Онлайн-касса для ИП на ЕНВД, нужны онлайн кассы енвд розница

Содержание
  1. Онлайн-касса для ИП на ЕНВД
  2. Что такое онлайн-касса?
  3. Выбор онлайн-кассы
  4. Что надо сделать перед покупкой кассы?
  5. Как дешевле перейти на онлайн-ККТ?
  6. Когда ИП на ЕНВД обязаны купить онлайн-кассу?
  7. Если у ИП на ЕНВД есть работники, отсрочка действует?
  8. Будут ли продлены отсрочки для ИП на ЕНВД?
  9. Каким ИП на ЕНВД не нужны онлайн-кассы?
  10. Нужны ли кассы для ИП, работающих на «упрощёнке» и «вменёнке»?
  11. Санкции за отсутствие или неверное использование онлайн-кассы
  12. Налоговый вычет за онлайн-кассу для ЕНВД
  13. Онлайн касса для ИП на ЕНВД без работников 2019
  14. Даты перехода на онлайн-ККТ для ИП на ЕНВД
  15. Особенности введения онлайн-ККТ для ИП на ЕНВД
  16. Какие ИП на ЕНВД полностью освобождены от онлайн-ККТ?
  17. Налоговые льготы для ИП на ЕНВД
  18. Как ИП на ЕНВД перейти на онлайн-ККТ
  19. Заключение
  20. Нужно ли ИП на ЕНВД при розничной торговле одеждой применять онлайн-кассы с 2017 года?
  21. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
  22. Последние новости: ИП на ЕНВД ставят кассы в 2018–2019 годах
  23. Отменят ли онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
  24. Какую номенклатуру указывать в чеке?
  25. Популярные вопросы об онлайн-кассах для ИП на ЕНВД
  26. Нужна ли онлайн касса на ЕНВД в 2018 году?
  27. Онлайн-кассы для торговли крепким алкоголем на ЕНВД
  28. Торговля алкоголем на ЕНВД при оказании услуг общественного питания
  29. Торговля пивом на ЕНВД
  30. Онлайн-кассы при торговле подакцизными товарами
  31. Торговля непродовольственными товарами при ЕНВД
  32. Применение онлайн-касс на ЕНВД при оказании услуг

  33. Онлайн-кассы при совмещении ЕНВД и УСН
  34. Наши новости

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД

Российский бизнес до конца будущего годового периода окончательно перейдёт на новую контрольно-кассовую технику, за небольшим количеством исключений, перечисленных в Налоговом кодексе. Очередной этап отсрочек закончится первого июля следующего года. Он коснётся коммерсантов, использующих различные типы налогообложения. Среди них и единый налог на вменённый доход. Подробнее об онлайн-кассах для ИП на ЕНВД мы и расскажем в нашей статье.

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД

Что такое онлайн-касса?

Под этим устройством понимается кассовый аппарат со специальной флешкой – фискальным накопителем. Машина подключена к сети. Через неё она связывается с выбранным оператором фискальных данных (компании, собирающей, хранящей присланную информацию, которую она потом отсылает в налоговую инспекцию). Кроме того, прибор печатает на чеке оптический штрихкод (QR) и активную ссылку на электронную версию документа, которая автоматически отправляется покупателю и самому ОФД.

Работает устройство просто: кассир пробивает чек, а машинка отправляет данные оператору, тот – государственному органу, который видит следующую картину: в магазинчике «Пять» на улице Стахановская, 21 человек только что купил 8 упаковок фасоли по 35 рублей каждая. Предпринимателю теперь не нужно заполнять отчетные бумаги, например, вести журнал кассира-операциониста, а на самой квитанции теперь информации стало больше, что повышает доверие клиентов к торговой точке: наименование проданной продукции, цена, включённый в неё налог на добавленную стоимость, информация о магазине и самом интернет-приборе. У аппарата может быть и техническая возможность отправки цифровой версию квитанции от имени магазина на e-mail или в виде sms-сообщения покупателю, если он того пожелает. И тот, и другой варианты чека, с точки зрения права, одинаковы.

Статья 4.7. Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности (ФЗ № 54)

Онлайн-кассы бывают различных видов:

  • автономные устройства, которые имеют необходимые предустановленные программы и не требуют дополнительного оснащения;
  • POS-комплекс – это платёжный терминал вместе с дополнительным оборудованием (сканером, денежным ящиком, считывателем карт различного типа, компьютером и т.д.);
  • фискальный регистратор, не имеющий ни дисплея, ни клавиатуры и работающий только в паре с моноблоком или стационарным компьютером.

Каждый из этих видов онлайн-касс может быть использован инд.предпринимателем, находящимся на «вменёнке». Выбор комплекса не зависит от выбранной системы налогообложения, новизны аппарата (государство разрешает устанавливать и обновленные версии старых касс), а диктуется иными моментами, в первую очередь, сферой применения онлайн-устройства. Программное обеспечение для работы алкогольного магазина будет отличаться от программного пакета кассы в пекарне. И, кроме того, гаджет должен выполнять в этих отраслях ещё и дополнительные функции: при продаже спиртных напитков требуется подключение аппарата к ЕГАИС, а реализация мяса и «молочки» требует взаимодействия со ФГИС «Меркурий».

ЕГАИС — единая государственная автоматизированная информационная система учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. С помощью неё государство контролирует рынок алкогольной продукции.

Подробнее о том, что такое онлайн-касса и как она работает, читайте в статье на нашем сайте.

Выбор онлайн-кассы

Чтобы выбрать аппарат, необходимо учитывать определенные параметры.

Таблица. Характеристики онлайн-аппаратов

Критерий Описание
Скорость печати в единицу времени Параметр демонстрирует, сколько квитанций может напечатать устройство за определенный временной промежуток. Его измеряют обычно количеством строк или миллиметров в секунду
Мобильность и автономная работа Передвижные аппараты можно использовать для курьерской деятельности или в ресторанах, где официанты могут принести кассу прямо к столику клиента. Кроме того, есть гаджеты, которые могут работать на аккумуляторах до трех суток и выходить в сеть через мобильный телефон
Тип подключения к сети Беспроводной или кабельный, также используются и GSM-модуль. Специфика бизнеса влияет и на этот параметр
Объём памяти и необходимый программный пакет У касс разное количество гигабайт памяти, не все поддерживают работу с флеш-картами и подключение периферийных устройств типа сканера и т.д. Также стоит учитывать и возможность взаимодействия с программой Exel и выгрузки баз данных. Небольшому магазинчику может хватить и автономного терминала, а большой торговой точке не помешает фискальный регистратор, который сделает проще учёт товара
Интерфейс и дизайн корпуса Среди онлайн-касс можно встретить как сенсорные варианты, так и кнопочные. Кроме того, аппараты могут быть разных размеров
Возможность официальной регистрации на портале налоговой службы Без этого кассу не увидит ИФНС, даже если устройство у вас будет

Цена онлайн-касса и траты на неё зависят от нескольких факторов: производителя, нужных покупателю характеристик, выбранного оператора данных, наличия сервисного обслуживания. Поэтому стоимость колеблется от 10 тысяч рублей за недорогой терминал и 50-ти тысяч — за полную систему.

Что надо сделать перед покупкой кассы?

Перед покупкой нужно не только выбрать модель кассы, предварительно оценив её функционал, исходя из специфики бизнеса, но и совершить определенные подготовительные действия:

  1. Проверка кассы на соответствие законодательным нормам (она должна печатать чеки, создавать их цифровые варианты и отправлять информацию в режиме реального времени оператору, а затем налоговикам). Перечень рекомендуемых аппаратов есть на сайте налоговой службы.
  2. Выбор оператора фискальных данных, с которым необходимо подписать договор. Обычно его заключают на год. Перечень ОФД-компаний тоже размещен на портале ИФНС.
  3. Покупка фискального накопителя. Он действует тринадцать, пятнадцать или тридцать шесть месяцев (именно трехлетний используют ИП на ЕНВД). После истечения срока работы его нужно заменить.
  4. Приобретение дополнительного программного пакета, если того требует бизнес (алкогольный, табачный, мясо-молочный) или предприниматель использует несколько систем налогообложения.

Когда предприниматель купит кассу, он должен ее зарегистрировать в налоговой и у оператора ФД. Для этого нужно подать заявку. После проверки регистрационной информации налоговики пришлют номер, который затем бизнесмен заносит в аппарат, формирует первый фискальный отчет и отсылает его в инспекцию. После подтверждения и оформления регистрационной карточки устройство готово к работе.

Как дешевле перейти на онлайн-ККТ?

Лучше это делать постепенно, советуют эксперты. Можно использовать такой алгоритм:

  • в декабре этого году стоит приобрести новый аппарат. До первого июля его можно использовать как машинку для печати чеков. У устройства есть и другие бонусы: удобный надзор за продажами любого временного промежутка, ускоренная инвентаризация, возможность платить карточкой банка-эмитента, снижение уровня различных злоупотреблений и ошибок со стороны кассиров, оперативное обслуживание клиентов, больше не нужны БСО, а сам чек будет содержать все нужные реквизиты;
  • с января по март в списке покупок необходимо внести фискальный накопитель – его стоимость от шести до восьми тысяч рублей. В прошлом году их просто не хватило – пришлось стоять в очереди не один месяц;
  • перед датой окончания отсрочки подпишите соглашение с оператором и поставьте на учёт аппарат в ФНС. Это обойдется от трех до шести тысяч рублей.

Когда ИП на ЕНВД обязаны купить онлайн-кассу?

Переход на онлайн-устройство для подобного рода бизнесменов двухэтапный, и первый этап уже закончен.

  1. Первое июля две тысячи восемнадцатого года. До этого момента новые приборы обязаны были установить все коммерсанты, выбравшие вмененную систему налогообложения и у которых трудятся наёмные работники. Это предприятия поштучной продажи товаров, производства и реализации кулинарной продукции, магазины акцизных товаров (спиртные напитки, сигареты и т.д.), вендинговые бизнес-предприятия.
  2. Первое июля две тысячи девятнадцатого года. Новые приборы необходимы уже и тем ИП, которые работают без сотрудников в розничной торговле и заведениях общественного питания. Кроме того, интернет-кассы обязаны будут установить и предприниматели, для которых ранее действовала отсрочка. Это бизнесмены-«вменёнщики», относящиеся к нижеперечисленным сферам деятельности (они указаны в подпунктах 1–5 и 10–14 второго пункта статьи 346.26 Налогового кодекса РФ):
  • ремонтно-технической обслуживание транспортной техники;
  • ветеринары;
  • бытовые услyги;
  • пассажиро- и грузоперевозки;
  • оплачиваемый паркинг;
  • арендодатели, сдающие места для размещения магазинов и заведений общественного питания, а также землю под торговые точки, столовые, рестораны и т.д.;
  • хостелы на территории не больше пятисот квадратных метров;
  • размещение и распространение рекламы на баннерах, в транспорте и других объектах;
  • немобильная розница в торговых точках;
  • передвижная торговля (продажа продукции через вендинговые автоматы, на ярмарках и киосках);
  • предприятия общественного питания, не оборудовавшие клиентский зал или имеющие его (не больше ста пятидесяти кв.м.);
  • розничные торговые точки с залом, не превышающим 150 м2;
  • продавцы ценных бумаг.

ИП на ЕНВД, работающие в рознице и общепите, обязаны приобрести онлайн-кассу в будущем году

Но в любом случае даже при неимении онлайн-устройства все вышеперечисленные предприниматели должны выдать по просьбе потребителя бумагу – подтверждение приёма денег (квитанция, чек).

Если у ИП на ЕНВД есть работники, отсрочка действует?

Если руководитель индивидуального предприятия берёт на работу хотя бы ещё одного человека, то он обязан купить и поставить на учет онлайн-кассу в течение тридцати суток после заключения соглашения с работником, даже если до этого дня для его компании действовала отсрочка. Но отметим, что, если у предпринимателя трудятся продавцы – ИП, формально они работниками не считаются, как и сотрудники на гражданско-правовых контрактах. В этих двух случаях отсрочка сохраняется: нет трудового соглашения – нет ККТ.

Кстати! Продавцы акцизных товаров ставят новые онлайн-устройства в любом случае, даже если находятся в труднодоступных местах или продают свой товар на рынке.

Будут ли продлены отсрочки для ИП на ЕНВД?

Депутаты федерального парламента обсуждали в течение этого и прошлого годов два законопроекта, предлагающих отложить полное введение новых касс до 2021 года. Но не один из потенциальных законов не прошёл. Парламентарии посчитали, что не стоит затягивать процесс перехода на новый тип аппаратов, достаточно и того, что действует отсрочка до середины следующего года.

Тем не менее, есть и небольшое послабление: ИП на ЕНВД, которые не торгуют акцизными товарами, могут до 1 февраля 2021 года не указывать проданный товар в чеках и бланках строгой отчетности. Так, мелкому бизнесу не придется пока приобретать программы складского учета и клеить штрихкоды на товар. Наименование товара в квитанцию можно внести и вручную: сейчас продаются и такие онлайн-кассы, в них продавцу необходимо выбрать из перечня нужный товар и его количество. Наименование акцизных товаров нужно будет указывать в чеке, начиная с 1 июля 2019 года.

Депутаты решили, что отсрочки до середины 2019 года достаточно

Каким ИП на ЕНВД не нужны онлайн-кассы?

От регистрации касс, работающих в реальном временном промежутке, освобождены несколько категорий инд. предпринимателей, использующих на вмененный тип налоговой системы.

  1. Те, кто располагает свои торговые площади в труднодоступных территориях, где с сетевым трафиком всё плохо. Его качественный уровень утверждают региональные органы власти, официально документируя этот момент на федеральном уровне. Указан ли ваш город, село, поселок в реестр труднодоступных мест, необходимо узнавать в муниципальных администрациях.
  2. Небольшая привилегия есть и у предпринимателей, работающих в местах, отдаленных от сетей связи. В такой ситуации предприниматели могут установить кассовое устройство без подключения ко всемирной паутине.
  3. При безналичном расчёте с юрлицами и владельцами индивидуальных предприятий.
  4. Мелкие коммерсанты, которые занимаются обувной реставрацией, изготовлением ключей или трудятся на рынках; продают печатную прессу вразнос и ларьках (правда, тут есть определенные ограничения), проездные билеты в салоне автобусов. Нет необходимости в новой технике и в столовых учебных заведений. Без ККМ можно торговать мороженым, розливными безалкогольной продукцией, молоком и питьевой водой, квасом из автомобильных цистерн, продавать на вес овощи сезонного характера, принимать стекло и сырье в утиль, ухаживать за несовершеннолетними, людьми с ограниченными физическими возможностями, пожилыми и больными, пахать огородно-дачные участки и пилить дрова, носить багаж на вокзальных пунктах, сдавать в аренду своё жильё. Все исключения описаны в пункте 2 второй статьи ФЗ-№ 54.

Кстати! Наличие эквайринг-устройства не освобождает от использования интернет-аппарата. Если потребитель рассчитывается картой, продавец выдает и бумажный, и электронный чеки.

Устройства для мобильного эквайринга

Ситуация. ИП Павлов использует «вменёнку» и пока может обходиться без онлайн-кассы. Бизнесмен планирует открыть ещё и интернет-магазин. Может ли он осуществлять свою деятельность без нового гаджета до первого июля? В таком случае отсрочка не действует, так как торговля через всемирную сеть не относится к типам бизнеса, на который, в принципе, распространяется вменённый доход и патент. Поэтому для интернет-точки ИП придется купить и кассу, и заключить договор с оператором. Есть ещё нюанс в том, как интернет-магазин будет принимать оплату. Для банковских карт касса необходима, а вот для наложенного платежа или оплаты по квитанциям — нет.

Нужны ли кассы для ИП, работающих на «упрощёнке» и «вменёнке»?

Для платежей в той сфере бизнеса, где действует упрощённая система налогообложения, касса нужна, для деятельности, пока подпадающей под отсрочку, квитанции можно не пробивать через онлайн-технику. Но в любом случае при совмещённой системе налогообложения законодательные нормы все равно продолжают действовать. После окончания отсрочки в дальнейшем будет достаточно одной кассы, работающей с двумя налоговыми типами. Но здесь стоит помнить, что в одну квитанцию нельзя вбивать товар с разных систем.

Санкции за отсутствие или неверное использование онлайн-кассы

Когда предприниматель не вовремя отправляет данные о покупках, не следит за исправностью устройства и постоянством интернет-связи, использует технику, не соответствующую нормам закона, или вообще не зарегистрировал кассу, хотя его к этому обязывает федеральное законодательство, налоговая начислит штраф:

  • при неимении нужной техники – от четверти до половины незафиксированной выручки, но не менее десяти тысяч рублей;
  • неправильное использование техники или установку аппарата, не включенного в перечень разрешенной техники, обойдётся предпринимателю от 1500 до 3000 рублей;
  • за невыдачу квитанции потребителю компанию просто предупредят или взыщут две тысячи рублей.

Налоговый вычет за онлайн-кассу для ЕНВД

ИП, использующим общий вменённый налог, могут вернуть себе уплаченные в бюджет взносы, но только в той отрасли, которая облагается данным видом налога. Его можно получить, если:

  • ИП на ЕНВД, осуществляющий свою деятельность в любой разрешённой сфере, за исключением розницы и предприятий общепита, а также ИП-«вменёнщик» без сотрудников поставил на учёт онлайн-аппарат с первого февраля две тысячи семнадцатого по первое июля две тысячи девятнадцатого года;
  • «Вменёнщики», трудящиеся в рознице, общепите или с наёмными работниками, зарегистрировали онлайн-устройство до первого июля две тысячи восемнадцатого года.

Размер возвращённого налога максимум 18 тысяч рублей на одну кассу вне зависимости от того, сколько она стоила (даже больше указанного предела). В эту сумму можно включать и траты на сам аппарат, и фискальный накопитель, и покупку программного пакета, и расходы на сервисное обслуживание или обновление старого оборудования.

Кстати! Вычетов можно заявить по количеству приобретенных кассовых устройств. Основное – остаться в пределах лимита. Кроме того, складывать их нельзя.

Заявление на возврат налога можно и не писать – достаточно указать в декларации траты на контрольно-кассовый аппарат, и налоговая уменьшит годовые или квартальные выплаты на эту сумму в 2018-2019 гг. При этом, отметим, сумму вычета за кассу будут учитывать в оставшейся части налогоооблагаемой базы, которая получилась после уменьшения её на выплаченные страховые взносы за работников. Остаток налогового кассового вычета переносится на другие периоды.

Есть еще и другие особенности. Их нужно учитывать при совмещенном типе налогообложения. Например:

  • ЕНВД: если затраты на онлайн-комплекс учитывались в другой налоговой системе, повторно их учесть нельзя. В случае такой махинации ИФНС вынудит предпринимателя доплатить недостающую сумму;
  • патент: когда предприниматель имеет несколько патентов, то их совместную стоимость можно уменьшить на расходы при приобретении онлайн-техники. Но границы всё те же – восемнадцать тысяч рублей на одно устройство. Чтобы получить кассовый вычет, надо написать заявление в ИФНС: есть даже форма. Впрочем, можно писать и произвольно: только необходимо указать свои данные, информацию о действующем патенте, самой кассе и затратах на неё.

Кстати! Размер вменённого налога и затраты на покупку патента, сделанные в прошлом году, уменьшить не получится. Закон действует только с 2018-ого, поэтому учитывает только зарегистрированные в этом году кассы и не работает для расчета налоговых взносов за прошедшие временные промежутки.

Налоговый вычет за онлайн-кассу можно заявить за каждое приобретенное устройство, но не более 18 тысяч рублей за одно

В ноябре нынешнего года, налоговики в приказе ФНС от 26 июня № ММВ-7-3/414, наконец, утвердили форму декларации по ЕНВД, учитывающую и налоговый вычет за кассу. Теперь там появилась и графа для внесения данных о покупке онлайн-кассы, а то вычет был, а, как его включать в декларацию, никто не подумал. Применение образца разрешено с четвертого квартала этого года. В форме прописаны и нюансы заполнения. Они касаются и тех ИП, которые кассы не приобретали или уже получили вычет – форма одна для всех.

Подводя итог вышесказанному, заключим: использовать онлайн-кассу для обязательно для большинства ИП на ЕНВД, тем не менее, данная категория бизнесменов может воспользоваться и отсрочкой для приобретения контрольно-кассовой техники нового образца или модернизации уже имеющегося аппарата, и реализовать право налогового вычета.

Видео — Онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2018 году

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Онлайн касса для ИП на ЕНВД без работников 2019

Надежда Тихонова Последние изменения: август, 2019 Свое дело 0 10,619 Время чтения: 4 мин.

Обязательная установка онлайн-касс для ИП на ЕНВД без работников отсрочена до 1 июля 2019. Если предприниматель не подключит онлайн-кассу вовремя, рискует быть оштрафованным на сумму от 30 000 руб. Отдельные категории ИП на ЕНВД освобождены от данной обязанности, другие – получили отсрочку.

Даты перехода на онлайн-ККТ для ИП на ЕНВД

Кассы с функцией «онлайн» для бизнесменов на ЕНВД вводились государством в три этапа. Поставить новый аппарат до 01.07.2017 должны были все ИП, реализующие крепкую алкогольную продукцию. Затем данная обязанность коснулась бизнесменов в общепите, рознице, только тех, кто имеет наемных сотрудников. Для данных ИП срок – 01.07.2018.

На отсрочку для установки нового кассового оборудования до 01.07.2019 вправе рассчитывать следующие категории ИП на ЕНВД:

  • предприниматели, имеющие объекты розничной торговли и заведения общественного питания без персонала;
  • все бизнесмены, оказывающие другие типы услуг, независимо от наличия работников;
  • ИП без наемных сотрудников, имеющие вендинговые автоматы. Предприниматели в вендинге со штатом должны использовать кассы с 01.07.2018.

Особенности введения онлайн-ККТ для ИП на ЕНВД

Предприниматели без персонала имеют право не применять кассы с функцией «онлайн» до 01.07.2019. Как только бизнесмен заключает трудовой договор, он лишается данной льготы. В течение месяца со дня оформления сотрудника работодателю придется подключить новые устройства.

Направления деятельности и типы услуг, для которых установлено требование на введение онлайн-ККТ, можно посмотреть в Налоговом Кодексе.

Бизнесмены, получившие отсрочку Пункт и статья НК РФ Направления деятельности предпринимателя
ИП на ЕНВД без наемного персонала (розница и общепит). пп. 6-9 п. 2 ст. 346.26
  • розничная продажа товаров в помещениях до 150 м 2 ;
  • нестационарная и стационарная торговля без торговых залов;
  • заведения общественного питания с небольшими залами площадью до 150 м 2 ;
  • объекты общепита без зала.
Предприниматели, оказывающие отдельные типы услуг, работающие на ЕНВД пп. 1-5, 10-14 п. 2 ст. 346.26
  • оказание бытовых и ветеринарных услуг;
  • обслуживание машин, предоставление автостоянок и платформ;
  • пассажирские перевозки (для автопарков с числом транспортных средств не более 20 шт.);
  • наружные рекламные конструкции и реклама на авто;
  • услуги про проживанию в помещениях до 500 м 2 ;
  • сдача в аренду нестационарных мест для торговли и заведений общепита без залов;
  • передача земли под торговые объекты и заведения общепита.

ИП на ЕНВД, выдающие БСО

Отсрочка предусмотрена для отдельных категорий бизнесменов, осуществляющих оказание услуг с выдачей БСО и квитанций. С 1 июля 2019 они перейдут на формирование квитанций через систему нового типа.

ИП на ЕНВД могут использовать бланки при приеме оплаты за следующие услуги:

  • коммунальные и жилищные;
  • бытовые (пошив, ремонт, услуги салонов красоты и т.д.);
  • прием оплаты за почтовую и мобильную связь;
  • туристические услуги;
  • пассажирские перевозки;
  • продажа билетов на концерты, матчи и другие мероприятия.

Пока бизнесмен не подключил онлайн-кассу, он может выписывать платежные документы в прежнем порядке. ИП обязаны оформлять квитанции, БСО даже, если покупатели не просят об этом. Специальные бланки заказывают в типографии или печатают с помощью автоматизированной системы.

Какие ИП на ЕНВД полностью освобождены от онлайн-ККТ?

Касса с функцией «онлайн» не требуется бизнесменам в случаях, установленных ст. 2 № 54-ФЗ.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Продажа определенных товаров и отдельные виды торговли Сфера оказания услуг гражданам
  • реализация прессы через киоски;
  • фруктов, овощей, зелени, бахчевых в течение сезона;
  • мороженого, безалкогольных напитков и масла на разлив, бочкового кваса, молока, живой рыбы;
  • изделий ручной работы, продукции художественных и народных промыслов;
  • религиозных книг и предметов;
  • разносная торговля непродовольственными товарами;
  • продажи на ярмарках, рынках, выставках, через палатки.
  • услуги общепита в школах и детских садах (не для посторонних лиц);
  • уход за детьми, больными и пожилыми людьми;
  • ремонт обуви, одежды, ключей, очков и т.д.;
  • культивирование земель, распил дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах;
  • прием утильсырья и стеклотары (кроме металлолома);
  • продажа билетов в общественном транспорте;
  • сдача жилых помещений;
  • торговля ценными бумагами;
  • оказание религиозных, обрядовых услуг.

Помимо предпринимателей, оказывающих вышеперечисленные услуги, от онлайн-ККТ освобождаются:

  • ИП на ЕНВД, осуществляющие поставки и торговлю в отдаленных населенных пунктах, в труднодоступной местности (перечень малых населенных пунктов создается региональными властями);
  • ИП на ЕНВД, работающие в местах, труднодоступных для связи должны выписывать БСО.

Налоговые льготы для ИП на ЕНВД

Бизнесмены имеют право на финансовую поддержку в период замены оборудования. Предприниматели могут оформить налоговый вычет до 18000 руб. на каждую установленную или обновленную единицу ККТ. Льгота уменьшает налогооблагаемую сумму.

Вычет может быть использован в течение 2018 года. Сумма льготы, положенной для ИП на ЕНВД, может превышать размер налога, рассчитанного к уплате в бюджет. В таком случае остаток будет перенесен на новый налоговый период. Остаток вычета может переноситься до тех пор, пока не исчерпается.

Основные условия для получения льготы:

  1. предприниматель должен в момент покупки и подключения ККТ работать на ЕНВД;
  2. кассовые аппараты должны быть введены в эксплуатацию в установленные сроки с 01.02.2017 по 01.07.2018 или до 01.07.2019;
  3. модель должна присутствовать в специальном реестре новой кассовой техники и иметь режимы для отправки данных по чекам в налоговую инспекцию.

Для инспекции необходимо подготовить следующие сведения: данные ИП, дата выплаты налога, размер вычета, наименование и номер ККТ, стоимость, сумма, затраченная на настройку, подключение. Бизнесмен указывает общую сумму расходов в специальном разделе налоговой декларации. К ней прилагаются чеки и договора об обслуживании.

Как ИП на ЕНВД перейти на онлайн-ККТ

Предприниматели осуществляют переход на новую технику в следующем порядке:

  • покупка одной из установленных моделей ККТ и фискального накопителя;
  • подключение интернета и получение электронной подписи;
  • заключение договора с оператором фискальных данных;
  • постановка аппарата на учет в ФНС;
  • настройка кассовой техники для работы со специальными программами.

Выполнять новые требования можно постепенно: до конца 2018 купить смарт-терминал, в начале 2019 года заказать фискальный накопитель, ближе к концу срока заключить договор с ОФД и подключить ККТ.

Заключение

Перейти на новую кассовую систему до 01.07.2018 должны были все бизнесмены на ЕНВД из розницы и общепита, нанимающие сотрудников. До 01.07.2019 онлайн-ККТ устанавливают остальные категории предпринимателей на ЕНВД без наемного персонала, в том числе оказывающие услуги населению и выдающие БСО. Оборудование желательно приобрести заранее, так как к концу срока ожидаются очереди и дефицит аппаратов.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Нужно ли ИП на ЕНВД при розничной торговле одеждой применять онлайн-кассы с 2017 года?

Чтобы понять о переходе на онлайн-кассы посмотрите статьи:

Плательщики ЕНВД, осуществляющие розничную торговлю, могут отсрочить переход на применение онлайн-касс до 01.07.2018 года при условии, что будут также по требованию покупателя выдавать товарный чек, содержащий набор обязательных реквизитов, указанных в пункте 2.1. статьи 3 54-ФЗ в старой редакции.

Цитата: Федеральный закон от 03.07.2016 N 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

7. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД перенесли на 2018 и 2019 год. Еще предпринимателям на упрощенке положен налоговый вычет. Мы расскажем как перейти на новую технику, когда лучше ее покупать и как выдавать чеки.

Последние новости: ИП на ЕНВД ставят кассы в 2018–2019 годах

Президент подписал закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ. Отсрочку до 1 июля 2019 года получили ИП на ЕНВД, указанные в пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 346 26 Налогового кодекса. Например, бытовые услуги, парковки, реклама на автомобилях, ремонт и обслуживание машин.

В 2018 году переходят на онлайн-кассы некоторые предприниматели:

  • розничная торговля с наемными сотрудниками из пп. 6–7, п. 2, ст. 346 26 НК;
  • общепит с наемными сотрудниками из пп. 8–9, п. 2, ст. 346 26 НК.

Если предприниматель занимается розницей или общепитом, но без работников, касса нужна с 2019 года. Если он нанимает сотрудника, то должен поставить ККТ за 30 дней после подписания трудового договора.

До того как перейти на новые кассовые аппараты, вмененщики выдают покупателям квитанции, товарные чеки или другие документы об оплате. Печатать их можно на чекопечатающей машинке или на онлайн-кассе без фискального накопителя.

Как работать при розничной торговле пивом?

Продавцы пива на ЕНВД не обязаны ставить кассу в 2017 году. Правительство изменило закон об алкогольной продукции, и теперь сроки установки касс для продавцов спиртного определяет 54-ФЗ, а не 171-ФЗ. А по закону о ККТ, патент и вмененка переходят на новую технику в 2018 и 2019 году, даже если они продают пиво. Продавцы крепкого алкоголя устанавливают онлайн-кассы в 2017.

Цитата из обновленного 171-ФЗ

Онлайн-касса при совмещении режимов

Вопрос: ИП на ЕНВД продает автомобильные запчасти, а на УСН моторное масло — подакцизный товар. Работает без сотрудников. Когда ставить онлайн-кассу? Можно работать на одной ККТ или покупать две?

Ответ: Достаточно одной кассы, которая умеет работать с двумя системами налогообложения. При совмещении ЕНВД и УСН вы обязаны вести раздельный учет. В один чек нельзя включить товары на разных системах налогообложения. Предприниматель продает акцизный товар и обязан был поставить кассу в 2017 году. Когда он продает моторное масло, то пробивает чеки на ККТ, а за остальные товары выдает товарный чек. После 1 июля 2019 запчасти нужно пробивать на онлайн-ККТ. Моторное масло нельзя вбить в один чек с другими товарами.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Отменят ли онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

В начале 2017 года в Госдуму внесли законопроект об отсрочке до 2021 года онлайн-касс для ИП на ЕНВД. Законопроект не рассматривали даже в первом чтении. В ноябре этого же года депутаты ЛДПР тоже предложили перенести новую технику. Но налоговая заявляет, что онлайн-кассы не отменят.

Но утверждать точно на 100% ничего нельзя. У предпринимателей есть время до 2019 года. 54-ФЗ постоянно дополняется и переписывается. Глава ФНС встречался с президентом и сказал, что налоговая еще рассмотрит вопрос об отмене онлайн-касс.

Цитата главы ФНС на встрече с президентом

Какую номенклатуру указывать в чеке?

В чеке появилась новая номенклатура: информация об ОФД, наименование товара, сайт налоговой и номер телефона покупателя. Полный список читайте в ст. 4.7, 54-ФЗ или в статье «Реквизиты чека онлайн-кассы».

Предприниматели на вмененке не указывают в чеке наименование товара или услуги до 1 февраля 2021 года. Это не касается продавцов подакцизных товаров.

Пример чека с новой номенклатурой

Популярные вопросы об онлайн-кассах для ИП на ЕНВД

Какой фискальный накопитель использовать?

Вмененщики используют ФН, который работает 36 месяцев. Фискальные накопители с таким сроком работы вышли в продажу в конце 2017 года.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Когда дадут налоговый вычет, и как его получить?

Налоговый вычет для ИП на ЕНВД уже утвердили в законе от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Вмененщики получат компенсацию за кассу — 18 000 ₽. Получить его можно в 2018 и 2019 годах после регистрации ККТ. Для этого включите расходы на технику в декларацию. Подробнее читайте в статье «Налоговый вычет за онлайн-кассу».

Предприниматель на ЕНВД, продает подакцизные товары и попал в список населенных пунктов, где можно работать без кассы. Нужна ли ККТ?

Да, еще с 2017 года.

Если у предпринимателя два вида деятельности на вмененке — услуги и торговля. Можно поставить только один кассовый аппарат?

Если услуги и торговля она одной точке, то можно купить одну кассу. Но в одном чеке можно указать только один вид деятельности. Поэтому по услугам и торговле пробивайте разные чеки и БСО. Если точки разные, понадобится два аппарата.

Нужна ли онлайн касса на ЕНВД в 2018 году?

Согласно 54 ФЗ организации и ИП на ЕНВД до 2018 года могут продолжать торговлю без кассовых аппаратов. Единственная обязанность — по требованию покупателя выдавать бланк строгой отчетности или товарный чек. Ранее планировалось, что ставить кассы в 2017 году придется всем «вмененщикам», продающим алкоголь, и пиво в том числе. Однако после внесения поправок в закон эта категория предпринимателей получила отсрочку.

Подробнее о правилах установки касс для отдельных категорий «вмененщиков»:

Онлайн-кассы для торговли крепким алкоголем на ЕНВД

Кассу обязательно использовать с 1 июля 2018 года, но чеки с QR-кодом, подтверждающие фиксацию продаж в ЕГАИС, нужно выдавать уже сейчас. Для этих целей можно использовать принтер чеков или фискальный регистратор без накопителя. К июлю 2018 года доработайте принтер чеков /купите фискальный регистратор и зарегистрируйте его в налоговой.

Необходимость выдавать чеки, подтверждающие фиксацию продажи в ЕГАИС, подтверждает в своем сообщении и Росалкогольурегулирование.

Торговля алкоголем на ЕНВД при оказании услуг общественного питания

Если вы продаете алкоголь в кафе, то не обязаны отражать в ЕГАИС факт продажи каждой порции коктейля или другого «крепкого» напитка. В связи с этим требования выдавать чеки с QR-кодом нет. Для соблюдения требований законодательства достаточно установить УТМ, подтверждать приход по каждой счет-фактуре и в конце дня списывать вскрытый алкоголь. Поэтому кафе на «вмененке», как и все остальные ЕНВД-шники, приобретает кассу к 1 июля 2018 года.

Торговля пивом на ЕНВД

До 30 июля 2017 года ЮЛ и ИП на ЕНВД, торгующие пивом, подпадали под действие 171 ФЗ. Согласно этому закону любая организация, торгующая пивом, должна была использовать кассовый аппарат. Эта обязанность не зависела от типа налогообложения и организационно-правовой формы предприятия.

Однако после принятия дополнительных поправок срок установки кассы при продаже пива был отодвинут до 1 июля 2018 года.

Онлайн-кассы при торговле подакцизными товарами

К подакцизным товарам согласно ст. 181 НК относятся*:

1) алкогольная продукция, в том числе пиво;

2) табачная продукция;

3) легковые автомобили, мотоциклы с мощностью выше 150 лошадиных сил;

4) автомобильный бензин;

5) дизельное топливо;

6) моторные масла для карбюраторных (инжекторных) и/или дизельных двигателей.

7) электронные системы доставки никотина («вейпы») и жидкости для них;

8) табак, употребляемый путем нагревания.

В законе нет четких сроков установки новых ККТ для предпринимателей, которые реализуют эти товары. Понятие «торговля подакцизными товарами» употребляется в тексте 54 ФЗ только 3 раза, и определяет следующие правила:

1. На вас не распространяется действие п. 2, 3 и 5 ст. 2 ФЗ 54

В пункте 2 указан список тех, кто может не применять ККТ при определенных условиях, например, при торговле на рынках. Если продаете подакцизный товар, то под такое освобождение не подпадаете.

В пункте 3 указано, что можно не использовать кассы при работе в труднодоступных местностях (не путайте с удаленными от сетей связи, где просто нет интернета). Если продаете подакцизные товары в селах из этого списка, кассу ставить все равно придется.

В пункте 5 указано: «Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах . в которых отсутствуют аптечные организации, могут не применять контрольно-кассовую технику.» Это освобождение на продавцов «подакцизки» также не распространяется.

2. Вы должны использовать фискальный накопитель со сроком действия 13 месяцев

В п. 6 ст. 4.1 описывается, какие организации могут применять накопители со сроком действия 36 месяцев. В последней строке указано: «Положения настоящего абзаца не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами.» Поэтому в вашем случае законным считается использование ККТ с только с тем накопителем, который нужно менять каждые 13 месяцев.

3. После установки ККТ придется указывать на чеке наименование товара (работы, услуги) и их количества

В абзаце девятом пункта 1 статьи 4.7 указано, что наименование товара и его количество становятся обязательными реквизитами кассового чека и бланка строгой отчетности. ИП на ПСН, УСН, ЕСХН и ЕНВД должны будут указывать эти реквизиты с 1 февраля 2021 года. Если по системе налогообложения вы подходите под эту отсрочку, но продаете один из подакцизных товаров, придется печатать расширенную версию чека со всеми требуемыми данными с момента установки кассы.

ИТОГ: при продаже подакцизных товаров* на ЕНВД кассу нужно устанавливать тогда же, когда и остальным «вмененщикам», с 1 июля 2018 года. Более ранних сроков в законе не прописано. Если лишь особенности применения, указанные выше.

*за исключением реализации крепкого алкоголя в магазине

Торговля непродовольственными товарами при ЕНВД

В апреле 2017 года правительство утвердило список непродовольственных товаров, которыми нельзя торговать без касс. Запрет распространяется на все территории для торговли. Применять ККТ при продаже таких товаров придется не только в магазинах, но и на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах. Вид налогообложения и форма организации никаких поблажек не предусматривают, поэтому к ЕНВД этот запрет тоже относится.

Когда нужно начинать использовать кассу при продаже товаров из перечня? Согласно письму ФНС от 28 апреля 2017 г. N ЕД-4-20/[email protected], «вмененщикам» нужно выполнять это постановление с 1 июля 2018 года.

Перечень

3. Кожа и изделия из кожи, кроме:
детали обуви из кожи;

вкладные стельки,
подпяточники и аналогичные изделия;

гетры, гамаши и аналогичные изделия и их детали.

4. Древесина и изделия из дерева и пробки, кроме мебели;

изделия из соломки и материалов для плетения, кроме:

принадлежности столовые и кухонные деревянные;

изделия корзиночные и плетеные

1. Ковры и ковровые изделия
2. Одежда, кроме:
белье нательное
платки носовые из текстильных материалов,
кроме трикотажных или вязаных
изделия чулочно-носочные трикотажные
или вязаные
5. Вещества химические и продукты химические
6. Средства лекарственные и материалы,
применяемые в медицинских целях
7. Изделия резиновые и пластмассовые
8. Продукты минеральные неметаллические прочие
9. Оборудование компьютерное, электронное
и оптическое
10. Оборудование электрическое
11. Машины и оборудование, не включенные в
другие группировки
12. Средства автотранспортные, прицепы и
полуприцепы
13. Средства транспортные и оборудование, прочие
14. Мебель
15. Инструменты музыкальные
16. Товары спортивные, кроме:
предметы снаряжения рыболовных снастей и
удилищ;
приманки искусственные и предметы их
оснащения.
17. Приспособления ортопедические

Применение онлайн-касс на ЕНВД при оказании услуг

ККТ для «вмененщиков», оказывающих услуги, не нужна до 1 июля 2019 года. Принимайте наличные от физлиц по БСО, а средства от организаций по квитанции.

С 1 июля 2019 года придется формировать БСО при помощи новых устройств — автоматизированных систем. Это разновидность онлайн-кассы, которая также должна будет иметь фискальную память.

Важно: с 1 февраля 2021 года появится обязанность при выдаче товарного чека или БСО указывать количество и наименование товаров или услуг.

Онлайн-кассы при совмещении ЕНВД и УСН

При совмещении этих режимов нужно применять ККТ с 1 июля 2017 года, но только по тому виду деятельности, который ведется на «упрощенке». Например: если у вас ресторан на УСН и кафе на ЕНВД, то в ресторане устанавливаем кассу с 1 июля 2017 года, а в кафе — через год.

Наши новости

Читай, вникай, советуй друзьям, будь в курсе событий!