в том числе пенсионеры) не обязаны использовать контрольно-кассовую технику при расчёте с клиентами. Первоначально Госдумой предполагалось введение онлайн-чеков, но впоследствии эта норма в закон не попала.

Законом предполагается, что субъекты Федерации могут вносить свои изменения и дополнения в правила применения режима льготного налогообложения. При этом им не разрешается изменять размер ставок налога на протяжении минимум десяти лет.

Пока что зарегистрироваться в качестве плательщиков налога на профессиональный доход (2-я группа самозанятости) смогут только пенсионеры, ведущие свою деятельность в регионах страны, где проходит эксперимент.

Отказ в постановке на учёт в налоговом органе в качестве самозанятого пенсионер может оспорить в судебном порядке. На данный момент подобных прецедентов пока не было, но они вполне могут быть в будущем, поскольку применение льготного режима налогообложения выгодно некоторым категориям индивидуальных предпринимателей, которые хотят на него перейти.

Снятие с учёта самозанятого пенсионера может происходить по его заявке. Но заявление потребуется подать в налоговый орган лично в письменном виде. Снятие с учёта происходит на протяжении суток. Бывший самозанятый уведомляется о решении через мобильное приложение. Налоговый орган может самостоятельно прекратить регистрацию, если посчитает, что условия работы самозанятого не соответствуют установленным правилам. Например, им превышен годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей или проводится торговля подакцизным товаром.

Вновь зарегистрироваться в качестве самозанятого пенсионеру можно буквально на следующий день после прекращения предыдущей регистрации, но только в том случае, если нет задолженности по платежам в госбюджет (налога, пени, штрафы).

Если произошла переплата налога, то сумма переплаты будет засчитана в счёт следующего периода.

В случае когда самозанятый пенсионер проводит свою деятельность на территории нескольких субъектов Российской Федерации, он вправе сам решать, в каком именно регионе ему следует становиться на учёт. Но в следующий раз изменить место регистрации можно будет только через год. Закон говорит о том, что регистрироваться следует не по месту постоянной регистрации, а по месту ведения деятельности.

Многих волнует вопрос о том, кто и как будет контролировать размер профессионального дохода. Это будет делать налоговый орган, но на основании информации, предоставленной самим налогоплательщиком-пенсионером. ФНС предупреждает о том, что может быть проведён мониторинг движения средств по всем банковским счетам лица. К примеру, будет сделан запрос о движении средств по банковским картам, которые имеются у самозанятого пенсионера.

Подробнее о том, как будут выявлять самозанятых, в нашей статье — здесь.

Может быть сделан запрос о движении средств по банковским картам, которые имеются у самозанятого пенсионера

Ответственность за неправильную подачу (сроки, порядок) данных о расчётах предусмотрена в ст.129.13 НК РФ. Придётся уплатить 20% штрафа от суммы платежа.

Пенсионеру, который никогда не был индивидуальным предпринимателем и вообще не имел с налоговыми органами никаких прямых отношений, желательно в первые месяцы своей деятельности в качестве самозанятого всё же периодически получать консультации бухгалтера во избежание возможных ошибок.

Для многих российских пенсионеров, которые получают дополнительный доход, возможность определиться с самозанятостью станет выходом. Пока что рано делать выводы, но со временем, скорее всего, всё большее число россиян, работающих на себя, будут выходить из «тени», что актуально и в отношении пенсионеров.

Должны ли платить взносы в ПФР самозанятые граждане?

Читатели сайта уже несколько раз задали вопрос о том, должны ли делать самозанятые граждане взносы в ПФР, как обычные ИП? Вопрос не такой простой, как кажется.

Если открыть налоговый кодекс, то станет понятно, что в 2017 и 2018 годах:

  • Самозанятые не должны платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование согласно пп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ.
  • Также в 2017 и 2018 годах они не будут платить НДФЛ согласно статье 217 НК РФ.

Что будет после 2018 года?

Ответа пока нет, но вовсю идут обсуждения о том, что будут предлагать покупать таким предпринимателям некие патенты. Предполагается, что в стоимость этих патентов уже будет включен налог и обязательные страховые взносы.

Сколько он будет стоить – тоже пока неизвестно, так как пока идут только обсуждения, так как слишком много заинтересованных ведомств принимает участие в этом проекте.

Но в 2017 и 2018 годах налоги и взносы платить не нужно. Достаточно лишь подать заявление в ФНС (без регистрации ИП) и спокойно работать. Фактически, речь идет о налоговых каникулах, которые будут действовать только в этом и следующем годах.

Изменения на 2019 год

Обновили статью, так как в 2019 году ожидаются изменения по страховым взносам. Подробнее читайте в новости:

Рекомендованные статьи:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит