Справка о подтверждающих документах из числа инструментов контроля валютных операций в 2019, справки подтверждающих документах сроки предоставления 2019

Содержание
  1. Справка о подтверждающих документах из числа инструментов контроля валютных операций в 2019
  2. Что такое справка о подтверждающих документах в 2019
  3. В каких случаях она предоставляется в 2019
  4. Как заполнить документ
  5. Можно ли вносить изменения в справку в 2019
  6. Нарушение сроков в 2019
  7. Заполнение с использованием 1С в 2019
  8. Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году
  9. Что это такое
  10. Для чего нужна
  11. Срок предоставления
  12. Форма
  13. Как заполнить и ее образец
  14. Штраф
  15. Видео по теме:
  16. Справка о подтверждающих документах сроки предоставления в 2019 году
  17. Справка о подтверждающих документах для валютного контроля
  18. Справка о подтверждающих документах
  19. Изменения в валютном законодательстве с 2018 года
  20. Валютный контроль 2018: изменения, новые правила
  21. Изменения в валютном законодательстве в 2018 году
  22. Справка о подтверждающих документах и для чего она нужна?
  23. Справка о подтверждающих документах — что это за документ?
  24. В каких случаях он не предоставляется, а в каких обязателен
  25. Срок предоставления и хранения
  26. Справка о подтверждающих документах – порядок заполнения
  27. Какие могут грозить штрафы или санкции?
  28. Образец справки о подтверждающих документах на 2019 год
  29. Особенности валютного контроля
  30. Нормативные акты
  31. Требования к справке
  32. Образец заполнения
  33. Установленные штрафы за нарушение сроков и другие правонарушения

Справка о подтверждающих документах из числа инструментов контроля валютных операций в 2019

Кредитные учреждения, участвующие в проведении валютных операций, выступают агентом контроля за проведением валютных операций. Современные средства мониторинга позволяют вовремя выявить факты нарушения порядка проведения операций. В числе документов контроля – справка о подтверждающих документах (СПД), о ней сегодня мы и поговорим.

Что такое справка о подтверждающих документах в 2019

В составе реквизитов СПД должна отражаться следующая информация:

  • Наименование кредитного учреждения, которое запрашивает данные;
  • Реквизиты паспорта сделки по валютной операции, в том числе номер договора в установленном формате;
  • Наименование юридического лица – участника сделки.

К СПД прикладывается специальная таблица, в которой содержатся код вида документа, сумма согласно контракту и номер таможенной декларации. Кроме того, справка должна быть соответствующим образом заверена. Подавать документ следует на позднее 15 суток с момента получения разрешения от таможенного органа на вывоз товара (с момента предоставления соответствующей декларации) или не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем доставки.

Cсхема заполнения справки (на примере ВТБ24)

В каких случаях она предоставляется в 2019

В обязанности резидентов РФ (юридических лиц) входит предоставление соответствующих документов по фактам совершения международных сделок. Это касается следующих юридических лиц и предпринимателей:

  • Компаний, которые заняты проведением коммерческих операций по экспорту или импорту, а также выполнением работ или предоставлением услуг за пределами Российской Федерации;
  • Индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность вне РФ и совершают операции в валюте, отличной от рубля;
  • Организаций некоммерческих, в числе контрагентов которых иностранные компании.

Создание справки о подтверждающих документах и ее особенности описаны в этом видео:

Как заполнить документ

В действующем законодательстве Российской Федерации разработан порядок заполнения документа. С регламентом оформления можно ознакомиться в инструкции Центрального Банка 138-И от 4 июня 2012 года. Стоит отметить, что редакция актуализирована в 2013 году. Что должно быть заполнено в типовой форме:

  • В графе второй указывается номер документа, который подтверждает представление декларации по ввозимым (вывозимым) товарам;
  • В графе третьей справки ставится дата, которая определяется в соответствии с порядком, который утвержден в инструкции ЦБ;
  • В графе четвертой указывается код документа, который определяется на основании содержания последнего. Особое внимание при оформлении справки следует уделить правильности заполнения, иначе существует риск непринятия контролирующим агентом;
  • В графе девятой следует указать признак поставки (1-4);
  • Графа 10 заполняется информация по максимальному сроку поступления денежных средств от иностранного контрагента в счет оплаты за поставленные товары.

Бланк справки вы можете скачать здесь.

Cправка о подтверждающих документах (образец заполнения)

Можно ли вносить изменения в справку в 2019

Совершении валютной операции невозможно до тех пор, пока банк не принял справку о подтверждающих документах. Если в кредитном учреждении отклонили документ, об этом сообщается клиенту банка не позднее трех дней с момента подачи документов по сделке. Отклоняется СПД по двум причинам:

  1. По информации, которая представлена в справке, невозможно идентифицировать приложенные документы, имеются искажения;
  2. Пакет документов, который представлен в банк вместе со справкой, является неполным, отсутствуют необходимые приложения.

На практике имеют место случаи, когда в уже представленную и принятую кредитным учреждением справку необходимо внести изменения, то есть произвести корректировку. Такие ситуации могут возникнуть, когда иностранный покупатель (продавец) нарушает сроки оплаты по контракту или никак не может подписать отгрузочные документы.

В этом случае возникает необходимость внесения изменений в справку, которая находится в картотеке (валютном досье). Для того чтобы не попасть на нарушение правил валютного контроля следует направить в банк новую заполненную справку. Сделать это необходимо в течение 15 дней с момента подтверждения валютной операции. В соответствующем поле СПД делается пометка «признак корректировки».

Нарушение сроков в 2019

За неисполнение требований действующего законодательства, резиденты РФ несут административную ответственность. Так, в случае нарушения порядка подачи установленной формы по проведенным операциям, в том числе паспорта сделки, на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя может быть наложен административный штраф.

  • Конкретный размер санкции определяется по результатам разбирательств, варьируется в пределах от 4000 до 5000 рублей.
  • Если штрафуется юридическое лицо, сумма начета возрастает в 10 раз, составляет от 40000 до 50000 рублей соответственно.
  • При нарушении сроков предоставления СПД или полного пакета документов, не более чем на 10 дней, штрафы будут меньше, составят 500-1000 рублей и 5000-15000 рублей.

Заполнение с использованием 1С в 2019

Схема торговли посредством справок о подтверждающих документа в программе 1С чаще всего подразумевает отсутствие товаров для продажи. Это объясняется присутствием еще одного участника – импортера. Результатом таких проводок является появление минусовых остатков по учету.

Для исправления подобных ошибок следует оформить приобретение товаров согласно ассортиментов у юридического лица. Опытные бухгалтеры в этом случае применяют пакетный ввод документов с целью распределения закупки по собственным контрагентам.

Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году

В валютное законодательство были внесены существенные изменения. В частности, они затронули правила заполнения документов, по которым резиденты отчитываются перед соответствующими учреждениями.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это такое

Документ заполняется только резидентами РФ, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Это могут быть:

  • граждане России и проживающие в ней на постоянной основе иностранцы, являющиеся предпринимателями;
  • юридические лица, зарегистрированные в соответствии с требованиями РФ, их филиалы и представительства;
  • публичные образования — Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования, постоянные представительства, если они заключают соответствующие договоры.

Для чего нужна

До 2019 года при подписании внешнеэкономического договора резидент должен был оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки – документ, который отражал всю основную информацию о договоре.

Учет осуществлялся в отношении следующих сведений:

  • контрагентов по договору;
  • основного обязательства;
  • цены контракта;
  • даты прекращения договора;
  • порядка и сроков выполнения контрактных обязательств.

Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта.

В частности, СПД предоставляется в банк:

  • при фактическом исполнении контракта;
  • при уступке прав по договору;
  • при изменении цены по сделке;
  • при зачете или прощении обязательства.

Срок предоставления

Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок:

не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации при проставлении таможенным органом одной даты выпуска
не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты при проставлении нескольких дат выпуска

Если соглашение изменяется сторонами или завершается взаимозачетом, справка должна быть представлена в банк в срок не позднее 15 рабочих дней по истечении месяца, в котором соответствующие акты были оформлены.

Справка о подтверждающих документах может быть предоставлена в банк следующими способами:

  • лично;
  • заказным письмом с уведомлением;
  • через систему «Банк-клиент».

Чтобы избежать нарушения сроков, лучше направить агенту валютного контроля заблаговременно.

Форма

Валютный контроль в 2019 году к справкам о подтверждающих документах установил ряд требований:

  • заполняется по форме, указанной в Инструкции Центробанка от 16.08.2017 г.;
  • состоит из 2-х частей: основного содержания и приложения;
  • привязана к идентификационному коду контракта.

Документ имеет вид таблицы. СПД можно заполнить как в электронной, так и в письменной форме.

Как заполнить и ее образец

Вводная часть предполагает указание общей информации:

  • наименования подающего справку заявителя;
  • названия банка;
  • кода внешнеэкономического договора.

Основная часть представлена в форме таблицы, в которой описываются следующие сведения:

  • номер, дата и код документа, который подтверждает выполнение контракта;
  • размер денежных сумм, оплаченных по сделке;
  • данные о поставке;
  • ожидаемые сроки возвращения валюты.

В приложении более подробно расшифровывается код вида документа, который подтверждает совершение обязательств по сделке определенным способом.

Всего в Инструкции 29 вариантов кода, которые разделены на группы:

группа № 1 предполагает завершение обязательства посредством осуществления ввоза или вывоза товаров
№ 2 при отгрузке/получении
№ 3 или передача товара
№ 4 выполнение работ/оказание услуг
№ 5 прощение долговых обязательств по контракту
№ 6 включает документы о взаимозачете требований
№ 7 если имеет место уступка права требования
№ 8 перевод долга
№ 9 при прекращении обязательства новацией
№ 10 прекращение обязательства ценной бумагой
№ 11 при исполнении договора третьим лицом
№ 12 при изменении суммы сделки
№ 13 применяется при иных способах прекращения обязательства (например, ввиду возврата товара)
№ 15 если банком удержаны суммы комиссии
№ 16 если имела место передача в аренду имущества

Каждый код состоит из 3 цифр.

Подтверждающие документы могут быть различными: от копий таможенных деклараций до товаросопроводительных и бухгалтерских справок.

Без паспорта сделки

Отмена существенно упростила процедуру отчета перед органами валютного контроля. Изменения коснулись и сумм, которые подлежат обязательному учету.

Если до 2019 года банки контролировали любой внешнеэкономический контракт с ценой 50 000 $ и выше, то сейчас на учет ставятся:

договоры импорта с ценой, равной или более 3 000 000 руб.
экспорта с ценой равной или более 6 000 000 руб.

Таким образом, с 2019 года цена контракта больше не привязана к иностранной валюте. Перерасчет происходит согласно курсу, установленному Центральным банком РФ на дату подписания договора.

Штраф

За нарушение требований предоставления документов о движении денежных средств на банковских счетах в иностранных банках, резидент РФ привлекается к ответственности.

Правонарушение совершается посредством несоблюдения:

  • порядка вручения документов;
  • срока передачи банку документов.

Статья 15.25 КоАП РФ предусматривает несколько составов правонарушений в зависимости от количества дней просрочки:

  • непредставление доказательств о движениях валюты с просрочкой в 10 календарных дней;
  • непредставление подтверждений — в 10 – 30 календарных дней;
  • непредставление о движениях по счетам в банках более 30 календарных дней;
  • непредставление подтверждающей документации с просрочкой в 10 календарных дней.

В случае нарушения порядка или сроков подачи документов, максимальный размер штрафа составит:

для индивидуальных предпринимателей 3000 рублей
для юридических лиц 50 000 рублей

Ответственность возлагается за каждый случай непредставления документа.

При повторном нарушении размер штрафа увеличивается:

ИП до 10 тысяч рублей
Юр лицо 150 тысяч рублей

Последние изменения в правилах предоставления резидентами отчета по внешнеэкономическим контрактам значительно упрощают процедуру валютного контроля.

Отмена паспорта сделки, введение новой формы справки о подтверждающих документах позволяет контрагентам тратить меньше времени на отчеты по валютным операциям.

Видео по теме:

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Справка о подтверждающих документах сроки предоставления в 2019 году

Новое в законе о валютных операциях в РФ Изменения в инструкции о предоставлении подтверждающих документов Новшества в ответственности, предусмотренной КоАП РФ Итоги Что подвергнется изменению в валютном законодательстве с 2018 года? Новое в валютном законодательстве в 2018 году связано с обновлением следующих документов:

  • закона «О валютном регулировании…» от 10.12.2003 № 173-ФЗ — изменения в него внесены законом «О внесении изменений…» от 14.11.2017 № 325-ФЗ, вступающим в силу с 14.05.2018;
  • инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И, посвященной вопросам предоставления в банки документов по валютным операциям, которую с 01.03.2018 (указание Банка России от 29.11.2017 № 4629-У) сменит другая инструкция аналогичного содержания (от 16.08.2017 № 181-И).

Также к валютному законодательству имеют непосредственное отношение правки, внесенные в КоАП РФ.

Справка о подтверждающих документах для валютного контроля

Изменения в инструкции о предоставлении подтверждающих документов Инструкция о порядке предоставления в банк информации в отношении валютных операций оказалась измененной до такой степени, что потребовала не утверждения ее новой редакции, а полной замены документа. Из ключевых нововведений следует отметить:

  • отмену таких документов, как паспорт сделки и справка о валютных операциях, при сохранении обязанности подачи в банк справки о подтверждающих документах и самих подтверждающих документов;
  • введение обязательности постановки на учет в банке внешнеторговых контрактов и установление процедуры этой операции;
  • установление выраженной в рублях величины лимитов обязательств по контракту, при превышении которых постановка его на учет становится обязательной (3 млн руб. — для контрактов на импорт или кредит, 6 млн руб.

Справка о подтверждающих документах

ЦБ на дату заключения договора равнялась или превышала 50 тыс. долл. США. Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года Чтобы поставить на учет контракт или кредитный договор, в банк надо представить контракт (кредитный договор), его проект или выписку из контракта. Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля:

  • общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
  • валюта экспортного контракта (наименование),
  • сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
  • дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
  • реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).

Изменения в валютном законодательстве с 2018 года

Данная процедура проще оформления паспорта сделки, быстрее, и позволяет поставить на учет контракт, основываясь на его проекте, или сведений о контракте (оригинал можно предоставить позже, это очень удобно, если сроки «поджимают»). В остальном все так же – сохраняется необходимость представления документов, связанных с проведением валютных операций в полном комплекте, в зависимости от ситуации. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не компания-резидент, а банк.
За первый месяц работы после отмены паспорта сделок с 1 марта специалисты нашей компании на практике не столкнулись с какими-то серьезными «подводными камнями». В то же время проявилась самая главная сложность – в разных банках по-разному применяются нововведения по оформлению измененных документов.

Валютный контроль 2018: изменения, новые правила

  • не обеспечившего возврат в срок сумм авансов, перечисленных иностранному контрагенту в счет неосуществленной поставки (п. 5);
  • отражением ИП в числе лиц, указанных как облагаемые штрафами по пп. 1, 4, 4.1, 5, наравне с юрлицами и с теми же размерами штрафов;
  • введением нового вида ответственности (дисквалификация на срок от полугода до 3 лет) для должностных лиц за повторные нарушения по пп. 1, 4, 4.1, 5;
  • исключением из текста примечаний положения о том, что штрафы, приведенные в пп. 1, 4, 4.1, 5 для должностных лиц, касаются только ИП.

Таким образом, для ИП и юрлиц размеры штрафов сохранены, но дополнительно введены штрафы, налагаемые на должностных лиц юрлица, и возможность дисквалификации этих лиц при повторном нарушении.

Изменения в валютном законодательстве в 2018 году

Заполненная справка подписывается представителем резидента и заверяется печатью организации. С 01.03.2018 рассматриваемая справка, станет единой формой отчетности и учета по валютным операциям резидентов. Сроки предоставления документов в банк Вместе со справкой в банк передаются и сами подтверждающие документы.


Ими являются:

  • при импорте/экспорте товаров — документы, используемые в качестве декларации на поставляемые товары, отличные от таможенной декларации, т. к. последнюю подавать не нужно;
  • при импорте/экспорте товаров, не требующих декларирования, — перевозочные и товаросопроводительные документы, форма статучета, применяемая в рамках ЕврАзЭС, другие документы, используемые для оформления отгрузки, передачи, поставки грузов;
  • при выполнении работ, предоставлении услуг — акты сдачи-приемки, счета-фактуры и прочие документы, в т. ч.

Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства С 14 мая вступают в силу поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» ( Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ), а также в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ, посвященную нарушениям валютного законодательства. Рассмотрим самые важные нововведения:

  1. Во всех внешнеторговых контрактах обязательно должны быть прописаны сроки, в которые иностранная сторона обязана оплатить товар или услуги российскому экспортеру, либо вернуть аванс, если речь идет об импортном контракте Чтобы снизить риски нарушения требований о возврате валютной выручки, стороны и до этого чаще всего прописывали такие условия в контрактах. Поэтому для большинства компаний ничего особо не изменится.

Справка о подтверждающих документах и для чего она нужна?

Справка о подтверждающих документах является высококлассным инструментом, использующемся государством для ведения учета валютных операций, на которые распространяется контроль, регламентируемый законодательством. Такая справка является подтверждением резонности произведенного платежа в иностранной валюте, который был сделан резидентом РФ.

Справка о подтверждающих документах — что это за документ?

В свою очередь банк, который выполняет функции агента валютного контроля, выполняет надзор за операциями выполняемыми клиентами и определяет неправомерные с нарушением законодательства сделки. После выявления такой информации, банку необходимо уведомить о ней вышестоящие органы.

Справка о подтверждающих документах

Подтверждающий документ – это свидетельство о том, что условия контракта или же кредитного договора были выполнены или же их действие было прекращено. Кроме, того такой документ может говорить о том, что условия договоренности могли быть изменены.

Такая справка обязательно должна включать следующие положения:

  • Название банка, требующего предоставления этого документа;
  • Наименование юридического лица, занимавшегося заполнением справки;
  • Указанный номер паспорта сделки согласно договору определенного формата;
  • Таблицу, которая должна содержать следующие данные: дату, код документации, номер самой таможенной декларации, сумму, указанную в валюте согласно запросу по подтверждающему документу.

Выданную справку необходимо заверить уполномоченному представителю организации. Ее необходимо подать на протяжении 15 дней, с момента позволения таможенной организации на вывоз товара, или же со дня, как были поданы документы на получения разрешения на ввоз товара. Кроме того, если товар не требует декларирования, то справка подается согласно законодательству до 15-го числа месяца, который следует за тем, когда производилась сама доставка.

Согласно действующему законодательству за непредставление справки о подтверждающих документах, налагается административная ответственность. Таким образом справка составляется совместно с подтверждающим документом, и является своего рода свидетельством о том, что условия сделки были выполнены и стороны рассчитались с друг другом.

В каких случаях он не предоставляется, а в каких обязателен

Законодательные нормы предусматривают, что при сложении определенных обстоятельств подача вышеуказанной документации становиться ненужной. Компании или юридическое лицо могут не предоставлять такую справку, в следующих случаях:

  • В договоре или контракте, указывается в качестве оплаты фиксированная сумма;
  • Произошел процесс ликвидации паспорта договора, в связи с передачей долга третьему лицу;
  • Обслуживающий банк сам оформляет справку, согласно документам предоставленным самим клиентом.

Справку о подтверждающих доходах предоставлять должны:

  • Компании, которые занимаются экспортно-импортными услугами и операциями;
  • Организациям с юридическим лицом или же индивидуальным предпринимателем, которые оказывают услуги и выполняют работы за границей;
  • Некоммерческие организации оплачивающие услуги иностранных партнеров.

Срок предоставления и хранения

Справка о подтверждающих документах должна быть предоставлена в банк, в случае выполнения валютной операции в рамках, установленных паспортом сделки. Создание такой справки необходимо для документа, который подтверждает, что условия работ были выполнены в соответствии с договоренностями.

Срок подачи справки является довольно интересным и иногда сбивающим с толку, а все потому что его формулировка довольно заковыристая. Согласно ей, справку необходимо подать на протяжении пятнадцати дней, с момента окончания месяца в котором были утверждены и подписаны подтверждающие документы.

При этом важно отметить следующее: датой составления и подписи подтверждающего документа является последнее указанное в нем число. Благодаря такой информации можно легко уйти от возможного штрафа, из-за нарушения даты предоставления справки и документов. В особенности такой нюанс в законодательстве играет большую роль, если в компании не отлажен документооборот. При нем возврат подписанных и утвержденных документов может длиться больше одного месяца. Выходом из такой ситуации будет указание необходимой даты возле подписи директора, и сделанная его копия на сканере – это все что необходимо для того, чтобы отсрочить претензии со стороны валютного контроля.

В случае если партнер отказался подписывать подтверждающие документы, то в качестве них может служить предоставленный счет. Однако, такой вариант необходимо прописывать заранее в паспорте договора при его составлении. Не стоит забывать, что тогда, с даты составления счета начинается отсчет срока подачи справки.

Справка о подтверждающих документах – порядок заполнения

При процессе составления справки необходимо подойти к этому делу со всей концентрацией и вниманием. Ведь малейшее нарушение ее содержания, или ошибки в указанных данным при проверке валютного контроля будут выявлены, а нарушители – оштрафованы. Поэтому в справке в обязательном порядке нужно указать следующие пункты:

  • Полное название своей организации;
  • Числовой номер паспорта договора;
  • Числовой номер документа, подтверждающего выполненные условия;
  • Дату, являющуюся днем подписания и утверждения документа;
  • Код, указывающий на вид документа;
  • Код обозначающий валюту;
  • Общую сумму с учетом вычета из нее НДС;
  • Код и саму сумму, которая будет отображаться в соответствии с валютой, указанной в контракте.

После ее составления, следует тщательно перепроверить заполненные данные.

Как и где взять справку о заработной плате и для чего она нужна? Читайте в нашем матераиле.

Здесь вы можете ознакомиться со справкой для расчета больничного листа.

Что такое справка 182Н и для чего она нужна? Читайте тут.

Какие могут грозить штрафы или санкции?

В случае если индивидуальный предприниматель или юридическое лицо нарушат сроки или порядок составления и подачи отчетной формы по совершенным операциям, имеющим валютный характер, или же неправильно отразят информацию о финансовых потоках за рубежом то в таком случае на законодательном уровне предусмотрены административные наказания путем наложения штрафа. Если данное правонарушение произошло по вине должностного лица, то ему грозит штраф в размере пяти тысяч рублей.

В случае если такое неправомерное действие совершило юридическое лицо, то на него накладывается штраф в размере пятидесяти тысяч рублей.

Штрафы на оплату

Если же предоставление справки или подтверждающего документа о совершенной валютной операции предоставляется проворящей инстанции с опозданием не более 10 дней, то штраф составит вдвое меньшее значение, а именно тысяча рублей или же пятнадцать тысяч рублей.

Но если срок просрочки подачи документов составляет вдвое большее значение, тогда штраф увеличивается в двукратном значении. Если срок подачи документов был нарушен более чем на месяц, штрафы начисляются в трехкратном значении.

В результате чего, стоит отметить, что справка о подтверждающих документах, как и сами документы следует оформлять в соответствии со сроками, установленными в законодательном порядке. Это довольно важный момент, который многие предприятия и фирмы откладывают считая, что успеют подать вовремя. В особенности такая ошибка характерна для тех организаций, в которых очень плохо отлажен документооборот.

В результате чего, предприятию грозят возможные наложенные штрафы. Хотя они и не являются довольно крупными, однако пренебрегать ими не стоит. Ведь после попадания в «штрафники», к данной фирме будет уделяться особое внимание со стороны проверяющих органов. Хотя при этом, важно указать возможное исправление такого положения.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 350-84-13 доб 680
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

Оно уже было упомянуто выше, и заключается в том, что согласно законодательству, датой подписания подтверждающего документа считается последняя дата, указываемая в документе, рядом с подписью директора. Таким образом можно указать дату с довольно большим запасом времени. Такое действие позволит отсрочить срок подачи отчетности в проверяющие валютные инстанции.

Образец справки о подтверждающих документах на 2019 год

Правила валютного контроля в России являются достаточно строгими. Один из их пунктов заключается в использовании справки о подтверждающих документах. Что это за документ, и как он заполняется?

Особенности валютного контроля

В соответствии с нормами ст. 140 ГК РФ на территории Российской Федерации допустимо обращение иностранной валюты. При этом действия, связанные с ней, должны пребывать в соответствии с обязательными условиями, установленными в ФЗ №173 от 10.12.2003. Но в нем нет указания на обязательство подачи подтверждающей справки. Этот пробел восполнен посредством Инструкции Банка России от №138-и от 04.06.2012.

Справка имеет несколько отличительных черт:

  • заполнение целесообразно исключительно при изготовлении паспорта;
  • применяется при операциях, в которых нет расчетов.

Нормативные акты

Основной регламент, регулирующий порядок использования справки о подтверждающих документах – Инструкция Банка России от 16.08.2017 №181н. Традиционно она представлена таблицей со следующими строками:

  • порядковый номер графы;
  • документ, выступающий в качестве подтверждения (разделение на номер и дату);
  • кодовое значение вида;
  • сумма (сначала указывается денежная величина в единицах валюты документа, а затем – в валюте контракта);
  • признаки поставки;
  • срок, в который ожидается репатриация;
  • код страны, в которой находится грузоотправитель;
  • признак корректировки.

Еще один регламент – нормы Инструкции от 04.06.2012 №138-и.

Требования к справке

Справка о подтверждающих документах является документом валютного контроля. Она представляется исключительно в том случае, если платеж организуется в соответствии с паспортом сделки.

Формирование справки происходит на паспорт, который выступает в качестве подтверждения факта выполненных работ, привезенных товаров. Справка приносится в банк одновременно с самим подтверждающим документом.

Что это такое

Справка предоставляется исключительно при проведении платежа на основании паспорта сделки. Он, в свою очередь, нужен, когда сумма контракта, заключенного с нерезидентом, эквивалентна величине в 50 000 долларов или является большей.

Документ оформляется непосредственно после заключения договора и совместно с ним подается в банк. Заполнение справки целесообразно в случае проведения сделок, которые не выступают в качестве расчетов. Например:

  • ввоз товара на территорию РФ;
  • вывоз продукции;
  • оказание определенных услуг;
  • передача результатов интеллектуального труда и т. д.

Когда и кем предоставляется

Вопрос регламентируется Инструкцией ЦБ РФ №138-и. В первую очередь, ее положения затрагивают всех участников внешнеэкономической деятельности – физических, юридических лиц, которые осуществляют платежи в валюте в соответствии с контрактами в адрес иностранных контрагентов.

При этом обязательство по получению соответствующего разрешения возлагается исключительно на резидентов, которые работают в рамках юрисдикции РФ. К ним относятся следующие лица:

  • организации, осуществляющие экспорт и импорт;
  • предприятия и ИП, занимающиеся оказанием услуг в других странах;
  • некоммерческие организации, рассчитывающиеся с иностранными компаниями.

После оформления паспорта сделки резидент должен дать обоснование валютным транзакциям с использованием справки о подтверждающих документах. Формирование ее осуществляется на документ, который свидетельствует о факте поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом РФ. После принятия справки банковское учреждение подшивает его в соответствующем досье.

Где взять бланк

Для заполнения документа используется специальный шаблон формы №0406010. Она разрабатывается Центробанком РФ. Именно этот орган и осуществляет валютный контроль.

Так как открытие документа производится в определенном отделении, бланк целесообразнее всего запрашивать там же. Внешний вид этой формы указан в Приложении №5 к Инструкции от 04.06.2012 №138-и.

Признак поставки

В документе присутствует одноименный пункт, в котором отражена следующая информация:

  • исполнение резидентом обязательств по контракту за счет аванса, который был получен от иностранца;
  • получение нерезидентом отсрочки, предоставленной резидентом;
  • исполнение обязанностей в счет авансовой выплаты, которая была передана резидентом нерезиденту;
  • получение отсрочки от нерезидента.

Срок предоставления

Резиденту дается 15 рабочих дней, чтобы подать нужные документы. Они начинают исчисляться после месяца, в котором:

  • произошло оформление подтверждающих документов;
  • на них проставлялись отметки таможенных служб.

В качестве ориентиров при этом выступают следующие обстоятельства:

  • отметки о дате, в которую произошел ввоз/вывоз товара;
  • самая крайняя дата подписания;
  • момент, в который документ вступил в силу;
  • дата составления.

Порядок создания справки о подтверждающих документах представлен ниже.

Образец заполнения

Если в банке, услугами которого пользуется клиент, существует собственно разработанный шаблон, следует пользоваться именно им. Документ включает следующие обязательные реквизиты:

  • наименование – нужно указать полное имя физического лица или название предприятия;
  • паспорт сделки – прописывается его точный номер;
  • номер документа — в качестве такой бумаги обычно выступает акт, таможенная декларация, счет;
  • дата — указывается последняя дата по типу ДД.ММ.ГГГГ;
  • код вида — его можно посмотреть в справочнике;
  • код валюты — аналогично;
  • сумма — нередко в актах фигурирует сумма с налогом на добавленную стоимость, хотя оплата осуществляется без НДС, а НДС, тем временем, уплачивается в бюджет Российской Федерации, так что общая сумма должна равняться сумме по справке;
  • код и сумма;
  • признак поставки — является ли отправленная сумма предоплатой или фактической оплатой;
  • ожидаемый срок подлежит заполнению в ситуации, если в прошлой графе поставлена цифра «2», расчет производится в соответствии с условиями оплаты, указанными в договоре.

Все данные нужно дублировать из паспорта сделки, чтобы не допустить ошибок и расхождений.

Установленные штрафы за нарушение сроков и другие правонарушения

В сфере валютного контроля регулярно обновляется информация о штрафах за нарушение его норм, и 2019 год не является исключением. Характер и размер наказания зависит от вида правонарушения. Всего их несколько:

  • игнорирование сроков предоставления отчетов и справок;
  • предоставление ложных сведений;
  • намеренное допущение ошибок в бумагах;
  • несоблюдение временных рамок при зачислении на баланс валюты;
  • игнорирование обязанности по возврату РФ денег, которые были выплачены нерезидентами.

В соответствии с масштабом правонарушения назначается наказание. Оно может регламентироваться Гражданско-правовым, Административным, Уголовным кодексом РФ.

КоАП РФ

Предполагается начисление административных штрафов:

  • 40 000 — 50 000 руб. — за игнорирование сроков оформления паспорта сделки;
  • 5000 — 50 000 руб. — при непредоставлении справок в срок;
  • 40 000 — 50 000 руб. — при отказе предъявлять документы на основании банковского запроса;
  • 400 000 — 600 000 руб. — в случае повторного нарушения законодательства в течение года;
  • 800 000 — 1 000 000 руб. — в случае непредоставления документов, связанных с изменениями по счетам;
  • 50 000 — 100 000 руб. — в случае предоставления данных об открытии, закрытии иностранных счетов позже установленного срока;
  • от 75 до 100% суммы сделки вносится в случае несоблюдения порядка ведения валютных расчетных операций.

УК РФ

Уголовная ответственность предусмотрена в случае возникновения серьезных нарушений:

  • 3 года лишения свободы или 200 000 — 500 000 руб. штрафа при нанесенном ущербе в сумме от 9 000 000 руб.;
  • 5 лет заключения или до 1 млн. рублей штрафа при ущербе от 45 000 000 руб.

Последние изменения

Нововведения произошли в 2017 году. и практически не затрагивали валютное регулирование. С этого момента, как и раньше, за проводимыми операциями следят банки, налоговые органы, специализированные агенты по валютному контролю. С 2018 года для граждан было установлено немало специальных льгот, особенно для нерезидентов.

Ответственность может наступить на протяжении двух лет, именно таковым является срок давности по этим преступлениям (ст. 15.25 КоАП РФ). Хотя до 2016 года этот срок был значительно меньше.

Если физическое лицо или организация с начисленным штрафом не согласна, есть возможность его оспаривания. Делается это в судебном порядке.

В целом, есть два варианта: доказать незначительность нарушения или предъявить смягчающие обстоятельства. Первый способ целесообразно использовать при выставлении штрафа за фактические ошибки. Если сроки не соблюдены, доказать малозначительность не получится, даже если опоздание составило 1 день.

Использование справки о подтверждающих документах в банке — ниже на видео.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит