Выходное пособие облагается налогами, выходное пособие какими налогами облагается

Содержание
  1. Выходное пособие облагается налогами
  2. Облагается ли страховыми взносами выходное пособие при сокращении штата? Удерживается ли при этом НДФЛ
  3. Облагается ли выходное пособие НДФЛ и другими страховыми взносами при увольнении
  4. Налогообложение выходного пособия
  5. Особенности налогообложения выходного пособия при увольнении
  6. Выходное пособие — облагается ли НДФЛ
  7. Какими налогами и взносами облагается выходное пособие при увольнении по соглашению сторон
  8. Выходное пособие при увольнении сотрудника: НДФЛ и страховые взносы
  9. Выходное пособие при увольнении в 2019 году
  10. Расторгаю трудовой договор по соглашению сторон. При этом фирма выплачивает выходное пособие. Облагается ли оно налогом?
  11. выходное пособие облагается налогом
  12. Облагается ли налогами и какими выходное пособие при увольнении?
  13. Подскажите, пожалуйста, при увольнении по соглашению сторон облагается ли подоходным налогом выходное пособие? В интернете мнения разошлись.
  14. С каких выплат не начисляются налоги и взносы? Есть сотрудник с декрете, у нее есть выплаты: - Пособие по уходу за ребенком до 3 лет - Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет - Единовременное пособие из соцстраха По другим сотрудникам: - компенсация отпуска при увольнении - очередной отпуск - сотрудник договорник с чего начисляются, а с чего нет следующие налоги и взносы: - НДФЛ - ПФР страховая и накопительная части - Взнос от несчастных случаев и проф. заболеваний
  15. За женщин, находящихся в декретном отпуске, предприятие обязано платить какие-то налоги, или нет?
  16. Облагаются ли пособия по времен нетрудоспособности налогами? если да, то какими?
  17. В каком размере выплачивается выходное пособие по сокращению штата и облагается ли оно налогом?
  18. Подскажите, пожалуйста, облагается ли налогом выходное пособие при увольнении работника по соглашению сторон?
  19. облагаются выходное пособие поуходу в армию подоходным налогом и пенс.взносами
  20. При сокращении облагается ли налогом выходное пособие?
  21. Скажите пожалуйста какими налогами облагается премия?
  22. Какими налогами облагается пособие по врем. нетруд. при УСН?
  23. Порядок удержания налога на доходы физических лиц
  24. Какими налогами облагаются отпускные и больничные?
  25. Облагается ли подоходным налогом выходное пособие при сокращении работника?
  26. Облагается ли "материнскмй капитал" (обещанные 250000) каким нибудь налогом?
  27. облагаются ли детские пособия налогом? если да, то в какой статье налогового кодекса об этом говориться?
  28. в какой сумме выплачивается единовременное пособие по рождению ребенка и облагается ли она подоходным налогом
  29. Облагается ли налогами выходное пособие при сокращении?
  30. Выходное пособие — облагается ли НДФЛ
  31. Облагается ли выходное пособие НДФЛ
  32. Облагается ли НДФЛ выходное пособие при увольнении
  33. Облагается ли НДФЛ выходное пособие при сокращении
  34. Видео: Выходное пособие при увольнение
  35. Выходное пособие при увольнении
  36. Выходное пособие: страховые взносы
  37. Порядок начисления страховых взносов с выходных пособий
  38. Основание выплаты выходного пособия и других компенсаций

Выходное пособие облагается налогами

Облагается ли страховыми взносами выходное пособие при сокращении штата? Удерживается ли при этом НДФЛ

Дело в том, что законом установлена только минимальная сумма выходного пособия, а её максимальная величина определяется вышеупомянутым коллективным договором. Эта цифра, может быть, любой. Удерживается ли подоходный налог с выходного пособия при сокращении?

Дело в том, что средняя сумма заработка за сутки считается за день, в который сотрудник работал, а не за тот, который указан в календаре. Чтобы правильно рассчитать сумму пособия нужно взять заработную плату, полученную за 12 месяцев до того, как работник был уволен.

Облагается ли выходное пособие НДФЛ и другими страховыми взносами при увольнении

Это начисление, равное средней заработной плате в день увольняемого умноженной на количество дней следующего месяца, после увольнения. Средняя заработная плата – равна общему доходу без отпускных, больничных, за 12 месяцев, разделенный на количество дней, которые отработал увольняемый.

Если же предусмотрено фиксированные в соглашении начисления компенсаций, к примеру 30 000 руб., а заработная плата бывшего трудящегося – 7500 руб., то НДФЛ вместе со страховыми взносами вычитается. Налог будет высчитываться таким образом: из 30 000 руб. вычитают трехкратную среднюю зарплату (22 500 руб.), из результата вычитают 13% налога, получается 975 рублей.

Налогообложение выходного пособия

Вопрос: Увольняюсь по сокращению штата с пособием на три месяца (живу на Крайнем Севере). Бухгалтер организации сообщила, что если встану в течение месяца на учет в органы занятости и вакансий не предложат, то выплату продлят до полугода. Но с нее уже будут удерживать налоги и выплаты пенсионные, так как не облагаются только за первые 3 месяца. Мой товарищ-юрист говорит, что подобные удержания незаконны. Так выходное пособие облагается налогом или нет?

Могут ли взиматься с выходных пособий иные платежи (штрафы или долги перед работодателем, суммы причиненного ущерба, удержания по решению судов)? Да, могут при наличии документов на подобные удержания (исполнительные листы, приказы). Законодательство четко ограничивается сумму удержаний:

Особенности налогообложения выходного пособия при увольнении

Кодекс устанавливает для работодателя право в трудовом договоре или в коллективном трудовом договоре оговорить дополнительные основания для выплаты выходного пособия сотруднику при увольнении, или установить более высокий размер пособия, в сравнении с установленным законом. Но, важно понимать, что во всех других случаях увольнения сотрудника, если работодатель решит выплатить ему выходное пособие, подлежит налогообложению на общих основаниях.

При увольнении сотрудника, с ним должны быть проведены все расчеты в день его последнего пребывания на службе. В некоторых ситуациях, сотруднику положено выплатить выходное пособие при увольнении. Важно знать, что налогообложение выходного пособия при увольнении имеет ряд своих особенностей, которые регулируются налоговым законодательством. Чтобы выяснить, подлежат ли выходные пособия налогообложению, следует рассматривать правовую природу пособия, кому и когда оно полагается, а также общие основания для начисления пособия. Существуют и специализированные нормативно-правовые акты, которые устанавливают дополнительные гарантии и компенсации некоторым работникам, например, госслужащим, судьям, прокурорам.

Выходное пособие — облагается ли НДФЛ

Выходное пособие в случае увольнения выплачивается лишь в некоторых случаях. Перед тем как ответить на вопрос, облагается ли выходное пособие НДФЛ, попробуем разобраться, в каких случаях оно выплачивается увольняющемуся сотруднику. Все основания описаны в ТК, а именно в статье под номером 178. К данным основаниям относятся следующие:

Многие люди задаются вопросом, облагается ли НДФЛ выходное пособие при сокращении? Может возникнуть такая ситуация, что предприятие собираются ликвидировать и тогда сотрудника могут сократить. Поскольку работник потерял место работы не по своей вине, то ему полагается компенсация в виде пособия. Размер пособия определяется исходя из того, какую зарплату получал сотрудник, сколько у него было рабочих дней и других нюансов. Стоит отметить, что такое пособие не облагается налогом НДФЛ.

Какими налогами и взносами облагается выходное пособие при увольнении по соглашению сторон

С сотрудником заключено соглашение о расторжении трудового договора. Согласно коллективному договору во всех случаях увольнения работников (кроме увольнения по инициативе работодателя) им дополнительно (помимо случаев, оговоренных в ТК РФ) выплачивается выходное пособие в размере двух окладов. Нужно ли облагать данную выплату НДФЛ и взносами? И можно ли учесть ее в расходах по налогу на прибыль и при УСН?

При увольнении по соглашению сторон выходное пособие по ТК РФ работнику не положено. Однако работодатель вправе предусмотреть в трудовом и (или) коллективном договоре иные (не перечисленные в ТК РФ) случаи выплаты выходного пособия, в том числе в повышенном размере (ч. 4 ст. 178 ТК РФ).

Выходное пособие при увольнении сотрудника: НДФЛ и страховые взносы

При расторжении трудового договора по некоторым основаниям работник имеет право на выходное пособие в силу закона. Эти компенсации предусматривает статья 178 Трудового кодекса РФ. А именно, выходное пособие работнику, увольняемому в связи с ликвидацией организации либо сокращением численности или штата, полагается в размере среднего месячного заработка. В ряде других прямо поименованных случаях выходное пособие выплачивается в размере двухнедельного среднего заработка – например, при отказе работника от продолжения работы в связи с изменением определенных сторонами условий трудового договора.

Выплаты, производимые на основании соглашений о расторжении трудового договора, могут выполнять как функцию выходного пособия (заработка, сохраняемого на относительно небольшой период времени до трудоустройства работника), так и по существу выступать платой за согласие работника на отказ от трудового договора (определение Верховного суда РФ от 23.09.2019 № 305-КГ16-5939).

Выходное пособие при увольнении в 2019 году

Курьер Савкин В.А. увольняется в связи с призывом в армию. 6 ноября – последний день его работы. Оклад Савкина В.А. составляет 12000 рублей в месяц. В компании он работает с 15 мая текущего года на пятидневной рабочей неделе. Весь период отработан полностью. В день увольнения Савкину должны выплатить заработную плату за ноябрь, компенсацию за неиспользованный отпуск и двухнедельное выходное пособие. Расчёт компенсации в данном примере мы рассматривать не будем.

Самые большие компенсационные выплаты предусмотрены законом в случае ликвидации предприятий. К ним также относятся случаи сокращения численности и штата. Помимо одного среднемесячного заработка, работодатель обязан в течение двух месяцев сохранить за работником среднюю заработную плату на период трудоустройства.

Расторгаю трудовой договор по соглашению сторон. При этом фирма выплачивает выходное пособие. Облагается ли оно налогом?

Смотря что Вы подразумеваете под выходным пособием. если Вы являетесь руководителем фирмы и в трудовом договоре прописана возможность выплаты выходного поч\собия в том или ином размере, то такое пособие не облагается налогами. А если Вы рядовой работник и работодатель по своей инициативе выплатил Вам пособие при увольнении, то подобные выплаты облагаются налогами. Для правильного ответа задайте корректно вопрос.

НДФЛ облагается точно, а взносами не скажу — не знаю

Выходное пособие — это компенсация за неиспользованный отпуск? Облагается. Всеми налогами.

выходное пособие облагается налогом

Согласно п. 3 ст. 217 Налогового кодекса РФ (НК РФ) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) все виды установленных действующим законодательством РФ, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством РФ), связанных с увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск. Таким образом, сумма начисленной компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении является объектом налогообложения НДФЛ, а выходное пособие не подлежит обложению НДФЛ (в пределах норм, установленных законодательством РФ) в случае, если при увольнении по тем или иным обстоятельствам выплата выходного пособия предусмотрена действующим законодательством. И страховыми взносами (ПФ, мед.фонды,ФСС) выходное пособие так же не облагается.

в нашей стране ВСЕ налогом облагается)))

Облагается ли налогами и какими выходное пособие при увольнении?

Согласно п. 3 ст. 217 НК РФ компенсации, связанные с увольнением работников, не облагаются НДФЛ, если его размер не превысит трехкратный размер среднемесячного заработка.

Подскажите, пожалуйста, при увольнении по соглашению сторон облагается ли подоходным налогом выходное пособие? В интернете мнения разошлись.

Выходное пособие выплаченное в порядке статьи 178 ТК РФ не облагаются ЕСН и НДФЛ.. смотри письмо минфина РФ от 11.03.2009 г. N 03-04-06-01/54

Подоходным налогом облагается любой доход.

в данном случае обязательно облагается. Десяточку.ы

У меня была такая ситуация — обложили.

На выходное пособие не начисляются взносы в ПФ, ФСС, ФМС. Но эти налоги платит с вашей обычной зарплаты предприятие. А подоходным налогом облагаются любые ваши доходы.

Наташечка, думаю, что да((((( Любые.

Натусик, печально от тебя увидеть этот вопрос в праздничные дни. Но к сожалению, облагается( не платятся с этих денег никакие страховые, а НДФЛ снимают).Это я тебе как кадровик- персональщик с 7 летним стажем подтверждаю. Налог. кодекс. ссылку кинуть?

Выходное пособие выплачивается при сокращении работника и НДФЛ не облагается, а по соглашению сторон выплачивается компенсация при увольнении и как с любого вида дохода удерживается НДФЛ

С каких выплат не начисляются налоги и взносы? Есть сотрудник с декрете, у нее есть выплаты: — Пособие по уходу за ребенком до 3 лет — Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — Единовременное пособие из соцстраха По другим сотрудникам: — компенсация отпуска при увольнении — очередной отпуск — сотрудник договорник с чего начисляются, а с чего нет следующие налоги и взносы: — НДФЛ — ПФР страховая и накопительная части — Взнос от несчастных случаев и проф. заболеваний

пособия не облагаются НДФЛ и взносами, компенсация отпуска и сам отпуск облагаются НДФЛ и взносами, выплата по договору подряда (если вы это имели ввиду) облагается НДФЛ и взносами ПФР, а взносами от НСиПЗ облагается только в том случае, если это указано в договоре. Если такого условия в договоре подряда нет, то не облагаются.

в первом случае НДФЛ не удерживается, ни какие взносы не начисляются. во втором случае и НДФЛ удерживается, и страховые все начисляются.

1. Пособия не облагаются ничем 2. Все налоги. По договорнику (если вы имели ввиду договор ГПХ) — все налоги, кроме ФСС больничные, и НС и ПЗ, если это прямо не прописано в договоре.

За женщин, находящихся в декретном отпуске, предприятие обязано платить какие-то налоги, или нет?

Согласно статье 217 Налогового кодекса пособие не облагается налогами.

Налоги платятся с заработка. Пособие — это не заработок.

Нет. С пособий, которые платит государство, налоги не берутся

Нет, раз вы получаете пособие, то налоги за вас предприятие платить не должно.

Облагаются ли пособия по времен нетрудоспособности налогами? если да, то какими?

Вознаграждениях физическим лицам, которые прямо освобождены от обложения страховыми взносами. Их перечень приведен в ст. 9 Закона N 212-ФЗ. К ним, в частности, относятся: — государственные пособия, в том числе пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком (п. 1 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ); НДФЛ пособия по временной нетрудоспособности облагаются в общем порядке, кроме пособия по беременности и родам.

НДФЛ-13%, пенсионный фонд: накопительная часть-2%, страховая часть-20%, ФСС-2,9, фонд обязательного медицинского страхования- 5,1%

НЕ принимайте в ответ рекомендации Михаила-он неправ.Пособия по временной нетрудоспособности облагаются только налогом НДФЛ-13% и все.Пособие по беременности и родам не облагаются п-налог. К тому пособие по б-л не включается в расчет отпускных и б-л. А отчисленя в фонды с б-л не производятся.

Всеми «зарплатными» налогами, кроме ФСС от несч. случая.

В каком размере выплачивается выходное пособие по сокращению штата и облагается ли оно налогом?

Часть 1 ст. 178 ТК РФ устанавливает, что при расторжении трудового договора в связи с сокращением численности или штата работников организации увольняемому работнику выплачивается выходное пособие в размере среднего месячного заработка, а также за ним сохраняется средний месячный заработок на период трудоустройства, но не свыше двух месяцев со дня увольнения (с зачетом выходного пособия). НДФЛ с суммы выходного пособия не удерживается . Это следует из п. 3 ст. 217 Налогового кодекса РФ. Здесь поименованы выплаты, не облагаемые налогом на доходы физических лиц. И среди них перечислены компенсации, выданные в связи с увольнением работника (за исключением компенсации за неиспользованный отпуск).

в течении 3х месяцев в 100% объеме и облагается налогом

Подскажите, пожалуйста, облагается ли налогом выходное пособие при увольнении работника по соглашению сторон?

Да. как любое вознаграждение. это деньги. можно обойти. но. суммарный доход не должен превышать определенную сумму)

Да, как и любое другое.

в двойном размере должны выплатить.

облагаются выходное пособие поуходу в армию подоходным налогом и пенс.взносами

ст.255 Налогового кодекса РФ следует, что на размер выходного пособия вы вправе уменьшить налогооблагаемый доход. Причем можно брать даже ту сумму пособия, которая выплачена сверх норм, установленных Трудовым кодексом РФ. Правда, только при условии, что эти расходы предусмотрены в коллективном или в трудовом договоре. Что касается налога на доходы физических лиц, то его надо удерживать только с той части выходного пособия, которая превышает нормы (п.3 ст.217 Налогового кодекса РФ). Единый социальный налог на выходное пособие, выплаченное в пределах норм, не начисляется. Так сказано в пп.2 п.1 ст.238 Налогового кодекса РФ. А могут ли быть освобождены от ЕСН сверхнормативные выплаты? Да, могут. Все зависит от того, включаются ли такие пособия в расчет налога на прибыль. Если не включаются, то единый социальный налог на них не начисляется (п.3 ст.236 Налогового кодекса РФ). То же самое касается и страховых взносов в ПФР.

При сокращении облагается ли налогом выходное пособие?

не облагается, если все таки налогом обложили, пускай молятся своему Богу, пишите нам по месту Вашего жительства

выходное пособие, начисленное в порядке статьи 178 ТК РФ, является компенсационной выплатой и налогом не облагается..

Скажите пожалуйста какими налогами облагается премия?

ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ В ФСС РФ ГЛАВА 9. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА Заработная плата (или оплата труда) — это все выплаты в пользу работника за выполнение им своих трудовых обязанностей (ст. 129 ТК РФ). Во-первых, это вознаграждение за труд. Его размер зависит от квалификации работника, сложности, объема, качества и условий выполняемой работы. Как правило, такое вознаграждение устанавливается в виде должностного оклада, т.е. имеет фиксированный размер (ч. 4 ст. 129 ТК РФ). Но могут быть и иные варианты. Например, вознаграждение за труд можно установить по такой схеме: должностной оклад + процент от выручки (прибыли). Во-вторых, это различные компенсационные и стимулирующие выплаты. Сюда входят надбавки, доплаты, премии и другие выплаты, которые компенсируют какие-либо особенности условий труда работника или стимулируют его к повышению результативности труда. Отметим, что перечисленные выплаты признаются зарплатой, если они предусмотрены в трудовом договоре с работником . На это нас ориентирует ч. 1 ст. 135 ТК РФ. ——————————— Зарплатой считаются и те выплаты, которые закреплены в коллективном договоре или локальном нормативном акте работодателя. Это следует из смысла ч. 3 ст. 43, ч. 5 ст. 57, ч. 1 и 2 ст. 135 ТК РФ. Однако надо иметь в виду, что выплата, которая не предусмотрена трудовым договором, но производится всем работникам (либо определенной категории работников) и (или) осуществляется регулярно (ежемесячно, ежеквартально и т.д.), скорее всего будет признана частью системы оплаты труда (см. Постановления ФАС Северо-Западного округа от 27.03.2007 N А56-34936/2005, ФАС Волго-Вятского округа от 09.06.2007 N А43-32552/2006-37-909, ФАС Восточно-Сибирского округа от 05.08.2005 N А74-75/05-Ф02-3676/05-С1). Например, организация «Альфа» каждый месяц на основании приказа директора перечисляет всем своим работникам материальную помощь без указания цели ее выплаты. Подобная выплата не предусмотрена в трудовых договорах с сотрудниками. Несмотря на это, есть все основания признать ее частью системы оплаты труда. Не относятся к зарплате подарки, премии к юбилейным датам, праздникам, по случаю какого-либо события, награды, призы и т.д., т.е. разовые выплаты. Очевидно, что не являются заработной платой и суммы вознаграждений по гражданско-правовым и авторским договорам. Даже если такие договоры организация заключила с штатным работником, в частности, на выполнение работ (оказание услуг), не предусмотренных в трудовом договоре с этим сотрудником. Примечание О том, что такое заработная плата, как она рассчитывается и выплачивается, вы можете узнать в гл. 12 «Заработная плата» Практического пособия по НДФЛ.

Премия налогом не облагается

Если премия из прибыли, то НДФЛ. Если премия включается в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, то она облагается всеми зарплатными налогами.

Если премия по трудовому договору- часть зарботной платы, то как обычно- НДФЛ, ЕСН, НС и ПЗ. Если это разовая премия, приуроченная к празднику, юбилею, которая не уменьшает НБ, то только НДФЛ.

Какими налогами облагается пособие по врем. нетруд. при УСН?

Только НДФЛ с начисленной суммы

подоходным налогом облагаются все доходы

Порядок удержания налога на доходы физических лиц

До выплаты дохода

Существует Налоговый кодекс, там всё подробно написано.

Подоходный налог удерживается со всех видов заработка. Если есть дети, то предоставляется стандартный вычет на 1-го ребенка-1400,на 2-го 1400,на 3-его и последующих по 3000 руб. Если ребенок инвалид, то предоставляется стандартный вычет 3000.Мать -одиночка, или отец вдовец, также имеет право на стандартный вычетв двойном размере, т. е. 2800 на каждого ребенка. С общей суммы заработка минусуется стандартный вычет и остаток облагается налогом 13%.Если получают дивиденды, то они облагаются отдельно по ставке 9%.Материальная помощь до 4000 тыс, не облагается, свыше на общих основаниях по ставке 13%.

Также не облагается выходное пособие и среднемесячный заработок по сокращению и компенсация за неиспользованный отпуск

Какими налогами облагаются отпускные и больничные?

отпускные, как и все 13%, больничный не облагается.

подоходный обязательно 13%, и еще может быть профсоюзный 1%, если состоите в нем

НДФЛ 13% уплачивается и с отпускных, и с пособия по больничномуо (за исключением больничного по БиР) отпускные включаются в базу для начисления страховых взносов во внебюджетные фонды (ПФ, ФФОМС, ФСС) , больничный — не включается.

Облагается ли подоходным налогом выходное пособие при сокращении работника?

пособия и компенсации не облагаются налогами

Нет не облагается. Посмотрела в своем рассчетном листке.

Не облагается, при возникновении вопросов по налогообложению физ лиц открывайте сразу налоговый кодекс, там четко перечислены необлагаемые выплаты

Облагается ли «материнскмй капитал» (обещанные 250000) каким нибудь налогом?

Любые пособия налогом не облагаются.

на сколько мне известно нет,не облагаеться!

облагаются ли детские пособия налогом? если да, то в какой статье налогового кодекса об этом говориться?

Налоговый Кодекс РФ часть 2 Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

пособия и компенсации налогом не облагаются

в какой сумме выплачивается единовременное пособие по рождению ребенка и облагается ли она подоходным налогом

Согласно закона 9989,86. Это пособие при рождении ребенка и поэтому подоходним налогом не облагается.

налога нет пособие зависит от номера родов

Облагается ли налогами выходное пособие при сокращении?

конечно облагается, ведь это такой же доход! так что 13% с вас работодатель обязан будет удержать!

В пп. 2 п. 1 ст. 238 НК РФ указано, что компенсации, установленные законодательством и связанные с увольнением, не облагаются ЕСН. Согласно п. 3 ст. 217 НК РФ компенсации, связанные с увольнением работников, не облагаются НДФЛ В ст. 178 ТК РФ говорится, что при расторжении трудового договора в связи с ликвидацией организации либо сокращением численности или штата увольняемому работнику выплачивается выходное пособие в размере среднего месячного заработка. Согласно официальной позиции (Минфин России, УФНС по г. Москва) суммы выходного пособия, установленные в ст. 178 ТК РФ, являются компенсацией и не облагаются НДФЛ и ЕСН, а так же эта выплата не облагается взносами в ПФР.

Золотая права. Ничем не облагается: ни ЕСН, ни НДФЛ Про НДФЛ из НК: Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 3) все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с: увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск

Выходное пособие — облагается ли НДФЛ

Некоторые организации выплачивают своим сотрудникам во время увольнении выходное пособие. Многие задаются вопросами, облагаются ли эти доходы налогами, а в частности налогом НДФЛ? Величина социального налога будет зависеть от различных факторов.

Выходное пособие выплачивается сотруднику только в исключительных случаях

Облагается ли выходное пособие НДФЛ

Выходное пособие в случае увольнения выплачивается лишь в некоторых случаях. Перед тем как ответить на вопрос, облагается ли выходное пособие НДФЛ, попробуем разобраться, в каких случаях оно выплачивается увольняющемуся сотруднику. Все основания описаны в ТК, а именно в статье под номером 178. К данным основаниям относятся следующие:

    Имеет место сокращение штата сотрудников или предприятие подлежит полной ликвидации. Сотрудник призывается на военную службу или на альтернативную гражданскую службу. Отказ сотрудника переводиться в другое место, когда перевод основан на медицинском выводе или когда работодатель не может предоставить нового места труда. На место уволенного сотрудника приходит служащий, который ранее занимал данную должность. Отказ служащего продолжать службу в связи с тем, что некоторые условия трудового контракта были изменены. Признание работника недееспособным к данной трудовой деятельности.

Данное пособие должно быть выплачено и в той ситуации, когда трудовой договор был разорван по причине нарушения правил не по вине служащего.

Теперь разберемся, в каких случаях выходное пособие облагается НДФЛ. Этот налог должны выплачивать все лица, которые занимаются какой-либо трудовой активностью на территории РФ. Процесс выплат обычно выполняется нанимателем, так как он обычно признается налоговым агентом. Лица, которые ведут частную практику, должны самостоятельным образом составлять налоговую декларацию и оплачивать налог.

Она из причин выплаты выходного пособия — сокращение

Облагается ли НДФЛ выходное пособие при увольнении

Одним из самых часто образующимся вопросов является, облагается ли НДФЛ выходное пособие при увольнении? Ответ в таком случае не может быть однозначным, так как зависит от многих факторов. Увольнение может быть осуществлено по соглашению работника и нанимателя или в случае сокращения. В первом случае налог НДФЛ будет облагаться на пособие в следующих случаях:

    Если размер пособия превышает размер зарплаты служащего за три месяца. Если размер пособия превышает размер заработка служащего за последние 6 месяцев, в случае, когда речь идет о трудовой активности в регионах Крайнего севера, или в прилегающих регионах.

Налогообложению не подлежат все выплаты связанные с увольнением работников, кроме одного случая. Этот налог применят к пособию служащего, который был уволен по причине совершения недопустимых действий. В таком случае наниматель должен будет доказать факт нарушений трудовой дисциплины со стороны сотрудника.

Для рассчета пособия используется специальная формула

Облагается ли НДФЛ выходное пособие при сокращении

Многие люди задаются вопросом, облагается ли НДФЛ выходное пособие при сокращении? Может возникнуть такая ситуация, что предприятие собираются ликвидировать и тогда сотрудника могут сократить. Поскольку работник потерял место работы не по своей вине, то ему полагается компенсация в виде пособия. Размер пособия определяется исходя из того, какую зарплату получал сотрудник, сколько у него было рабочих дней и других нюансов. Стоит отметить, что такое пособие не облагается налогом НДФЛ.

Для того чтобы получить пособие за 2 месяца после увольнения, работник должен стать на учет биржи труда. Если в течение 2 месяцев для него не нашли новое место работы, то только в данном случае он получит дополнительный выплаты.

Помимо пособия сокращенный сотрудник может получить и другие выплаты не облагаемые НДФЛ, такие как:

    Заработная плата за период с последней выплаты и до того момента, пока сотрудник не был сокращен. Если ежегодный отпуск не был использован, то за него полагается компенсация. Стоит помнить о том, что отпуск полагается только тем служащим, которые отработали на предприятии не менее полугода. Работнику может быть выплачена и премия за хорошо выполненную работу. Стоит отметить, что законом не установлена максимальная сумма пособия, однако минимального размера потребуется придерживаться. Если работник был сокращен раньше того момента, когда его об этом предупредили, то ему полагается дополнительная компенсация.

При сокращении сотрудник получает пособие, которое необлагается надогом

Многие сотрудники, которых предупредили о ликвидации предприятия, задаются вопросом, каким будет размер выходного пособия.

Для того чтобы сделать расчет потребуется разобраться с аббревиатурами формулы. РД в данном случае означает количество рабочих дней, отработанных после начисления последней зарплаты. СДЗ – расшифровывается как среднедневная зарплата работника. Для того чтобы рассчитать среднедневная зарплата используется следующая формула: СДЗ = ЗП / ОД, где ЗП – это зарплата за расчетный период вместе с различными премиями. Обычно расчетный период составляет 12 месяцев. ОД расшифровывается как число отработанных дней.

Для того чтобы максимально точно выполнить расчет выходного пособия необходимо соблюдать следующие нюансы:

    В учет берутся только трудовые дни, тогда как праздники и выходные не принимаются во внимание. Социальные выплаты также не берутся в расчет. Расчет будет выполнен одинаково, независимо от того какой тип оплаты труда использовался.

Видео: Выходное пособие при увольнение

Уплата каких страховых взносов, налогов, НДФЛ и в каких случаях необходима при увольнении или сокращение сотрудника — об этом коротко в следующем видео обзоре.

Выходное пособие при увольнении

Добрый вечер!
212-ФЗ:
Статья 9. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

1. Не подлежат обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона:
.
2) все виды установленных законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных:
.
д) с увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск; .

Уточните, выходное пособие выплачивается в связи с увольнением по какому основанию? Если в случаях, предусмотренных ТК РФ, то не облагается страховыми взносами.
Если же выплата не предусмотрена ТК РФ или сверх норм, установленных ТК РФ, а осуществляется, например, на основании трудового договора, то облагаете в общем порядке.

У руководителей не облагается пособие ндфл

С 1 января 2012 года вступила в силу новая редакция пункта 3 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц компенсационные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации, связанные с увольнением работников, в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, не превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Данные изменения внесены Федеральным законом от 21.11.2011 № 330-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации «О статусе судей в Российской Федерации» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Цитата (MarinaBuh): У руководителей не облагается пособие ндфл

С 1 января 2012 года вступила в силу новая редакция пункта 3 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц компенсационные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации, связанные с увольнением работников, в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, не превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Данные изменения внесены Федеральным законом от 21.11.2011 № 330-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации «О статусе судей в Российской Федерации» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Немного уточню.
До 01.01.2012 года подобные выплаты перечисленным работникам организации тоже не облагались НДФЛ. Поскольку в ст. 181 ТК речь идет о не менее трехкратного среднего заработка, оставался не урегулированным вопрос, сколько именно «кратностей»не облагать НДФЛ, только 3 или все. С 2012 в НК прописано однозначно — 3.

Выходное пособие: страховые взносы

ТК РФ предусматривает несколько случаев, когда при увольнении работнику должна быть выплачена не только заработная плата и компенсация за накопившиеся неиспользованные дни отпуска, но и дополнительные выплаты.

К примеру, при ликвидации организации, а также при сокращении численности или штата фирмы (п. 1,2 ст. 81 ТК РФ) работнику выплачивается выходное пособие в размере среднего месячного заработка, и на период трудоустройства – по общему правилу не свыше 2 месяцев со дня увольнения, – за ним сохраняется средний месячный заработок (ст. 178 ТК РФ).

Кроме законодательно установленных случаев, выплата выходного пособия может быть предусмотрена трудовым или коллективным договором, локальным нормативным актом организации, а также отдельным соглашением с работником (ст. 178, 181 ТК РФ).

Как следствие возникает вопрос – облагается ли выходное пособие страховыми взносами в ПФР, ФФОМС и ФСС, в том числе «на травматизм»?

Порядок начисления страховых взносов с выходных пособий

Выходное пособие, а также другие компенсации (кроме компенсации за неиспользованный отпуск), выплачиваемые увольняемому работнику, подлежат обложению взносами тогда, когда их сумма превышает определенный лимит (пп. «д» п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ , пп. 2 п. 1 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ ). Лимиты для разных категорий работников приведены в таблице ниже.

Что и кому выплачивается при увольнении С какой суммы начисляются взносы
выходное пособие и средний месячный заработок на период трудоустройства работнику с суммы, превышающей трехкратный размер среднего месячного заработка работника
выходное пособие и средний месячный заработок на период трудоустройства работнику, увольняющемуся из организации, расположенной в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях с суммы, превышающей 6-тикратный размер среднего месячного заработка работника
компенсации руководителю, заместителю руководителя, главному бухгалтеру с суммы, превышающей трехкратный размер среднего месячного заработка работника

Отметим, что аналогичные правила применяются и в части обложения выходного пособия при увольнении НДФЛ: налог исчисляется с сумм, превышающих указанные выше пределы (п. 3 ст. 217 НК РФ).

Основание выплаты выходного пособия и других компенсаций

По разъяснениям контролирующих органов в указанном выше порядке выходное пособие облагается страховыми взносами независимо от основания, по которому увольняется работник. То есть даже в том случае, когда трудовой договор с ним расторгается по соглашению сторон (Письма Минтруда от 24.09.2014 № 17-3/В-449 , от 05.05.2016 № 17-4/В-188 ). Такая же ситуация и с НДФЛ (Письма Минфина от 21.06.2016 № 03-04-06/36117 , от 23.05.2016 № 03-04-06/29283 ).

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит