Для чего нужна справка 2-НДФЛ, справка формы ндфл чего нужна

Содержание
  1. Для чего нужна справка 2-НДФЛ
  2. Содержание статьи
  3. Что такое справка 2-НДФЛ
  4. Где нужна справка по форме 2-НДФЛ
  5. Для чего нужна справка 2 ндфл
  6. Для чего нужна справка 3-НДФЛ?
  7. Для чего нужна справка 2-НДФЛ
  8. Справка 2-НДФЛ
  9. Справка 2-НДФЛ: зачем она нужна налоговому агенту
  10. Справка 2-НДФЛ: зачем она нужна физлицам
  11. Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?
  12. Справка 2-НДФЛ – для чего нужна и когда оформляется
  13. Куда требуется справка 2-НДФЛ
  14. Когда представление справки 2-НДФЛ не обязательно
  15. Как заполнить справку 2-НДФЛ 2018-2019 гг.
  16. Где скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ 2018-2019 гг.
  17. Итоги

Для чего нужна справка 2-НДФЛ

Содержание статьи

  • Для чего нужна справка 2-НДФЛ
  • Какие документы нужны для оформления потребительского кредита
  • Зачем нужна и где брать справку 3 ндфл

Что такое справка 2-НДФЛ

Справка по унифицированной форме 2-НДФЛ – официальный документ, который работодатель, в соответствии с п.5 ст.226 и п.2 ст.230 Налогового кодекса РФ, обязан представить в налоговые органы по окончании отчетного периода. Обычно она представляется за отчетный год. В соответствии с п.3 ст.230 НК РФ эту справку может затребовать и работник, получающий или получавший заработную плату у данного работодателя. Для этого ему следует написать заявление и указать период времени, за который ее следует предоставить.

Справка заполняется по унифицированной форме, утвержденной приказом Федеральной Налоговой Службы России от 17.11.2010 №ММВ-7-3/61. В ней содержатся реквизиты предприятия-работодателя, в том числе и его полное наименование, а также фамилия, имя и отчество работника. В основной части справки представлена помесячная информация о доходах данного физического лица, облагаемых налогом по ставке 13%, с указанием кода дохода, кода и суммы налогового вычета, если он производился. Кроме того, в ней указывается общая сумма доходов, налоговых вычетов и удержанных налогов за данный период.

Налоговый кодекс РФ не устанавливает срок выдачи этой справки, но согласно ст.62 Трудового кодекса РФ, он не должен превышать 3-х рабочих дней с даты подачи заявления. За отказ в предоставлении этой справки или непредставление ее в положенные сроки работодатель может быть наказан в административном порядке, согласно ст.5,27 и 5.39 Кодекса о административных правонарушениях РФ. Справка заверяется подписью руководителя организации и ее печатью.

Где нужна справка по форме 2-НДФЛ

Кроме налоговой инспекции, эту справку могут потребовать непосредственно у самого работника, например, в банке при оформлении крупного кредита. В этих случаях она служит не только подтверждением платежеспособности потенциального кредитополучателя, но подтверждением того, что у него имеется стабильное место работы. Как правило, представить такую справку у вас потребуют при оформлении ипотеки, кредита на ремонт дома или автомобиль. Когда вы готовы представить справку по форме 2-НДФЛ, можете рассчитывать, что процентная ставка на кредит будет ниже.

Эта справка выдается вместе с трудовой книжкой при увольнении и должна быть представлена по новому месту работы. Она потребуется родителям студента для оформления налогового вычета, полагающегося тем, кто платит за обучение своих детей. Справка по форме 2-НДФЛ требуется при оформлении пенсии, а также ее нужно будет представить, когда вы хотите усыновить ребенка. В некоторых случаях ее может затребовать суд, рассматривающий трудовой спор с вашим участием, она нужна при расчете суммы алиментов по исполнительному листу.

Для чего нужна справка 2 ндфл

Большинство сотрудников запрашивало у работодателя такой бланк. Он необходимом при оформлении пособий, получении льгот, оформлении кредита. Давайте подробнее рассмотрим, для чего нужна эта справка на конкретных жизненных ситуациях. Так нам будет понятнее, почему именно этот документ часто запрашивают в официальных учреждениях.

Данный бланк утверждается ФНС страны. Он меняется достаточно регулярно, поэтому нужно следить, актуальная ли выданная вам справка. Обычно бухгалтера отлично знают, каким бланком нужно пользоваться в текущем году.

Что указывается в справке о доходах?

Основные данные документа: размер заработка за указанный год и суммы рассчитанного подоходного налога. При этом налог может быть удержан или нет, справка будет составлена в любом случае. Если налоговый агент – предприятие по каким-то причинам не удержало весь НДФЛ полностью, оно немедленно сообщает об этом в контролирующий орган. Далее уже сама налоговая предпримет процедуры по удержанию с физического лица недостающего НДФЛ.

2 НДФЛ для чего нужна

Существует 2 основных причины оформления справки:

  • сдача 2 НДФЛ в налоговую такое требование предписано статьями 226 и 230 Налогового Кодекса
  • предоставление своему сотруднику на основании его личного заявления о необходимости получить справку о доходах

Куда требуют 2 НДФЛ справку?

  • В налоговую инспекцию – актуально для юрлиц.

Такой вариант актуален, если:

  • Налоговый агент – фирма работника, выплатила доходы, удержала с них НДФЛ в полном объеме и перечислила его в бюджет
  • Компания-работодатель, выплатила физическому лицу доходы, но не имела возможности удержать с них налог

О ситуации №2 нужно сообщить налоговому контролеру в срок 2 месяца после окончания отчетного периоду, к которому отнесен данный факт.

  • По месту требования – речь о физическом лице.

Сотрудник обращается в бухгалтерию за справкой в следующих основных случаях:

  • ему нужна форма 2 НДФЛ по требованию администрации на новом месте трудоустройства
  • работник заполняет форму 3 НДФЛ по итогам прошедшего налогового периода
  • сотрудник решил оформить кредит в банке или подать документы на пособие

ВАЖНО: ваш сотрудник не обязан информировать вас, зачем нужна справка 2 НДФЛ, выдать ее – обязанность работодателя.

Ответственность за отказ дать справку о доходе

Налоговый законодатель не закрепил административной ответственности за работодателем, если тот откажется выдать справку о зарплате по форме 2 НДФЛ по заявлению работника. Действительно, если в НК РФ мы найдем 2 НДФЛ для чего нужна, то указания на обязательность ее не выдачи там отсутствует.

С другой стороны, на защиту работника встает Трудовой кодекс. Согласно положениям документа выдать справку организация обязана в срок 3 рабочих дня от даты регистрации заявления на выдачу. Именно об этом свидетельствуют положения статьи 62 Трудового Кодекса.

В противном случае, если процедурный регламент не будет соблюден, налоговый агент, а это и есть предприятие-работодатель, будет привлечен к ответственности на основании правил наказания за ненадлежащее исполнение трудового законодательства по статье 5 . 27 действующего КоАП.

Когда 2 НДФЛ не потребуется

В том случае, если работодатель (предприниматель или фирма) не рассчитывают и фактически не удерживают налог из доходов наемных работников, у них не возникает обязанности выписывать 2 НДФЛ. К примеру, выплате подлежат суммы, не облагаемые НДФЛ или с вознаграждения, выплаченного физлицу, он сам должен исчислять налоги.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Для чего нужна справка 3-НДФЛ?

Форма 3-НДФЛ — это налоговая декларация. т.е. письменное уведомление о своем доходе, необходимое для исчисления налога.

Эта форма декларации связана с налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), который в нашей стране ошибочно называют подоходным (правильно его называть именно «налог на доходы физических лиц» — «подоходный налог» не существует с конца 90-х годов). Ее представляют индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, частные адвокаты и нотариусы, а также физические лица, получившие отдельные виды доходов (от реализации недвижимости, транспортных средств, акций и паев, сдачи имущества в наем (аренду), выигрыши и призы в неденежной форме и тому подобное).

3-НДФЛ необходима для того, для чего предназначены все налоговые декларации:

  • сообщить государственному органу (в данном случае, налоговой инспекции) о произведенной сделке и полученном доходе и оценке (денежном выражении) этого дохода;
  • заявить о наличии права на предоставленные законом льготы и вычеты;
  • исчислить (рассчитать) сумму налога, подлежащую уплате в бюджет или к возврату из бюджета.

С помощью этой декларации государство контролирует правильность исчисления и полноту перечисления в бюджет одного из самых значимых налогов — налога на доходы физических лиц.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ

Два года назад у налоговых агентов появилась обязанность представлять в инспекцию Расчет по форме 6-НДФЛ . Он не заменил собой давно действующую форму отчетности по НДФЛ. И налоговые агенты, как и раньше, отчитываются по форме 2-НДФЛ . Напомним в нашей статье, что такое справка 2-НДФЛ и зачем она нужна.

Справка 2-НДФЛ

Форма действующей в настоящее время справки 2-НДФЛ была утверждена приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] . Справка содержит всю необходимую информацию о налогоплательщике и налоговом агенте, величине полученного дохода и удержанного налога и состоит из следующих разделов:

  • данные о налоговом агенте;
  • данные о физическом лице — получателе дохода;
  • доходы, облагаемые по ставке __ %;
  • стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты;
  • общие суммы дохода и налога.

Порядок заполнения справки 2-НДФЛ на примере ранее действовавшей формы можно посмотреть в нашем отдельном материале.

Справка 2-НДФЛ: зачем она нужна налоговому агенту

Налоговые агенты не позднее 1 апреля сообщают в свою налоговую инспекцию о доходах физлиц и суммах исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ за прошлый год по форме 2-НДФЛ (абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ). Справки сдаются на каждое физлицо, получившее доходы.

По этой же форме налоговые агенты сообщают в инспекцию о невозможности удержать НДФЛ, о сумме дохода и неудержанного с него налога. Сделать это нужно за истекший год не позднее 1 марта (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Справка 2-НДФЛ: зачем она нужна физлицам

Физлица, получившие доход, могут запросить справки о полученных ими доходах и удержанном налоге с доходов по форме 2-НДФЛ у налогового агента, от которого получен доход, например, у работодателя. Выдать такие справки по заявлению физлиц налоговый агент обязан на основании п. 3 ст. 230 НК РФ. При этом работнику справку 2-НДФЛ работодатель должен выдать не позднее 3 рабочих дней со дня получения соответствующего заявления (ст. 62 ТК РФ). При увольнении работника такая справка выдается не позднее дня увольнения (абз. 4 ст. 84.1 ТК РФ).

Эти справки необходимы физлицу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ при получении налоговых вычетов (например, социального налогового вычета на лечение или имущественного налогового вычета при покупке квартиры).

Часто справки 2-НДФЛ требуются физлицам для представления в банк при подтверждении финансового состояния заемщика или созаемщика.

При этом справки могут быть выданы как за прошлые годы, так и за текущий год, который еще не закончился.

Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ – для чего нужна и когда оформляется

Справка 2-НДФЛ составляется и представляется налоговым агентом (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Справку 2-НДФЛ оформляют:

  • для представления в налоговую инспекцию (п. 5 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ);
  • выдачи физическому лицу на основании заявления последнего (п. 3 ст. 230 НК РФ).

В течение 2018 года действовителен бланк справки, утвержденный приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] в редакции приказа ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected] А с 2019 года вводится новый бланк из приказа ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

В справке 2-НДФЛ указывается сумма доходов, выплаченных физическому лицу, а также сумма подоходного налога, исчисленного с отраженных доходов, удержанная и перечисленная в бюджет.

Куда требуется справка 2-НДФЛ

В налоговую инспекцию справку 2-НДФЛ обязательно предоставляют в 2 случаях:

  1. Налоговым агентом были выплачены доходы, с которых он должен удержать и перечислить подоходный налог в бюджет (п. 2 ст. 230 НК РФ).
  2. Налоговым агентом были выплачены доходы, с которых не было возможности удержать налог. В такой ситуации налоговому агенту не позднее 2 месяцев по истечении налогового периода нужно известить инспекцию о невозможности удержать налог и по итогам налогового периода подать сведения по форме 2-НДФЛ (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Если физическое лицо обращается к налоговому агенту с заявлением о выдаче справки 2-НДФЛ, то, скорее всего, она нужна ему:

  • для передачи на новое место работы, чтобы получить стандартные налоговые вычеты, поскольку для предоставления таких вычетов учитываются все доходы с начала года, включая доходы, полученные от прежнего работодателя (абз. 2 п. 3 ст. 218 НК РФ);
  • составления декларации 3-НДФЛ, заполняемой на основе сведений из справки 2-НДФЛ;
  • представления по иному месту требования (например, при оформлении кредита в банковском учреждении).

Нужно отметить, что налогоплательщик не обязан сообщать, для каких целей ему понадобилась или куда нужна справка 2-НДФЛ. Налоговый агент при этом не может отказать в выдаче справки 2-НДФЛ. Справка должна быть выдана не позже 3 рабочих дней с момента получения налоговым агентом заявления от физического лица (ст. 62 ТК РФ). В противном случае к налоговому агенту могут быть применены меры ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ.

Если налогоплательщик запрашивает справку 2-НДФЛ в середине года, налоговый агент заполняет ее на основании имеющихся у него данных на тот момент времени.

Когда представление справки 2-НДФЛ не обязательно

Если организация (индивидуальный предприниматель) не исчисляет и не удерживает НДФЛ с доходов физического лица в соответствии с нормами законодательства, то она не является налоговым агентом и представлять справку по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию не обязана. Это касается следующих ситуаций:

  1. Производится выплата доходов тем налогоплательщикам, которые должны исчислять и перечислять НДФЛ в бюджет самостоятельно.
  2. Происходит выплата в пользу физических лиц такого вознаграждения, с которого налогоплательщик сам должен перечислить налог.
  3. Выплачиваются доходы, не подлежащие налогообложению.

О доходах, освобождаемых от обложения НДФЛ, читайте в этой статье.

Как заполнить справку 2-НДФЛ 2018-2019 гг.

Рассмотрим заполнение справки за 2018 г. на новом бланке. Их теперь, кстати, два:

  • Первый — именно он называется 2-НДФЛ — используется для сдачи в ИФНС.

У него новая структура: он состоит из некоего подобия титульного листа, трех разделов и одного приложения. В самом начале документа приводятся данные о налоговом агенте, в разделе 1 — сведения о физлице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — информация об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ, в разделе 3 — предоставленные агентом вычеты: стандартные, социальные и имущественные, а в приложении дается расшифровка доходов и вычетов по месяцам.

  • Второй бланк, который вы будете выдавать работнику с 01.01.2019, именуется просто «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (без привычного «2-НДФЛ»). Он практически полностью повторяет прежний бланк (из приказа ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected]).

Коды доходов для справки 2-НДФЛ 2018-2019 гг. можно посмотреть в нашей статье «Список кодов доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)».

Какой указать признак в справке 2-НДФЛ 2018-2019 гг.? В заголовке справки в поле «Признак» указывается цифра 1, если НДФЛ был удержан налоговым агентом, и цифра 2, если налог удержать не удалось.

Разобраться с тем, какие указывать коды в справке 2-НДФЛ — 2018-2019, поможет расшифровка видов доходов и вычетов. Их перечень содержится в приложениях 1 и 2 к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Подробные правила заполнения справки 2-НДФЛ 2018-2019 г. содержатся в приказе от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Где скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ 2018-2019 гг.

Заполненный пример справки 2 НДФЛ 2018-2019 гг. для налоговой инспекции вы найдете в нашей статье.

Итоги

Справка 2-НДФЛ — документ, сдаваемый налоговым агентом в ИФНС в качестве отчета о доходах, выплаченных работнику, и удержанном (или неудержанном) с этого дохода налоге. Справка может потребоваться и работнику, в отношении которого она составлена, для представления в ИФНС, банк, другому работодателю. Для формирования за отчетный период 2018 года бланк справки обновлен, при этом для сдачи в налоговую и для выдачи работнику предусмотрены отдельные формы.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит