ИП на ОСНО какие налоги платит? Общая система налогообложения для ИП: отчётность, какие налоги платит общей системе

Содержание
  1. ИП на ОСНО какие налоги платит? Общая система налогообложения для ИП: отчётность
  2. Общая система
  3. Имущество
  4. Если есть работники
  5. За себя
  6. ПФР и ФСС
  7. Учет расходов и доходов
  8. Первый доход
  9. Что может потребоваться
  10. Какие налоги платит общей системе
  11. Какие налоги платит ООО?
  12. Налоговые системы Российской Федерации
  13. Какие налоги платит ООО согласно УСН
  14. Какие налоги платит ООО согласно ОСНО
  15. О бизнесе
  16. Привет, меня зовут Майя, просто делюсь своим опытом
  17. Налоги для ооо
  18. Можно ли узнать налоговые отчисления с заработной платы
  19. Платит ли работодатель налоги за работника?
  20. Какие налоги платит работодатель за работника в 2017 году?
  21. Как проверить платит ли работодатель налоги за работника?
  22. Налоги на заработную плату
  23. Какие предприятия обязаны отчислять страховые взносы?
  24. Законодательные изменения об уплате страховых взносов
  25. Взаимодействие с фондами при помощи Интернета
  26. Страховые платежи за иностранных сотрудников
  27. Расширенный список выплат
  28. Какие налоги платит предприятие в Украине? Общая система налогообложения

ИП на ОСНО какие налоги платит? Общая система налогообложения для ИП: отчётность

ИП на ОСНО какие налоги платит? Этот вопрос интересует многих граждан, которые хотят попробовать себя в бизнесе. Ведь системы налогообложения в России имеются разные. У каждой есть свои преимущества и недостатки. Кроме того, налоги требуют декларирования в обязательном порядке. Их частота, а также количество отчетов тоже зависят от выбранной вами системы. Так ИП на ОСНО какие налоги платит? И как часто? Обо всем этом далее.

Общая система

Но для начала узнаем, стоит ли выбирать данную систему? Ведь не просто так многие предприниматели попросту стараются перейти на УСН! Особенно, если у них нет никаких работников и каких-то особых затрат.

Дело все в том, что общая система налогообложения включает в себя полный перечень возможных платежей, которые только должен платить ИП. А значит, вполне логично полагать, что сама по себе ОСНО довольно сложная. И это многих отталкивает. Тем не менее, именно такой вариант рассматривается в основном предпринимателями, которые занимаются продажами и строят бизнес, например, на международном уровне.

Заметьте, при открытии ИП ОСНО автоматически активируется. То есть, если вы в заявлении при начале деятельности не указали особый режим налогообложения, будете работать по общей системе. Это и хорошо, и плохо. Если же вы решили, что такой вариант вам подходит, то можно думать о том, ИП на ОСНО какие налоги платит. Это не так уж и трудно для понимания.

Имущество

Итак, первый платеж, который является обязательным — это налог на имущество. Он оплачивается всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения. Сюда может быть включен транспортный и земельный налоги. Так что готовьтесь — нужно будет подавать отчетность в налоговые службы на имеющееся у вас в собственности имущество. Это важно, если учесть, что индивидуальные предприниматели сами по себе отвечают собственностью при наличии долгов.

Как часто нужно подавать ИП на ОСНО отчетность такого типа? Ежеквартально. Хотя некоторые полагают, что никакие декларации не нужны. Это не так. Причем речь идет о налогах на имущество физических лиц. Вы должны будете подавать соответствующую декларацию раз в квартал до 30 числа последнего месяца в отчетном периоде.

Правда, есть один нюанс. Когда речь идет о земельном или транспортном налоге, придется раз в год отчитаться. И при этом взыскания должны быть уплачены до 1 февраля. Ничего трудного в данной ситуации нет. Главное запомнить, что раз в квартал (к концу месяца) идет отчет за имущество, до 1.02 земельный и транспортный налоги ИП уплачивают.

Если есть работники

Что дальше? Нередко у ИП имеются какие-то сотрудники. И, как нетрудно догадаться, за них тоже придется отчитываться перед государством. Правда, не слишком часто. В большинстве случаев декларации являются ежегодными. И заниматься всей этой бумажной волокитой необходимо только один раз в год.

Отчет за работников (2-НДФЛ) должен быть подан к концу налогового отчетного периода. А именно, до 30 апреля каждого года, следующего за отчетом. То есть, в 2013 году вы отчитываетесь за 2012, в 2014 — за 2013 и так далее. Ничего трудного в этом нет. Хотя некоторые индивидуальные предприниматели освобождены от данного налога и отчета в целом.

За себя

Когда именно справки 2-НДФЛ от вас не требуются? Тогда, когда вы работаете сами по себе. ИП на ОСНО без работников — довольно частое явление, но при подобном раскладе лучше перейти на УСН. Если же вы остались на общей системе, будьте готовы подавать нулевую декларацию 2-НДФЛ. Это не так трудно.

Самым важным является отчет 3-НДФЛ ИП на ОСНО (и не только при общей системе). Данный отчет, пожалуй, должны подавать все предприниматели, а также физические лица и организации. Делается это раз в год.

Нетрудно догадаться, что придется уложиться в налоговый отчетный период. Точнее, до 30 апреля каждого года вы должны предоставить заполненную декларацию, а вот оплатить сами налоги ИП могут чуть позже. До какого момента? До 15 июля каждого года. Тем не менее, многие стараются к 30.04 уже полностью разделаться с долгами. Такой вариант называется авансовыми платежами. В принципе, очень удобно — отчитались и забыли о задолженности.

ПФР и ФСС

ИП на ОСНО какие налоги платит помимо уже перечисленных? Например, как и любая организация, а также гражданин, который трудоустроен официально, вы должны платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Это обязательные платежи, от которых не получится скрыться. Вообще никому.

При этом налоги ИП платит (а точнее, делает соответствующий отчет и производит платежи) раз в квартал. Точные суммы подсчитать бывает трудно — ведь многое зависит от вашего дохода. Хотя имеют место фиксированные платежи. Они с каждым годом меняются, возрастают. Желательно подавать подобный отчет до 25 числа каждого квартала.

Учет расходов и доходов

Что еще потребуется от индивидуального предпринимателя, который решил выбрать общую систему налогообложения? На всем вышеперечисленном платежи не заканчиваются. Нулевая отчетность ИП на ОСНО, как мы уже убедились, тоже имеет место. Но помимо нее раз в год придется предъявлять в налоговую инспекцию специальную книгу учета расходов и доходов. Она отсутствует, как правило, при УСН, когда предприниматель работает один и не имеет никаких трат. Только прибыль.

Когда нужно подавать данную книгу для отчета? Легко догадаться, что многие ежегодные платежи необходимо декларировать к концу налогового отчетного периода. Так что данная волокита будет обременять вас до 30 апреля каждого года. В принципе, это очень удобно. Ведь, как можно заметить, многие отчеты должны быть оформлены и поданы в соответствующие инстанции именно к данному моменту. А значит, можно буквально за один раз разделаться со всеми проблемами. Ничего трудного, верно?

Пожалуй, одна из причин оставаться на общей системе налогообложения — это наличие НДС при закупках и получении прибыли предпринимателем. Если вы сталкиваетесь с данным термином, значит не зря вами была выбрана ОСНО. Дело все в том, что у предпринимателей имеет место НДС-налог. Он обязательный, как и все остальные.

Правда, отчетность в данном случае заставит вас изрядно постараться. Почему? НДС-налог декларируется, как правило, раз в квартал. Согласно современному законодательству, предприниматели обязаны составлять полный отчет до 25 числа последнего месяца. Это иногда заставляет потерять уйму времени и сил. Так что будьте готовы. Выходит, что отчет по НДС вы должны будете подать в налоговую за год 4 раза. Не так уж и много на самом деле. Хотя если учесть, что бумажной волокиты и так у предпринимателей достаточно, то даже один дополнительный отчет способен принести массу неудобств.

Первый доход

ИП на ОСНО какие налоги платит? В обязательном порядке, помимо уже перечисленных вариантов, нужно будет задекларировать ваш первый доход. Для этого придется составить отчет 4-НДФЛ. Подается он один раз в принципе. Но если на 50% у вас за год уменьшается или увеличивается прибыль, то придется снова составлять данный отчет.

До какого числа необходимо произвести декларирование? Здесь нужно поторопиться. Ведь справка 4-НДФЛ должна быть подана в налоговую службу до 5 числа месяца, следующего за тем, в котором вы получили первый доход. В принципе, ничего особенного в этом нет. Просто отчет за первую прибыль. На практике обычно повторная подача 4-НДФЛ не требуется, только в крайнем случае, что бывает редко.

Что может потребоваться

Что же, с возможными отчетами и налогами мы разобрались. Но как теперь быть дальше? Какие именно документы могут пригодиться при составлении отчетов? Перечень их разнообразен, определиться бывает крайне трудно. Можно для любых случаев подготовить:

  • реквизиты ИП (паспорт предпринимателя);
  • сведения о сотрудниках (если есть, их паспортные данные);
  • справки о доходах (чеки, договоры и так далее);
  • документы о расходах (любые);
  • свидетельства о правах собственности;
  • ПТС (для транспортного налога);
  • ИНН.

В принципе, обычно этого достаточно. Как только перечень документов будет готов, составьте отчеты в указанные сроки. Лучше делать это при помощи компьютера — там все поля, необходимые для заполнения, подписаны простым языком, что помогает быстро разделаться с процессом. Кроме того, после того как вы введете все необходимые данные, декларация будет сформирована автоматически. Все, что останется — это подать ее в налоговую службу.

Как видите, ИП на ОСНО платит довольно много налогов. И бумажной волокиты тут более чем достаточно. Ведь общая система налогообложения — это полный перечень возможных платежей. Поэтому многие стараются работать по УСН. Как уже было сказано, это просто прекрасный вариант для тех, кто ведет деятельность один. При «упрощенке» отчитываться за доходы вы должны раз в год, а раз в квартал — производить отчисления в ФСС и ПФР.

Какие налоги платит общей системе

Общая система налогообложения состоит из федеральных, региональных и местных налогов. Федеральные налоги действуют на территории всех регионов РФ, а региональные – только в тех, где законодательный орган принял специальный закон об их введении. В этом законе устанавливаются ставка, формы отчетности, сроки уплаты. Местные налоги вводятся в действие актами местных органов власти.

Налоги, действующие в Российской Федерации

Естественное желание каждого предприятия – платить как можно меньше налогов. Этой цели можно достичь с помощью грамотного налогового планирования. Его принципы просты:

• использовать все возможные законные способы снижения налогов;

• платить в бюджет только минимальную сумму налогов в последний день установленного для этого срока.

Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов регулируется законодательными и другими нормативными актами.

Начисление налогов и сборов, причитающихся в соответствии с налоговыми декларациями (расчетами) организации к уплате в бюджет, отражается по кредиту соответствующих субсчетов (аналитических позиций) счета 68 и может производиться за счет:

• затрат на производство (расходов на продажу) – например, земельный налог. В этом случае налоги и сборы учитываются на счетах учета производственных затрат (расходов на продажу) в корреспонденции с соответствующими субсчетами учета налогов и сборов;

• финансовых результатов деятельности предприятия – например, налог на имущество предприятий, на рекламу, лицензионный сбор за право торговли винно-водочными изделиями, сбор за право использования местной символики. В этом случае налоги и сборы учитываются по дебету счета 91 «Прочие доходы и расходы» в корреспонденции с соответствующими субсчетами учета налогов и сборов. Налог на прибыль организаций, причитающийся к уплате в бюджет, отражается в бухгалтерском учете записью по дебету счета 99 «Прибыли и убытки» в корреспонденции с соответствующим субсчетом счета 68 «Расчеты по налогам и сборам». На финансовые результаты деятельности организации (в дебет или кредит счета 99) относятся также дополнительные платежи в бюджет (возврат из бюджета), исчисленные исходя из сумм доплат (уменьшения) налога на прибыль и авансовых взносов налога, скорректированных на учетную ставку Центрального банка РФ за пользование банковским кредитом;

• доходов, выплачиваемых физическим и юридическим лицам, – например, налог на доходы физических лиц с физических лиц, НДС и налог на доходы, уплачиваемые за счет средств, перечисляемых иностранным юридическим лицам. Такие налоги отражаются по дебету счетов учета расчетов в корреспонденции с соответствующими субсчетами учета налогов и сборов.

По кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» в корреспонденции со счетом 99 «Прибыли и убытки» или счетом 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (в части расчетов с виновными лицами) отражается начисленная сумма штрафных санкций за несвоевременную или неполную уплату налогов и сборов. А в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» – суммы, полученные в случае превышения соответствующих расходов над суммой налогов и сборов.

Фактическое перечисление в бюджет налогов и сборов отражается по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и может производиться с расчетного счета, со специальных счетов в кредитных организациях, за счет кредитов или из кассы организации.

При продаже на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту уплата налога в бюджет осуществляется в рублевом эквиваленте по курсу Центрального банка РФ, действующему на день уплаты налога.

Задолженность организации перед бюджетом по уплате налога отражается на счете 68 «Расчеты по налогам и сборам» в рублях в сумме, исчисленной исходя из стоимости проданных товаров (работ, услуг) в иностранной валюте, пересчитанной по курсу рубля, действующему на дату возникновения объекта налогообложения.

Результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия за весь период его работы найдут отражение также в налоговых регистрах, сформированных в соответствии с принципами налогового учета.

Другое по теме

6. Методы и принципы управленческого учета
Метод управленческого учета – это совокупность различных способов, посредством которых отражаются объекты управленческого учета в информационной системе предприятия. Составляющие метода управленческого учета. 1. Докумен .

Какие налоги платит ООО?

Если вы решили открыть предприятие, которое будет в качестве организационно-правовой формы являться обществом с ограниченной ответственностью, то осталось выбрать систему налогообложения. Именно она регламентирует, какие налоги платит ООО. В том числе и процентные ставки, в размере, которых общество обязано вносить в казну государства, суммы от доходов своей деятельности. В современных реалиях открытие общества с ограниченной ответственностью является отличным решением. Прежде всего, потому что именно руководитель ООО сам выбирает по какой налоговой системе работать. Итак, разберемся, какими они бывают.

Налоговые системы Российской Федерации

  • Упрощённая система налогообложения, коротко УСНО.
  • Общая система налогообложения, коротко ОСНО.
  • Единый сельскохозяйственный налог.
  • Единый налог на вменённый доход, коротко ЕНВД.

Руководители общества с ограниченной ответственностью не имеют права работать по единому налогу на вменённый доход и единому сельскохозяйственному налогу. Они могут выбирать между упрощенной и общей системами налогообложения.

При этом есть рекомендации по этому поводу. В том случае если вы только начинаете свою предпринимательскую деятельность, то вам лучше остановиться на упрощенной системе налогообложения. И указать это в заявлении, необходимо на стадии регистрации общества с ограниченной ответственностью. Существует ряд ограничений на организации, работающие по УСНО:

  • Количество работников не должно превышать 100 человек.
  • Ежегодный доход должен быть не выше 20 000 000 рублей.

В случае если вы работаете в бизнесе несколько лет, «встали на ноги» и планируете большое расширение, то вам необходимо перейти на основную систему налогообложения. При ней обязательно ведение бухгалтерской и налоговой отчетности. Для этого вам лучше всего первым делом нанять грамотного специалиста в этой области и установить соответствующее программное обеспечение на его компьютер.

Какие налоги платит ООО согласно УСН

Данный режим, ориентированный на малый и средний бизнес, предусматривает внесение плательщиком единого налога, который заменяет целый ряд таковых, уплачиваемых при работе по общей системе налогообложения. Он складывается из трех групп платежей:

  • Уплата 6% от общей суммы дохода.
  • Уплата 15% от дохода, который уменьшен на сумму расхода.
  • Для индивидуальных предпринимателей – патент.

Общества с ограниченной ответственностью при работе по этой системе освобождаются от уплаты ряда налогов:

  • Налог на прибыль, исключая, указанный в статье Налогового Кодекса РФ № 284, пункте 3,4.
  • Налог на имущество.
  • Налог на добавленную стоимость. Исключая случаи провоза товаров через таможенную границу Российской Федерации и совершения коммерческих операций, оговоренных в статье Налогового Кодекса РФ № 174.

Также, согласно требованиям законодательства РФ, по упрощенной системе налогообложения необходимо производить выплаты платежей пенсионного страхования и остальные местные налоги, пошлины и сборы. Налоговые декларации положено сдавать один раз в квартал.

Какие налоги платит ООО согласно ОСНО

  • Налог на прибыль, составляющий 20% от дохода. Он не платиться, если за отчетный период компания сработала в убыток.
  • Налог на добавленную стоимость, в размере 18%. Он платиться раз в квартал. Возможно получить рассрочку по уплате не более чем на 3 месяца. В качестве подтверждения сумм НДС предоставляется счет-фактура.
  • Единый социальный налог за вознаграждение физическим лицам, составляющий 26%.
  • Обязательные страховые пенсионные взносы, в размере 20% от начисленной заработной платы.
  • Социальные страховые взносы по причине материнства и временной утрате трудоспособности, составляющие 2,9% от начисленной заработной платы.
  • Обязательные медицинские страховые взносы, в размере 3,1% от начисленной заработной платы.
  • Налог на доходы физических лиц, составляющий 13% от начисленной заработной платы.
  • Налог на имущество, в соответствии со ставкой, установленной субъектом РФ.
  • Взносы при страховании от профзаболеваний и несчастных случаев, связанных с производством, в размере 0,2% от начисленной заработной платы.
  • Налог на транспорт, по ставке, установленной субъектом РФ

Данный режим, в отличие УСНО, влечет за собой массу трудностей. Вести при нем бухгалтерский учет не так просто. Для этого обязательно необходим специалист, так как, обороты денежных средств, крупных компаний, работающих по ОСНО, нуждаются в профессиональной обработке.

Теперь, когда вы знаете, какие налоги платит ООО, у вас не возникнет трудностей с выбором системы налообложения для вашей компании.

О бизнесе

Привет, меня зовут Майя, просто делюсь своим опытом

Налоги для ооо

Чтобы узнать какие налоги платит общество с ограниченной ответственностью (ООО), необходимо определить какую систему налогообложения применяет ООО:

  • общую систему налогообложения,
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход).

Какие налоги платит ООО на общей системе налогообложения

  • Если при регистрации ООО руководитель не выбрал упрощенную систему налогообложения, тогда считается, что ООО находится на общей системе налогообложения. Как правило, эту систему налогообложения выбирают фирмы, которые работают с крупными компаниями, а также являются участниками экспортно-импортных операций. Такие компании являются плательщиками НДС (налог на добавленную стоимость). Только плательщики НДС могут принимать НДС к зачету. На общей системе налогообложения ООО платят следующие налоги: НДС – 18%, налог на прибыль – 20%, налог на имущество организаций (2,2% для недвижимого имущества, либо с кадастровой стоимости, если она установлена по ставке 2% в 2018 году и 1,1% с движимого имущества сроком эксплуатации более 3 лет, если регион не ввел меньшую ставку или не освободил от налогообложения движимое имущество), НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – 13%. Если ООО не ведет деятельность – платить налоги не нужно, но подавать отчетность обязательно. С 1 июля 2015 года в Москве введен торговый сбор, который платится один раз в квартал (если хотя бы один раз в квартал была проведена торговая операция).

Какие налоги платит ООО на УСН

  • Самая популярная система налогообложения для ООО – упрощенная система (УСН). Применять УСН в 2018 году могут фирмы с выручкой не более 150 млн. рублей в год. Применение УСН позволяет не платить НДС, налог на прибыль организаций. Вместо этих налогов ООО на упрощенной системе платит на выбор: либо 6% от выручки, либо 15% от прибыли (доходы минус расходы). Если юридическое лицо деятельность не ведет – налог по УСН платить не нужно.

В 2018 году фирмы на УСН платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости. Торговый сбор на УСН платится с 1 июля 2015 года в Москве за право осуществлять торговлю. Сумму платежей по торговому сбору можно включить в расходы на УСН 15%, либо уменьшить единый налог по УСН 6%.

Налоги ООО на ЕНВД

  • Если руководитель ООО решит платить ЕНВД, то компания освобождается от уплаты НДС и налога на прибыль. Ставка налога ЕНВД – 15% от вмененного дохода, который устанавливается в каждом субъекте РФ индивидуально, а в некоторых субъектах РФ (например, Москва) ЕНВД может вообще не применяться. Поэтому, прежде чем рассматривать эту систему налогообложения, необходимо уточнить возможность ее применения. Если фирма деятельность не ведет – ЕНВД необходимо уплачивать, так как на этой системе для расчета налога используется вмененный доход, а не фактический.

Обратите внимание, что фирмы имеют право на сочетание систем налогообложения. Так, общая система налогообложения сочетается с ЕНВД и может применяться одновременно. Это правило распространяется и на упрощенную систему, которая может применяться одновременно с ЕНВД. А вот между общей системой налогообложения и упрощенной системой налогообложения необходимо всегда делать выбор, так как одновременно их применять невозможно. В 2018 году фирмы на ЕНВД платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости.

Зарплатные налоги и страховые взносы ООО

  1. Все фирмы обязаны платить зарплатные налоги с начисленной заработной платы сотрудникам, а также уплачивать страховые взносы (С 2018 года контроль за уплатой взносов осуществляет налоговая инспекция, а не фонды). С заработной платы работников необходимо исчислить и уплатить НДФЛ – 13%, взносы на обязательное пенсионное страхование – 22%, вносы на обязательное медицинское страховани – 5,1%, взносы на социальное страхование – 2,9%, взносы в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний – 0,2% (зависит от вида деятельности ООО и может быть выше).
  2. Если ООО находится УСН 6% или платит ЕНВД, то рассчитанный единый (упрощенный) налог можно уменьшить на сумму пенсионных взносов, но не более чем 50% налога по итогам за год. Находясь на УСН 15%, пенсионные взносы относятся к обычным расходам (как и на общей системе).

Налог с дивидендов ООО

  1. Рассчитав все налоги, которые платит ООО, необходимо учесть тот факт, что владельцы компании (учредители, участники) получают дивиденды, если у фирмы есть нераспределенная прибыль. Распределение дивидендов среди участников ООО возможно поквартально. Распределить можно ту часть прибыли, которая остается после уплаты всех налогов. При этом с полученных дивидендов с учредителя (физического лица) необходимо удержать налог на дивиденды – НДФЛ в размере 13%.

В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ООО. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если фирма применяет ту или иную систему налогообложения. Соответственно, основная задача до регистрации ООО – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ООО после регистрации.

Предлагаем каждому нашему клиенту подробную консультацию по регистрации организаций и системе налогообложения. Звоните нам, задавайте вопросы и регистрируйте компанию с нами!

Можно ли узнать налоговые отчисления с заработной платы

Платит ли работодатель налоги за работника?

Узнать о пенсионных отчислениях можно в нескольких органах: Получение информации через портал Госуслуги К минусу этого способа можно отнести необходимость регистрации и подтверждения своих личных данных одним из предлагаемых способов. Для регистрации на портале необходимо указать фамилию, имя, номер мобильного телефона или электронную почту.

После активации аккаунта потребуется внести множество дополнительной информации, включая номер паспорта, СНИЛС, ИНН и прочее.

Другой вариант – найти этот пункт в разделе « Популярные услуги », который находится на главной странице сайта. Для получения информации о состоянии лицевого счета потребуется пройти процедуру идентификации личности одним из трех способов: предъявив в ближайшем центре обслуживания свой паспорт и СНИЛС (адреса центров можно узнать на сайте); заказав код идентификации по Почте России; использовав электронную подпись или УЭК (универсальную электронную карту).

Какие налоги платит работодатель за работника в 2017 году?

Деньги, поступившие от них, распределяются в социальные фонды.

Распределенные деньги дают гражданам право на получение пособий в определенных случаях.

  1. потеря кормильца;
  2. инвалидность;
  3. появление на свет ребенка;
  4. достижение пенсионного возраста.

Кроме того, субъектами выплат являются малоимущие и многодетные и семьи.

Отчисления делятся на два вида: Фактические отчисления означают, что они будут выплачены третьей стороне. К числу таких отчислений относятся фонды государственного и негосударственного характера.

На сегодня существует два адресата фактических выплат: Доходы от этих отчислений идут на пособия в случае возникновения несчастных случаев на работе во время трудовой деятельности работников.

Как проверить платит ли работодатель налоги за работника?

Если работник узнает о том, что его работодатель не платит за него налоги позднее трех месяцев с момента прекращения выплат, то отстоять свои права в суде будет уже невозможно.

  1. Если работодатель намеренно укрывается от уплаты налогов, тем самым занимаясь хищением государственных средств;
  2. Работодатель не платит налоги за работника в случае, если его подчиненный не устроен официально;
  3. Если работодатель является частным предпринимателем;

Иногда причиной отсутствия регулярных отчислений на счет Пенсионного фонда может стать халатность работников бухгалтерии фирмы.

Как узнать об уплате налогов?

Согласно статье 14 Федерального Кодекса

«Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования»

, каждый гражданин имеет право узнать о том, выплачивает ли его работодатель налоги в счет его будущей пенсии или нет.

Налоги на заработную плату

Размер его составляет 13% от заработной платы (пункт 1 статьи 224 НК РФ). К доходам, не подлежащим налогообложению, относятся государственные пособия, пенсии и прочие, указанные в статье 217 Налогового кодекса.

Отчисление НДФЛ в бюджет происходит ежемесячно и рассчитывается от общей суммы заработной платы.

Этот налог рассчитывается исходя из конечной суммы заработной платы сотрудника с учетом индексации, авансовых выплат и других отчислений. Согласно действующему законодательству Российской Федерации и статье № 212-ФЗ от 02.07.2013 Налогового кодекса, работодатель оплачивает страховые взносы, начисляемые на зарплату наемного работника.

как проверить, платит ли ваш работодатель страховые взносы на ваш пенсионный счет? и что делать, если вы обнаружите нарушения?

личном кабинете застрахованного лица в разделе «о сформированных пенсионных правах».

доступ к сервису имеют все пользователи, зарегистрированные на сайте www.gosuslugi.ru.

  1. через клиентскую службу территориальных органов пфр.

порядок обращения аналогичен порядку обращения в клиентскую службу территориальных органов пфр.

подобную услугу могут оказывать кредитные учреждения (в том числе на территории ненецкого автономного округа: оао «сбербанк россии»), при условии, если вы являетесь клиентом этого банка. в первую очередь, следует обратиться к своему работодателю с требованием оформить с вами трудовой договор, где четко отразить все условия оплаты труда. если работодатель не согласен, можно обратиться:

  1. в государственную инспекцию труда ненецкого автономного округа.

style=» float:=»» left;=»» margin:=»» 0=»» 10px=»» 5px=»» 0;»=»» src=»»>

Какие предприятия обязаны отчислять страховые взносы?

Ведение бизнеса — это не просто ответственность за организацию и эффективность самого процесса, но и четкое соблюдение законодательства, общение с различными контролирующими инстанциями. Все это важно выполнять, не нарушая все обязательства перед фондами бюджетными и внебюджетными. Обращаясь в каждый контролирующий орган, необходимо придерживаться определенного регламента, соблюдать его инструкции и требования.

Любое предприятие или компания, в которой трудятся наемные сотрудники, должны отчислять социальные страховые взносы во внебюджетные организации.

Делается это до 15 числа ежемесячно. Оплачивает взносы работодатель, а рассчитываются они в зависимости от фонда оплаты труда. При этом не учитываются:

  • материальная помощь;
  • выходные пособия;
  • командировочные;
  • компенсации;
  • прочие выплаты, не связанные с зарплатой.

Законодательные изменения об уплате страховых взносов

По новому законодательству для юридических лиц изменились тарифы страховых взносов. Предприятия на упрощенной системе отчисляют взносы по следующим тарифам:

  • 2,9 % в Фонд социального страхования;
  • 22 % от оплаты сотрудникам в Пенсионный фонд;
  • 5,1 % в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Кроме того, обязательно учитывается предельный размер начисления страховых платежей. К примеру, для пенсионного страхования эта сумма равна 711 тыс. руб. а для социального — 670 тысяч.

Существуют льготные тарифы для некоторых категорий плательщиков, которые предусматривают:

  • снижение налоговой нагрузки до 7,6 %;
  • отмену взносов при превышении предельного размера платежей.

Подобные льготы доступны предприятиям, работающим в особых экономических зонах, таких, как Севастополь и Крым, а также организациям, облагаемым по упрощенной системе, вид деятельности которых оговорен в законодательстве.

Начиная с 2016 года, поменялся порядок отчислений страховых платежей, а также регламент взаимодействия с соответствующими инстанциями. В двух словах эти изменения выглядят следующим образом:

  1. Организации, работающие по упрощенной системе, количество сотрудников которых превышает 25 человек, используют для подачи отчетности Интернет.
  2. Работодателей обязали отчислять страховые взносы и за граждан других государств. При этом не учитываются ни срок, ни тип договора с сотрудниками-иностранцами. В третьих, расширился перечень выплат персоналу, облагаемых страховым взносом.
  3. Расчет страховых взносов производится до копеек без округления суммы до рублей.

Взаимодействие с фондами при помощи Интернета

ООО с количеством персонала более 25 человек подает отчетность в соответствующие фонды посредством Интернета.

При меньшем количестве сотрудников можно использовать бумажные носители.

Нарушение регламента отчетности, отсутствие электронного отчета, приводит к оплате штрафа в сумме 2000 рублей, который взымает контролирующая инстанция. Причем оплачивать его придется за каждую в отдельности форму отчетности. Чтобы избежать подобного, имеет смысл заблаговременно научиться взаимодействовать с соответствующими фондами при помощи Интернета.

ООО, работающие по упрощенной системе, получают специальную электронную подпись, которую выдают после заключения договора с оператором. Именно он устанавливает на компьютер предприятия спецпрограмму, с помощью которой можно формировать и сдавать отчеты.

Организациям также предлагается второй вариант сдачи отчетов онлайн: делать это можно непосредственно на веб-ресурсе ФСС или ПРФ при помощи онлайн-сервиса. Для этого достаточно зарегистрироваться на сайтах фондов и подтвердить полномочия.

Страховые платежи за иностранных сотрудников

До этого года предприятия делали отчисления в Пенсионный фонд за сотрудников-иностранцев только при заключении трудового договора сроком свыше полугода либо на неопределенное время. Взносы начислялись с момента трудоустройства независимо от того, временно иностранный сотрудник проживает в России или постоянно.

С начала этого года порядок уплаты взносов не зависит от статуса сотрудника и срока действия его контракта. Теперь он одинаков для всех: и граждан РФ и для иностранных сотрудников. Кроме того, работодатель обязан уплачивать за иностранных граждан взнос на травматизм.

Расширенный список выплат

В список выплат, которые теперь облагаются страховыми взносами, вошли компенсации, выплачиваемые при увольнении: выходное пособие, превышающее трехкратный средний заработок (расчет производится с превышающей лимит суммы), компенсация руководителю и заместителям, главному бухгалтеру, превышающая их среднемесячную зарплату в три раза.

Относительно уплаты взносов до копеек стоит отметить, что это изменение предотвратит расхождения при составлении отчетности и ведении учета. Теперь не будут возникать разногласия с работниками фондов из-за копеечных недоимок.

Вы можете воспользоваться услугами бухгалтера для ООО для помощи в сборе документов и консультаций по спорным вопросам.

На что начисляется налог на имущество организаций Русские компании начисляют налог на недвижимое имущество, отраженное на балансе в если ооо не работает какие налоги платить заполнить платежку при усн доходы средств, то есть по дебету счета 01. При разногласиях заинтересованная сторона должна в установленные сроки расчет расходов на продажу по усн нужные материалы на рассмотрение органам, уполномоченным разрешать надлежащие споры. Как указывает практика и предписывает Закон налогооблагаемая база — общественная стоимость объекта недвижимости, т. В 4м квартале если ооо не работает какие налоги платить 300 000, страховые взносы были уплачены за год до 31го декабря. Поэтому платить что-то за. Налог на имущество физических лиц будет уплачиваться жителями региона в 2017 году. Нами были сданы на оплату платежные поручения на оплату налогов и взносов в фонды до отзыва лицензии. Вам в Финансовое право либо Жилищное право либо в прочие. Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью состоит из стоимости вкладов его участников. Но Налоговый кодекс не объясняет, как определять данную пропорцию. Когда данный срок истекает, нужно переоформление. В к листу 02. Коэффициент выполнения договорных обязательств: 1. Однако, обнаружив факт совершения таковых сделок в ходе выездной (камеральной) проверки, инспекция вправе проверить, соответствует ли стоимость сделки рыночному уровню. Без признания бухгалтерского учета фактически нереально отлично управлять деятельностью организации либо фирмы. Общую площадь коттеджа следует определять на основании правоустанавливающих инвентаризационных документов — контракта купли-продажи, контракта аренды (субаренды), технического паспорта, плана, схемы, экспликации и др. Для их производства используют мешочную бумагу, которая может быть мультислойной либо пропитанной особыми составами. Индивидуальный бизнесмен уменьшает налогооблагаемую базу за текущий год на всю сумму убытка за предшествующие 10 налоговых периодов. Состояние истории влияет на решение банка о выдаче займа, о необходимости предоставление доп справок, поручителей либо залога, о величине выдаваемой суммы и накладываемых на нее процентах.

Вот таковая предоставляется пенсионерам льгота. Также следует отметить, что при применении организациями — получателями дивидендов особых налоговых режимов у налогового агента по налогу на прибыль остается обязанность по уплате налога.

Сроки отчетности такие же, как и при уплате подоходного налога, но порядок его исчисления будет иным.

Если ооо не работает какие налоги платить11910

Какие налоги платит предприятие в Украине? Общая система налогообложения

В предыдущей статье мы рассмотрели, какие системы налогообложения действуют в Украине. В этой статье мы разберемся, какие налоги платит предприятие, если оно находится на общей системе налогообложения.

Налоговый кодекс Украины предусматривает необходимость уплаты предприятием следующих налогов:

1. Налог на прибыль

Налогу на прибыль посвящен раздел III Налогового кодекса и подраздел 4 переходных положений кодекса (вступили в силу с 01.04.2011г). Объектом налогообложения считается прибыль предприятия, полученная в Украине и за ее пределами. Прибыль определяется путем уменьшения доходов на сумму себестоимости товаров, работ, услуг и на сумму прочих расходов.

Ставка налога на прибыль:

Отчетность — декларация по налогу на прибыль— подается предприятием в налоговую ежеквартально в течение 40 дней после окончания отчетного квартала.

Уплата налога на прибыль производится в течение 10 дней после окончания предельного срока подачи декларации.

Более подробно о налоге на прибыль вы сможете прочесть в разделе III Налогового кодекса.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС является непрямым налогом, т.е. он включается продавцом в цену товаров, работ, услуг при их продаже. Сумма, которую предприятие перечисляет в бюджет, определяется по формуле: сумма НДС к уплате равняется налоговое обязательство минус налоговый кредит. Налоговое обязательство – это та сумма налога, которую предприятие включило в цену своих товаров (работ, услуг) при их продаже и получило (или получит) от покупателя или заказчика. Налоговый кредит – это НДС, который был уплачен предприятием поставщикам в составе цены товаров (работ, услуг).

Например, предприятием был куплен товар стоимостью 1200 грн. (1000 + 200 НДС). Этот товар был продан за 1800 грн. (1500 + 300 НДС). Сумма НДС к уплате в бюджет составит: 300 (налоговое обязательство) минус 200 (налоговый кредит) равняется 100 грн.

— в 2011-2013 годах: 20%

Отчетность — декларация по НДС — предоставляется большинством предприятий в налоговую ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Уплата НДС производится в течение 10 дней со дня окончания срока подачи декларации.

Важный момент. Плательщиком НДС в обязательном порядке предприятие становится в том случае, если объем его продаж за последние 12 календарных месяцев превысил 300 000 грн.

Подробнее об НДС можно прочитать в разделе V Налогового кодекса Украины и подразделе 2 его переходных положений.

3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Формально плательщиками этого налога являются физические лица: работники, которым предприятие выплачивает зарплату, получатели подарков, льгот, благотворительной помощи, на которую не распространяется льгота по НДФЛ и прочие физлица.

По факту обязанность удерживать и платить этот налог в бюджет возложена на предприятие. То есть, если предприятие выплачивает работнику зарплату, бухгалтерия обязана уменьшить начисленную сумму на сумму НДФЛ и выплатить зарплату за минусом этого налога, а НДФЛ заплатить в бюджет.

Основная ставка налога на доходы физических лиц составляет 15%. Если доход физлица больше 10 минимальных зарплат, то из суммы превышения удерживается 17%.

Уплачивается НДФЛ в бюджет, как правило, при выплате дохода его получателю.

Отчетность по НДФЛ — форма 1 ДФ — предоставляется предприятием ежеквартально в налоговую в течение 40 дней после окончания отчетного квартала.

О налоге на доходы физических лиц читайте в разделе IV Налогового кодекса и подразделе 1 переходных положений.

4. Единый социальный взнос (ЕСВ)

Единый социальный взнос (ЕСВ), строго говоря, не является налогом, его уплата не регулируется Налоговым кодексом Украины. В то же время, в контексте рассмотрения «зарплатных поборов», а также ввиду немалой финансовой нагрузки на предприятие, которую создает уплата ЕСВ, остановиться на нем будет нелишним.

Базовым для ЕСВ является Закон о едином социальном взносе («Про збір та облік единого внеску…» от 08.07.2010 №2464-VI).

ЕСВ начисляется на сумму зарплаты работников предприятия и вознаграждения физлицам по гражданско-правовым договорам (т. е. неработникам, которые выполнили для предприятия какую-то работу, оказали услуги).

Ставка ЕСВ, который уплачивается за счет предприятия, колеблется от 36,76 до 49,7% в зависимости от так называемого класса профессионального риска. Последний, в свою очередь, зависит от вида деятельности предприятия. Класс риска присваивается при регистрации в Пенсионном фонде и указывается в справке о взятии на учет.

При выплате зарплаты работникам предприятие также удерживает с каждого работника ЕСВ за счет его зарплаты. Величина удерживаемого взноса – 3,6% от суммы заработной платы и 2,6% — по гражданско-правовым договорам.

Для отдельных категорий работников Законом предусмотрены льготы.

Предприятие платит ЕСВ в момент выплаты зарплаты, но не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Отчет по ЕСВ предоставляется в Пенсионный фонд также до 20 числа следующего месяца.

Таким образом, начислив работнику зарплату в размере 3000 грн., предприятие:

а) Начисляет и уплачивает за свой счет ЕСВ в сумме от 1102,80 до 1221,00 грн. (от 36,76 до 49,7%) в зависимости от класса профессионального риска

б) Удерживает из зарплаты работника ЕСВ в сумме 108 грн. (3,6%)

в) Удерживает из зарплаты работника НДФЛ в сумме (3000-108)х0,15=433,80 грн.

г) Выдает на руки работнику 2458,20 грн. (3000-108-433,80)

Вот, в общем-то, и все основные налоги и взносы, которые обязано платить предприятие в Украине, если оно находится на общей системе налогообложения.

Кроме перечисленных выше налогов, предприятие также платит следующие:

5. Плата за землю

Плательщиками являются собственники земельных участков и арендаторы земли, находящейся в государственной и коммунальной собственности.

О ставках, сроках и порядке уплаты, льготах по плате за землю – читайте Налоговый кодекс Украины, раздел ХIII.

6. Сбор за первую регистрацию транспортного средства

Уплачивается перед первой регистрацией транспортного средства (Налоговый кодекс Украины, раздел VII).

7. Местные налоги

К ним раздел ХII Налогового кодекса относит:

7.1. Налог на недвижимость (начнет взыматься с 01.07.2012г.)

7.2. Сбор за места для парковки транспортных средств

7.3. Сбор за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности

7.4. Туристический сбор

Величина сборов, указанных в п. 7.1-7.4, является несущественной.

8. Экологический налог

Этот налог платят предприятия, которые торгуют топливом, а также различные юрлица, загрязняющие окружающую среду (раздел VIII Налогового кодекса Украины).

9. Рентная плата за транспортировку нефти и газа, рентная плата нефть и газ, плата за пользование недрами, сбор за специальное использование воды, сбор за специальное использование лесных ресурсов

Эти налоги и сборы платят специализированные предприятия.

Таким образом, мы рассмотрели, какие налоги платит предприятие на общей системе налогообложения в Украине.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит