Книга покупок авансы полученные пример заполнения, книга покупок авансы полученные пример заполнения

Содержание
  1. Книга покупок авансы полученные пример заполнения
  2. Заполнение книги покупок и книги продаж при получении аванса и реализации услуг
  3. Заполнение книги покупок
  4. Что такое книга покупок и для чего она нужна
  5. Что попадает в книгу покупок
  6. Что не попадает в книгу покупок
  7. Книга покупок по постановлению 1137
  8. Оформление вычета ндс с полученных авансов в книге покупок
  9. Оформление вычета ндс с полученных авансов в книге покупок
  10. Принятие к вычету ндс с полученных авансов
  11. Отражение ндс в книге покупок: правила и примеры
  12. Ндс с авансов
  13. Учет ндс по авансовым платежам
  14. Счет-фактура на аванс в книге покупок или продаж
  15. Ндс с авансов полученных
  16. Оформление вычета ндс с полученных авансов в книге покупок
  17. Тема: Авансы полученные и книги покупок, продаж
  18. Авансы полученные и книги покупок, продаж

Книга покупок авансы полученные пример заполнения

Текстовый пояснительной записки к годовому отчету в бюджетных учреждениях — Состав пояснительной записки бюджетных (автономных) текстовый пояснительной записки к годовому отчету в бюджетных учреждениях учреждений (ф. 2 «Результаты деятельности учреждения раздел 3 «Анализ отчета об. Пример заполнения текстовой части Пояснительной записки по форме).
Показать заявления на получение охотничьго билета
Показать заявления на получение охотничьго билета — Опубликовано автор Карина Зинаоваьева, лучшее описание: Образец заявления о получении охотничьего билета единого, Административный регламент КПП ООС и обэб по предоставлению государственной услуги выдавать и аннулировать охотничьи билеты единого. Заявление на выдачу показать заявления на получение охотничьго билета охотничьего билета, Образец заявления о получении охотничьего билета единого федерального образца. DOC, 40 КБ. Образец заявления.
Справка с места работы в вуз
Справка с места работы в вуз — Справка содержит описание неких событий, часто служит для подтверждения биографических сведений или служебных. Справка с места работы может быть составлена для подтверждения сведений о фактическом месте работы, занимаемой должности, трудовом стаже, зарплате и т.д. Если речь идет об основной деятельности, справка с места работы в вуз то заголовок к тексту справки, например, можно сформулировать.
Боверенности на получение свидетельства из ифнс
Боверенности на получение свидетельства из ифнс — Примечание:Настоящая доверенность(образец) составляется на бланке организациив простой письменной форме за подписьюруководителя и с оттиском печати ООО «Юридическая фирма»ИНН, КПП, г. Москва, Яковоапостольский пер., 11/14р/с в Центральном ОСБ 8632/08089 Сбербанке России г. Москвак/с, БИК, окпо 45074333 10 августа 2007 г. доверенность на подачу и получение документов) Настоящей доверенностью ООО «Юридическая фирма в лице генерального директора.
Заполнения сведения о доходах для лица притендуещего на должность госсударственного служащего
Заполнения сведения о доходах для лица притендуещего на должность госсударственного служащего — Граждане, претендующие на замещение должностей государственной. В случае если служащий не имеет сведений о доходах супруги (супруга) и. Справка должна быть обязательно подписана лицом, заполнившим ее.

В связи с чем полагаем, что акты выполненных работ Принципалом в адрес Заказчиков не выставляются (у Заказчиков будут акты выполненных работ от Агента). Также, на наш взгляд, Принципалу нет необходимости дублировать акт, выставленный Агентом Заказчику (то есть перевыставлять его в адрес Агента). При этом для отражения в учете Принципала операций по реализации работ (услуг осуществляемых в рамках агентского договора, Принципалу необходимо наличие отчета Агента (извещения агента) с приложением копий подтверждающих документов. Если агентским договором предусмотрено составление акта на агентское вознаграждение, то Агент составляет такой акт. Отчет Агента и акт составляются в произвольной форме, так как каких-либо специальных правил в отношении.

Компания гарант, организации заключили агентский договор. И принципал, и агент применяют общую систему налогообложения. В соответствии с заключенным договором агент от своего имени заключает договоры с заказчиками на перевозку грузов силами принципала. Условия агентского договора предполагают, что все права и обязанности по заключенным с заказчиками договорам возникают у агента. Агент производит расчет с принципалом после.

В связи с чем в агентском договоре стороны могут самостоятельно определить форму этих документов и перечень необходимых Принципалу сведений. Обращаем внимание, что необходимо, чтобы все указанные первичные документы (в том числе отчет агента и акт) содержали все обязательные реквизиты, установленные п. 2 ст. 9 Федерального закона от N 402-ФЗ О бухгалтерском учете .Операции по реализации товаров.

Игры
05.04.2016, 09:50
Соглашения об определении долей в общем имуществе супругов
20 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, Постановления N 1137).В случае получения Агентом денежных средств от Принципала в виде оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящего оказания посреднических услуг (предоплаты по вознаграждению) Агент должен выставить Принципалу счет-фактуру на полученную сумму оплаты (частичной оплаты) и зарегистрировать его у себя в книге продаж. Принципал регистрирует полученный от Агента счет-фактуру на сумму агентского вознаграждения в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, Постановления N 1137 и в книге покупок (п. 11 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по.

Музыка
05.04.2016, 09:50
Записи в трудовую книжку о внесении изменений в штатное расписание
Д-т 62 «Авансы полученные» К-т 51 с расчетного счета произведен возврат аванса покупателю. Д- 68 К-т 76-АВ «НДС по авансам полученным» — НДС с аванса принят к вычету. Авансовый счет-фактура при этом должна быть зарегистрирована в книге покупок. Бывают ситуации, когда вы не можете вернуть аванс покупателю, с которого уже начислен и уплачен НДС. Если покупатель, которому вы возвращаете аванс, ликвидирован, например, то вычет НДС с авансов вы не сможете вернуть. Тогда полученный аванс учитывается в составе внереализационных доходов в полном размере. К сожалению, уже уплаченный аванс нельзя принять к вычету, а также списать в затраты, поскольку не выполняется условие.

Программы
05.04.2016, 09:50
Жалобы к уполномоченному по правам ребенка в калиниградской обласи
Здравствуйте! Работаем на осно, в 1С8.2 версия При выведении Книги-покупок и.

Для дома и офиса
05.04.2016, 09:50
Справочника улиц в папке начальника караула пожарной охране
Организации заключили агентский договор. И принципал, и агент применяют общую систему.

Заполнение книги покупок и книги продаж при получении аванса и реализации услуг

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться что то я совсем запуталась. У меня есть и реализация и аванс.
ПРИМЕР:
Наш покупатель ОА «Ластик» заключил с нами договор на услуги по проектированию здания. Сумма договора 170000 рублей 00 копеек (25932,20 НДС).
получен аванс 85 000,00 с/ф А4 от 31.03.216 г. (12966,10 НДС). Была реализация 170000,00 с/ф 1 от 05.04.2016 (25932,20 НДС)
ВОПРОС:
Я должна в книге покупок за 2 квартал указать полученный аванс 85 000,00 с/ф А4 от 31.03.216 г. (12966,10 НДС).
А в книге продаж за 2 квартал указать 85 000,00 с/ф А4 от 31.03.216 г. (12966,10 НДС).
         170000,00 с/ф 1 от 05.04.2016 (25932,20 НДС)

ИЛИ в книге продаж 85 000,00 с/ф А4 от 31.03.216 г. (12966,10 НДС) я указывать не должна, это моя ошибка??

Очень надеюсь на ваше понимание и отзывчивость.

Цитата (zlata_tf): Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться что то я совсем запуталась. У меня есть и реализация и аванс.
ПРИМЕР:
Наш покупатель ОА «Ластик» заключил с нами договор на услуги по проектированию здания. Сумма договора 170000 рублей 00 копеек (25932,20 НДС).
получен аванс 85 000,00 с/ф А4 от 31.03.216 г. (12966,10 НДС). Была реализация 170000,00 с/ф 1 от 05.04.2016 (25932,20 НДС)
ВОПРОС:
Я должна в книге покупок за 2 квартал указать полученный аванс 85 000,00 с/ф А4 от 31.03.216 г. (12966,10 НДС).
А в книге продаж за 2 квартал указать 85 000,00 с/ф А4 от 31.03.216 г. (12966,10 НДС).
         170000,00 с/ф 1 от 05.04.2016 (25932,20 НДС)

ИЛИ в книге продаж 85 000,00 с/ф А4 от 31.03.216 г. (12966,10 НДС) я указывать не должна, это моя ошибка??

Очень надеюсь на ваше понимание и отзывчивость.

31.03.16 получили аванс,согласно п.3 ст.168 НК 31.03.16 выписываете счет-фактуру на аванс полученный в сумме 85000 р,отражаете операцию в книге продаж.

05.04.16 выписываете документы на реализацию на сумму 170000 р (п.3 ст.168 НК),отражаете в книге продаж и этим же днем имеете право на вычет НДС с полученного аванса в сумме 85000(п.9 ст.172 НК),отражаете в книге покупок.

Заполнение книги покупок

Что такое книга покупок и для чего она нужна

Книга покупок — это сводный налоговый документ. В него включаются сведения о счетах-фактурах, на основании которых применяется вычет по НДС за соответствующий налоговый период (квартал).

Книга покупок ведется по форме приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (далее — постановление № 1137). С 01.10.2017 применяется обновленная форма книги (в редакции постановления Правительства РФ от 19.08.2017 № 981).

На основании сведений из книги покупок сумма вычета по НДС отражается в налоговой декларации. А показатели книги построчно включаются прямо в НДС-декларацию. Для этого в ее форме (утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]) предусмотрен раздел 8. Таких разделов нужно составить столько, сколько записей зарегистрировано в книге покупок за соответствующий квартал.

Ведение книги покупок — обязанность плательщиков НДС (п. 3 ст. 169 НК РФ). Ведь только у них есть право на вычет.

См. также материалы «Кто является плательщиком НДС?» и «Что такое налоговые вычеты по НДС?».

На основании записей в книге покупок в бухгалтерском учете отражаются проводки по принятию НДС к вычету — посредством записи Дт 68 Кт 19.

Подробности см. в материале «Проводка «НДС принят к вычету»: как отразить в учете?».

Что попадает в книгу покупок

В книге покупок регистрируются:

  1. Счета-фактуры, в том числе:
  • полученные от продавцов (п. 2 правил ведения книги покупок, утв. постановлением 1137; далее — Правила ведения книги покупок);
  • авансовые счета-фактуры при отгрузке товаров, работ, услуг (ТРУ) (п. 22 Правил ведения книги покупок), см. материал «Принятие к вычету НДС с полученных авансов»;
  • корректировочные счета-фактуры на уменьшение стоимости отгрузки у продавца и ее увеличение у покупателя (п. 9 и 12 Правил ведения книги покупок), см. материал «Что такое корректировочный счет-фактура и когда он нужен?»;
  • на СМР для собственного потребления, при принятии НДС по ним к вычету (п. 20 Правил ведения книги покупок).
  1. Другие документы, которые наравне со счетами-фактурами служат основанием для вычета НДС, например:
  • бланки строгой отчетности или их копии — при вычете по командировочным расходам (п. 18 Правил ведения книги покупок);
  • таможенная декларация и платежные документы, подтверждающие уплату ввозного НДС, — при импорте (п. 6 Правил ведения книги покупок);
  • заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — при ввозе товаров из ЕАЭС (п. 6 Правил ведения книги покупок) и др.

Записи в книге покупок производятся по мере возникновения права на налоговые вычеты.

См. материал «Что такое налоговые вычеты по НДС?».

При этом в едином порядке регистрируются счета-фактуры (п. 2 Правил ведения книги покупок):

  • обычные, корректировочные и исправленные;
  • полученные на бумажном носителе и в электронном виде;
  • заполненные частично с помощью компьютера, частично от руки.

Что не попадает в книгу покупок

Не должны включаться в книгу покупок счета-фактуры, не соответствующие (п. 3 Правил ведения книги покупок):

  • требованиям ст. 169 НК РФ (см. материал «Какие ошибки в заполнении счета-фактуры не критичны для вычета НДС?»);
  • установленным формам (приложения 1 и 2 к постановлению № 1137).

Кроме того, в книге не регистрируются счета-фактуры, полученные (п. 19 Правил ведения книги покупок):

  • при безвозмездной передаче ТРУ, включая основные средства и нематериальные активы;
  • комиссионером (агентом) от комитента (принципала) по переданным для реализации ТРУ, имущественным правам, а также полученным в счет этой реализации авансам;
  • комиссионером (агентом) от продавца ТРУ или имущественных прав, приобретенных для комитента (принципала), в т. ч. по выданным авансам;
  • на сумму предоплаты за ТРУ, приобретаемые для не облагаемых НДС операций;
  • авансовые счета-фактуры, составленные или полученные после получения (составления) продавцом отгрузочных счетов-фактур.

Обратите внимание, что из п.19 Правил ведения книги покупок в его последней редакции исключен подпункт «д», звучавший следующим образом»: «д) на сумму оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав при безденежных формах расчетов».

Таким образом, сейчас «неденежный» аванс не является препятствием для отражения авансового счета-фактуры в книге покупок и, как следствие, не препятствует вычету по НДС.

Книга покупок по постановлению 1137

Согласно постановлению 1137, книга покупок заполняется в следующем порядке (п. 6 Правил ведения книги покупок):

  • в графе 1 указывается порядковый номер записи сведений о счете-фактуре (в том числе корректировочном);
  • в графе 2 проставляется код вида операции (до 01.07.2016 для книги покупок можно было использовать коды из приказа ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/[email protected] и из письма ФНС России от 22.01.2015 № ГД-4-3/[email protected], а с 01.07.2016 в части кодов применяется только приказ ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected]);
  • в графе 3 в общем случае отражаются порядковый номер и дата счета-фактуры продавца; если вычет подтверждают иные документы, то приводятся их реквизиты (например, таможенной декларации, заявления о ввозе и т. п.);

В последней редакции постановления № 1137 уточнено, что в графе 3 нужно указать:

Данные для заполнения графы 3

При каких условиях

№ и дату заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметками налоговых органов об уплате НДС

При ввозе товаров в РФ из стран ЕАЭС

Регистрационный № таможенной декларации, оформленной при выпуске товаров в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории ОЭЗ в Калининградской области

При отражении в книге покупок НДС, принимаемой к вычету на основании п. 14 ст. 171 НК РФ

№ и дату платежно-расчетного документа либо иного документа, содержащего суммарные (сводные) данные, зарегистрированного продавцом в книге продаж

При отражении НДС с аванса (предоплаты), полученного в счет предстоящих поставок ТРУ и подлежащих вычету с даты отгрузки ТРУ

  • в графах 4–6 — порядковые номера и даты исправленных, корректировочных или исправленных корректировочных счетов-фактур;
  • в графе 7 — номер и дата документа, подтверждающего уплату налога (отражать в графе 7 книги покупок реквизиты платежного документа вы должны в том случае, если НДС принимается к вычету только после его уплаты: например, при ввозе товаров в РФ (см. письмо Минфина России от 26.11.2014 № 03-07-11/60221) или возврате аванса покупателю в случае расторжения/изменения договора, письма Минфина России от 24.03.2015 № 03-07-11/16044 и 23.03.2015 № 03-07-11/15889);
  • в графе 8 — дата принятия на учет товаров (выполнения работ, оказания услуг), имущественных прав;

Какую дату оприходования товаров показывать в книге покупок по длящимся поставкам с 1 октября, узнайте .

  • в графах 9 и 10 — наименование и ИНН/КПП продавца соответственно;
  • графы 11 и 12 заполняются покупателем-комитентом (принципалом) — в них указываются наименование, ИНН и КПП посредника-комиссионера (агента), приобретающего ТРУ от своего имени;
  • в графе 13 указывают регистрационный номер таможенной декларации при реализации товаров, ввезенных в РФ, если их таможенное декларирование предусмотрено таможенным законодательством Таможенного союза; графа не заполняется при отражении в книге покупок данных по корректировочному (исправленному корректировочному) счету-фактуре;
  • в графе 14 — наименование и код валюты (только в случае приобретения ТРУ, имущественных прав за инвалюту);
  • в графе 15 — стоимость ТРУ, имущественных прав или сумма выданного аванса с НДС;
  • в графе 16 — сумма НДС, принимаемого к вычету.

Свежие материалы

ВСЁ, ЧТО КАСАЕТСЯ КОМПАНИИ БУРМИСТР.РУ CRM система КВАРТИРА.БУРМИСТР.РУ СЕРВИС ЗАПРОСА ВЫПИСОК ИЗ РОСРЕЕСТРА И ПРОВЕДЕНИЯ…

Бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятий 39 149.84 млрд ₽ — АО ВТБ КАПИТАЛ 4 892.93 млрд…

Как ее сделатьДокумент оформляется одновременно в электронном и бумажном виде. Один экземпляр остается в бухгалтерии…

Налоговое планирование в организации Налоговое планирование может значительно повлиять на формирование финансовых результатов деятельности организации,…

Оформление вычета ндс с полученных авансов в книге покупок

в графе 8 — дата принятия на учет товаров (выполнения работ, оказания услуг), имущественных прав; в графах 9 и 10 — наименование и ИНН/КПП продавца соответственно; графы 11 и 12 заполняются покупателем-комитентом (принципалом) — в них указываются наименование, ИНН и КПП посредника-комиссионера (агента), приобретающего ТРУ от своего имени (при этом важно помнить, что графы 11 и 12 появились в книге покупок с 01.10.2014 г.); Графу 13 книги покупок заполняют, если компания покупает импортные товары у российского поставщика. Номер декларации компания переносит из счета-фактуры контрагента.

Оформление вычета ндс с полученных авансов в книге покупок

Этот документ заказчик учитывает в книге покупок. Счет-фактуру на аванс, ранее полученный, нужно одновременно зафиксировать в книге продаж. К возмещению принимается покупателем вся сумму налога, но НДС, который он принял к вычету с выданного аванса, ему необходимо восстановить в том же квартале (статья 170 НК РФ, п.
3, подп. 3). НДС с авансов выданных — проводки Пример 4. Оформление у покупателя НДС в стоимости аванса В той же ситуации, описанной в примерах 1, 2, покупатель – ООО «Лето» — составляет у себя проводки:

  • Дт 60, с/сч «Авансы выданные» — Кт 51: 47 200 руб. – перечисление предоплаты поставщику;
  • Дт 68, с/сч «Расчеты по НДС» — Кт 76, с/сч «НДС с авансов выданных»: 7 200 руб.

Принятие к вычету ндс с полученных авансов

Оформление вычета НДС после расторжения договора с ранее полученного поставщиком аванса Предположим, что в ситуации, рассмотренной выше, договор на поставку шезлонгов ООО «Весна» с ООО «Лето» в июле был расторгнут, но перед этим ООО «Весна» в мае уже получило аванс и перечислило НДС с него. Уплаченный тогда в бюджет НДС принимается к возмещению.

При этом потребуются проводки:В мае месяце:

  • Дт 51 — Кт 62 с/сч «Авансы полученные»: 47 200 руб. – перечислен от покупателя аванс;
  • Дт 76, с/сч «НДС по авансам и предоплатам» — Кт 68, с/сч «Расчеты по НДС»: 7 200 (47 200 руб. * 18% / 118%) – начислен НДС с суммы полученного аванса;
  • Дт 68, с/сч «Расчеты по НДС» — Кт 51 «Расчетный счет»: 7 200 руб. – перечисление НДС бюджету по итогам II квартала.
  • Дт 62 субсчет «Авансы полученные» — Кт 51: 47 200 руб.

Отражение ндс в книге покупок: правила и примеры

Этот внушительный документ объемом более 80 листов содержит перечень и подробное описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по НДС и примеры заполнения книг покупок и продаж по каждому коду. Суммы НДС по приобретенным товарам, работам и услугам отражаются в книге покупок по коду 01.

Авансы выданные в книге покупок Теперь давайте посмотрим, как происходит отражение авансов в книге покупок у покупателя. Предположим, что вы перечислили поставщику аванс, и он выставил вам счет-фактуру на него.

И этот «авансовый» НДС мы решили принять к вычету. Для данной операции установлен код 02.

Ндс с авансов

Учет ндс по авансовым платежам

Еще один случай, когда можно заявить вычет НДС — это изменение условий договора либо его расторжение, авансовые платежи в таком случае возвращаются, а НДС, исчисленный продавцом и уплаченный им с сумм полной или частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, подлежит вычету (п. 5 ст. 171 НК РФ). В данной ситуации вычет НДС производится в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от них, но не позднее одного года с того момента, когда это было зафиксировано (п.
4 ст. 172 НК РФ). Скачать бланк декларации по НДС 2014 По какой ставке произвести вычет НДС с полученных авансов Моментом определения базы по НДС признается наиболее ранняя из дат: дата отгрузки либо дата оплаты (п. 1 ст. 167 НК РФ).

Счет-фактура на аванс в книге покупок или продаж

ТРУ, имущественных прав за инвалюту). При покупке товара за рубли у российских поставщиков данные о валюте в графе 14 ставить не требуется. в графе 15 — стоимость ТРУ, имущественных прав или сумма выданного аванса с НДС; В графе 15 книги покупок стоимость покупок с НДС надо отражать в той валюте, в которой компания расплатилась. В графе 15 указывается стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав из графы 9 по строке «Всего к оплате» регистрируемого счета-фактуры, включая НДС.
В случае перечисления аванса — перечисленная сумма аванса, включая НДС (пп. «т» п. 6 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137). При покупке у российских поставщиков отражают сведения в рублях.

Ндс с авансов полученных

  • Какие авансы подлежат обложению НДС?
  • Как учитывать НДС с авансов полученных?
    • НДС с авансов полученных: проводки
    • Оформление после выполнения обязательств вычета с полученного аванса НДС
    • Оформление вычета НДС из суммы аванса полученного после его возвращения
  • НДС с авансов выданных
    • НДС с авансов выданных — проводки

Авансовыми считают платежи в 100%-ном объеме или частично от суммы договора, вносимые до того, как фактически будет получен товар либо услуга, выполнены работы и др. Первоочередная их цель – обеспечение выполнения обязательств по срокам, объемам и качеству. На основании статьи 487, п. 1 ГК РФ, предоплатой, или авансом, считается оплата, которую получил поставщик или продавец до того, как фактически выполнил свои обязательства.
Тогда авансовый НДС, приходящийся на эту часть, подлежит вычету, а права на остаток вычета пока нет — оно возникнет при следующей отгрузке;

  • входной НДС по представительским расходам (берется к вычету только НДС, относящийся к расходам, укладывающимся в лимит 4% расходов на оплату труда).

В таком случае в графе 15 книги покупок записывают всю стоимость, которая указана в счете-фактуре в графе 9 по строке «Всего к оплате». А в графе 16 указывается только та сумма НДС, которая принимается к вычету.


6. Коды НДС в книге покупок Перечень кодов для графы 2 книги покупок утвержден Приказом ФНС от 14.03.2016г. № ММВ-7-3/[email protected] и применяется с 1 июля 2016 года. Если в счете-фактуре одновременно отражено несколько операций, то в графе 2 указывается несколько соответствующих им кодов через точку с запятой (пп.
«д» п.

Оформление вычета ндс с полученных авансов в книге покупок

ГД-4-3/4550, №ЕД-4-3/4550. Поэтому неправильный код операции, перенесенный из книги покупок в декларацию, может привести к тому, что организация получит требование о представлении дополнительных документов и пояснений. Если вдруг такое с вами случилось, то при подготовке пояснений возьмите на заметку письмо ФНС от 07.04.2015 г. №ЕД-4-15/5752. 7. Формирование книги покупок в 1С: Бухгалтерия 8 Для тех, кто ведет учет в программе 1С: Бухгалтерия – смотрите, как происходит формирование книги покупок в 1С: Бухгалтерия 8 ред. 3.0 в видео-формате. 8. Отражение НДС в книге покупок при приобретении ТРУ Совсем недавно ФНС РФ подготовила большое информационное письмо «Примеры отражения записей по счетам-фактурам в книге покупок и книге продаж с указанием кодов видов операций».
В дальнейшем на дату отгрузки товаров суммы НДС, исчисленные с авансовых платежей, подлежат вычету, а в налоговую базу надо включить стоимость реализованных товаров с учетом акцизов и без НДС. Налог же следует рассчитать по ставкам 18 и 10 процентов (абз. 6 п. 1 ст. 154

НК РФ). Таким образом, при получении предоплаты база по НДС исчисляется дважды — на дату получения аванса и на дату отгрузки, такой порядок предусмотрен в отношении момента определения налоговой базы по НДС (п. 14 ст. 167 НК РФ). Как выставить счет-фактуру и заполнить книгу покупок и продаж при получении аванса Продавец, получивший аванс, должен в течение пяти дней с даты получения аванса выписать соответствующий авансовый счет-фактуру и отразить его в книге продаж (п.

Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137);

  • зарегистрировать счет-фактуру в книге продаж за тот квартал, в котором поступил аванс (п. 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

Скачать утвержденную форму счета-фактуры Отгрузка товара и принятие к вычету НДС с аванса При отгрузке товара, в счет поставки которого ранее был получен аванс, необходимо начислить НДС с отгрузки. И одновременно с этим принять к вычету НДС с аванса (п. 8 ст. 171, п. 1, 6 ст. 172 НК РФ). В том числе и в ситуации, когда поступление аванса и отгрузка попадают на разные налоговые периоды. То есть, к примеру, право принять к вычету НДС с авансов, полученных в 2015 году, при отгрузке товара в 2016 году у вас появится в 2016 году.

Тема: Авансы полученные и книги покупок, продаж

Опции темы
Поиск по теме

Авансы полученные и книги покупок, продаж

Если я не ошибаюсь, то при полученных авансах НДС отражается в кн.продаж, а когда происходит зачет, то в книге покупок (Пост. 914)
Мы работаем на R3, так там так настроили, что весь НДС сворачивается в книге продаж, наши программисты толком объяснить не могут, но говорят, что есть 4 метода и один из них такой. Может кто-то что-то слышал про это?

Никаких методов не прописано в нк.
Аванс получили — книга продаж
закрыли акт — книга покупок — зачет аванса
и в книге продаж — вписали сф.

Задайте вопрос где взяли информацию .

Метод, ИМХО, только один .

На мой взгляд их это отмазки.
Интересно, а какие же еще 2 метода?

Узнаю своих программистов

т.е. имеется в виду SAP R/3? если да, то ваши программисты врут безбожно!
у нас в этой программе книги покуопк и продаж очень хорошо прописаны и ничего не сворачивается!

А можно подробнее? Поступил аванс — что пишем в книге продаж?
Произошла реализация — какую запись делаем и где?

Аноним1,
а все еще рависит от метода начисления .

1. Поступил аванс Д51 К 62,2
2. Выставляем счет-фактуру на аванс в одном экземпляре Д76,ав К68,2
3. Делаем запись в книге продаж: дата и номер счет-фактуры на аванс, покупатель, инн, кпп, дата получения аванса (совпадает с датой сф), сумма аванса с ндс, стоимость продаж без ндс — прочерк, сумма ндс.
4. Зачтен ранее полученный аванс Д62,2 К 62,1
5. Делаем запись в книге покупок: дата и номер счет-фактуры на аванс, далее все тот же, дата оплаты — дата зачета.

msv70 а как же код НДС, который один для авансов полученных (А1,А6), книги ведь настроены на коды НДС (если я не ошибаюсь, ну один из критериев), как книга покупок с 68 выборку делает в таком случае? Ведь и при поступлении и при списании авансов присваивается один и тот же код НДС.
ol007 небольшое уточнение — после п.4. Зачтен ранее полученный аванс Д62.2 К62.1 тоже выписывается счет-фактура, только теперь уже для книги покупок, а уже потом п.5

Последний раз редактировалось IrinaIV; 24.08.2005 в 20:03 .

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит