Приказ возмещении расходов бензин образец, приказ возмещении расходов бензин образец

Содержание
  1. Руководства, Инструкции, Бланки
  2. Поиск
  3. Новые файлы
  4. приказ о возмещении расходов сотруднику образец
  5. Описание
  6. Видео
  7. Похожие файлы
  8. приказ на возмещение расходов на бензин образец
  9. приказ о подчинении сотрудников образец
  10. приказ об изменении пвтр образец
  11. приказ о вызове сотрудника из отпуска образец
  12. приказ об изменении должностной инструкции образец
  13. приказ об увольнении работника за прогул образец
  14. приказ о возмещении материального ущерба работником образец
  15. приказ о введении штрафов на предприятии образец
  16. образец рекомендации при приеме на работу
  17. Другие статьи
  18. Приказ о возмещении расходов на бензин образец
  19. Приказ о возмещении расходов на бензин
  20. Документальное оформление
  21. Post navigation
  22. Определяем размер компенсации
  23. Поиск
  24. Популярное:
  25. Как оформить возмещение затрат на бензин офисному сотруднику?
  26. Консультация юриста
  27. Образец приказа на компенсацию сотруднику за ГСМ – скачать
  28. Экспертное мнение к вопросу о том, облагается ли налогом компенсация за использование личного автомобиля
  29. Информация
  30. Особенности поездки
  31. Бесплатная консультация юриста
  32. Приказ на возмещение расходов на бензин образец
  33. Приказ о возмещении расходов на бензин образец
  34. Приказ о возмещении расходов на бензин
  35. Компенсация гсм
  36. Выплачиваем работнику компенсацию за использование автомобиля
  37. Как оформить компенсацию за использование личного транспорта работнику
  38. Списание гсм при использовании личного автомобиля в служебных целях
  39. Как оформить возмещение затрат на бензин офисному сотруднику?
  40. Приказ о возмещении расходов на бензин
  41. Руководства, Инструкции, Бланки
  42. Поиск
  43. Новые файлы
  44. приказ о компенсации расходов на бензин образец
  45. Описание
  46. Видео
  47. Похожие файлы
  48. приказ о замещении уроков в школе образец
  49. приказ о направлении сотрудника на обучение образец
  50. приказ о торговой наценке образец
  51. приказ о времени рабочего дня образец
  52. приказ об уменьшении оклада образец
  53. справка для авиакомпании о болезни образец
  54. приказ о определении и оборудовании мест для курения образец
  55. справка в вуз о командировке образец
  56. образец заполнения предварительного договора купли-продажи квартиры
  57. Другие статьи
  58. Приказ о возмещении расходов на бензин
  59. Компенсация гсм
  60. Выплачиваем работнику компенсацию за использование автомобиля
  61. Как оформить компенсацию за использование личного транспорта работнику
  62. Списание гсм при использовании личного автомобиля в служебных целях
  63. Как оформить возмещение затрат на бензин офисному сотруднику?
  64. Приказ о возмещении расходов на бензин
  65. Приказ о возмещении расходов на бензин образец

Руководства, Инструкции, Бланки

Поиск

Новые файлы

приказ о возмещении расходов сотруднику образец

Описание

Приказ о возмещении расходов за использование личного автомобиля работника в служебных целях (примерный образец)

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СТАНДАРТ» (ООО «СТАНДАРТ») Почтовый адрес: 127282, Москва, пр. Шокальского, дом 28 Тел./факс 472-76-54/472-76-43 E-mail: [email protected] Юридический адрес: 138654, Москва, Радужная ул. д. 11

ПРИКАЗ N 38 О возмещении расходов за использование личного автомобиля в служебных целях

На основании ст. 188 Трудового кодекса РФ

1. Установить С.А. Панову, менеджеру по продажам отдела электротехнической продукции, ежемесячную компенсацию за использование его личного автомобиля Audi 80 2.8E Quattro, год выпуска 2009, в служебных целях в размере 1500 (одна тысяча пятьсот) руб.

2. Начиная с 1 декабря 2010 г. выплачивать С.А. Панову компенсацию один раз в месяц независимо от количества календарных дней.

Выплату компенсации и возмещения фактических расходов, связанных с использованием личного автомобиля для служебных целей, производить по окончании месяца не позднее 5 рабочих дней следующего месяца.

Ежемесячная компенсация не начисляется и не выплачивается за время нахождения данного работника в отпуске, командировке, невыхода его на работу вследствие временной нетрудоспособности, а также по другим причинам, когда личный автомобиль не эксплуатируется. Если работник использовал личный автомобиль для служебных поездок не полный месяц, производить расчет размера компенсации пропорционально количеству отработанных дней в месяце.

— дополнительное соглашение от 22 ноября 2010 г. N 2 к трудовому договору от 6 июня 2004 г. N 23;

— должностная инструкция менеджера по продажам;

— копия технического паспорта автомобиля.

Источник: «Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет», 2011, N 2

Видео

приказ о возмещении расходов сотруднику образец:

  • Похожие файлы

    приказ на возмещение расходов на бензин образец

    приказ о подчинении сотрудников образец

    приказ об изменении пвтр образец

    приказ о вызове сотрудника из отпуска образец

    приказ об изменении должностной инструкции образец

    приказ об увольнении работника за прогул образец

    приказ о возмещении материального ущерба работником образец

    приказ о введении штрафов на предприятии образец

    образец рекомендации при приеме на работу

    Другие статьи

    Приказ на возмещение расходов сотруднику (образец скачать)

    21 декабря 2016, просмотров: 35, Раздел: Документы

    Случаются ситуации, когда сотрудник тратит личные деньги на нужды компании, например, приобретение товаров, прохождение медосмотра, расходы на бензин, расходы в командировке и т.д. Данные расходы сотрудник может вернуть. Для этого ему необходимо написать соответствующее заявление на возмещение расходов сотруднику. а отделу кадров составить соответствующий приказ.

    Ранее налоговая инспекция пояснила, что возмещение сотруднику денежных средств не облагается НДФЛ. Чтобы налоговая не удержала НДФЛ, данные документы нужно составить правильно и вовремя. Ниже представлены образцы заполнения приказа, которые облегчат задачу.

    Образец приказа на возмещение расходов:

    Компенсация мобильной связи сотрудникам: учет, размер, проводки

    Для оперативного решения производственных вопрос предприятиям как никогда необходима сотовая связь. Как и любой вид расходов, эти должны четко регламентироваться для надлежащего контроля и учета. При этом имеем в виду, что компенсация подразумевает возврат части денежных средств сотруднику за использование в рабочих целях собственного телефона. Кроме того, работник от своего имени заключает договор с оператором сотовой связи. Если же все эти действия берет на себя организация, то это уже корпоративная сотовая связь. Тогда необходимость в компенсации за сотовую связь отсутствует. В данной статье мы рассмотрим какая предусмотрена компенсация мобильной связи сотрудникам.

    Компенсация мобильной связи сотрудникам: з аконодательная база

    Обоснованность данной статьи расходов прописано ст.164 ТК, которая прописывает компенсацию в денежном эквиваленте расходов, которые сотрудник понес в результате рабочего процесса. В ст 188 ТК прописаны следующие случаи дополнительных выплат сотрудникам:

    • за использование личного имущества (в данном случае мобильного телефона);
    • амортизацию данного имущества.

    Важно! Если стоимость мобильного телефона менее 40 тыс руб. то амортизация на него не начисляется, а стоимость телефона единовременно списывается на материальные затраты предприятия.

    Помимо прочего, предприятие отдельно должно оплачивать расходы за пользование сотовой связью. В ст.41, 45 ТК РФ говорится, что в коллективном договоре, а также нормативно-локальных актах подробно должны быть описаны вопросы касательно подобного рода выплат. Размер же их необходимо обговорить в двухстороннем порядке между работником и предприятием и внести отдельным пунктом в трудовой договор или дополнительное соглашение.

    Законодательством четко прописаны требования к экономическому обоснованию включению в статьи расходов подобного рода компенсаций. В противном случае предприятие могут привлечь к административной ответственности.

    Предприятие имеет право

    Эти затраты будут учтены в себестоимости. Если организация не плати НДС. В противном случае, компенсации за сотовую связь нельзя принимать к рассмотрению в виду отсутствия счет-фактуры от оператора сотовой связи к конкретной организации.

    Часто задаваемые вопросы

    Вопрос №1. При приеме на должность торгового представителя между работником и работодателем был заключен трудовой гражданский договор. В связи с характером работы и отсутствием корпоративной связи, все рабочие моменты решаются по личному мобильному. Может ли работник требовать компенсацию за пользование сотовой связью.

    Ответ. Нет не может, поскольку компенсация расходов на сотовую связь возможно только при официальном трудоустройстве. В противном случае, работник не имеет прав на данного рода выплату.

    Вопрос №2. Ни на балансе предприятия, на за его балансом за предприятием не числятся мобильные устройства. При этом имеется статья затрат по компенсации расходов за сотовую связь. Вызовет ли сомнения обоснованность данных затрат у налоговых органов.

    Ответ. С большой долей вероятности налоговые органы воспримут наличие расходов на сотовую связь и отсутствие расходов за пользование мобильными устройства подозрительным и могут исключить данную статью затрат из расчета себестоимости.

    Вопрос №3. Для бухгалтерии предприятия работник представил детализацию телефонных разговор, дабы исключить из расчета время на личные звонки. Стоит ли переживать о правильности представленных данных, и кто еще может быть заинтересован в наличии подобных документов?

    Ответ. Вся подтверждающая документация, имеющаяся в бухгалтерии, направляется для в налоговые органы, которые проводят тщательную проверку буквально каждой строки в детализации. Поэтому, если вы решили предоставить подобный документ, необходимо убедиться, что каждая цифра в нем не вызовет сомнений.

    Вопрос №4 .Каковы пределы компенсационных выплат за пользование сотовой связью.

    Ответ. Установить безграничные лимиты предприятию не получится, следовательно, бесконечно отражать на балансе большие суммы компенсаций с целью уменьшения налогооблагаемой базы не получится. Контролирующие органы строго следят за размером компенсации и в случае не соответствия его экономически обоснованным затратам, могут исключить затраты из расчета себестоимости.

    Вопрос №5. Можно ли в бюджетной организации использовать компенсацию за сотовую связь?
    Ответ. В любой организации, если обосновать целесообразность использования сотовых телефонов в рабочих целях с экономической точки зрения, возможен учет подобного рода затрат.

    Вопрос №6. Будут ли учитываться при расчете компенсации рабочие звонки в праздничные и выходные дни?
    Ответ. Если в договоре прописана сумма лимита, то неважно в какое время были совершены звонки. Если же отчет идет по факту, то если произведенные расходы соответствуют п. 1 ст. 252 НК РФ, налоговые службы не будут к этому придираться.

    Вопрос №7. Может ли работник рассчитывать на компенсацию расходов на сотовую связь, если к авансовому отчету прилагается только распечатанный через интернет чек?
    Ответ. В законодательство не прописаны конкретные положения по этому поводу. Чтобы избежать подобных спорных ситуаций в учетной политике предприятия или при подписании соглашения о возмещении расходов на связь должен быть прописан порядок условия выплаты работнику компенсации.

    Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

    Образец приказ о возмещении расходов на медосмотр — быстрый поиск

    в особенности полезны консультации и практические советы юристов, обмен информацией на форуме кадровиков. большущее спасибо команде редакции журнальчика кадровик-практик за проделанную работу! В рамках выполнения этой обязанности отдельные категории работников должны проходить неотклонимый медосмотр (ст.

    Нравится то, что собрана большая база документов, не нужно находить в вебе нормативные документы. Декларацией, приказом о командировке, проездными документами. Приказ о доплате сотрудникам, заработная плата которых меньше прожиточного минимума в крыму. Тк рф и распечаток с форума не всегда довольно!

    Приказ о компенсации затрат на предварительный медосмотр

    С учетом всех ответов, если я открою июль, там сходу-же внесу все нуженые конфигурации а не в августе. Расходы на неотклонимый медосмотр служащих. Административная ответственность за нарушение законодательства о труде и об охране труда предусмотрена статьей 5. Также подтвердить издержекы на мед осмотр поможет приказ управляющего организации с списком служащих, которым он нужен.

    Расходы списываются проводками дебет 26 (44) кредит 02 (10, 70, 68, 69) отражены расходы на содержание медпункта (медикаменты, заработную плату медперсонала). У нас вы сможете скачать эталон бланка заявление о возмещении расходов на. Также может быть, что из-за какой-то ошибки вы невидите вопрос(к примеру, из-за неверной работы какого-или расширения илидополнения кбраузеру).

    журнальчики (книжки) в обложечке прозрачной, так что страницы не загнутся и обложка не испачкается. И нужен ли он вообщем, если наш будующий работник прошел медосмотр. Татьяна викторовна, менеджер по персоналу ооо городское жкх и ооо всеохватывающее районное сервис я являюсь юзером пакета кадровика проф версии с сентября 2011 года. сходу стало ясно, что, откуда взялось, и, главное — что сейчас делать ) спасибо большущее! Более того, статьей 237 тк рф предвидено возмещение морального вреда, причиненного работнику. трибунал указал, что работодатель должен за счет собственных средств обеспечить сотрудникам прохождение этого осмотра в согласовании с законодательством. эталон приказа о компенсации издержек на подготовительный медосмотр?

    Возмещение расходов сотруднику без выдачи подотчета

    Возмещение расходов сотруднику без выдачиподотчет хотя бы раз имело место практически в каждой организации, поскольку иногда возникает срочная необходимость в покупке какого-либо товара для нужд компании, а времени на получение аванса нет. В этой статье мы расскажем об особенностях таких операций, их оформлении и сравним их с теми, когда в подотчет деньги выдавались.

    Когда оформляется авансовый отчет?

    Согласно п. 6.3 указания Банка России о ведении кассовых операций от 11.03.2014 № 3210-У авансовый отчет составляется в случае, когда сотруднику на покупку чего-либо для нужд фирмы были выданы деньги заранее под отчет. Выдача денег должна происходить на основании расходного кассового ордера, который составляется при наличии заявления от подотчетника, одобренного руководителем. В заявлении должны быть указаны сумма и срок использования денежных средств. Авансовый отчет, в свою очередь, подается сотрудником в бухгалтерию в период трех дней после крайней даты срока. Далее проводится его проверка и утверждение руководителем.

    Таким образом, если сотрудник сначала купил товар, а потом потребовал возмещения расходов, оформлять авансовый отчет в качестве оправдательного документа некорректно, поскольку этого сотрудника уже нельзя назвать подотчетным лицом.

    Также отметим, что сотрудник может использовать личные средства для оплаты каких-либо покупок, в которых нуждается компания, а также имеет право на возмещение этих расходов, поскольку в законодательстве не имеется запретов на подобные операции. Но важно корректно оформить такие взаимоотношения документально.

    Как оформить возмещение расходов сотруднику и избежать налоговых рисков?

    Начнем с того, что в организации должно иметься общее распоряжение о возможности совершения таких покупок сотрудниками. Это может быть приказ, в котором указаны лица или должности, которые могут совершать покупки от лица организации. Или можно включить такой пункт в учетную политику, кадровую политику или политику обращения денежных средств. В этих же внутренних актах можно описать и правила документооборота для ситуации, являющейся темой статьи. Эти правила организация устанавливает самостоятельно. Ниже мы дадим некоторые рекомендации, которые могут помочь при выборе оформления операции возмещения расходов сотруднику без подотчета.

    Поскольку при покупке товара за собственные средства для рабочих целей сотрудник, можно сказать, выступает от имени организации, то в соответствии с п. 1 ст. 183 ГК РФ необходимо составить документы, которыми будет закреплено, что организация одобрила такую сделку. Такими документами могут быть:

    1. Заявление работника о возмещении расходов, одобренное руководителем.
    2. Отчет об израсходованных средствах с прикрепленными к нему документами на покупку и оплату (товарный чек, накладная, счет-фактура и т. д.)
    3. Приказ от имени руководителя о возмещении расходов сотрудника.

    Шаблоны этих документов организация должна разработать собственными силами (п. 4 ст. 9 закона № 402-ФЗ).

    Также хорошим способом избежать придирок налоговиков в части входящего НДС, признания расходов по налогу на прибыль может быть дополнительное оформление доверенностей ряду сотрудников на внезапные покупки от имени организации. Для дорогостоящих покупок стоит позаботиться о том, чтобы продавец на основании доверенности выписал первичные документы на имя организации, а не сотрудника.

    Однако чаще всего спонтанные покупки для рабочих нужд сотрудники делают на небольшие суммы. Это могут быть канцтовары, какие-то расходные материалы для бытовых нужд, оплата мелких хозяйственных услуг. Поэтому налоговые риски в этих случаях чаще всего несущественны. Чтобы не провоцировать вопросы налоговых органов, стоит избегать подобных ситуаций и заботиться о выдаче денежных средств сотрудникам под отчет заранее.

    Кроме того, под внимание проверяющих может попасть и сам сотрудник, ведь у них может возникнуть желание признать компенсацию расходов доходом физического лица. Однако это неправомерно, поскольку сотрудник не имеет при свершении такой операции никакой экономической выгоды. Письмо Минфина РФ от 08.04.2010 № 03-04-06/3-65 подтверждает тот факт, что компенсация денег, которые сотрудник потратил для нужд организации, не влечет возникновения налоговой базы для НДФЛ.

    Возмещение расходов по командировке

    Также часто возникают ситуации, когда сотрудник направляется в командировку без выдачи авансового отчета, а по возвращении получает возмещение своих расходов. В таком случае мы придерживаемся той же стратегии, то есть не считаем такого сотрудника подотчетным лицом, и отчитываться он должен не по авансовому отчету, а по указанному в предыдущей части статьи отчету об израсходованных средствах. Так, в п. 26 положения о командировках, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749, говорится об авансовом отчете как о документе, подтверждающем использование денег, выданных заранее до поездки. Кстати, не стоит забывать о включении в отчет суточных за каждый день командировки. Возмещение суточных гарантирует ст. 168 ТК РФ. К отчету об израсходованных средствах прикладывается заявление на возмещение расходов, далее издается приказ руководителя на возмещение.

    В настоящее время все унифицированные формы не являются обязательными (п. 4 ст. 9 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Для составления формы отчета об израсходованных средствах можно модифицировать форму авансового отчета № АО-1.

    Ограничения по возмещению расходов сотрудникам

    В силу п. 2 указания Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У выручка организации, полученная наличными в кассу, может быть потрачена только на определенные нужды:

    • социальные выплаты и зарплата;
    • выплата страховых возмещений;
    • на личные нужды ИП;
    • оплата товаров, работ, услуг;
    • выдача денег под отчет;
    • выдача денег за возвращенные товары, оплаченные наличными;
    • выплаты банковским платежным агентом.

    Поэтому для возмещения расходов сотрудникам следует использовать иной источник денежных средств или специально снять деньги со счета либо перевести их на банковскую карту сотрудника. Возмещения, о которых мы говорим в статье, не попадают под выдачу денег под отчет, поскольку, как уже было изложено ранее, деньги выдаются постфактум. Кроме того, пункт «оплата товаров, работ, услуг» также не может быть применим, так как деньги отдаются не представителю поставщика.

    Рассмотрим также вопрос о лимитах расчетов наличными. Согласно п. 5 указания № 3073-У расчеты между физлицами и организациями могут осуществляться на любую сумму. Ограничение в 100 000 руб. вводится п. 6 этого же указания для юридических лиц и ИП. Однако когда мы говорим о взаимодействии сотрудника с юридическим лицом при покупке чего-либо для нужд работодателя, то сотрудник выступает представителем своей организации. Не зря мы упоминаем о доверенности как о документе, который может помочь избежать споров с налоговиками при принятии расходов для целей налога на прибыль, а также при вычете входящего НДС. Поэтому при совершении покупки от имени организации должен также соблюдаться лимит в 100 000 руб.

    Бухучет возмещения расходов сотруднику

    После того как сотрудник получил одобрение расходов от руководителя и представил все оправдательные документы, операция должна быть отражена на счетах бухучета. Как уже было установлено выше, возмещение расходов при невыдаче аванса нельзя назвать расчетами с подотчетными лицами, поэтому счет 71 использовать не следует. В плане счетов, утвержденном приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н, следующим по порядку идет счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям». Его-то и предлагается использовать в описываемой ситуации:

    Дт 10, 20, 26, 44 Кт 73 — оприходованы товары, работы услуги, оплаченные сотрудником;

    Дт 19 Кт 73 — принят к учету входящий НДС;

    Дт 73 Кт 50 — возмещены из кассы понесенные сотрудником расходы.

    При организации учета подобных нестандартных операций следует принимать во внимание и их существенность. Если в организации было пару случаев покупки, например, канцтоваров без получения аванса и потраченная сумма незначительна, стоит задуматься, эквивалентна ли стоимость времени бухгалтера на организацию документооборота для этих операций сумме возможной ошибки. Если же, напротив, такие операции являются особенностью деятельности компании или их сумма значительна, то стоит придерживаться всех рекомендаций оформления, данных в нашей статье. Также хотим отметить, что сотрудникам лучше избегать покупок для нужд организации на собственные средства, дабы не было разногласий в части одобрения или неодобрения расходов руководством, а также для уверенности при налоговых проверках.

    Приказ о возмещении расходов на бензин образец

    N 92 «Об установлении норм расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией» применяются следующие нормы компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя:

    до 2 000 см3 включительно — 1 200 руб. в месяц;

    свыше 2 000 см3 — 1 500 руб. в месяц.

    Таким образом, величина допустимых расходов зависит от рабочего объема двигателя автомобиля, а не от его марки. Следовательно, при исчислении налога на прибыль организации могут учитывать компенсации и владельцам иномарок.

    Приказ о возмещении расходов на бензин

    Решение о компенсации ГСМ сотрудникам, использующим личный транспорт в служебных целях, должно быть оформлено приказом директора. Размер возмещаемых расходов следует указать в письменном соглашении, как того требует ст.

    Для определения норм расходов топлива и других ГСМ можно использовать Распоряжение Минтранса России от 14.03.2008 N АМ-23-р.

    Документальное оформление

    Любые расходы должны быть документально подтверждены, только тогда они смогут уменьшить налогооблагаемую базу.

    Post navigation

    Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 23 сентября 2011 г.Содержание журнала № 19 за 2011 г. Как оформляются, учитываются и облагаются компенсации за применение личного транспорта в служебных целях Тексты упоминаемых в статье Писем Минфина можно найти: раздел «Финансовые и кадровые консультации» системы КонсультантПлюс (информационный банк «Финансист»)

    Порой работа некоторых сотрудников компании связана с частыми разъездами.

    Определяем размер компенсации

    Компенсацию нужно выплачивать любому работнику, который по соглашению с работодателем использует свой автомобиль для служебных нужд.

    Поиск

    Однако это не означает, что от обложения «зарплатными налогами» освобождены любые возмещаемые работнику расходы, связанные с использованием им личного транспорта для служебных поездок.

    Из авторитетных источников

    “Возмещаемые работнику в связи с использованием автомобиля в служебных целях расходы на ГСМ, мойку и парковку (в рабочее время) не будут облагаться НДФЛ при наличии документов, подтверждающих:

    • принадлежность используемого автомобиля работнику;
    • расчет компенсации;
    • фактическое использование автомобиля в интересах работодателя (путевые листы);
    • сумму расходов на ГСМ, мойку, парковку (кассовые чеки).

    Возмещаемые же работнику расходы на запчасти, ремонт, техобслуживание, страхование, уплату транспортного налога и прохождение обязательного техосмотра будут являться его доходом в натуральной формеп. 1 ст. 210, подп. 1 п.

    Популярное:

    В итоге получается количество топлива, израсходованного на нужды компании.

    При использовании этого метода надо учесть две важных детали. Но и здесь не обходится без сложностей.

    Бухгалтеры зачастую не могут разобраться, допустимо ли утвердить разным водителям разные суммы компенсации, и как учесть затраты на ГСМ.
    Некоторые эксперты полагают, что затраты на топливо входят в компенсацию.

    Подобную позицию несколько лет назад высказывал и Минфин России (письмо от 16.05.05 № 03-03-01-02/140).

    * Нормы расхода приведены в Методических рекомендациях, введенных в действие распоряжением Минтранса России от 14.03.08 № АМ-23-р.

    Как оформить возмещение затрат на бензин офисному сотруднику?

    Компания компенсирует работнику затраты на бензин по маршруту от дома до офиса и обратно.

    Это прописано в трудовом договоре с работником.

    Консультация юриста

    • путевые листы, доказывающие эксплуатацию авто в нуждах компании;
    • платежные документы (чеки из АЗС, автосервиса и т.д.).

    Читайте также статью ⇒ “Компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях в 2019 году”.

    Образец приказа на компенсацию сотруднику за ГСМ – скачать

    Перейдите по ссылке, чтобы посмотреть, как выглядит ⇒ Образец приказа на компенсацию сотруднику за ГСМ.

    Экспертное мнение к вопросу о том, облагается ли налогом компенсация за использование личного автомобиля

    Согласно сведениям, предоставленным экспертами Федеральной налоговой службы, работодатели вправе отнести к расходам затраты на выплату сотрудникам компенсации за использование их автомобилей в интересах фирмы:

    Характеристика автомобиля Сумма для уменьшения налога на прибыль Легковой автомобиль мощностью до 2,000 л.с.

    Информация

    Основанием для направления работника в поездку считается приказ работодателя по форме Т-9 или Т-9А. Бланк Т-9А применяется при командировке нескольких сотрудников.

    Особенности поездки

    Для компенсаций затрат на ГСМ, ремонт, амортизацию автомобиля необходимо, чтобы командировка на личном автомобиле была согласована с работодателем.

    Возможность отправляться в компенсируемую работодателем поездку на личном авто может быть указана в трудовом договоре или отдельном соглашении.

    Организации вправе принимать локальные акты, регулирующие порядок компенсации сотрудникам расходов на поездку с использованием личного транспорта персонала.

    Соответствующие нормы также могут быть предусмотрены в коллективном договоре.

    Работник должен сохранять квитанции и чеки за потраченные ГСМ, ремонт автомобиля.

    Бесплатная консультация юриста

    N 33н, признаются расходами по обычным видам деятельности в сумме фактически произведенных затрат и отражаются по дебету счетов 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу».

    Суммы выплачиваемых компенсаций за использование личных автомобилей в служебных целях сверх установленных нормативов учитываются при налогообложении физических лиц.

    Пример. В январе 2002 г. работник использовал для служебных поездок личный легковой автомобиль, рабочий объем двигателя которого равен 2 000 см3.


    Работнику в январе 2002 г. была выплачена компенсация в сумме 2 500 руб.

    В бухгалтерском учете сделаны следующие записи:

    Дебет 26, Кредит 70 — 2 500 руб. — начислена компенсация за использование автомобиля,

    Дебет 26, Кредит 69 — 462,8 руб.

    Приказ на возмещение расходов на бензин образец

    Внимание! За время нахождения сотрудника в отпуске, командировке, больничном, а также по другим причинам, когда личный автомобиль не используется, компенсация не выплачивается (Письма Минфина России N 57, от 16.05.2005 N 03-03-01-02/140, МНС России от 02.06.2004 N 04-2-06/[email protected], от 22.02.2007 N 20-12/016776).

    Оформляем договор аренды

    При использовании личного транспорта сотрудника для служебных целей заключается договор аренды между организацией и этим сотрудником.

    Приказ о возмещении расходов на бензин образец

    Кроме трудового законодательства такие отношения могут регулироваться Гражданским кодексом — если работодатель заключит с работником договор аренды транспортного средства. В статье рассмотрим, как правильно оформить использование личного автомобиля работника в служебных целях в случае выплаты компенсации и в случае заключения договора аренды.

    Оформляем как компенсацию

    188 ТК РФ сказано, что при использовании работником своего личного имущества с согласия или ведома работодателя и в его интересах работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, ему принадлежащих.

    Приказ о возмещении расходов на бензин

    Также оно может производить списание на основе товарной накладной на отпуск ГСМ, которая выдается автозаправочной станцией. Бухгалтерский учет на оприходование и списание нужно вести на протяжении одного месяца, по истечению которого списать горюче-смазочный материал сообразно норме потребления. Для обоснования расходов предприятие должно осуществлять бухгалтерскую проводку. Оно должно списывать ГСМ вне зависимости от способа использования личного автотранспорта. Списание ГСМ при использовании личного автомобиля в служебных целях Расход топлива и смазочных материалов на транспортное средство должно приниматься предприятием с учетом распоряжений Минтранса «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте», которое было опубликовано за номером АМ-23-р.

    Компенсация гсм

    Из статьи Вы узнаете: 1. Какие выплаты полагаются работнику в связи с использованием личного автомобиля в служебных целях. 2. Какими документами оформляется использование личного транспорта сотрудником и выплата компенсации.

    Мы живем в век скоростей, поэтому наличие автомобиля у работника – это зачастую не роскошь, а производственная необходимость. Многие сотрудники имеют разъездной характер работы (менеджеры по продажам, торговые представители, выездные специалисты по обслуживанию клиентов и т.д.), то есть результат их труда напрямую зависит от степени мобильности.

    Однако не каждый работодатель имеет достаточно ресурсов, чтобы обеспечить своих работников служебным транспортом, поэтому все чаще требуются сотрудники с личным автомобилем. В этой статье предлагаю разобраться, как правильно оформить и компенсировать использование личного транспорта работнику.

    Выплачиваем работнику компенсацию за использование автомобиля

    Например, расход топлива будет рассчитываться исходя из километража, подтвержденного документально, цены, указанной в чеках, и норм расхода топлива, утвержденных в Соглашении об использовании личного транспорта в служебных целях.Наличие документов, перечисленных выше, является необходимым и достаточным условием для начисления и выплаты работнику компенсации за использование личного транспорта в служебных целях. Кроме того, надлежащее документальное оформление позволит Вам избежать претензий со стороны налоговой инспекции и внебюджетных фондов.
    А о том, как облагается страховыми взносами и НДФЛ компенсация за использование личного транспорта работникам читайте в следующей статье.

    Как оформить компенсацию за использование личного транспорта работнику

    Привлечение сторонней техники для нужд организации с оплатой издержек на её применение может быть узаконено разными способами. Чаще всего — это компенсация, оформленная в рамках трудового договора, соглашение о безвозмездной эксплуатации, или о найме транспортного средства с экипажем, а также без него.

    У каждого варианта есть свои нюансы, важные для обеих сторон. Они связаны с налогообложением, размером выплат, возможностями по использованию имущества.

    Списание гсм при использовании личного автомобиля в служебных целях

    А в следующей статье выясним, как учесть суммы компенсации в целях налогообложения и начисления страховых взносов. Основания для начисления компенсации за использование личного автомобиля В соответствии со ст.
    188 ТК РФ работнику при использовании личного имущества, в том числе личного автомобиля, с согласия и в интересах работодателя предусмотрены следующие выплаты: — компенсация за использование и износ (амортизацию) личного имущества; — возмещение расходов, связанных с эксплуатацией личного имущества. Компенсация за использование работником личного транспорта обычно устанавливается в твердой сумме за месяц, независимо от числа календарных дней в месяце.
    Однако следует учитывать, что за периоды, когда работник фактически не исполнял свои служебные обязанности (находился в отпуске, на больничном и т.д.), компенсация не должна начисляться.

    Как оформить возмещение затрат на бензин офисному сотруднику?

    Компенсация ГСМ Организация должна возместить издержки, возникшие при использовании личного транспорта работника для её нужд, если ситуация удовлетворяет ряду условий:

    • руководство поставлено в известность;
    • сотрудник — собственник автомобиля или имеет доверенность на управление;
    • размер компенсации установлен соглашением сторон;
    • отношения оформлены в письменном виде;
    • затраты подтверждены соответствующими документами;
    • имеется обоснование (расчёты и бумаги) того, что машина эксплуатируется в интересах компании.

    Кому положено Покрытие расходов на приобретение бензина, дизельного топлива, масел и других материалов предоставляется владельцу или лицу, имеющему полномочия на вождение либо распоряжение автомобилем.

    Приказ о возмещении расходов на бензин

    • составлять путевые листы, в которых показываются все передвижения по заданию компании;
    • помнить, что издержки не возмещаются в период отпуска, больничного, командировки и в нерабочее время;
    • получать компенсацию ежемесячно на зарплатную карту или наличными деньгами в кассе;
    • выплата не включается в базу налога на доходы физических лиц и не вносится в соответствующую декларацию, за исключением арендной платы по договору;
    • страховые взносы не перечисляются;
    • компания имеет возможность минимизировать налогооблагаемую прибыль за счёт затрат, связанных с наймом транспорта, приобретением топлива, осуществлением текущего ремонта и техобслуживания.

    Негласно компенсация ГСМ помимо экономической справедливости, носит ещё и характер мотивационной выплаты.

    В бухгалтерском учете отражается исключительно установленная норма, поэтому списание ГСМ производится по ней. Если дополнительно заключить гражданско-правовой договор по подряду, то можно списать суммы, превышающие установленные нормы в качестве вознаграждения.

    О чем отмечено в письме Минфина РФ № 03-03-07/24, которое было опубликовано 15 октября 2008 года. Недостаток указанного способа списания расходов на ГСМ заключается в возникновении необходимости уплаты отчислений в социальные фонды.

    Руководства, Инструкции, Бланки

    Поиск

    Новые файлы

  • приказ о компенсации расходов на бензин образец

    Описание

    Приказ о компесации за бензин

    Тина Розова Мастер (1862), закрыт 7 лет назад

    Добрый день,
    будьте добры, уточните, директор издает приказ о том, чтобы возмещать себе расходы на бензин. Подписывает он? Заявление пишет сам себе? Дополнительное соглашения, я так понимаю, не составляется? Или я не права?

    Дополнен 7 лет назад

    не очень понятно оформление приказов, если директор и работник одно лицо

    Голову с плеч Мудрец (17219) 7 лет назад

    Если аренда авто без экопажа — можно бензин в расход в пределах норм на основании первичной документации и путевых/ого листво/книги.
    Компенсация за использование личного авто не подразумевает других расходов, в т. ч. бензина.
    Все это оформляется документально, при разных условиях свое налогообложение, приказ директор на себя оформить может — не мессия)))

    Наталья Красник Мыслитель (8930) 7 лет назад

    Финансовая газета, N 32, 2007 год
    Рубрика: Консультация
    Н. Рачева,
    аудитор ООО «Столичный аудиторъ»

    Компенсация за использование личного транспорта сотрудника

    Выплата компенсации за использование личного автотранспорта производится в случаях, когда работа сотрудников по роду производственной (служебной) деятельности связана с постоянными служебными разъездами в соответствии с их должностными обязанностями.

    Согласно ст. 188 ТК РФ, письма Минфина России от 21.07.92 N 57 «Об условиях выплаты компенсации работникам за использование ими личных легковых автомобилей для служебных поездок» и МНС России от 02.06.2004 N 04-2-06/[email protected] «О возмещении расходов при использовании работниками личного транспорта» для обоснования выплат необходимо иметь следующие документы:

    1) отдельное письменное соглашение или указание в трудовом договоре, устанавливающее размер компенсации;

    2) приказ руководителя организации;

    3) копию паспорта транспортного средства, заверенную нотариально;

    4) доверенность собственника автомобиля (если работник использует транспорт по доверенности) ;

    5) должностные инструкции сотрудников, из которых понятно, что их работа связана с постоянными служебными разъездами.
    и т. д. не вмещается весь документ.

    Светлана Мудрец (14926) 7 лет назад

    Пусть не мечтает. Если аренда без экипажа, то в штате должен быть водила со всеми вытекающими оформлениями документации. А, если сам за рулем — тогда компенсация за использование личного транспорта.

    Видео

    приказ о компенсации расходов на бензин образец:

    Похожие файлы

    приказ о замещении уроков в школе образец

    приказ о направлении сотрудника на обучение образец

    приказ о торговой наценке образец

    приказ о времени рабочего дня образец

    приказ об уменьшении оклада образец

    справка для авиакомпании о болезни образец

    приказ о определении и оборудовании мест для курения образец

    справка в вуз о командировке образец

    образец заполнения предварительного договора купли-продажи квартиры

    Другие статьи

    Идеальный документ

    Светлана Князева, эксперт «УНП»

    Если сотрудник покупает товары для компании за свой счет, а она потом компенсирует ему расходы, инспекторы не против признания таких затрат в налоговом учете и освобождения их от НДФЛ. Но для этого они требуют представить заявление работника и приказ о возмещении расходов. В некоторых инспекциях считают эти два документа достаточными. Но в других запрашивают еще и общий приказ по компании о порядке возмещения таких расходов (см. образец). Поэтому, чтобы проверяющие не посчитали компенсацию доходом, облагаемым НДФЛ, а также не сняли расходы по налогу на прибыль и вычеты НДС со стоимости приобретенных товаров, такой приказ безопаснее иметь в компании. Он к тому же позволит избежать ситуации, когда излишне инициативные сотрудники приобретают товары, в которых компания на самом деле не нуждается.

    Унифицированной формы приказа нет, поэтому содержание свободное. Но в нем стоит предусмотреть возможность того, что сотрудники приобретают товары (работы, услуги) за свой счет, а компания им компенсирует расходы. При этом можно перечислить конкретные ситуации, когда сотрудники вправе покупать товары в пользу компании, предварительно не получив деньги под отчет.

    Обязательно также регламентировать порядок возмещения затрат: в течение какого срока сотрудник должен написать заявление о возмещении расходов и какие подтверждающие документы приложить к заявлению, в какой срок ему обязаны компенсировать затраты и т. д. В приказе можно зафиксировать максимальную сумму покупок, которую сотрудник может осуществить за счет собственных средств с последующим возмещением расходов.

    С приказом сотрудников необходимо ознакомить под роспись.

    Общество с ограниченной ответственностью «Компания»
    ПРИКАЗ № 139

    О порядке возмещения расходов, осуществленных сотрудниками за свой счет в интересах ООО «Компания»

    В связи с необходимостью регламентировать порядок возмещения сотрудникам расходов, осуществленных ими за счет собственных средств в интересах ООО «Компания»,

    1. Установить, что сотрудники службы административно-хозяйственного обеспечения ООО «Компания» вправе приобретать товары (работы, услуги) в интересах компании за счет собственных средств с последующим возмещением им расходов.

    2. Приобретение товаров (работ, услуг) за счет собственных средств сотрудников осуществляется, только если это необходимо в целях своевременного обеспечения производственной деятельности ООО «Компания» приобретаемыми товарами (работами, услугами) и при этом сотрудник не имеет возможности предварительно получить деньги под отчет.

    3. Представить заявление с просьбой компенсировать осуществленные в интересах компании расходы и документы, подтверждающие стоимость покупки, сотрудник обязан в течение 15 рабочих дней со дня приобретения товаров (работ, услуг). Заявление о возмещении расходов визирует руководитель службы административно-хозяйственного обеспечения.

    4. Установить, что максимальная сумма разового приобретения товаров (работ, услуг) в интересах компании за счет собственных средств сотрудников не должна превышать 50 000 (пятидесяти тысяч) рублей.

    5. Главному бухгалтеру Петровой А. П. обеспечить выплату компенсации сотрудникам в течение 10 рабочих дней со дня представления соответствующего заявления и подтверждающих документов.

    6. Инспектору по кадрам Смирновой В.В. ознакомить сотрудников службы административно-хозяйственного обеспечения ООО «Компания» с настоящим приказом.

    С приказом ознакомлены:

    Руководитель службы АХО Хаванов (Хаванов И.В.)

    Рекомендуйте статью коллегам:

    Оформление компенсации проезда

    Как оформить выдачу (компенсацию) работнику средств, потраченных на проезд (билеты на электричку, метро и т.д. чеки на бензин) без оформления командировки и оплаты рабочего дня по среднему заработку?

    Ответ:
    Компенсация расходов на общественный транспорт положена только сотрудникам, которые по долгу службы постоянно находятся в разъездах.
    В данном случае организация возмещает сотруднику его расходы на проезд, которые он должен подтвердить документально. Для этого по окончании определенного периода (это может быть неделя или месяц) сотрудник представляет авансовый отчет и прилагает к нему проездные билеты либо другие документы на проезд (квитанции, чеки).
    Компенсация расходов на проезд в размере фактически понесенных затрат не облагается НДФЛ и страховыми взносами.

    Для выплаты компенсации в организации должно быть утверждено приказом руководителя положение о порядке оплаты расходов на проезд сотрудникам, имеющим разъездной характер работы. Перечень работ, профессий или должностей сотрудников, постоянная работа которых связана со служебными поездками, можно привести в качестве приложения к этому приказу. Далее в трудовом договоре, заключенном с сотрудником, должно быть прописано, что он имеет разъездной характер работы и возникающие при этом расходы компенсируются ему согласно указанному положению. Если сразу в договоре это не было прописано, оформите к нему дополнительное соглашение.

    Рассчитывайте налоги и сдавайте отчетность с помощью умного помощника Попробовать бесплатно

    Еще один документ — должностная инструкция. Если она есть (а желательно, чтобы была), пропишите и в ней условие о разъездном характере работы. Этого будет достаточно, чтобы возмещать сотруднику фактически понесенные им расходы на проезд и не платить с этой компенсации каких-либо зарплатных налогов.
    Если оплата проездных не предусмотрена трудовым или коллективным договором, или другим нормативным документом по организации, то с суммы компенсации необходимо удержать НДФЛ и начислить страховые взносы в общем порядке.

    Оплачивать проезд в общественном транспорте организация может:
    – либо выдав работнику билет на проезд в общественном транспорте, который она приобрела самостоятельно (через подотчетное лицо);
    – либо выплатив компенсацию стоимости билета, который работник приобрел самостоятельно.
    При этом обязательно должны быть документы, которые позволяют определить, что работник фактически находился в разъездах (например, проездные документы, маршрутные (путевые) листы, отчеты о выполненной работе, отчеты по рейсам и т.д.).

    Если сотрудник сам покупает проездные, то организация может сотруднику выдать деньги под отчет — сотрудник купит проездной и по окончанию срока действия проездного оформит авансовый отчет и приложит к нему подтверждающие расход документы (сам проездной и чек о его оплате, если выдали в кассе при его покупке, отчет о поездках — форма документа не установлена, организация вправе составить нужный документ самостоятельно).
    Или же сотрудник покупает проездной за свои деньги, организация затем возмещает ему расходы также на основании оформленного авансового отчета и подтверждающих документов на расход.

    В сервисе отразите выплату компенсации в разделе Зарплата –Прочие начисления.

    В УСН данные расходы учитывать Вы не можете, так как применяете объект «доходы», на котором расходы в расчет налога не берутся.

    Актуально на дату 02.06.2015 г.

    Интернет- бухгалтерия «Мое дело».
    Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести учет и сдавать отчетность!
    Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте.

    • Сдать отчетность? Готовьте и сдавайте отчетность онлайн. Сдать
    • Рассчитать налоги? Рассчитывайте налоги, взносы и зарплату в 2 клика. Рассчитать
    • Подготовить документы? Формируйте автоматически и отправляйте контрагентам прямо из сервиса. Подготовить

    Возмещение расходов на бензин при командировке на личном автомобиле

    Если сотрудник едет в командировку на личном автомобиле может ли организация оплатить ему расходы на бензин до места командировки и обратно?

    сообщаем следующее. Да, может и обязана. Штатному сотруднику, направленному в командировку, организация обязана возместить оплату проезда.

    В данном случае, расходы на бензин и являются оплатой проезда.

    Статья 188 Трудового кодекса РФ обязывает организацию возместить сотруднику расходы, связанные с эксплуатацией личного автомобиля. Это относится и к служебной командировке. Порядок и размер возмещения этих расходов целесообразно установить в приказе руководителя.

    Наиболее правильно, чтобы при возвращении сотрудник предоставил путевые листы. Они нужны для подтверждения фактического использования личного автомобиля в служебных целях и обоснованности понесенных расходов.

    Также в приказе укажите помимо эксплуатационных расходов, и компенсацию за использование автомобиля сотрудника.

    Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух ВИП – версии для коммерческих организаций

    1. Рекомендация:Как выплатить и отразить в бухучете компенсацию за использование личного автомобиля сотрудника

    Использовать личный автомобиль сотрудника можно не только на основании договора аренды транспортного средства, но и выплачивая специальную компенсацию. Такая возможность предусмотрена статьей 188 Трудового кодекса РФ.

    Кому положена компенсация

    Компенсацию за использование личного автомобиля выплатите тем сотрудникам, чья работа связана со служебными поездками. Список таких сотрудников должен определить руководитель организации. А разъездной характер их работы должен быть зафиксирован в должностных инструкциях, трудовых договорах и т. п.

    Помимо компенсации за использование личного имущества, статья 188 Трудового кодекса РФ обязывает организацию возместить сотруднику расходы, связанные с его эксплуатацией.* Порядок и размер возмещения этих расходов тоже можно установить в трудовом договоре (дополнительном соглашении к нему).

    Выплату компенсации за использование личного автомобиля можно предусмотреть в специальном пункте трудового договора или в дополнительном соглашении к нему.

    Ситуация: можно ли не предусматривать выплату компенсации за использование личного автомобиля сотрудника в трудовом договоре, указав размер компенсации, а также возможность возмещения расходов, связанных с эксплуатацией автомобиля, в приказе руководителя

    При использовании сотрудником автомобиля в служебных целях ему выплачивается компенсация, а также возмещаются расходы, связанные с использованием данного имущества.

    Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.

    Об этом сказано в статье 188 Трудового кодекса РФ.

    Положения данной статьи не обязывают предусматривать выплату компенсации именно в трудовом договоре. Условие о выплате сотруднику компенсации за использование личного имущества не входит в перечень обязательных условий трудового договора (ст. 57 ТК РФ ).

    Таким образом, организация вправе предусмотреть выплату компенсации в приказе руководителя. При этом подпись сотрудника об ознакомлении с приказом расценивается как письменное соглашение между сотрудником и организацией.* Есть примеры судебных решений, подтверждающих такую точку зрения (см. например, постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 24 декабря 2008 г. № Ф04-5698/2008(11737-А81-41). Северо-Западного округа от 21 октября 2008 г. № А56-40623/2007 ). Аналогичный вывод следует из письма Минфина России от 16 мая 2005 г. № 03-03-01-02/140 .

    Компенсацию начисляйте ежемесячно в твердой сумме независимо от количества календарных дней в месяце. За время, когда сотрудник находился в отпуске, командировке или болел, компенсацию не выплачивайте.

    Чтобы обосновать начисление компенсации, потребуйте от сотрудника:

    • копию технического паспорта автомобиля (свидетельства о регистрации автомобиля);
    • копию доверенности (если сотрудник управляет автомобилем по доверенности).

    Ситуация: нужно ли для выплаты компенсации за использование личного автомобиля сотрудника потребовать от него предъявить путевые листы

    По общему правилу путевой лист легкового автомобиля является первичным документом по учету работы автотранспорта и основанием для начисления зарплаты водителю (раздел 2 указаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 28 ноября 1997 г. № 78 ).*

    Основанием для выплаты компенсации за использование личного автомобиля сотрудника является приказ руководителя, в котором предусматриваются размеры такой компенсации (письмо Минфина России от 5 декабря 2012 г. № 03-03-06/1/629 ). Для получения денег сотрудник должен представить в бухгалтерию копию технического паспорта личного автомобиля, заверенную в установленном порядке.

    При этом представители контролирующих ведомств считают, что путевые листы нужны для подтверждения фактического использования личного автомобиля для служебных поездок и обоснованности понесенных расходов. Такое подтверждение необходимо для того, чтобы организация могла:*

    • не удерживать НДФЛ с суммы компенсации;
    • учесть сумму компенсации при расчете налога на прибыль и при расчете единого налога на упрощенке.

    Главбух советует: есть аргументы, позволяющие не оформлять путевые листы для целей налогообложения

    Нормы Налогового кодекса РФ не содержат требований об обязательном оформлении путевых листов. Чтобы организация могла не удерживать НДФЛ с суммы компенсации, а также учесть эту выплату при расчете налога на прибыль (единого налога при упрощенке), необходимы документы:

    • подтверждающие необходимость автомобиля для служебных поездок сотрудника;
    • свидетельствующие о принадлежности автомобиля данному сотруднику;
    • обосновывающие расчет суммы компенсации;
    • подтверждающие фактическое использование автомобиля в интересах организации и осуществление расходов.

    Следовательно, подтвердить компенсацию и обосновать ее сумму можно иными документами (приказ руководителя, заверенная копия техпаспорта автомобиля, должностные инструкции сотрудников).

    Таким образом, при отсутствии путевых листов организация может рассчитывать на поддержку в арбитражном суде. Если же вы хотите избежать претензий со стороны проверяющих, путевые листы лучше оформить.

    заместитель директора департамента образования и кадровых ресурсов Минздрава России

    Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

    2. Рекомендация:Как оплатить пребывание в командировке штатного сотрудника

    Какие расходы нужно возместить

    Штатному сотруднику, направленному в командировку, организация обязана возместить:

    • оплату проезда;*
    • расходы на наем жилья;
    • суточные;
    • другие расходы, произведенные с разрешения или ведома администрации организации.

    Об этом сказано в статье 168 Трудового кодекса РФ.

    Эти гарантии в полном объеме распространяются и на сотрудников, которые работают дистанционно (ч. 3 ст. 312.1 и ст. 167 ТК РФ). В том числе когда такой сотрудник добирается к местонахождению работодателя из города, где он проживает (письмо Минфина России от 8 августа 2013 г. № 03-03-06/1/31945 ). Дело в том, что местом работы дистанционного сотрудника является место его нахождения (ч. 1 ст. 312.1 ТК РФ ). А значит, служебная поездка до места, где расположен работодатель, является командировкой (ст. 166 ТК РФ ).

    заместитель директора департамента

    налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

    Булат Ахмутинов, эксперт Системы Главбух.

    Ответ утвержден Натальей Зориной,

    ведущим экспертом Системы Главбух.

    Ответ на Ваш вопрос дан в соответствии с правилами работы экспертной поддержки, которые Вы можете найти по адресу: http:// budget.1gl.ru/#/hotline/rules/

    Нельзя учесть расходы на ГСМ, если работник получает компенсацию за использование личного автомобиля в служебных целях — Бухгалтерия Онлайн

    17 октября 2013

    В выплачиваемой работнику компенсации за использование личного автомобиля для служебных поездок уже учтено возмещение затрат на содержание транспорта, в том числе на топливо. Поэтому стоимость горюче-смазочных материалов, возмещаемая работникам, не может быть включена в состав расходов при налогообложении прибыли. Такой неблагоприятный для компаний вывод следует из письма Минфина России от 23.09.13 № 03-03-06/1/39239 .

    Как известно, выплата компенсации за использование личного транспорта в служебных целях предусмотрена статьей 188 Трудового кодекса. Размер компенсации определяется по письменному соглашению работника с работодателем. При этом в налоговую базу по налогу на прибыль компенсация включается в пределах норм, установленных постановлением Правительства РФ от 08.02.02 № 92 (подп.11 п. 1 ст. 264 НК РФ). Напомним, что данные нормы составляют для легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя до 2000 куб. см. включительно — 1200 руб. в месяц, а свыше 2000 куб. см. — 1500 руб. в месяц.

    Помимо выплаты компенсации, работодатели должны возмещать работникам расходы, связанные с использованием личного автомобиля в служебных целях, в частности, затраты на топливо. Об этом также сказано в статье 188 ТК РФ. На наш взгляд, компенсация и возмещение стоимости топлива — это две независимые выплаты, причем одна не исключает другую. Следовательно, организация вправе учесть при налогообложении расходы на бензин в обычном порядке, то есть на основании путевых листов и чеков автозаправочной станции. Данные суммы учитываются в расходах в полном размере, поскольку для них в Налоговом кодексе не установлено каких-либо лимитов (п. 49 ст. 264 НК РФ). См. также «Как выгоднее оформить использование сотрудником своего автомобиля (новая редакция) », «Личный автомобиль используется в производственных целях: как учесть топливо ».

    Но, как следует из комментируемого письма, расходы на ГСМ учесть при налогообложении прибыли не получится. Специалисты финансового ведомства считают, что в сумме компенсации работнику уже учтено возмещение затрат по эксплуатации используемого для служебных поездок личного автомобиля (износ, ГСМ, техническое обслуживание, ремонт). Поэтому оснований для списания в расходы стоимости горюче-смазочных материалов, помимо сумм компенсаций, нет. Отметим, что тем самым чиновники Минфина повторили свою давнюю позицию, высказанную еще в письме от 16.05.05 № 03-03-01-02/140.

    Цитата (Тоша М): Добрый день. А если работник не получает компенсацию, тогда можно учесть расходы на ГСМ? Т.е. можно выбрать или компенсация или расходы на ГСМ?

    Нет, Минфин не пишет о наличии права выбора, компенсация или расходы на ГСМ.

    Цитата (Тоша М): Или работник обязательно должен получать компенсацию?

    Не обязательно.
    Если хотите более подробного ответа, задайте вопрос в новой теме.

    Тоша М 15 декабря 2013, 14:16

    Добрый день. А если работник не получает компенсацию, тогда можно учесть расходы на ГСМ? Т.е. можно выбрать или компенсация или расходы на ГСМ? Или работник обязательно должен получать компенсацию?

    Цитата (Екатерина Веселова 1): Добрый день. Нормы компенсации изменились и составляют для легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя до 2000 куб. см. включительно- 2400 руб. в месяц, а свыше 2000 куб. см. — 3000руб. в месяц (приложение к постановлению Правительства РФ от 02.07.2013 г. № 563)

    Добрый день!
    Нормы компенсаций, в пределах которых учитываются расходы при налогообложении прибыли, верные. Изменения в постановление Правительства РФ от 08.02.02 № 92 не вносились. А постановление, на которое Вы ссылаетесь, регулирует порядок выплаты компенсаций за использование личного транспорта гражданским служащим.

    Приказ о возмещении расходов на бензин

    Related Articles

    Коап скидка на штрафы

    Скоьько действителен временный паспорт

    Костромской отдел судебных приставов

    Сделка по аренде предполагает следующий алгоритм:

    • согласование с руководством фирмы привлечения собственного транспорта служащего;
    • выбор способа возврата средств, использованных на обслуживание машины;
    • подписание соглашения;
    • переоформление ОСАГО с учётом изменившегося количества лиц, допущенных к управлению;
    • составление бумаг, подтверждающих передачу автомобиля организации на оговорённый заранее срок.

    Вариант, при котором вознаграждение за предоставление транспортного средства для исполнения служебных обязанностей не предполагается, выгоден, если оно принадлежит, например, учредителю. Впрочем, если необходимо, перечисление денег можно оформить, как материальную помощь сотруднику. Использование имущества по безвозмездному соглашению увеличивает основу для расчёта налога на прибыль, согласно рыночной стоимости услуги, оказанной бесплатно.

    Компенсация гсм

    Выплачиваем работнику компенсацию за использование автомобиля

    Об этом сказано в статье 188 Трудового кодекса РФ. Положения данной статьи не обязывают предусматривать выплату компенсации именно в трудовом договоре.

    Как оформить компенсацию за использование личного транспорта работнику

    Указание на разъездной характер работы обязательно должно содержаться в трудовом договоре с работником.
    2.

    Должностная инструкция сотрудника. В должностной инструкции должны быть четко прописаны трудовые обязанности, предполагающие регулярные поездки.

    Например, такие обязанности, как выезд к клиентам для устранения неполадок (установки, настройки и т.д.), выезд к потенциальным клиентам для проведения переговоров (демонстрации продукции, заключения договоров), доставка корреспонденции контрагентам и другие обязанности.

    3. Соглашение между работником и работодателем об использовании личного транспорта в служебных целях. Такое соглашение может содержаться в трудовом договоре, а может быть оформлено как отдельное дополнительное соглашение к трудовому договору.

    Списание гсм при использовании личного автомобиля в служебных целях

    Горбунковым отчета, в котором отражена общая информация о времени использования и пробеге личного транспортного средства в служебных целях, а также расходов на приобретение горюче-смазочных материалов, подтвержденных прилагаемыми путевыми листами и чеками ККТ АЗС.

    Основание: должностная инструкция водителя от 10.09.2012, дополнительное соглашение от 28.02.2013 N 01-дс к трудовому договору от 04.02.2013 N 7-тд, паспорт транспортного средства серии 79УЕ N 275438.

    Генеральный директорВоробьевС.Ф. Воробьев С приказом ознакомлены: главный бухгалтерКузинаТ.В.

    Кузина 28.02.2013 водительГорбунковД.К.

    Как оформить возмещение затрат на бензин офисному сотруднику?

    Также, в размере компенсации работнику необходимо учитывать возмещение затрат по эксплуатации используемого для служебных поездок личного легкого автомобиля (сумма износа, затраты на горюче-смазочные материалы, техническое обслуживание и текущий ремонт). Следовательно, в трудовом договоре должно быть прописано, размер компенсации за использование имущества работника и порядок компенсации ГСМ. Например, компенсация за использование автомобиля в служебных целях выплачивается ежемесячно в твердой денежной сумме независимо от количества календарных дней в месяце; за время, когда работник находился в отпуске или был нетрудоспособен, компенсация не выплачивается. На основании личного заявления работника, копии технического паспорта автомобиля и приказа директора об установлении размера и порядка выплаты компенсации бухгалтерия начисляет компенсацию и списывает ее в расходы.

    Приказ о возмещении расходов на бензин

    С учетом того, что автомобили использовались работниками не по своему усмотрению, а по заданию организации, то есть фактически находились в ее пользовании и владении, судьи заключили, что расходы на бензин являются обоснованными и понесены в рамках производственной деятельности.

    А следовательно, могут уменьшать облагаемую прибыль на основании пп. 11 п. 1 ст. 264

    НК РФ, несмотря на то, что это не служебные, а личные автомобили работников.

    Также арбитры подчеркнули, что возмещение фактических расходов не является выплатой компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях. А это значит, что возмещаемые суммы не подпадают под нормирование, предусмотренное пп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ для сумм компенсации, и могут учитываться в полном объеме. По вопросу о том, правомерно ли списывать расходы на ГСМ в фактическом объеме, а не по нормам, см.

    Компенсация и вознаграждение за использование личного автомобиля в производственных целях являются двумя независимыми друг от друга выплатами.

    Данное положение разъяснено в статье 188 ТК, в которой дается четкое определение компенсации и возмещения.

    Первая выплата производится за износ автомобиля, вторая – возмещает расходы относительно его использования. Списание ГСМ в бухгалтерском учете осуществляется на основе первичных документов, то есть путевом листе и накопительной ведомости, составленных по чекам автозаправочных станций выданных за покупку топлива. И в заключении необходимо отметить, что использование личного автотранспорта в производственных целях оформляется в качестве аренды без экипажа. Сотрудник выступает в лице арендодателя, предприятие – арендатора. Он обязан платить каждый месяц арендную плату.

    Приказ о возмещении расходов на бензин образец

    Выплата Покрытие расходов сотрудника на использование личной собственности в рабочем процессе происходит с периодичностью, указанной в соглашении, подписанном обеими сторонами.

    Чаще всего — один раз в месяц. Во время отпуска, больничного, командировки возмещение не предусмотрено.

    Для получения денег нужно представить ряд документов:

    • паспорт транспортного средства;
    • свидетельство о регистрации;
    • доверенность (если служащий не является владельцем);
    • обоснование расходов, например, чеки;
    • путевые листы подтверждающие, что автомобиль эксплуатировался для нужд фирмы (Путевой лист легкового автомобиля).

    По последнему пункту нередко возникают споры.

    Дело в том, что такая бумага предназначена для учёта перемещений транспорта, принадлежащего компании.

    Например, фактическое использование работником личного транспорта в трудовой деятельности могут служить путевой лист (по форме работодателя), ведомость разъездов сотрудника в служебных целях. Главное, чтобы эти документы содержали следующую информацию:

    • информацию о работнике и о транспортном средстве (на основе Соглашения);
    • информацию о маршруте следования с указанием пунктов назначения и километража. Маршрут следования должен однозначно свидетельствовать о служебном характере поездок.

    Для возмещения сотруднику расходов, связанных с эксплуатацией личного автомобиля в служебных целях, необходимы документы, подтверждающие такие расходы:

    • чеки АЗС, чеки или квитанции услуг мойки машины, ремонтных работ и т.д.;
    • расчет произведенных расходов в денежном выражении.

    Похожих постов не найдено

    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит