Расчет командировочных: калькулятор, онлайн калькулятор командировочных 2019 году

Содержание
  1. Расчет командировочных: калькулятор
  2. Как рассчитать командировочные онлайн
  3. Как посчитать командировочные самостоятельно
  4. Рассчитываем суточные
  5. Пример расчета командировочных
  6. Расчет расходов на проезд
  7. Расчет командировочных по найму жилого помещения
  8. Расчет иных командировочных расходов
  9. Входят ли командировочные в расчет отпускных
  10. Как рассчитать командировочные в 2019 году
  11. Расчет командировочных в 2019 году на калькуляторе
  12. Расчет командировочных в 2019 году с примерами
  13. Особенности расчета в нестандартных ситуациях
  14. Какие еще расходы считаются командировочными в 2019 году
  15. Как произвести расчет командировочных в 2019 году: формулы и примеры
  16. Формула и порядок подсчета с примерами
  17. Входят ли командировочные в расчет отпускных
  18. Зарплата вместо командировочных
  19. Как считать поездки за границу
  20. Если человек заболел в поездке
  21. Составление сметы
  22. advocatus54.ru
  23. Новое в расчёте командировочных в 2018 году
  24. Расчет командировочных
  25. Расчет командировочных в 2018 году
  26. Командировочные расходы в 2018 году
  27. Оплата командировки по среднему заработку в 2018 году
  28. Калькулятор командировочные в 2018 году
  29. Как рассчитать командировочные в 2018 году онлайн калькулятор
  30. Расчет командировочных в 2019 году с помощью онлайн-калькулятора

Расчет командировочных: калькулятор

Калькулятор для расчета среднего заработка для командировки — это специальный сервис, позволяющий рассчитать сумму, которую надо выдать работнику при направлении в служебную поездку. Объясним, как им пользоваться и какие правила надо помнить при расчете.

Размер командировочных Средний дневной заработок Размер суточных к выдаче
0 0 0

Каждый раз при направлении работника в командировку работодатель обязан рассчитать командировочные для выдачи сотруднику. Выдать необходимо:

  • аванс на оплату расходов по проезду к месту командирования и обратно;
  • деньги для найма жилого помещения;
  • суточные.

Трудящемуся также положена оплата командировки по среднему заработку (2019): даже если поездка длится несколько месяцев, работодатель обязан сохранить его за сотрудником на весь период временного отсутствия по заданию начальства.

Как рассчитать командировочные онлайн

Даже если вы наизусть знаете правила, как рассчитываются командировочные, в расчетах легко допустить ошибки, за которыми могут последовать долгие споры и разбирательства. Избежать их поможет наш бесплатный сервис.

Как использовать онлайн-калькулятор командировочных в 2019 году? Для этого понадобятся 4 цифры:

  • общий заработок работника за последние 12 месяцев или за фактически отработанный период;
  • количество отработанных дней (рабочих, если не болел, не был в отпуске);
  • продолжительность командировки;
  • размер суточных, введенных работодателем.

Все цифры надо вписать в предложенные поля. И программа сама посчитает нужные суммы.

Покажем, как осуществить расчет командировочных в 2019 году с примерами. Допустим, сотрудника Иванова отправляют в служебную поездку на 10 дней. Он проработал в организации 6 месяцев (с января по июнь 2019 г). С помощью производственного календаря определяем, что это 116 дней. За этот период (по данным бухгалтерии) он получил 180 000 рублей. Суточные в организации — 100 рублей за 1 день. Вводим исходные данные.

Нажимаем на кнопку «Рассчитать» и получаем суммы, которые надо выплатить.

В программе заложен не только алгоритм, как рассчитать командировочные в 2019 году, она считает еще средний заработок и суточные. Все эти данные точные, и их можно использовать в работе.

Как посчитать командировочные самостоятельно

Для этого понадобится вычислить средний заработок, затем умножить его на количество дней служебной поездки. На первый взгляд, не сложно. Но надо учитывать, что порядок исчисления средней заработной платы изложен в статье 139 ТК РФ, а формула, как осуществляется расчет среднего заработка для командировочных, подробно описана в Постановлении Правительства от 24.12.2007 № 922, которым утверждено Положение об особенностях порядка исчисления средней заработной платы.

В соответствии с алгоритмом, как рассчитать средний заработок для командировки, в расчеты берут суммы дохода работника за один год или двенадцать месяцев. Если отработано меньше года, берется фактически отработанный период времени.

Шаг 1. Высчитываем количество фактически отработанных дней. В их число не включают больничные, периоды временной нетрудоспособности, нахождение в отпуске по беременности и родам, в ежегодном оплачиваемом отпуске и т. д. (полный перечень изложен в пункте 5 Постановления от 24.12.2007 № 922).

Шаг 2. Определяем общий заработок. Все выплаты, которые работник получил за расчетный период, надо сложить. При сложении проверьте, входят ли командировочные в расчет среднего заработка в вашем случае. Напомним, что не учитываются лишь выплаты, которые работник получил в силу закона, а не за отработанное время (временная нетрудоспособность, например).

Шаг 3. Уточняем средний дневной заработок. Общий заработок делим на количество фактически отработанных дней.

Следующий шаг для расчета командировочных — выяснить, какую сумму надо выдать. Здесь есть нюанс. Средний дневной заработок надо умножить на количество рабочих дней служебной поездки, но выходные и праздничные дни не включаются, если в эти дни человек не работал. Если работал — их надо оплатить, причем в двойном размере.

Все цифры желательно проверить несколько раз, чтобы не закрались ошибки. Можно также использовать онлайн-калькулятор расчета командировочных в 2019 году — бесплатный сервис, который не допускает неточностей.

Рассчитываем суточные

У госслужащих расчет суточных при командировках в 2019 году не составит труда: за день командировки чиновник может получить только 100 рублей.

У работников коммерческих организаций размер суточных, можно так сказать, не ограничен. До вступления в силу Федерального закона от 22.08.2004 № 122 в статье 168 ТК РФ говорилось, что «размеры возмещения не могут быть меньше размеров, установленных Правительством Российской Федерации…». Теперь этого нет, и размер суточных может начинаться от одного рубля, а верхним пределом не ограничен.

Размер суточных определяется локальным нормативным актом организации, но при его определении необходимо помнить, что суточные не облагаются налогом на доходы физических лиц в пределах 700 рублей по России и 2500 рублей за границей за каждый день командировки. Суммы, превышающие указанные значения, подлежат налогообложению в соответствии со статьей 217 НК РФ.

Пример расчета командировочных

Допустим, начальник отдела технического контроля А.В. Васильев отправляется в командировку 22.01.2019 на 12 дней. В период с 22.01.2018 по 21.01.2019 всего 246 рабочих дней. Исключаем период нахождения в ежегодном оплачиваемом отпуске — 20 рабочих дней, 10 рабочих дней за период временной нетрудоспособности. Итого 216 отработанных дней.

За отчетный период зарплата Васильева составила 540 000 рублей (45 000 рублей × 12 месяцев).

Средний дневной заработок составил 2500 рублей (540 000 рублей / 216 отработанных дней).

Васильев уезжает в служебную поездку на 12 дней, следовательно, суточных он получит 8400 рублей (700 рублей × 12 дней).

Таким образом, размер командировочных составил 33 400 рублей (2500 рублей × 10 дней командировки (потому что на период командировки выпадают два выходных дня) и плюс 8400 суточных).

Ради интереса проверяем расчеты на калькуляторе.

Цифры совпадают. Только при самостоятельных расчетах мы потратили минут 10-15, а калькулятор выдал результаты мгновенно.

Расчет расходов на проезд

Если в организации не предусмотрена процедура заказа и оплаты проездных документов, работник может самостоятельно организовать свою поездку к месту командирования и обратно, заказав и оплатив билеты из суммы выданного ему аванса.

Чтобы работники не летали бизнес-классом или не отправлялись на поездах в спальных вагонах, работодатели могут установить определенные ограничения на расходы, как это сделано для госслужащих в Постановлении Правительства от 02.10.2002 № 729.

Ограничения по расходам на проезд к месту служебной командировки и обратно:

  • железнодорожным транспортом — только в купейном вагоне скорого фирменного поезда;
  • водным транспортом — в каюте V группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте II категории речного судна всех линий сообщения, в каюте I категории судна паромной переправы;
  • воздушным транспортом — в салоне экономического класса;
  • автомобильным транспортом — в автотранспортном средстве общего пользования, кроме такси.

Расчет командировочных по найму жилого помещения

Он производится аналогично с расходами по проезду. Постановление Правительства № 729 ограничивает расходы госслужащих по найму жилых помещений 550 рублями в сутки.

Однако Правительство постановило, что расходы, превышающие указанные размеры, а также иные расходы, связанные со служебными поездками (при условии, что они произведены работником с разрешения или с ведома работодателя), могут возмещаться за счет экономии средств организации по соответствующей статье расходов.

Расчет иных командировочных расходов

Иные расходы могут быть, но не у всех, потому что:

  • размеры этих затрат не ограничены;
  • все они подлежат возмещению только при условии, что руководство организации знало и заранее разрешило тратить эти деньги, например, на обед во время деловых переговоров;
  • должны быть обоснованы производственной необходимостью (к этому очень любят придираться проверяющие органы, особенно налоговые).

Входят ли командировочные в расчет отпускных

Да, входят. И более того, влияют на расчет отпускных, потому что отпускные рассчитываются на основании фактически начисленных работнику денежных выплат за период, который равен 12 месяцам. А так как командировочные рассчитываются по среднему, размер денежных выплат в месяце, в котором работник был в командировке, может оказаться меньше, чем если бы сотрудник в командировку не ездил.

Как рассчитать командировочные в 2019 году

Командировочные — это сумма суточных и средней заработной платы, начисляемой на период работы сотрудника в месте командировки. Отправляя работника в поездку, ему надо выдать аванс — на оплату проезда, аренду жилья и иные расходы. Кроме того, пока работник выполняет свои обязанности в другой местности, за ним сохраняется средняя заработная плата. Все вместе — это расходы на поездку. О том, как рассчитываются командировочные на калькуляторе и без него и какие нюансы надо учитывать бухгалтеру, — в материале PPT.ru.

Размер командировочных Средний дневной заработок Размер суточных к выдаче
0 0 0

Расчет командировочных в 2019 году на калькуляторе

Понятие «командировочные» раскрывается в статье 167 ТК РФ. Порядок компенсации затрат в коммерческих организациях определяется колдоговором или локальным нормативным актом (ЛНА) с учетом действующего законодательства. Для работников федеральных государственных учреждений имеется особый документ — Постановление Правительства РФ от 12.10.2013 № 916. Для работников региональных органов власти, сотрудников муниципальных и государственных учреждений действуют аналогичные нормативно-правовые акты органов местного самоуправления.

Онлайн-калькулятор командировочных в 2019 году поможет легко и без усилий рассчитать нужную величину к выплате. Ниже мы приведем пример того, как произвести расчет без использования онлайн-калькулятора. А пока пошаговая инструкция поможет в использовании простого инструмента для расчета командировочных в 2019 году.

Шаг 1

Введите в верхнюю строку онлайн-калькулятора величину заработка за год, который предшествует командировке. Важно, что в расчет берется не предыдущий календарный год, а именно период в 12 месяцев, предшествующий поездке. Казалось бы, проще всего умножить заработную плату сотрудника на 12. Однако нужно помнить важный нюанс. Если у работника были больничные, он мог получить меньшую сумму заработной платы. Или же наоборот, за счет премий в какой-либо месяц заработать больше. Вводится точная сумма заработка с учетом подобных моментов.

Предположим, зарплата сотрудника составляет 20 000 руб. в месяц (премии не предусмотрены), однако за счет того, что он был на больничном, он получил вместо 20 000 × 12 = 240 000 руб., 228 000 руб. Для расчета введем эту величину в верхнюю строку калькулятора.

Шаг 2

Во вторую строку вводим число дней, которые за этот год отработал сотрудник. Допустим, из-за больничного он отработал 228 дней в году, предшествующем поездке.

Шаг 3

Указываем в третьей строке количество дней командировки.

Шаг 4

В четвертую строку заносим размер суточных, который установлен локальным нормативным актом вашей организации. Предположим, 700 руб. (поскольку с суммы, превышающий этот предел, нужно будет удерживать НДФЛ и перечислять страховые взносы).

Онлайн-калькулятор расчета командировочных в 2019 году выдает итоговые значения по простой формуле, которую мы подробнее рассмотрим ниже на примере. Приведем формулу расчета командировочных, которая используется в калькуляторе:

Онлайн-калькулятор также покажет отдельно величину суточных к выдаче и величину среднего дневного заработка, но первым делом выдаст размер командировочных, которые вы должны выдать сотруднику перед поездкой.

Расчет командировочных в 2019 году с примерами

Произвести расчет командировочных в 2019 году можно и без онлайн-калькулятора. Для этого понадобится:

  • уточнить размер суточных;
  • определить средний заработок для расчета командировочных;
  • сложить полученные цифры.

Начнем с простого — расчет суточных при командировках в 2019 году. Работодатели имеют право определять эту сумму на свое усмотрение, закон ее не ограничивает. Общая сумма суточных — произведение количества дней командировки на указанный в ЛНА размер компенсации. Важно помнить: значение суточных, превышающее 700 рублей в день на поездку по РФ и 2500 рублей — на заграничную поездку, облагается НДФЛ и страховыми взносами.

Следующий этап — подсчет средней заработной платы командированного по нормам статьи 139 ТК РФ и Постановления Правительства от 24.12.2007 № 922. Калькулятор командировочных в 2019 году сделает это сам онлайн. Но как рассчитать командировочные в 2019 году вручную? Для этого следует:

  1. Определить количество фактически отработанных сотрудником дней без учета больничных, отпускных и подобных дней, за год до командировки либо за тот срок, в течение которого сотрудник числится в штате.
  2. Подсчитать сумму, которую работник фактически получил за отработанное время, также без учета гарантийных выплат и компенсаций.
  3. Рассчитать средний дневной заработок путем деления дохода на количество отработанных дней.
  4. Перемножить количество дней в командировке на среднедневной заработок, не беря в расчет выходные и праздники, если в это время человек отдыхал. Если в эти дни он отрабатывал, оплата производится в двойном размере (исходя из оклада, тарифной ставки, сдельных расценок), когда эти часы сверхнормативные, и в одинарном — если на выходные и праздники приходится время пути (статья 153 ТК РФ и п. 9 Постановления Правительства РФ от 13.10.2008 № 749).

Рассмотрим конкретный пример. Менеджер по продажам Глушко Е.П. отправляется в Муромскую область 3 апреля на 4 дня. Размер суточных в этом случае составит 4 дня × 700 рублей = 2800 руб.

В компании Глушко работает с 09.01.2019. За это время сотрудник не брал отпуск и не болел, а его зарплата составляла 30 000 рублей. Используя производственный календарь, определяем, что количество отработанных им дней составляет 55. За январь-март менеджер получил 90 000 рублей. Среднедневной заработок у него будет: 90 000 рублей / 55 дней = 1636 рублей.

Командировка длится 4 дня, и все они рабочие. Значит, компенсируемая ему заработная плата составит 4 дня × 1636 рублей = 6544 рубля.

Общая сумма командировочных Глушко равна 2800 рублей + 6544 рубля = 9344 руб.

Особенности расчета в нестандартных ситуациях

Работник направлен в командировку в первый рабочий день. В этом случае для расчетов используется установленный договором оклад и количество рабочих дней в месяце.

Поездка длится один день. Согласно п. 11 Постановления Правительства № 749, за однодневные поездки не положены суточные и иные гарантии. Но списать расходы, документально подтвержденные и обоснованные, работодатель имеет право (Письмо Минфина России от 16.07.2015 № 03-03-07/40892). Как уточняется в Письме Минфина России от 02.10.2017 № 03-15-06/63950, страховые взносы на такие суммы начислять не надо.

Командированный работник раньше работал по совместительству, а теперь переведен в штат. В этом случае необходимо учитывать весь период работы, в том числе когда сотрудник считался совместителем. Единственное исключение — в ЛНА указано, что для подсчета командировочных надо использовать период с даты зачисления в штат.

В компании предусмотрена доплата до оклада. Если поездка должна оплачиваться не меньше, чем сумма оклада за указанный период, необходимо сравнить командировочные, рассчитанные исходя из среднедневного заработка, и их размер, исходя из установленного оклада. Если первая сумма меньше, доплатить разницу.

В организации ведется суммированный расчет рабочего времени. Бухгалтеру тогда надо использовать не среднедневной, а среднечасовой заработок.

Можно ли компенсировать расходы на питание во время командировки? Питание сотрудник организует за свой счет, т. к. расходы на эти цели не предусмотрены ни в трудовых нормах, касающихся служебных поездок, ни в налоговом законодательстве, определяющем право налогоплательщика списать расходы на производство (пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Работник находился в заграничной командировке. В таком случае его расходы в валюте следует пересчитать в рубли на дату выдачи подотчетных сумм (п. 10 ст. 272 НК РФ), а при наличии справки о курсе валют из банка — на дату обмена (Письмо Минфина России от 03.09.2015 № 03-03-07/50836). Кроме того, важно, чтобы документы, которые предоставит подчиненный, были переведены на русский язык.

Какие еще расходы считаются командировочными в 2019 году

На основании статьи 168 ТК РФ работодатель обязан компенсировать:

  • расходы на проезд, в том числе до места назначения и обратно, поездки на такси и ином общественном городском транспорте в ином населенном пункте;
  • траты на аренду жилого помещения;
  • иные расходы, произведенные с разрешения и ведома работодателя, например, на оформление визы, добровольное страхование, аренду транспорта, посещение различных мероприятий, приобретение конкретной продукции во время командировки.

Главное правило бухгалтера — все вышеназванные расходы должны быть документально оформлены. Без квитанций, чеков, билетов работнику нельзя ничего возместить. Это предусмотрено налоговым законодательством и нормами о бухучете. Подтверждаются, в первую очередь, проезд, приобретение визы, проживание. Если проездных документов и документов на проживание нет, работник может предоставить служебную записку, путевой лист, иные бумаги, на основании которых сможет вернуть потраченные деньги.

Как произвести расчет командировочных в 2019 году: формулы и примеры

Согласно нововведенным правилам, в 2015 году были отменены удостоверения, подтверждающие пребывание сотрудника какой-либо фирмы в командировке.

Согласно новым нормативным актам, теперь можно подтвердить данный факт каким-либо документом, который свидетельствует об оплате гостиницы, в которой проживал работник, а также билетами на транспортное средство, на котором был осуществлен проезд к месту командировки.

Большинство работодателей оплачивают дни, которые сотрудник пребывал в поездке по делам предприятия, в количестве размера оплаты труда, являющегося средним. Оплате подлежит именно такое количество дней, в течение которого он находился в командировке. То есть, если время поездки составляло, к примеру, 12 дней, включая выходные, данные часы распределяются на те дни, которые считаются рабочими и оплачиваются соответственно.

Формула и порядок подсчета с примерами

Порядок расчета строго определен законодательными актами и производится следующим образом:

  1. Для начала определяется сумма, которая была начислена работнику в качестве зарплаты в течение последнего года до отправки его в командировочную поездку.
  2. Из полученной суммы вычитаются различные выплаты, которые не входят в основной размер заработной платы, то есть больничные, отпускные и другие.
  3. Далее необходимо подвергнуть такой же коррекции суммы, которые были получены сотрудником в качестве премий различного рода.
  4. На следующем этапе необходимо вычислить количество дней, которые были отработаны кадром по факту путем исключения из общего количества рабочего времени часов отсутствия лица по причинам различного рода: нахождение в отпуске, на больничном и т. д.
  5. Далее получившуюся в итоге сумму заработка необходимо разделить на количество дней, во время которых работник присутствовал на рабочем месте. Исходя из данной цифры и получается результат, который начисляется сотруднику в качестве командировочных выплат.

В качестве примера можно привести ситуацию следующего рода: некий Сидоров, средняя сумма зарплаты которого составляет порядка 15 000 рублей в месяц с учетом премий и различного рода выплат, отсутствовал на рабочем месте в течение 3 дней по причине отправления его в служебную поездку. Подсчитаем, сколько ему должны начислить за эти 3 дня:

  • Для определения среднего размера дохода необходимо вычесть из общего количества дней, которые являются трудовыми, часы, во время которых он отсутствовал на рабочем месте по причине, являющейся уважительной (например, больничный, отпуска и другое). В данном случае Сидоров находился на рабочем месте в течение 200 дней из общих 224, так как в течение 24 дней он пребывал в ежегодном отпуске.
  • После этого высчитывается средняя сумма доходов, полученная данным лицом за текущий год, предшествующий периоду командировки. Из полученной суммы общего заработка исключается размер выплат различных премий, отпускных и больничных, в данном случае данная цифра будет равна 150 000 рублей.
  • Следовательно, необходимо разделить 150 000 на 200, и получившаяся сумма 750 рублей и будет равна среднему дневному заработку данного работника, в соответствии с которым и будет оплачена командировка: 750 * 3 = 2250 рублей.

Подробный процесс подсчета суммы выплат на примере разобран на видео:

Входят ли командировочные в расчет отпускных

При производстве расчета выплат, полагающихся работнику в качестве отпускных, сумма, которая была оплачена за время нахождения лица в командировке, не учитывается.

То есть, денежное вознаграждение, полученное работником во время служебной поездки, полностью исключается из окончательного подсчета отпускных.

Зарплата вместо командировочных

Согласно нормативно-правовым актам, оплата времени, в течение которого работник находился в командировке, должна производиться в соответствии с суммой среднего заработка, выплаченного ему в течение года, следующего перед отправлением его в данную поездку. Расчеты, произведенные по каким-либо другим формулам, и последующие выплаты в соответствии с получившейся в итоге суммой, запрещены законодательно.

Однако, при наличии согласия со стороны сотрудника работодатель может сохранить размер его ежемесячной заработной платы вместо среднего заработка в качестве суммы, положенной за время нахождения лица в служебной поездке. В данном случае это возможно только с тем условием, что средний размер заработка не является большим, нежели ежемесячная заработная плата.

Как считать поездки за границу

При отправлении работника в служебную командировку за границу оплата данной поездки производится в соответствии с принятой законодательно формулировкой. Учитывая, что в данном случае время, затраченное лицом на пребывание по месту командировки, отнимает достаточно большое количество часов, оно также оплачивается в соответствии с принятыми нормами.

В данном случае форма оплаты зависит от руководства предприятия. Также, лицу, осуществляющему выезд за границу по случаю служебной необходимости, положены выплаты, именуемые «суточными», то есть средства, выделенные предприятием на ежедневные расходы, включающие в себя питание, проезд на городском транспорте и т. д.

Оплата проживания лица, направленного в командировку, выплаты по оформлению различного рода документов, а также иные расходы могут быть как внесены в общий размер суммы, являющейся командировочной, так и оплачены предприятием в полном объеме самостоятельно.

Если человек заболел в поездке

Иногда возможно возникновение таких ситуаций, как болезнь работника, находящегося в командировке. В данном случае возможно три основных направления развития событий, которые предварительно оговорены работодателем и сотрудником:

  1. Работник вынужден прервать командировку и вернуться по месту проживания ввиду отсутствия возможности полноценно продолжать деятельность должностного характера.
  2. Сотрудник продолжает командировку с выполнением всех служебных обязанностей, невзирая на состояние здоровья.
  3. Заболевший работник остается по месту направления, однако не выполняет вверенных ему обязанностей ввиду отсутствия возможности по причине болезни. Ситуации подобного рода возникают в том случае, когда отсутствует возможность возвращения по месту жительства ввиду достаточно тяжелого физического состояния.

В первом случае работодателем осуществляется прерывание командировки с соответствующим урезанием выплат, положенных за все количество дней, в течение которых работник должен был находиться в данной поездке. Вместо данной суммы ему начисляется заработная плата с учетом больничного листа.

Что касается двух остальных ситуаций, то в данном случае работодатель обязан произвести оплату командировочных выплат в соответствующем размере ввиду того, что сотрудник находился по месту служебной необходимости при отсутствии возможности возвращения по месту жительства.

Также в случае необходимости, если работник не является трудоспособным к моменту завершения командировки и не обладает физическими возможностями, чтобы вернуться по месту жительства, работодатель вправе продлить срок служебной поездки с сохранением всех положенных выплат.

При предъявлении сотрудником работодателю больничного листа, открытого в период, затрагивающего служебную командировку, руководитель обязан произвести все необходимые расчеты, положенные при нахождении на стационарном лечении.

Посмотреть правила и образец заполнения командировочного удостоверения можно в этой статье.

Если вас интересует, как написать приказ об изменении штатного расписания, ознакомьтесь с этим материалом.

Составление сметы

При составлении сводного сметного расчета для определения окончательной суммы выплат, положенных работнику, пребывавшему в командировке, необходимо занести в него данные по всем расходам, понесенным лицом за время его нахождения в служебной поездке.

Эти данные обязательно должны быть закреплены документально, то есть сотрудник обязан предоставить в бухгалтерию различные квитанции, свидетельствующие об оплате расходов на съем жилья, питание, поездки на городском транспорте, покупку каких-либо товаров, необходимых для осуществления служебной деятельности и так далее.

Данные расчеты производятся после возвращения лица из служебной поездки и суммируют в себе следующие основные данные:

  • Количество рабочих часов, затраченных на служебную поездку.
  • Стоимость билетов, которые были приобретены сотрудником для того, чтобы добраться до места командировки и вернуться обратно.
  • Расходы на оплату съемного жилья, произведенные лицом во время поездки.
  • Расходы на питание, проезд в городском транспорте и иные, заранее оговоренные с руководством предприятия.
  • Количество человек, находившихся в отъезде, в том случае, если в командировку было отправлено несколько лиц одновременно.
  • Размер положенных выплат на проживание работника, именуемых «суточными».
  • Какие-либо расходы иного рода, произведенные в случае возникновения непредвиденных ситуаций из личного бюджета сотрудника.

На основе данной сметы формируется окончательная сумма денежных средств, положенных к выплате работнику.

advocatus54.ru

Высчитываем количество фактически отработанных дней. В их число не включаются больничные, периоды временной нетрудоспособности, нахождение в отпуске по беременности и родам, в ежегодном оплачиваемом отпуске и т. д. (полный перечень изложен в пункте 5 Постановления от 24.12.2007 № 922). Шаг 2. Определяем общий заработок. Все выплаты, которые работник получил за расчетный период, надо сложить. Для тех, кто не знает, входят ли командировочные в расчет среднего заработка, ответим, что не учитываются лишь выплаты, которые работник получил в силу закона, а не за отработанное время (временная нетрудоспособность, например). Шаг 3. Уточняем средний дневной заработок. Общий заработок делим на количество фактически отработанных дней. Шаг 4. Выясняем, сколько необходимо начислить за командировку. Здесь есть нюанс.

Новое в расчёте командировочных в 2018 году

Выдать будет необходимо:

  • аванс на оплату расходов по проезду к месту командирования и обратно;
  • деньги для найма жилого помещения;
  • суточные.

Кроме того, трудящемуся положена оплата по среднему заработку: командировка может длиться и несколько месяцев, но работодатель обязан сохранить за сотрудником на весь период его временного отсутствия эти суммы. Расчет среднего заработка для командировочных Порядок исчисления средней заработной платы изложен в статье 139 ТК РФ.

Расчет командировочных

Справка-расчёт командировочных Справка-расчёт обеспечивает первичную учётную документацию. Её выписывают для того, чтобы было дополнительное юридическое основание фиксации конкретных сумм командировочных расходов.
Законодательно образец бухгалтерской справки-расчёта не установлен. Организациям лучше составить её самим с учётом индивидуальных деловых тонкостей и отличий в делопроизводстве и утвердить актом руководителя компании или учётной политикой.
Как правило, заполнением бланка бухгалтерской справки-расчета занимается только бухгалтер фирмы Чтобы оформить справку-расчёт командировочных, нужно указать в ней реквизиты, предусмотренные для первичных документов в ст. 9 закона «О бухгалтерском учёте» от 06.12.2011 № 402-ФЗ:

  • наименование документа;
  • дату составления;
  • название организации или ИП;
  • вид и сумму командировочных расходов;
  • Ф. И. О.

Расчет командировочных в 2018 году

Максимальная величина суточных, не облагаемая НДФЛ и страховыми взносами в 2018 году:

  • 700 рублей в день, если речь идет о поездках по России;
  • 2500 рублей в день, если вы отправляете работника за границу.

Компания может выдать суточные сверх лимита, но тогда разница между фактически выплаченными деньгами и лимитом, будет облагаться подоходным налогом, взносами. Ко всему прочему вы не сможете включить этот сверхлимитный довесок в расходы при определении базы по налогу на прибыль.
Важно! Взносы на травматизм не берутся с любой суммы суточных, даже со сверхлимитной. Чтобы правильно учесть суточные в командировочных расходах, нужно знать правила их выдачи.

Командировочные расходы в 2018 году

ОРЗ = ДВ – СВ ОРЗ – общий размер заработка ДВ – денежные выплаты, полученные работников за весь период работы (не более 12 месяцев) СВ – социальные выплаты (пособия по временной нетрудоспособности, др.) 3 Определение среднего дневного заработка СДЗ = ОРЗ / КД СДЗ – средний дневной заработок ОРЗ – общий размер заработка КД – количество дней, отработанных работником 4 Расчёт командировочных* КОМ = СДЗ * КД КОМ – размер командировочных выплат СДЗ — средний дневной заработок КД — количество командировочных дней * в случае, если на период командировки выпадают выходные дни, когда работнику придётся выполнять свои непосредственные обязанности – размер командировочных за эти дни увеличивается в 2 раза, в противном случае выходные дни в расчёт не берутся. В соответствии со ст.

Оплата командировки по среднему заработку в 2018 году

Дело в том, что суточные в такой ситуации можно выдать в иностранной валюте. Важно при этом не превысить рублевый лимит в 2500 рублей.

Пересчет по курсу ЦБ не требуется Фирма выдала суточные в валюте согласно сумме, указанной в приказе Бухгалтер делает перевод валюты в рубли по курсу, установленному ЦБ на последний день месяца, в котором был составлен авансовый отчет. Если рублевый эквивалент окажется меньше или равным 2500 – не облагаются.

Все, что сверху – придется платить НДФЛ и взносы. *Даже если компания оплатит суточные в валюте и превысит лимит, взносы на травматизм все равно не взимаются. Какие еще затраты нужно учесть в командировочных расходах в 2018 году Бухгалтер предприятия учитывает в командировочных расходах все целевые фактически произведенные и документально подтвержденные сотрудником затраты.
К ним относятся:

  1. Билеты на проезд от места проживания сотрудника до места его пребывания в командировке, и обратно. Причем не важно, каким видом транспорта пользовался сотрудник.

Калькулятор командировочные в 2018 году

Для отправки работника за рубеж, помимо основных правил, нужно учитывать определённую специфику. Локальным документом устанавливаются разные суммы на время в дороге для территории России и для других государств.

При пересечении границы из России суточные платятся в инвалюте, как при пребывании за рубежом. В день возвращения в Россию — в рублях. Например, работник командирован из Москвы в Париж.

Самолёт вылетает из Москвы 8 апреля в 19.45 и прибывает в Париж в этот же день в 21.40. Суточные за 8 апреля должны быть выплачены работнику в иностранной валюте.

Если бы работник вылетел 8 апреля в 19.45 из Парижа в Москву, суточные нужно было бы выплатить в рублях. СПС «КонсультантПлюс» Если человек отправляется в две страны (или более), суточные на день пересечения границы платятся инвалютой в сумме, полагающейся для места прибытия.

Как рассчитать командировочные в 2018 году онлайн калькулятор

Командировочные дни для оплаты = 7 (выходные не оплачиваются, так как трудовых задач не исполнялось). Средний заработок на время командировки = 2 279,41 руб. *7 = 15 955,87 руб.

Расчёт суточных Суточные — это дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства. Суточные полагаются работнику за все дни пребывания в командировке.

Выходные и нерабочие праздничные дни, время в пути (в т. ч. и вынужденные остановки) также оплачиваются. Не начисляются суточные при однодневных командировках по России.

Для расчёта суточных нужно определить продолжительность и дальность поездки. Если человек из пункта командирования может каждый день приезжать домой, суточные не платятся.

Такая возможность определяется руководством в зависимости от отдалённости, транспортной доступности, сути поручаемой задачи, необходимости условий для отдыха подчинённого.
При этом календарным месяцем считается период с 1-го по 30-е (31-е) число соответствующего месяца включительно (в феврале — по 28-е (29-е) число включительно). Как рассчитать размер суточных в командировке? В действительности размер суточных организация вправе определять самостоятельно, но стоит заметить, что в соответствии со ст.217 НК РФ: Размер суточных Пояснение Превышает 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации Подлежат исчислению, удержанию и уплате НДФЛ Превышает 2500 рублей за каждый день нахождения в командировке за пределами Российской Федерации Читайте так же статью ⇒ «Суточные в командировке в 2018 году: расчёт и налог с них» Пример: Методист Чащина Т.Т. 15.12.2017 г. направлена в командировку на 7 дней. В период 15.12.2016-15.12.2017 г.г. 248 рабочих дней.

Исключаемые дни: — очередной оплачиваемый отпуск – 56 дней; — период временной нетрудоспособности – 14 дней. Отработанные дни: 248-(56+14)=178 дней. Размер общей заработной платы за отработанный период (12 месяцев) 610000 рублей.

Размер среднего дневного заработка: 610000/178=3427 рублей. Размер суточных выплат составит: 700*14= 9800 рублей. Размер командировочных: 3427*12=41124 рублей (за вычетом двух выходных дней). Размер суточных работникам, заключившим трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работникам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений 100 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке (Постановление Правительства РФ от 2 октября 2002 г. № 729).

Расчет командировочных в 2019 году с помощью онлайн-калькулятора

Сотрудник того или иного предприятия, отправившись в командировку и потратив определенное количество денег на текущие расходы, имеет законное право их компенсировать. Рассмотрим порядки и нормы расчета этих величин, а также правила, на основании которых нужно действовать.

Что считается командировкой

Служебная командировка представляет собой поездку работника в другой населенный пункт в соответствии с распоряжением работодателя, она длится определенное время и проходит вне постоянного рабочего места.

Когда сотрудник отправляется в командировку, за ним происходит сохранение рабочего места и среднего размера заработка. Более того, со стороны работодателя возмещаются абсолютно все расходы, связанные с командировкой.

День, когда произошел выезд в командировку – это дата отправления транспорта в другой город. День приезда – это дата его прибытия на место постоянной занятости.

До 2015 года при отправке сотрудника по служебным делам происходило оформление командировочного удостоверения. Именно оно и являлось подтверждающим фактором для срока пребывания.

Но впоследствии оно было отменено, вместо этого работодатель вправе предъявить билет на транспорт, в котором указывается дата и время поездки.

Кого можно, а кого нельзя отправлять

Согласно общим положениям трудового кодекса, существует перечень сотрудников, которые не могут быть отправлены в командировку работодателем ни под каким предлогом. Это отражено в нескольких статьях законодательства.

  1. Согласно ст. 203 ТК РФ, в период функционирования ученического соглашения работники не могут быть привлечены к внеурочному труду и, как следствие, направляться в служебные командировки.
  2. В ст. 259 ТК РФ оговорено, что беременные женщины и лица, имеющие семейные обязанности, не могут быть привлечены к дополнительному труду ночью, во время выходных и праздничных дней.
  3. Направление в служебные поездки, как и привлечение к излишнему труду, запрещено для женщин, которые являются матерями детей до 3-х лет, но можно направить их в командировку с письменного согласия и при наличии медицинского разрешения.
  4. Запрет распространяется и на одиноких матерей/отцов, воспитывающих детей до 5 лет, а также на родителей, имеющих детей-инвалидов, ухаживающих за больными членами семьи.
  5. Не могут отправиться в другой город по долгу службы и сотрудники, не достигшие возраста 18 лет. Но в качестве исключения выступают представители творческих профессий, выполняющие свои должностные обязанности в СМИ, кинематографии, театре.

Минимальные и максимальные размеры

Размеры расходов на командировку в сутки называются «суточные». Конкретных лимитов по этим суммам не существуют, они устанавливаются в пределах каждого предприятия в отдельности и отражаются во внутренней документации.

Малые предприятия нередко ограничивают эти расходы величиной в 700 рублей. Если суточные расходы превышают указанную величину, они выступают в качестве базы для налогообложения в определенном отчетном периоде. Для заграничных поездок лимит суточных затрат, не облагаемый сборами, составляет 2500 руб.

Принципы работы онлайн-сервисов

Сейчас работники могут не тратить свое время на длительные расчеты, ведь вместо них сделать это могут специальные калькуляторы. Данные специализированные сервисы на основании введенных нескольких данных помогут рассчитать остальные величины и сделать это максимально точно.

Вот основные данные, которые фигурируют в классических калькуляторах, используемых для расчета командировочных величин.

  1. Период командировки. Выше было указано, по каким принципам рассчитывается первый и последний день отъезда. К слову, если транспорт, курсирующий в другой населенный пункт, отправляется до 00.00 часов, то стартом командировки считаются текущие сутки. Если это произошло после 00.00, то отсчет начинается с последующего дня.
  2. Вит документа на проезд. Чтобы грамотно создать справку расчетных мероприятий, необходимо внести сведения об используемом проездном документе. Например, это может быть авиабилет, квиток на ЖД-транспорт, автобус, чек по расходу топлива на служебный автомобиль. Нужно отобразить не только тип документации, но и указать ее дату, номер, сумму.
  3. Документ о найме жилья. Здесь необходимо указать аналогичные сведения, связанные с датой ренты, номерными значениями и суммой расходов. Сделать это достаточно просто, умножив среднюю суточную ставку на количество суток, в течение которых арендовался объект размещения.
  4. Дополнительные затраты. О них должен быть обязательно уведомлен работодатель, иначе расходы будут отнесены к категории личных затрат и не будут возмещены. Здесь отображается тип расхода и его сумма.

Грамотное и последовательное заполнение документа позволит осуществить расчетные мероприятия максимально точно и полноценно.

Как рассчитать по шагам c примерами

Порядок, в рамках которого происходит исчисление заработной платы, детально отображен в рамках ст. 139 ТК РФ. В развитии этого направления также присутствует соответствующее Положение, в котором оговариваются особенности порядка исчисления среднего показателя зарплаты.

А вот и несколько шагов, на основании которых можно осуществить расчетные действия по среднему заработку для командировки.

Этап 1. Подсчет количества дней, которые были отработаны по факту

Сюда нельзя относить больничные, а также прочие периоды, когда сотрудник был временно нетрудоспособным или находился в отпуске по беременности, а также на заслуженных отпускных.

Этап 2. Определение суммарного дохода

Нужно просуммировать все выплаты, которые были адресованы работнику за весь расчетный период. Для тех, кто не в курсе, относятся ли командировочные к среднему доходу, стоит оговориться, что не принимаются во внимание выплаты, которые были получены сотрудникам в силу законодательства, а не за время работы.

Этап 3. Уточнение дневного заработка

Для выполнения этого действия необходимо взять общий показатель заработка и разделить его на число дней, отработанных по факту.

Этап 4. Выяснение суммы, начисляемой за командировку

Здесь стоит учесть один ключевой момент. Он заключается в том, что за базу берется средний доход в сутки и умножается на число дней, проведенных в командировке.

Сюда не включаются дни выходных и праздников, если только работник в эти дни не работал. А если он исполнял должностные обязанности сверхурочно, работодателю нужно компенсировать этот труд по двойному тарифу.

Особенности выплаты и расчета

Принцип выплаты компенсации по средствам, потраченным сотрудником в командировке, прост, ясен и прозрачен.

  1. Работник, затрачивая средства на нужды, связанные с командировкой, обязательно сохраняет чеки.
  2. По прибытии в пункт рабочего места он предъявляет их работодателю.
  3. В бухгалтерии проводится сверка данных с действительностью.
  4. Работник может претендовать на получение потраченных денег.
  5. В бухгалтерии составляется соответствующая проводка о проведенных манипуляциях.

Выплата будет произведена только после того, как представителями бухгалтерского отдела были осуществлены все проверки и расчеты.

Подсчет расходов на проезд

Если функционирование организации не подразумевает предварительный заказ проездных документов, работник вправе заняться организацией своей командировки самостоятельно.

Чтобы сотрудники не «наглели» и не летали бизнес-классом или не использовали вагоны повышенной комфортности, работодатели могут установить определенные лимиты.

Вот несколько моментов, которые устанавливаются работодателями, прежде чем сотрудник начнет процесс организации своей командировки:

  • если речь идет о железнодорожном транспорте, то допустим проезд только в вагоне скорого фирменного поезда, причем вагон должен относиться к категории «купе»;
  • если отправление в путь происходит на водном судне, то каюта должна относиться к пятой группе, а сам транспорт – к объекту регулярных транспортных линий с комплексным сервисом;
  • если сотрудник отправляется в командировку на самолете, билеты нужно покупать на эконом-класс;
  • можно поехать и на автомобиле, на любом общественном транспорте, кроме личного такси.

По оплате жилья

Этот принцип работает по аналогии с расходами за проезд. Так, расходы государственных служащих в этом году составляют 550 рублей в сутки.

Но последние сведения законодательства свидетельствуют о том, что средства за превышенные лимиты могут быть возвращены при условии, что расходы осуществлялись с уведомления работодателя.

Прочие расходы

В принципе, могут предполагаться дополнительные расходы, связанные с целью предприятия, отправившего сотрудника в командировку. Но они могут быть возмещены не всегда, потому что:

  • ограничений в размере этих затрат не имеется;
  • все они могут быть возмещены только в том случае, что руководство заранее предусмотрело возможность этих трат;
  • расходы должны иметь обоснование в плане производственной необходимости, поскольку контролирующие органы часто придираются к этому аспекту.

Оформление загранкомандировок

В ходе отправления сотрудника в командировку за рубеж работодателем оформляется соответствующий приказ по форме T-9. В нем отображаются данные о месте, целевых задачах, сведения о командируемом работнике.

Документы для скачивания (бесплатно)

Перед отправлением выдается аванс – наличными или на карту, его сумма определяется на базе продолжительности командировки. После возвращения сотрудник выдает своему работодателю подробный авансовый отчет о потраченных суммах. Все расходы отображаются в нескольких учетах, составляются сметы.

Отражение в бухгалтерском учете

В документе, именуемом планом счетов, есть специальный счет 71, предназначенный для расчетных операций с подотчетными лицами. Он применяется для расчетных действий абсолютно со всеми подотчетными сотрудниками.

Дебетовый счет

В Дебет этого счета заносятся все суммы, которые были выданы сотруднику. Получается, что выдача сотруднику определенной суммы отображается в рамках проводки Дт. 71 Кт. 50.

Если у сотрудника по возврату остается какая-то сумма, то ее возврат происходит в кассу организации, при этом заполняется кассовый ордер, и формируется соответствующая проводка Дт. 71 Кт. 50.

Кредит счета 71

Списание расходов производится на разные счета, в зависимости от целей командировки.

  1. Например, если она имеет взаимосвязь с базовым видом деятельности фирмы, то проводка выглядит как Дт. 20 Кт. 71.
  2. Если сотрудник отправился для приобретения основных активов, то Дт. 08 Кт. 71.
  3. Если командировка имеет развлекательное значение, то списание расходов происходит как Дт. 91/2 Кт. 71.

Ниже представлен пример расчета командировочных и суточных.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит