КонсультантПлюс: Форумы, штраф непредоставление документов валютный контроль

Содержание
  1. КонсультантПлюс:Форумы
  2. #1 25.02.2011 15:24:21
  3. Штраф непредоставление документов валютный контроль
  4. Нарушение валютного контроля
  5. Изменены размеры штрафов за валютные нарушения
  6. Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году
  7. информер курс2.рф
  8. Систематизация бухгалтерии
  9. Валютный контроль штрафы
  10. Какие документы подаются в банк при заключении внешнеторгового контракта
  11. Какие документы придется сдать в банк
  12. Изменены размеры штрафов за валютные нарушения
  13. За что могут оштрафовать
  14. Можно ли оспорить штраф в суде
  15. Штраф за нарушение валютного законодательства в 2018 году
  16. Документ, необходимый для банковского валютного контроля: Справка о подтверждающих документах
  17. Штраф за нарушение валютного законодательства в 2018 году
  18. Нарушение валютного контроля
  19. Штраф за непредоставление документов в банк
  20. Подтверждающих документах валютный контроль штрафы
  21. Перечень изменений в валютном контроле в 2019 году
  22. Новые правила и штрафы в сфере валютного регулирования с 2019 года

КонсультантПлюс:Форумы

Страницы: 1

  • Список форумов
  • ::Актуальные вопросы
  • :: Валютный контроль (штраф. санкции за непредоставление документов)

#1 25.02.2011 15:24:21

Валютный контроль (штраф. санкции за непредоставление документов)

Коллеги, добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как решить проблему.

Опишу ситуацию:
Поставлям продукцию в Казахстан, договора нет, только счет-договор, оплата в $.
Клиент задерживает оплату, хотя продукцию уже отгрузили. Закрывающие документы не предоставлены до сих пор (акта приема-передачи нет в т.ч., хотя факт отгрузки состоялся).
Банк, естественно, в связи с отсутствием подтверждающих валютную сделку документов, поставил нас на очень крупный штраф (сумма даже больше стоимости отгруженного товара!).
По сути вина не наша, но платить должны мы.
Есть ли какие-то способы обжаловать штрафные санкции банка?
Или может быть есть какая-то лазейка, чтобы перенести ответственность за этот штраф на клиента, по чьей вине мы и оштрафованы?

Штраф непредоставление документов валютный контроль

Паспорт сделки (ПС) предоставляется в банк в следующие сроки:

— при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту на счет резидента — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), в котором изначально не определена сумма обязательств или при изменении суммы обязательств в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения последних изменений к контракту (кредитному договору) — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) со счета резидента — не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), в котором изначально не определена сумма обязательств или при изменении суммы обязательств в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения последних изменений к контракту (кредитному договору) — не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета резидента по контракту при исполнении аккредитива — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен перевод денежных средств по аккредитиву;

— при платежах с использованием банковской карты — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором был осуществлен платеж по контракту с использованием банковской карты;

— при переводе контракта (кредитного договора) на обслуживание из одного уполномоченного банка в другой уполномоченный банк — не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия ПС в одном уполномоченном банке резидент должен открыть паспорт сделки в другом уполномоченном банке;

— в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка, в котором у резидента открыт ПС — не позднее 30 рабочих дней после даты отзыва банковской лицензии, резидент представляет в другой банк документы, необходимые для оформления паспорта сделки и одновременно копию имеющегося у него в наличии ПС на дату отзыва банковской лицензии;

— в случае передачи первым резидентом своих прав по контракту (кредитному договору) путем уступки требования другому лицу-резиденту (второму резиденту) или в случае перевода первым-резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому уже оформлен ПС на другое лицо-резидента — не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия паспорта сделки первым резидентом, если в срок после закрытия ПС первым резидентом и до момента оформления ПС вторым резидентом по контракту (кредитному договору) обязательства не исполнялись,

— не позднее срока представления Справки о валютных операциях и (или) Справки о подтверждающих документах, в зависимости от вида исполнения обязательств сторонами по контракту (кредитному договору);

— при оформлении паспорта сделки по проекту контракта (кредитного договора) — не позднее 15 рабочих дней после даты подписания основного контракта (кредитного договора);

Срок проверки банком паспорта сделки составляет:

— 3 рабочих дня в случае осуществления валютных операций по паспорту сделки через счета, открытые в уполномоченном банке;

— 10 рабочих дней в случае осуществления валютных операций по паспорту сделки через счета, открытые в банке-нерезиденте.

Банк направляет оформленный паспорт сделки резиденту не позднее 2 рабочих дней после даты его оформления.

Заявление о переоформлении паспорта сделки предоставляется в банк в следующие сроки:

— при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в ранее оформленном паспорте сделки — не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов;

— при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки — не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации;

— в случае содержания в контракте (кредитном договоре) условий его продления без подписания дополнений и изменений к контракту (кредитному договору) — не позднее 15 рабочих дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), указанной в оформленном паспорте сделки.

Справка о валютных операциях предоставляется в банк в следующие сроки:

— при зачислении иностранной валюты

зачислении валюты Российской Федерации в рамках оформленного паспорта сделки на счета резидента — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) со счета резидента — не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;

— при платежах с использованием банковской карты в рамках оформленного паспорта сделки — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором был осуществлен платеж по контракту с использованием банковской карты;

— при осуществлении валютных операций связанных с расчетами по аккредитиву в рамках контракта (кредитного договора), предусматривающего оформление паспорта сделки:

а) при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в рамках оформленного паспорта сделки со счета резидента по контракту при исполнении аккредитива — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен перевод денежных средств по аккредитиву;

б) при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет или валюты Российской Федерации на расчетный счет в рамках оформленного паспорта сделки — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при изменении сведений содержащихся в ранее принятой банком справке о валютных операциях (корректирующая справка) — не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения (представляется новая справка о валютных операциях, содержащая скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения);

— при осуществлении третьим лицом — резидентом, не оформляющим паспорт сделки, части (всех) валютных операций в пользу нерезидента, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки — не позднее 15 рабочих дней после даты принятия банком третьего лица-резидента справки о валютных операциях;

— при осуществлении расчетов в рамках оформленного паспорта сделки через счета за рубежом — не позднее 30 рабочих дней после окончания месяца, следующим за месяцем проведения операции через счета за рубежом;

Справка о валютных операциях не заполняется резидентом и не представляется в уполномоченный банк в следующих случаях:

— при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;

— если договором либо иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе между резидентом и уполномоченным банком предусмотрено списание иностранной валюты с его расчетного счета в иностранной валюте путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);

— при осуществлении валютных операций между резидентом и уполномоченным банком, в котором резиденту открыт расчетный счет в иностранной валюте;

— при списании в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации резидентом иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте, открытого в уполномоченном банке, и ее зачислении на расчетный счет в иностранной валюте другого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;

— при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте и ее зачислении на свой расчетный счет в иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте, открытые в одном уполномоченном банке, при списании иностранной валюты со своего счета по депозиту, зачислении иностранной валюты на свой счет по депозиту в иностранной валюте, при внесении (снятии) наличной иностранной валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) в иностранной валюте;

— если договором между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченному банку предоставлено право на основании представляемых резидентом в сроки, установленные пунктом 2.3 Инструкции 138-И, документов, связанных с проведением валютных операций, и иной информации заполнять справку о валютных операциях. В этом случае справка о валютных операциях заполняется уполномоченным банком самостоятельно с соблюдением сроков, установленных пунктом 2.3 Инструкции 138-И;

— при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте в пользу физического лица — нерезидента, связанным с осуществлением выплат пенсий, компенсаций, пособий и иных выплат в случаях, установленных законодательством о пенсионном обеспечении и страховании.

Справка о валютных операциях предоставляется в банк в следующие сроки:

— в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров и осуществлении их декларирования способом, отличным от подачи таможенным органам декларации на товары — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором на документах, указанных в настоящем пункте, должностным лицом таможенных органов проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска);

— в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;

— в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;

— в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;

— при изменении сведений, содержащихся в ранее принятой банком справке о подтверждающих документах (корректирующая справка) — не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения (представляется новая справка о подтверждающих документах, содержащая скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения).

Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами

Предоставляется в налоговый орган по месту учета резидента, ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской федерации

Предоставляется в налоговый орган по месту учета резидента, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов).

Все материалы по теме

5 . Образцы заполнения документов валютного контроля:

Нарушение валютного контроля

В соответствии с положениями Инструкции Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров и осуществления их декларирования путем подачи декларации на товары резидент представляет в банк ПС в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары, только справку о подтверждающих документах без представления декларации на товары.

Согласно ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами не более более чем на десять дней -влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц — от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.

Частью 1 ст.1.5 КоАП РФ предусмотрено, что лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Согласно ст. 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Вина лица в силу требований ст.2.2 КоАП РФ и ст.210 АПК РФ должна быть установлена и доказана административным органом.

Изменены размеры штрафов за валютные нарушения

3 ст. 2.1 КоАП РФ назначение административного наказания юридическому лицу не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение виновное физическое лицо, равно как и привлечение к административной или уголовной ответственности физического лица не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение юридическое лицо.

В связи с этим Федеральная служба финансово-бюджетного надзора может составить протокол об административном правонарушении как против юридического, так и против должностного лица. Исходя из практики, к административной ответственности обычно привлекается юридическое лицо. А поскольку осуществление производства по делам об административных правонарушениях входит в полномочия Росфиннадзора, то оно и будет осуществляться по их усмотрению. Оспаривание решений по таким вопросам редко имеет положительный результат, если оно действительно необоснованно и незаконно.

Главная » Экономисту » Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году

Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году

Вернуться назад на Валютный контроль 2018

О существовании валютного законодательства знает не каждый рядовой житель России. По большей части оно касается юридических лиц, ведущих деятельность с контрагентами из других стран. Чаще всего ответственность у них наступает из-за несвоевременной сдачи отчетности. Таможенным и административным кодексами предусмотрена ответственность за нарушения правил оборота валюты. Чаще всего за нарушение валютного законодательства взыскиваются штрафы. Разберемся, какую ответственность придется нести в разных случаях.

Предприятия, согласно действующим нормам законодательства об обороте иностранных денежных знаков, должны проводить валютные операции только через банки, имеющие соответствующие разрешения и лицензии. Такие финансовые организации должны иметь лицензию от ЦБ РФ. Если предписание органов валютного контроля не выполняются, то в первую очередь страдают банки.

За проведение операций, которые запрещены действующими законами, банки, резидентов и нерезидентов могут:

• лишить лицензии и разрешений на работу;

• приостановить деятельность этих документов.

Чаще всего нарушения связаны с сокрытием доходов от продажи или экспорта выручки. По закону, она должна зачисляться на счета российских банков, имеющих лицензию на деятельность на территории страны.

Налоговая служба или инспекция, занимающаяся валютным контролем, за нарушение этой нормы может оштрафовать предприятия на сумму выручки или ее рублевого эквивалента. При этом от необходимости зачисления валютных доходов на счета в банках предприятия не освобождаются.

Административный кодекс предусматривает целый ряд штрафов. Согласно его статьям 15.25, 19.4 и 19.7, караются следующие нарушения:

1. Операции с дорожными чеками и валютой, в том числе произведение расчетов без участия банков, уполномоченных на работу с иностранными денежными знаками. К этому нарушению приравнено зачисление прибыли от сделок на счета в иностранных банках. По этому нарушению накладывается штраф на должностных и физических лиц, а также на предприятие в целом. Заплатить придется от 3/4 до полной стоимости незаконной операции.

2. Нарушение формы или сроков предоставления отчетности по действиям со вкладами в иностранных банках. Сюда входит изменение реквизитов счета, его открытие или закрытие. Граждане за это могут заплатить от 1 000 до 1 500 рублей, должностные лица 5-10 тысяч, предприятия от 50 до 100 тысяч.

3. Полное непредставление отчетности по действиям с вкладами в иностранных банках карается большими штрафными санкциями, возлагаемые на физических лиц от 4 до 5 тысяч рублей, должностных лиц от 40 до 50 тысяч, предприятий от 800 до 1000 тысяч рублей.

информер курс2.рф

Несвоевременное зачисление на счета российского банка сумм от нерезидентов за переданные им товары или услуги. Штрафуют в этом случае предприятия, являющиеся резидентами РФ, и должностных лиц. За каждый день просрочки начисляется по 1/150 ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ. В некоторых случаях отдать придется от 3/4 до полной суммы, которая была не зачислена на банковский счет.

5. Если товары или услуги передавались не на территории РФ, а расчеты велись в иностранном банке, то резидент обязан вернуть денежные средства в Россию. В этом случае взыскать могут от 3/4 до целой суммы денежных средств, которые не были возвращены.

6. Одним их частых нарушений является несоблюдение отчетности и ее форм. Необходимо фиксировать все операции, а также движения по вкладам в иностранных банках. Важно также правильно оформлять паспорта сделок. Государством регламентируется и срок хранения отчетных документов. За все нарушения в документообороте устанавливается штраф для граждан от 2 до 3 тысяч рублей, для должностных лиц от 4 до 5 тысяч, для предприятий от 5 до 15 тысяч.

7. Если нарушены сроки предоставления в контролирующие органы отчетов или подтверждающих документов, то придется расстаться должностным лицам с суммой от 500 до 1 000 рублей, а юридическим – с 5-15 тысячами. Если просрочка превысит 10 дней, то придется отдать больший штраф. Должностным лицам придется внести от 2 до 3 тысяч рублей, а предприятиям придется заплатить 20-30 тысяч. Если по истечению 30 дней отчетность так и не представлена, то должностные лица согласно КоАП должны заплатить государству от 4 до 5 тысяч рублей, а предприятия от 40 до 50 тысяч.

За неповиновение органам, осуществляющим контроль за исполнением законодательства, граждане могут заплатить от 500 до 1 000 рублей, а должностные лица – 2-4 тысячи. При повторных нарушениях суммы штрафов возрастают в несколько раз, они исчисляются десятками тысяч рублей, а предприятия могут отдать сотни. Заранее нельзя сказать, сколько придется отдать за то или иное нарушение, ведь это зависит от тяжести правонарушения и сопутствующих факторов.

В ближайшем будущем положения валютного законодательства могут измениться. В Госдуме рассматривается пакет поправок в действующие кодексы.

Наиболее актуальные из них:

1. Возможность зачисления средств от продажи физическими лицами ценных бумаг на зарубежные счета. По действующим законам, эта мера деофшоризации экономики начали действовать с начала 2018 года. Депутаты хотят легализовать такие сделки уже сейчас.

2. Средства, предоставленные нерезиденту по договору займа, должны быть репатриированы в РФ. Это позволит противодействовать незаконному выводу средств при помощи займов в иностранные банки.

3. На стадии разработки находится законопроект об установлении статуса валютного резидента за физическими лицами, которые пребывают на территории РФ более 183 дней в году. Они должны будут отчитываться по наличию вкладов и движению средств на зарубежных счетах.

Последний законопроект отправлен на доработку, поэтому в ближайшее время он принят не будет. Хотя его называют одним из самых актуальных на данный момент, ведь большое количество граждан России теперь живет на две страны.

Если ФНС или Росфиннадзор выписал вам штраф, то можно попытаться через суд смягчить выписанное постановление или добиться его отмены.

Для этого можно пойти двумя путями:

• попытаться доказать, что нарушение малозначительно;

• привести в качестве аргументов в свою пользу наличие смягчающих обстоятельств.

Критериев малозначительности нарушений нет, поэтому, рассматривая дело о штрафе в индивидуальном порядке, суд может принять ваши аргументы или посчитать их несущественными. Избавиться в судебном порядке легче всего от штрафов, которые назначены за технические ошибки в оформлении подтверждающих документов или справок о валютных операциях.

Например, такими недочетами могут быть:

• неправильно указанные коды операций;

• в сделках с отсрочкой платежа не прописана через черту сумма отсрочки, а указана лишь общая стоимость контракта.

В отношении подобных недочетов можно заявить, что неправильное заполнение справок и отчетов нельзя посчитать за нарушение порядка отчетности. Часто суд соглашается, что действительно тут не за что штрафовать.

Малозначительность нарушений не зависит от длительности просрочки подачи документов контролирующим органам. Иногда суд прощает подачу документов спустя 27 дней после установленного срока, в других случаях малозначительным нарушение не признается, если отчеты представлены через 3 рабочих суток.

Объясняется это тем, что некоторые судьи считают, что просрочка является пренебрежением валютного законодательства со стороны организации. В качестве дополнительного аргумента в пользу решения оставить штраф без изменения судьи приводят то, что санкции уже заложены в КоАП, исходя из количества дней просрочки.

В качестве смягчающих обстоятельств можно привести: отсутствие нарушений ранее, тяжелое финансовое положение компании или подачу документов до привлечения вас к ответственности. Финансовые трудности предприятия необходимо подтвердить документально. Если суд примет такие аргументы в вашу пользу, то штраф будет минимальным.

Систематизация бухгалтерии

Статьи, обзоры, комментарии экспертов

Валютный контроль штрафы

Какие документы подаются в банк при заключении внешнеторгового контракта

Если вы заключаете внешнеторговый контракт с иностранной организацией, то, как правило, вам нужно будет оформить паспорт сделки по такому договору в уполномоченном банке (банке, имеющем право проводить операции с валютой), через счета в котором будут производиться расчеты. Исключение из этого правила составляют договоры, общая сумма которых не превышает в эквиваленте 5000 долл. США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, — в этом случае оформлять паспорт сделки не требуется. Однако оформление паспорта сделки — далеко не единственная обязанность участника ВЭД. Во внешнеэкономической деятельности (ВЭД), за совершение операций по внешнеторговому контракту вы должны будете отчитаться перед уполномоченным банком. Причем по некоторым операциям — независимо от необходимости оформления паспорта сделки.

В последнее время наши читатели все чаще стали присылать вопросы о том, какие документы и в какие сроки нужно подавать в банк и чем грозит их непредставление. В статье мы дадим ответы на эти вопросы.

Какие документы придется сдать в банк

Для вашего удобства всю информацию о том, в каких случаях, в какие сроки и какие документы (в т.ч. таможенные) нужно подавать в банк, мы привели в таблице.

Операция, за которую нужно отчитаться перед банком

В каком случае нужно отчитываться перед банком

Представляемые в банк документы

Срок представления документов

Поступление на счет иностранной валюты

1. Справка о валютных операциях .
2. Документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции. Это, в частности, контракты, документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них

Не позднее 7 рабочих дней со дня поступления валюты на счет.
О поступлении на счет валютной выручки банк должен уведомить вас не позднее следующего рабочего дня (такое уведомление банк, как правило, прикладывает к выписке по транзитному счету).
Договором банковского счета может быть предусмотрено, что при поступлении валюты банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях

Списание иностранной
валюты со счета

Вместе с заявлением на перевод валюты контрагенту

Зачисление на счет рублей,
поступивших от иностранного контрагента

Только в случае
оформления паспорта сделки

Справка о поступлении валюты Российской Федерации (2 экз.)

Не позднее 15 календарных дней, следующих за месяцем поступления рублей

Расчеты с иностранным
контрагентом через счета
в банках-нерезидентах

1. Справка о расчетах через счета
за рубежом по форме, установленной банком (2 экз.).
2. Копии банковских выписок

Не позднее 45 календарных дней,
следующих за месяцем списания денег со счета в банке- нерезиденте
(зачисления денег на счет) в рамках
контракта с иностранным контрагентом

Ввоз товаров в Россию

1. Справка о подтверждающих
документах (2 экз.)
2. Подтверждающие документы:
(если) ввозимые (вывозимые) товары подлежат декларированию — таможенные
декларации; (если) ввозимые
(вывозимые) товары не подлежат
декларированию — транспортные
(перевозочные), коммерческие или иные документы, позволяющие идентифицировать
товар и подтверждающие его
ввоз (вывоз)

В согласованный с банком срок, не
превышающий:
(если) товары подлежат декларированию — 15 календарных дней со дня, следующего за датой выпуска ввозимых или вывозимых товаров, указанной в таможенной
декларации (датой принятия декларации — при выпуске товаров до
декларирования); (если) товары не
подлежат декларированию — 15
календарных дней после окончания
месяца, в котором были оформлены
документы, подтверждающие вывоз
или ввоз товара без подачи таможенной декларации

Вывоз товаров из России

Выполнение работ, оказание услуг, передача
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них, по внешнеторговому
контракту

1. Справка о подтверждающих
документах (2 экз.).
2. Подтверждающие документы. Это могут быть, в частности,
акты, счета, лицензионные
договоры

В согласованный с банком срок, не
превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие выполнение работ,
оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них

Обязательство по оплате по контракту исполнено иным способом, отличным от расчетов в иностранной
валюте или рублях

1. Справка о подтверждающих
документах (2 экз.).
2. Подтверждающие документы. Например, вексель

В срок, согласованный с банком, не
превышающий 15 календарных дней
после даты оформления документов,
подтверждающих исполнение
обязательств иным способом

Даты, от которых отсчитывается срок представления справки о подтверждающих документах, определяются так:
— дата выпуска товаров — дата, указанная в отметке, проставленной в графе D таможенной декларации;
— дата принятия таможенной декларации — дата, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации;
— дата оформления документов, подтверждающих вывоз (ввоз) товара без подачи таможенной декларации, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности:
(если) контракт предусматривает подписание документа обеими сторонами — наиболее поздняя по сроку дата подписания одной из сторон;
(если) подписание документа обеими сторонами контракта не требуется — дата составления документа

Получив справку о валютных операциях, банк не позднее следующего рабочего дня должен проверить правильность ее оформления и соответствие указанной в ней информации данным приложенных документов. Банк вернет справку и приложенные документы и откажет в проведении валютной операции, если:

(или) справка оформлена с нарушениями;

(или) неправильно указан код валютной операции.

Изменены размеры штрафов за валютные нарушения

Эти коды приведены в Перечне валютных операций клиентов уполномоченных банков.

Справки о подтверждающих документах, о поступлении валюты Российской Федерации и о расчетах через счета за рубежом банк должен проверить на соответствие данным приложенных документов в течение 7 рабочих дней, следующих за датой их представления. Если будут обнаружены нарушения и несоответствия в заполнении или же вы представите не все документы, на основании которых заполнялась справка, банк вернет один экземпляр справки и приложенные документы для устранения недочетов. Не позднее 3 рабочих дней с момента их получения вам нужно будет вновь представить справку и документы.

За что могут оштрафовать

За несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям предусмотрены штрафы:

— для организаций — в размере от 40 000 до 50 000 руб.;

— для руководителей компаний и индивидуальных предпринимателей — в размере от 4000 до 5000 руб.

ЦБ РФ определил, что формами учета по валютным операциям являются справки:

— о валютных операциях;

— о поступлении валюты Российской Федерации;

— о подтверждающих документах.

То есть резиденты, заключившие внешнеторговые контракты, могут быть оштрафованы только за нарушение порядка и сроков представления этих справок. Кроме того, хотя сами подтверждающие документы и не отнесены к числу форм учета, вас, тем не менее, могут привлечь к ответственности, если вы не представите их вместе с поданной в срок справкой. Ведь в таком случае будет нарушен порядок представления формы учета.

А вот за нарушение сроков представления справки о расчетах через счета за рубежом привлечь к ответственности нельзя, так как она не является формой учета по валютным операциям.

Штраф за не поданные вовремя формы учета взыскивает Росфиннадзор. Сведения о нарушениях он получает от Центрального банка, который, в свою очередь, информируют уполномоченные банки. Срок давности привлечения к ответственности за такие правонарушения составляет 1 год.

Можно ли оспорить штраф в суде

Если просрочка подачи документов была небольшой и нарушение было единственным, вы можете попробовать заявить в суде о его малозначительности, то есть об «отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям». Суд может согласиться с этим доводом и освободить вас от уплаты штрафа. Но может и не посчитать такое нарушение малозначительным, видя «угрозу охраняемым общественным отношениям» в пренебрежительном отношении резидента к исполнению своих обязанностей, а не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения.

Еще один способ избежать ответственности — доказать, что в несвоевременной подаче документов нет вашей вины. Однако сразу скажем, такое получается довольно редко. Например, это возможно, если вы документально докажете, что, скажем, справку о подтверждающих документах не представили в срок из-за того, что, несмотря на все приложенные вами усилия, вы не смогли своевременно получить от иностранного контрагента ни сами оригиналы подтверждающих документов, ни точную информацию об их содержании.

К отчетности по валютным операциям нужно подойти со всей ответственностью. Ведь штрафы за нарушение порядка и сроков подачи справок о валютных операциях, о подтверждающих документах, о поступлении рублей грозят немалые. А шансы оспорить эти санкции в суде малы.

Внешнеэкономическая деятельность, Экспорт, Импорт, Таможенные документы

Штраф за нарушение валютного законодательства в 2018 году

Формулирование «правил игры» при осуществлении финансовых (в т. ч.

Документ, необходимый для банковского валютного контроля: Справка о подтверждающих документах

валютных) взаимоотношений между экономическими субъектами – одна из ключевых функций государства.

Принятие правил оборота валют и контроль их соблюдения называют валютным регулированием, а сами правила – валютным законодательством. Нормы, определяющие валютную политику РФ, прописаны в документе № 173-ФЗ от 10.12.2003. За нарушение закона предусмотрена ответственность.

Штраф за нарушение валютного законодательства в 2018 году

Мера административного воздействия — штраф за нарушение валютного законодательства в 2018 году – предусматривается в большинстве случаев ст. 15.25 КоАП РФ. Размер наказания зависит от характера нарушения:

  1. Запрещённые законом операции с валютой, минуя уполномоченные банки (если это не предусмотрено законодательством), а также расходование средств с зарубежных счетов в непредусмотренных законодательством РФ случаях, — влекут наложение штрафа в размере от ¾ до 100% от суммы валютной операции как на граждан, так и на должностных и юр. лиц.
  2. Несоблюдение формы или сроков предоставления в налоговый орган уведомления об открытии или закрытии зарубежного счёта, — влечёт штраф в размере 1-1,5 тыс. руб. на граждан, 5-10 тыс. руб. на должностных лиц, 50-100 тыс. руб. на юр. лиц.
  3. За необеспечение в срок получения выручки по внешнеторговым контрактам на счёт в уполномоченном банке, а также невыполнение в срок возврата денежных средств, уплаченных за не ввезённый в РФ товар или не оказанную услугу, предусмотрен штраф на должностных и юр. лиц в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы за каждый день просрочки или от ¾ до 100% не зачисленной на счёт в уполномоченном банке суммы.
  4. Частью 3 ст. 24 закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 предписывается обязанность валютных резидентов определённую часть выручки по внешнеторговым контрактам получать в российских рублях. За невыполнение этого требования предусмотрен штраф в размере 4-5 тыс. руб. на должностных лиц, 40-50 тыс. руб. на юр. лиц.

Нарушение валютного контроля

Нарушением закона являются не только неправильно произведённые операции с валютой, но и непредставление отчётности органам, осуществляющим валютный контроль.

Наказание за нарушение валютного контроля определяется в большинстве случаев ст. 15.25 КоАП РФ (п. 6):

  • несоблюдение порядка и формы отчётности по операциям в иностранной валюте и движению средств на зарубежных счетах, неоформление паспортов сделок, неуведомление о факте уступки денежного требования по внешнеторговому договору, — влекут штраф на граждан в размере 2-3 тыс. руб., 4-5 тыс. руб. на должностных лиц и 40-50 тыс. руб. на юр. лиц;
  • несоблюдение сроков отчётности по валютным операциям:
  • при сроке нарушения до 10 дней – штраф 300-500 руб. на граждан, 500-1000 руб. на должностных и 5-15 тыс. руб. на юр. лиц;
  • при сроке нарушения 11-30 дней – штраф 1-1,5 тыс. руб. на граждан, 2-3 тыс. руб. на должностных и 20-30 тыс. руб. на юр. лиц;
  • при сроке более 30 дней – штраф 2,5-3 тыс. руб. на граждан, 4-5 тыс. руб. на должностных и 40-50 тыс. руб. на юр. лиц;
  • за повторное нарушение сроков отчетности размеры штрафов значительно возрастают.

    Важно знать об имеющейся судебной практике отмены или уменьшения размера применяемых санкций на основании малозначительности нарушения или при наличии смягчающих обстоятельств. Помощь квалифицированного и опытного юриста в этом случае трудно переоценить.

    Файл добавил Модератор
    Проверено moder
    Рейтинг файла 129 баллов
    Скорость Максимальная
    Благодарностей 311 раз
    Язык Русский
    Файл скачан раз 136
    Источник web
    Дата добавления файла 05/04/2018 09:56:49

    Корректирующую СПД необходимо сдать в банк на валютный. Непредоставление справки о подтверждающих документах в банк тянет за собой административную ответственность согласно действующему законодательству. Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу. Банк данных потребность знания решения. За непредоставление СПД предусмотрена административная. Обращаться в банк за оформлением паспорта сделки нужно заблаговременно. Российской Федерации и или подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления. За каждую просроченную ГТД, указанную в справке о подтверждающих документах, штраф. О подтверждающих документах влечет наложение штрафа в размере. Сдается, что надо хранить деньги в БАНКЕ 3л. В соответствии с п. В настоящее время установлена административная ответственность в форме штрафа за. 1 НК РФ сумма штрафа за каждый из документов, поданных в инспекцию с. В то же время фактическое количество документов, подтверждающих оприходование товара, составляет 14.Но ведь есть такие дела, которые иначе не решишь. Справку о подтверждающих документах СПД можно назвать инструментом, при помощи которого. Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в пункте 8. Каковы штрафы за несвоевременное предоставление справки о подтверждающих документах в банк. Штрафы за несвоевременную.

    Штраф за непредоставление документов в банк

    С меня вот альфабанк требует денег тоже не понять за что! Если в это срок документы не предоставлены в банк штраф 60 тыс. При изменении сведений, содержащихся в принятой Банком справке о подтверждающих документах за исключением сведений о банке ПС или резиденте. У нас просрочка по предоставлению в банк справок о подтверждающих документах по договору транспортного. Печать подтверждающих документов к выписке Клиентов Банка. Потребности от высокочастотных потребностей общих до низкочастотных конкретных. Административный штраф предусмотрен за нарушение срока представления справки о подтверждающих документов. Как было сказано выше, справка о подтверждающих документах подается в тот банк. У нас просрочка по предоставлению в банк справок о подтверждающих документах по. Пункт 2 статьи 126 НК РФ устанавливает ответственность за непредоставление документов, содержащих сведения о. Непредоставление справки о подтверждающих документах в банк влечет за собой административную ответственность согласно действующему законодательству. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих. Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие Эти банки наверное совсем обнаглели! Информация, которая была указана в справке о подтверждающих документах. При изменении сведений, содержащихся в принятой банком ПС справке о подтверждающих документах за. Графа 9 Признак поставки в справке о подтверждающих документах.повторное до 165. Штраф за нарушение срока предоставления справки о подтверждающих. Штраф за нарушение до 55 000 руб. Штраф за непредоставление в банк справки о подтверждающих документах. ГТД были представлены в банк с нарушением срока, предписанного валютным законодательством задержка составила. Справка о подтверждающих документах далее СПД инструмент, с помощью которого государство. Что касается изменений суммы штрафов в 2017 году. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1300 ставки рефинансирования Центрального банка
    ” frameborder=”0″ allowfullscreen>

    Получив справку о валютных операциях справку о подтверждающих документах, банк. Штраф за непредоставление документов по встречной проверке налоговики применяют в качестве наказания, когда. Непредставление справки о подтверждающих документах является по части 6 статьи 15. Вправе ли мы установить штрафы и взыскать их с менеджеров? Ответственность, штрафы за непредоставление справок по форме 2НДФЛ? Тема Валютный контроль штраф за непредоставление доков.

    Print This Post
    24 views Loading …

    This entry was posted on Friday, May 4th, 2018 at 10:49 am and is filed under 1. You can follow any responses to this entry through the RSS 2.0 feed. You can leave a response, or trackback from your own site.

    Подтверждающих документах валютный контроль штрафы

    · Сентябрь 17, 2019

    Перечень изменений в валютном контроле в 2019 году


    Банк отводит резиденту 15 рабочих дней с даты подписания договора на то, чтобы сдать договор. При этом датой подписания считается одна из самых поздних дат: составление, подписание или вступление в силу. Специалист банка должен зарегистрироваться договор не позднее следующего рабочего дня. Для того чтобы проинформировать клиента о присвоении уникального номера отправленному ранее договору, банку отводится еще один день.

    Некоторым договорам банк вправе присвоить несколько номеров.

    Объясняется это особенностями контракта. Например, такое возможно, если договор включает в себя условия как кредитного, так и импортного контракта. В случае если на 1 марта 2019 года бухгалтер подала документы для оформления паспорта сделки, но паспорт так и не был получен, — повторно готовить документы не нужно.

    Банк сам поставит на учет такой договор согласно новым правилам. В случае же, если паспорт уже действует, — банк его закроет самостоятельно и поставит на учет под тем же номером, что был присвоен паспорту сделки.

    Таблица нарушений валютного законодательства.

    Статья 15.25. КоАП РФ (ред.от 03.08 2019)

    переданные нерезиденту Примечание: Часть 4 статьи 15.25 КоАП РФ не применяется к договорам займа, заключенным до 14.04.2019, кроме договоров, существенные условия которых изменены после указанной даты. Наложение штрафа · на ИП и юридических лиц в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от 75% до 100% суммы денежных средств, не зачисленных на счета в банках.

    · на должностных лиц – от 20.000 до 30.000 руб.

    Часть 4.1 Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои счета в банках РФ, и (или) на счета в зарубежных банках, по внешнеторговым контрактам (по которым оформляется ПС) рублевой части (доли) выручки – размер которой определяется Правительством РФ.

    Новые правила и штрафы в сфере валютного регулирования с 2019 года

    Решение об отказе в проведении операции будет передано заинтересованному лицу в письменной форме не позднее рабочего дня, следующего за днем вынесения решения об отказе.

    P.S. А еще у нас весело

  • Похожих постов не найдено

    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит