Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году, самозанятые граждане виды деятельности 2019 минск

Содержание
  1. Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году
  2. Кто относится к самозанятым
  3. Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году
  4. Какие виды деятельности освобождены от налога: полный список 2019
  5. Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
  6. Как сделать из действующего работника самозанятого
  7. Как пригласить в самозанятые новичка
  8. Каким образом перевести в самозанятые действующего подрядчика
  9. Может ли ИП-контрагент оказаться в рядах самозанятых
  10. Виды деятельности самозанятых граждан 2019 в Москве и Московской области
  11. Кто относится к самозанятым в Москве?
  12. Какие виды занятий попадают под закон в Москве?
  13. Виды деятельности для самозанятых в 2019 году в Москве
  14. Как понять, что именно мой вид деятельности попадает под закон?
  15. Чем нельзя заниматься самозанятым в Москве?
  16. Названы виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году
  17. Кто такие самозанятые (самозанятость населения)
  18. Чем занимаются самозанятые
  19. Какие виды деятельности в 2019 году государство закрепило за самозанятыми
  20. Как стать самозанятым
  21. Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году, налоги
  22. Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году
  23. Налог на самозанятых граждан в 2019 году
  24. В чем отличия самозанятого от ИП
  25. В каких регионах можно зарегистрироваться самозанятым гражданам в 2019 году
  26. Какие налоги платит самозанятые граждане в 2019 году
  27. Расчет и сроки уплаты налоги для самозанятых с 2019 года
  28. Отчетность по налогу для самозанятых с 2019 года
  29. Как работает мобильное приложение «Мой налог»
  30. ОНЛАЙН-КАССА для самозанятых
  31. Страховые взносы для самозанятых
  32. Как зарегистрироваться в качестве самозанятого лица
  33. Кто относится к самозанятым: полный список видов деятельности и профессий
  34. Кто может быть самозанятым в 2019 году
  35. Законодательная база вопроса
  36. Перечень профессий самозанятых граждан
  37. Полный список видов самостоятельной деятельности
  38. Кто не может быть самозанятым
  39. Зачем нужна легализация самозанятых

Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году

Статьи по теме

Смотрите, по каким видам деятельности можно применять новый спецрежим для самозанятых в 2019 году. В статье ответ, можно ли перевести работника или подрядчика в самозанятые.

С 1 января 2019 года в четырех субъектах России действует налоговый эксперимент — спецрежим в виде налога на профессиональный доход. Срок «пилота» — с 2019 по 2028 год. В числе регионов-участников — Москва, Московская и Калужская области, а также Республика Татарстан (п. 1 и 2 ст. 1 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Если эксперимент окажется удачным его распространят и на другие регионы. Как компании начать работать с самозанятыми и можно ли перевести обычный персонал в новый профессиональный статус, читайте в статье.

Кто относится к самозанятым

Самозанятые — это граждане оказывают какие-то услуги, выполняют работы или продают сделанные товары (ст. 2 и 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, далее — Закон № 422-ФЗ).

Для целей уплаты налога на профессиональный доход (НПД) к самозанятым относят также ИП без наемных работников.

Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году

Какие именно виды деятельности подпадают под новый спецрежим для самозанятых, в законе не сказано. Зато сказано, по каким видам применять нельзя. Следовательно, если вид деятельности не попал под исключения, то применять налоговый режим можно.

Какие виды деятельности освобождены от налога: полный список 2019

Предположим, самозанятый устроился на работу по трудовому договору. Должен ли он платить НПД со своей зарплаты? Нет, не должен. Законом установлен перечень доходов, по которым самозанятые налог на профессиональный доход.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

Если у самозанятого, который обязан платить НПД, есть личный кабинет в ИФНС, ему достаточно подать в нем заявление и установить на телефон приложение «Мой налог» (ст. 3 Закона № 422-ФЗ).

Если личного кабинета в ИФНС нет, зарегистрируйтесь через приложение «Мой налог». Для этого загрузите следующие файлы для налоговой:

  • заявление о регистрации;
  • скан паспорта;
  • фото.

Как сделать из действующего работника самозанятого

Компаниям выгодно работать с самозанятыми. Как и в ситуации ИП, страховые взносы платить не нужно, а стать самозянятыми может каждый гражданин в течение нескольких минут.

Сразу скажем, что перевести действующего работника в самозянятого сложно и не факт, что выгодно. Компаниям запрещено работать с бывшими работниками, которые стали самозанятыми, в течение 2 лет.

Если у компании несколько фирм, то работника можно уволить и работать с ним по другой фирме как с самозанятым. Правда, пока неясно, как на это отреагирует контролеры. Скорее всего, припишут подмену трудовых отношений гражданско-правовыми оштрафуют и доначислят взносы.

Как пригласить в самозанятые новичка

При найме в 2019 году нового персонала ничто не мешает сразу обговаривать с кандидатом вариант занятости с использованием нового спецрежима. Чтобы не было проблем с проверяющими, выстроите отношения с самозанятым так, чтобы они максимально соответствовали гражданско-правовым.

Тогда со своих доходов человек будет сам платить новый налог в 6%, который можно компенсировать работнику. Страховые взносы компания не уплачивает.

Инспекторы сами будут считать новый налог на основании чеков, полученных через мобильное приложение. Фискальные чеки будет формировать сам самозанятый в приложении «Мой налог» и передавать покупателю (заказчику). Если покупатель платит в месте продажи наличными или через мобильный банк, то чек нужно выдать в момент расчета либо дать покупателю возможность считать QR-код в чеке.

На основании этих чеков компания принимать расходы к учету и списывать их.

Важно: Компания может заключить с самозанятым договор ГПХ. Страховые взносы по таком договору не уплачивают. Тут все по аналогии работы с ИП.

Каким образом перевести в самозанятые действующего подрядчика

В 2019 году работодатели гарантированно могут перевести на новый налог тех, кто уже работает с ними по договорам ГПХ. В данном случае ограничение в качестве найма физлиц в течение двух лет на таких граждан не распространяется. Главное — чтобы одновременно компания-заказчик по такому договору не выступала и работодателем физлица. Тогда при условии увольнения придется ждать два года, как мы это описали выше. В других компаниях человек может быть официально трудоустроен. Это не препятствие для работы на других «фронтах» в качестве самозанятого.

Планируя фонд оплаты услуг самозанятых, имейте в виду, что новый спецрежим доступен лишь при доходах не выше 2,4 млн руб. в год. В среднем это 200 000 тыс. руб. за каждый месяц. При этом поступления по году могут быть абсолютно неравномернымм.

Способ, как встать на учет и платить новый налог, — общий. Смотрите подробности в разделе выше.

Может ли ИП-контрагент оказаться в рядах самозанятых

Предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД вправе в любое время в 2019 году перейти на новый спецрежим, если направят в инспекцию соответствующее заявление о постановке на учет. Если спецрежим применяется не с начала месяца, первый налоговый период начинается с даты, когда ИП получил уведомление о постановке на учет.

Бизнесмен, перешедший на новый спецрежим, должен уведомить в течение месяца о прекращениии применения УСН, ЕСХН или ЕНВД. Если просрочит либо не подаст уведомление, налоговики аннулируют постановку на новый спецрежим.

Важно: новый спецрежим не освобождает предпринимателей от ряда налогов. Так, ИП на новом налоговом режиме обязаны платить НДС при ввозе в Россию товаров из других стран. Кроме того, ИП должны платить НДС как налоговый агент. Например, при аренде госимущества.

Виды деятельности самозанятых граждан 2019 в Москве и Московской области

Граждане, получающие доход от самостоятельного предпринимательства, не являющиеся работодателями и не зарегистрированные как ИП, получили определение самозанятых. Долгое время получение ими доходов оставалось вне правового поля. Но уже с начала наступившего 2019 года вступил в силу пилотный проект нового налогового режима, обязывающий перечислять налог на профессиональный доход (НПД).

Первоначально проект запущен на 10 лет и действует всего лишь в пределах 4-х субъектов России. Поэтому самозанятые граждане по видам деятельности в 2019 году в Московской области, Москве, а также в Татарстане и Калужской области получили возможность легализовать свой труд, пройдя простую процедуру регистрации.

Кто относится к самозанятым в Москве?

Как определить, что некоторые лица могут рассматриваться как самозанятые граждане по видам деятельности в 2019 в Москве? Самозанятые граждане должны обладать рядом факторов:

  • уровень годового дохода за год не может быть больше, чем 2 400 000 рублей;
  • отсутствие трудовых договоров с наемными работниками;
  • наличие соответствующего вида работ;
  • работы осуществляются на территории тех субъектов страны, где действует налог на самозанятых.

Самозанятые граждане вправе не регистрироваться как ИП, соответственно, налоговая нагрузка у них существенно ниже. Нет необходимости платить НДС, НДФЛ, страховые взносы.

НПД рассчитывается исходя из налоговой базы – поступивших плательщику доходов от предпринимательства. Расчет производится по кассовому методу, то есть за основу берутся фактические поступления.

При данном режиме действуют 2 вида ставок:

  1. 4% — при работе с иными гражданами;
  2. 6% — в отношении доходов при работе с ИП и организациями.

Подробнее о налогах на самозанятых написано тут.

Какие виды занятий попадают под закон в Москве?

Какие могут применять самозанятые граждане виды деятельности в 2019 для налогов в Москве? Согласно статье 6 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ (ст.6), объектом налогообложения следует рассматривать доходы, поступившие в результате реализации населению и организациям товаров, услуг, передачи имущественных прав.

Виды деятельности для самозанятых в 2019 году в Москве

Как понять, что гражданин может выбрать статус самозанятого, не регистрируясь в качестве ИП? Какие источники доходов позволяют получить подобный правовой статус? Обычно речь идет о тех лицах, кто оказывает небольшие бытовые услуги населению, о фрилансерах, репетиторах, организаторов торжеств.

Среди допустимых видов деятельности для самозанятых в Московской области и столице выделяют следующие:

  • оказание косметических услуг на дому;
  • сдача жилья в аренду как посуточно, так и на длительное время;
  • работа в сети Интернет на электронных площадках;
  • проведение фото- и видеосъемки;
  • реализация продуктов питания собственного производства;
  • продажа изделий, изготовленных самостоятельно;
  • организация праздников, досуга и развлечений;
  • проведение строительно-ремонтных работ;
  • оказание консультационных юридических и бухгалтерских услуг;
  • прочие занятость, не противоречащие действующему законодательству.

Общий список видов деятельности во всех стартовых регионах.

Список может быть пополнен и иными видами работ, которые не предполагают обязательного наличия статуса ИП.

Как понять, что именно мой вид деятельности попадает под закон?

На территории РФ, в том числе и в Москве, для самозанятых граждан виды деятельности, позволяющие перейти на уплату ПНД, связаны с реализацией продукции собственного производства, оказанием услуг, передачей имущественных прав. Если сказать простым языком, это работы бытового характера.

Доходы не рассматриваются как результат самозанятой деятельности, при следующих условиях:

  • реализация автомобилей, продажа жилья и недвижимого имущества;
  • заработная плата на основании трудовых договоров;
  • продажа имущества, находившегося в личном потреблении;
  • выручка от продажи паев, долей в уставном капитале;
  • доходы в натуральной форме;
  • поступления в результате деятельности в рамках простого товарищества;
  • доходы получены лицами, ранее зарегистрированными в ФНС, и чья деятельность связана с присмотром за детьми, репетиторством, уборкой помещений.

Чем нельзя заниматься самозанятым в Москве?

Лица после регистрации на режиме НПД в качестве налогооблагаемой базы используют поступления от собственной предпринимательской деятельности. Но при этом следует помнить, что некоторые источники доходов возможны для ИП и организаций. К ним относятся:

  • выручка от продажи подакцизных товаров;
  • получение прибыли от реализации полезных ископаемых;
  • перепродажа товаров;
  • оказание услуг по доставке товаров третьим лицам;
  • работы по договорам комиссии, выступление в качестве агентов.

Если плательщик использует иные налоговые спецрежимы или занимается деятельностью, по результатам которой необходимо уплачивать НДФЛ, иметь статус самозанятого не допускается. Однако предприниматели на таких системах налогообложения, как ЕНВД, УСН или ЕСХН, вправе перейти на НПД, уведомив об этом ФНС.

Новый налоговый режим позволяет достаточно большому количеству самозанятых лиц оформить свою деятельность, больше не опасаясь претензий со стороны контролирующих органов. Упрощенная процедура регистрации и минимальные налоговые отчисления дают возможность не отвлекаться от основной работы.

Названы виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году

Почему виды виды деятельности для самозанятых граждан одна из самых обсуждаемых тем в 2019 году? Развитие на государственном уровне темы о самозанятых – тот самый случай, когда гора родила мышь. Уже пятый год пошел с момента внесения первого законопроекта, который был призван вернуть на легальный уровень 20 миллионов трудоспособных и «потерянных» государством граждан. Кто такие самозанятые граждане 2019 и чем они могут заниматься? Есть ли смысл получать этот статус, и что обещает закон о самозанятых?

Обратите внимание: с 2019 года в четырех регионах РФ (Москва, Татарстан, Московская и Калужские области) стартовал эксперимент по налогу на профессиональный доход. И хотя плательщиков НПД тоже называют самозанятыми, это не совсем правильно, потому они работают на других условиях, чем те, о ком пойдет речь в этой статье. Мы уже писали, чем плательщики НПД отличаются от ИП и обычных самозанятых.

Кто такие самозанятые (самозанятость населения)

✏ Если открыть статью 2 закона № 1032-1 от 19.04.1991 «О занятости населения в Российской Федерации», то среди категорий занятого населения мы не найдем ни одной, подходящей под понятие самозанятых. Разобраться в этом термине не так-то просто, потому что разные государственные органы по-разному его толкуют.

«Самозанятое население – это индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой, и не являющиеся индивидуальными предпринимателями». (Цитата с официального сайта ПФР)

Если исходить из толкования Пенсионного фонда, то самозанятые должны платить налоги и взносы.

А вот Федеральная налоговая служба дает таким гражданам следующую характеристику: «физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд».

Хотя самого слова «самозанятые» в Налоговом кодексе нет, на сайте ФНС это понятие применяется. И, судя по этой информации, самозанятые граждане в течение двух лет не платят ни взносы за себя, ни налоги.

Учитывая, что Федеральная налоговая служба уже утвердила форму уведомления для постановки самозанятых на учет, будем придерживаться толкования налоговиков.

Итак, к самозанятым гражданам в целях налогового учета, относятся лица:

  • Лично оказывающие услуги физическим лицам для личных и домашних нужд;
  • Не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
  • Получающие доход самостоятельно, т.е. вне трудовых отношений;
  • Не использующие наемный труд.

Чем занимаются самозанятые

У государства нет подтвержденной информации о том, чем занимаются 20 миллионов трудоспособных граждан России, которые не работают по трудовым договорам и не ведут легальный бизнес. Понятно, что в условиях рыночной экономики все эти лица заняты какой-то деятельностью, которая приносит им доход, иначе в наших реалиях не выживешь. При этом сами граждане прекрасно осознают, что нарушают законы, но становиться на учет, как ИП и платить налоги не спешат.

Неразрешимость ситуации и сложность вывода этих миллионов граждан из тени вызвана не только стремлением избежать уплаты налогов, но и объективными причинами:

  • Высоким уровнем безработицы;
  • Финансовой нагрузкой на работодателей по выплате страховых взносов, из-за чего они стремятся нанимать нелегальных работников или доплачивать зарплату в конвертах;
  • Значительными суммами обязательных фиксированных взносов ИП за себя (в 2019 году – минимум 36 238 рублей), которые надо платить, даже если дохода от бизнеса нет;
  • Постоянным изменением пенсионного законодательства и отсутствием гарантии достойной пенсии.

Все это приводит к том, что граждане не особо надеются на государство в финансовых вопросах и самостоятельно находят источники получения дохода.

Самозанятость населения в основном распространена в сфере бытовых услуг и мелкой торговле. Почему выбираются именно бытовые услуги, понятно. Во-первых, есть достаточное количество тех, кому эти услуги нужны. Во-вторых, заказчики не требуют от исполнителя документального подтверждения, а часто и высокого качества услуг.

Если же говорить о торговле, то часто это группы совместных закупок (которые, по закону, могут организовывать только индивидуальные предприниматели, а не обычные физлица) или продажа штучного товара через Авито или сайт-одностраничник. Все-таки обычные торговые точки находятся под контролем ФНС и Роспотребнадзором, поэтому нелегальных продавцов здесь мало.

Какие виды деятельности в 2019 году государство закрепило за самозанятыми

Вариантов легализации самозанятых предлагалось несколько:

  1. Выдавать патент, разрешающий без регистрации ИП вести определенные виды деятельности. Стоимость патента не должна была превышать 20 000 рублей в год.
  2. Выдавать такой патент на два года, но бесплатно.
  3. Просто ставить самозанятых на налоговый учет без выдачи патента, но с возможностью два года не платить налоги и взносы.

Критики первого варианта вполне обоснованно считали, что выдача патента за деньги, пусть и без регистрации ИП, практически ничем не отличается от действующего режима ПСН. В обоих случаях оформляется патент и оплачивается его стоимость, поэтому никакой мотивации для самозанятых здесь нет.

С другой стороны, бесплатно выдавать самозанятым патент на оказание услуг – значит, ставить зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в невыгодное положение. Они-то со своих доходов платят налоги и взносы. В итоге был принят третий вариант, но в таком урезанном виде, что непонятно, кто же от этого выиграл.

Первоначальный перечень видов деятельности для самозанятых, помимо домашних работников, включал в себя фотографов, таксистов, дизайнеров, переводчиков, свободных журналистов, программистов, мастеров по ремонту ювелирных изделий, граждан, сдающих собственное жилье, парикмахеров и мастеров маникюра. А затем этот список сокращали-сокращали, пока в нем не остались только 3 вида деятельности.

Виды деятельности 2019 самозанятых:

  • Присмотр и уход за детьми, больными, пожилыми старше 80 лет и другими лицами, нуждающимися в постоянном уходе;
  • Репетиторство;
  • Уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства.
✏ Регионам разрешили дополнять этот очень краткий перечень другими видами услуг для личных и домашних нужд, но для этого надо принимать соответствующий закон субъекта РФ.

Но зато тем «счастливчикам», что попали в список, предложена полная налоговая амнистия без угрозы привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. Надо просто уведомить налоговую инспекцию, что вы занимаетесь одним из этих направлений, и можно легально оказывать услуги, не платя до конца 2019 года налоги и взносы. Право на это дают статьи 217 (п. 70) и статья 422 (п. 3) Налогового кодекса.

Ну а с 2020 года самозанятому надо выбрать одно из двух:

  • Зарегистрироваться в качестве ИП;
  • Прекратить заниматься подобной деятельностью.

Казалось бы, все логично, но программа 2019 для самозанятых показала свою полную несостоятельность. Количество тех, кто сообщил в ИФНС о своем мелком нелегальном бизнесе, не превысило нескольких сотен по всей России. Остальные, видимо, считают, что просто попадут под контроль налоговой службы, которая сначала всех посчитает, а потом как-нибудь все равно взыщет доходы за годы деятельности без налогов.

По сути, ничего кардинального для легализации миллионов трудоспособных граждан так и не сделано. Однако, учитывая, что этот вопрос не раз поднимался лично Президентом РФ, вполне может быть, что 2019 год еще принесет какие-то нововведения.

Как стать самозанятым

Для тех, кто все же готов уведомить налоговую службу и встать на учет в качестве самозанятого лица, расскажем, как это сделать. Но сначала немного про отличия этого статуса от индивидуального предпринимателя. Возможно, вы сразу захотите зарегистрировать ИП, ведь к 2020 году этот выбор все равно придется сделать.

Вправе оказывать услуги только лично

Могут нанимать работников

Не являются коммерческими субъектами

Самозанятые граждане Индивидуальные предприниматели
Подают уведомление в ИФНС, реестр самозанятых пока не планируется Проходят регистрацию в качестве ИП, информация о них вносится в ЕГРИП
Ограничены только

тремя видами деятельности

Могут осуществлять любую разрешенную предпринимательскую деятельность
Являются коммерческими субъектами, наравне с организациями
Не платят налоги и взносы, но не будут иметь пенсионный стаж Платят налоги (кроме налоговых каникул) взносы, имеют пенсионный стаж

Форма уведомления для постановки самозанятого на учет утверждена Федеральной налоговой службой. Надо заполнить его и отнести в инспекцию по месту жительства. После этого вы до конца 2019 года не будете опасаться привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Получайте анонсы новых статей на электронный ящик — подпишитесь на нашу рассылку:

Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году, налоги

Кто такие самозанятые граждане, виды деятельности в 2019 году, размер и срок уплаты налогов.

Профессиональный доход — доход физлиц от деятельности, при ведении которой у них нет работодателя или наемных работников, либо доход, полученный от сдачи недвижимости или имущества в аренду.

Физические лица без оформления ИП могут вести самостоятельную деятельность (кроме видов деятельности, для которых оформление ИП является обязательным, согласно законодательству РФ), на доходы от которой устанавливается специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД).

Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году

Перечень самозанятых лиц достаточно ограничен. К этой категории относятся:

  • Лица, оказывающие репетиторские услуги.
  • Няни.
  • Парикмахеры.
  • Специалисты по маникюру.
  • Швеи.
  • Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
  • Фотооператоры.
  • Кондитеры.
  • Шоферы.
  • Фрилансеры-копирайтеры.
  • Журналисты.
  • Массажисты, трудящиеся на дому.
  • Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.
  • Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
  • Люди, сдающие недвижимое имущество.

Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

То есть, у вас нет наемных работников, а также вы сами не устроены как работник в какой-либо другой организации или компании. Или не устроены как наемный работник у другого ИП.

Чем нельзя заниматься самозанятому:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;
  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

Ограничение по доходам для самозанятых

Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

Налог на самозанятых граждан в 2019 году

Налог для самозанятых граждан РФ 2019 года получил официальное название – налог на профессиональный доход (сокращенно НПД). Появление нового налога повлекло за собой рождение еще одного налогового режима. Наряду с упрощенной системой налогообложения, ЕНВД и патентом теперь будет работать специальный налоговый режим – НПД.

По наблюдениям и подсчетам в России примерно 36% граждан работают в тени, не оплачивая взносы и налоги со своих доходов. Этот факт негативно отражается не только на бюджете страны, но и на самих гражданах, у которых отсутствует официальный источник дохода. Например, они лишены возможности приобретения жилья в ипотеку или выезда за границу.

Для решения выгодных задач для двух сторон, государство приняло решение разработать и внедрить новую систему налогообложения. Согласно заявлениям ряда официальных лиц, цель налога НПД состоит не столько в пополнении государственной казны, сколько в легализации самозанятых лиц, для их же пользы.

Читайте так же:

В чем отличия самозанятого от ИП

  • ИП может иметь наемных работников и платить им заработную плату, а самозанятый – нет.
  • Власти обещают более простую регистрацию.
  • ИП имеет льготы по налогу на недвижимость, если использует «упрощенку». Самозанятый такие льготы иметь не будет.
  • ИП «на упрощенке» платит налог 4 раза в год. Самозанятый будет платить налоги ежемесячно.
  • ИП «на упрощенке» должен кроме налога на доход платить социальные платежи, причем независимо от получения дохода. Самозанятый платит только 4% или 6% от дохода, и это гарантирует ему минимальную пенсию.
  • Штрафы с ИП и самозанятых – разные.
  • ИП имеют много способов сдавать отчетность – в бумажном виде, через свои банки, через специализированных провайдеров. Для самозанятых будет сделано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором надо будет регистрировать все платежи. Налоговая служба сама будет рассчитывать сумму налога на основе этих данных.
  • У ИП есть много способов принимать платежи. Самозанятые будут регистрировать все платежи в приложении «Мой налог», которое фактически будет аналогом кассового аппарата – плательщик будет получать чек в электронной форме; кассовый аппарат и бланки БСО самозанятым не требуются.

В каких регионах можно зарегистрироваться самозанятым гражданам в 2019 году

Президент России подписал пакет законов, регулирующих налог для самозанятых граждан в следующих регионах:

  • город Москва и Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Это будет эксперимент, который должен установить целесообразность введения нового налога. Срок действия данного эксперимента составляет 10 лет, в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. Причем, на этот период будут заморожены налоговые ставки и предельный размер доходов.

Если по итогам года результаты данного эксперимента будут удачными, то с 2020 года любой регион РФ добровольно может присоединиться и принять местный закон о применении налога на профессиональный доход.

Какие налоги платит самозанятые граждане в 2019 году

Законом установлены 2 ставки налогообложения, которые применяются при расчете НПД:

  • ставка 6% будет применяться, если реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав произведена ИП или юридическому лицу;
  • ставка 4% применяется если товар, работы, услуги, имущественные права будут реализовываться физическим лицам.

Расчет и сроки уплаты налоги для самозанятых с 2019 года

Оплачивать налог необходимо будет ежемесячно, до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Самостоятельно рассчитывать налог не надо, расчет будет производиться налоговой инспекцией в автоматическом режиме.

Плательщику НПД необходимо будет установить мобильное приложение «Мой налог», и налоговая инспекция не позже 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, будет отправлять на него размер налога, который необходимо оплатить.

Причем, если сумма налога за конкретный месяц будет меньше 100 рублей, то оплатить эту сумму, необходимо будет только в следующем налоговом периоде. Т.е. если за январь 2019 года, размер налога составит 90 рублей, то перечислять в бюджет надо будет не до 25 февраля 2019 года, а до 25 марта 2019 вместе с налогом, рассчитанным за февраль 2019 года.

Отчетность по налогу для самозанятых с 2019 года

Предоставление налоговой декларации по данному налогу не предусмотрено.

Как работает мобильное приложение «Мой налог»

  1. Налогоплательщик должен установить на своем мобильном устройстве приложение «Мой налог».
  2. Заключить договор с оператором связи на оказание услуг по обеспечению доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
  3. При реализации товаров, работ, услуг налогоплательщик обязан сформировать с помощью мобильного приложения чек.
  4. Если расчет производится наличными средствами или с помощью электронных средств платежа, то чек формируется и передается покупателю в момент расчета. При безналичных расчетах чек формируется и отправляется покупателю не позже 9 числа месяца, следующего за месяцем в котором были получены денежные средства.
  5. В налоговый орган сведения будут передаваться автоматически в момент формирования чека покупателю.

ОНЛАЙН-КАССА для самозанятых

Онлайн-касса при работе самозанятых лиц не требуется. В данном случае будет использоваться приложение «Мой налог».

Страховые взносы для самозанятых

Обязательное пенсионное и медицинское страхование для данной категории налогоплательщиков, в отличии от ИП не предусмотрено. Но если вы желаете чтобы размер вашей будущей пенсии был увеличен, то можете оплачивать страховые взносы на добровольной основе.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого лица

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, нет необходимости посещать ИФНС. Все действия можно осуществить с помощью мобильного приложения «Мой налог».

Как только мобильное приложение будет доступно, мы подробно расскажем порядок регистрации. Из документов понадобится только паспорт и ИНН.

Кто относится к самозанятым: полный список видов деятельности и профессий

По неофициальным источникам в России от 16 до 20 миллионов человек трудятся самостоятельно и зарабатывают деньги на жизнь. Государство уже не первый год пытается вывести эту категорию населения из тени, поскольку они, получая доход, не платят никаких налогов, что вполне можно приравнять к ведению нелегального бизнеса. Согласно отечественному законодательству, каждый гражданин обязан уплачивать налог в бюджет. Официально трудоустроенные платят налог на доходы физических лиц, а разные ИП и организации облагаются налоговыми сборами в соответствии с зарегистрированной формой предпринимательской деятельности. Поскольку в нашем законодательстве нет официального понятия «самозанятые граждане», то есть законодательно не установлено, кто к ним относится, множество людей занимаются предоставлением услуг и мелкой торговлей без легализации своей деятельности. Но законы ужесточаются, и постепенно разрабатываются виды деятельности для самозанятых в 2019 году на официальном уровне.

Кто может быть самозанятым в 2019 году

Данное понятие не имеет единой официальной трактовки, поэтому разные государственные органы трактуют ее по своему усмотрению.

К примеру, Пенсионный фонд относит к самозанятым гражданам индивидуальных предпринимателей и людей, занимающихся частной практикой, независим от того, зарегистрированы они официально или нет.

Более широкой трактовки придерживаются налоговые органы РФ, относя к данной категории граждан, которые не зарегистрированы как ИП, но лично оказывают населению услуги разного характера.

В бытовом обиходе под самозанятыми понимаются люди, которые работают сами на себя без официальной регистрации в каких-либо государственных органах.

Законодательная база вопроса

Наиболее часто встречающаяся трактовка на сегодняшний день опирается на определение федеральной налоговой службы. Сегодня к самозанятому населению принято относить:

  1. Людей, оказывающих услуги по присмотру детей, стариков и больных людей, нуждающихся в постоянном уходе.
  2. Людей, оказывающих услуги репетиторства (это могут быть как базовые предметы школьной программы, так и иностранные языки и логопедия).
  3. Людей, нанимающихся в качестве домашнего персонала (уборщицы, экономки, помощницы по хозяйству, садовники, кухарки и т. д.).

Еще до 2017 года согласно налоговому кодексу, судебной практике и правовым нормам под определение самозанятых попадали следующие категории населения:

  1. Индивидуальные предприниматели с официальной регистрацией в органах ФНС.
  2. Частнопрактикующие лица, ведущие официальную деятельность (юристы, адвокаты, нотариусы и т. п.).

Сегодня же остро встал вопрос, кто такие самозанятые граждане, и интенсивно разрабатывается список видов их деятельности.

С точки зрения закона налогообложению должны подлежать граждане, которые с 2019 года будут относиться к самозанятому населению по следующим признакам:

  1. Человек не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.
  2. Человек получает доход, который не облагается НДФЛ.
  3. Гражданин лично оказывает услуги населению.
  4. Нет наемных работников (официальных).
  5. Доход постоянный, а не одноразовый.

Перечень профессий самозанятых граждан

Наибольшее количество самозанятых людей трудятся в сфере бытовых услуг и мелкой розничной торговли. Это обусловлено следующими причинами:

  1. Услуги востребованы населением.
  2. Заказчики не требуют документов и прочих формальностей.
  3. Оплата труда на должном уровне, и доход получается достойным.

Официального списка в сфере самостоятельной деятельности пока нет, но логически несложно догадаться, что к таким профессиям относятся те, где можно свободно применить свои навыки и знания, и эти услуги будут востребованы. В широком смысле представители многих профессий могут найти себе поле деятельности для самостоятельного зарабатывания денег путем предоставления услуг или продажи товаров. Список таких профессий выглядит примерно так:

  1. Педагоги, воспитатели.
  2. Парикмахеры, визажисты, стилисты, массажисты, мастера ногтевого сервиса.
  3. Фотографы, видеооператоры.
  4. Водители.
  5. Журналисты.
  6. Электрики, монтажники, сантехники.
  7. Сервисные инженеры и программисты.

Люди, имеющие образование в этих и многих других сферах, могут работать самостоятельно и получать неофициальный доход. Но здесь есть нюанс: нельзя однозначно всех объявить самозанятыми, поскольку многие в этих же сферах трудятся официально.

Можно выделить ряд профессий, которые с точки зрения закона будут относиться к самозанятости однозначно:

  1. Адвокаты.
  2. Нотариусы.
  3. Няни, сиделки.
  4. Репетиторы.
  5. Копирайтеры.

При ведении деятельности в подобных ситуация либо законодательством определено, что ИП регистрировать необязательно, либо это просто нецелесообразно.

Полный список видов самостоятельной деятельности

В связи с рассмотрением новых законопроектов, у множества людей возникает вопрос, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин, и относится ли деятельность, которую они осуществляют, к понятию самозанятость. Несмотря на то что понятие «самостоятельная занятость» не требует логических объяснений, и существуют признаки самозанятости, которые описаны выше, данный вопрос требует более детального рассмотрения. Каждый дополнительно и окончательно хочет убедиться, может ли он быть самозанятым в 2019 году.

К ним относят людей, которые трудятся следующих областях:

  1. Сфера красоты. Те, кто принимают клиентов на дому и делают маникюр, прически, макияж, депиляцию, а также те, кто помогает подобрать индивидуальный стиль, выезжая с клиентами и встречаясь с ними в торговых центрах, подпадают под категорию самозанятых лиц.
  2. Сфера здоровья. Люди с медицинским образованием могут делать на дому или на территории клиента массаж, процедуры омоложения, проводить фитнес-тренировки, оказывать услуги медицинского характера, к примеру, делать уколы и ставить капельницы, проводить занятия по ЛФК, делать физиотерапевтические процедуры.

Таким образом, есть множество видов деятельности, при которой граждане при соответствии определенным требованиям будут считаться самозанятыми. Почти любую деятельность при желании можно оформить как индивидуальное предпринимательство, или остаться на статусе самозанятого.

Кто не может быть самозанятым

Если с официально трудоустроенными работниками и предпринимателями все ясно, а условия для самозанятых более или менее понятны, остается открытым вопрос в отношении некоторых категорий лиц, трудящихся неофициально или на себя.

К примеру, куда отнести людей, которые работают в сфере услуг без официального трудоустройства. У них может быть составлен формальный трудовой договор с работодателем, но налог с их зарплаты не удерживается, и пенсионных отчислений нет. Они получают постоянный доход, но назвать это услугами самозанятых граждан логически не представляется возможным.

Людей, торгующих на некрупных или неофициальных биржах, которые называют себя трейдерами, также сложно назвать самозанятыми, хотя они соответствуют вышеуказанным признакам: не все брокеры платят налоги, а доходы таких лиц могут быть стабильными и даже крупными.

Людей, получающих нерегулярный доход, также сложно отнести к рассматриваемой категории. К примеру, если официант привлекается к обслуживанию мероприятий раз в неделю с выплатой зарплаты в день смены на руки, будет ли он самозанятым лицом? А дохода его вполне может быть достаточным для того, чтобы прекрасно жить и не работать больше нигде. Если риэлтор-самоучка продает раз в месяц объект, получая вознаграждение в 100 000 рублей, будет ли он самозанятым лицом?

На случай возникновения таких спорных вопросов, законодательством РФ предусмотрен ряд ограничений, перечень которых поможет расставить все по местам.

Ограничения по виду деятельности

Государством утвержден список видов деятельности и определено, какие услуги не могут оказывать самозанятые граждане.

Это список предполагает, что к рассматриваемой категории не будут относиться люди, которые занимаются:

  1. Перепродажей товаров, которые не были произведены собственноручно. Сюда относится как оптовая, так и розничная торговля. К примеру, если вы скупаете в селе молоко и продаете его на улице в больших количествах, или торгуете в интернете одеждой, закупленной в алиэкспресс, вы не можете относить себя к самозанятому лицу.
  2. Оказанием услуг с получением агентских вознаграждений. Примером может служить продажа чужого движимого или недвижимого имущества.

Также законодательством обозначено, что самозанятые люди не могут добывать полезные ископаемые, продавать подакцизные товары и иметь наемный персонал.

Ограничения по виду получаемого дохода

Данный список содержит официальный перечень ситуаций, когда человек не может относиться к самостоятельно занятой категории лиц. Наиболее актуальными, требующими особого внимания, являются следующие пункты:

  1. Получение доходов от продажи ценных бумаг и при манипуляциях иными финансовыми инструментами.
  2. Продажа собственного имущества.
  3. Получение доходов при различных видах имущественных сделок: передача или переуступка прав собственности, передача в доверительное управление.
  4. Получение прибыли в натуральной форме.

Таким образом, становится понятным, что риэлторы, трейдеры, скупщики не могут быть отнесены к самозанятым лицам. При желании легализовать свою деятельность, им не подойдет вариант простой регистрации, в данном случае необходимо искать другие пути.

Зачем нужна легализация самозанятых

Новые законопроекты вызвали настоящий переполох среди населения и породили множество вопросов. Однако постепенно все разрешается и становится более или менее понятным. Пока пилотный проект по обязательной регистрации работы самозанятых проводится лишь в 4 регионах Российской Федерации: в Москве и Московской области, Калужской области, республике Татарстан. Остальным положение законов России разрешает легализовать свою деятельность в добровольном порядке и по желанию.

Данный законопроект несет плюсы для каждой из сторон – как для государства, так и самих граждан.

С точки зрения государства, легализация самозанятой деятельности позволит:

  1. Увеличить налоговые сборы в бюджет.
  2. Снизить нагрузку на работодателей, которые из-за необходимости уплачивать за сотрудников различные страховые взносы, избегают официального оформления бумаг при трудоустройстве. Теперь каждый зарегистрированный как самозанятое лицо гражданин сможет легко работать по найму.
  3. Многократно улучшить печальную статистику безработицы.

Для самозанятых работа с официальной регистрацией также полезна, так как:

  1. Будет формироваться пенсионный стаж.
  2. Можно официально оформлять кредиты (в настоящий момент подтвердить свою платежеспособность сложно).
  3. Можно пользоваться государственными льготами.
  4. Можно жить спокойно, так как деятельность больше не будет расцениваться, как незаконная.

Пока еще каждый вправе решать самостоятельно, необходима ему законная легализация или нет. Государство предпринимает все меры для выведения из тени миллионов самозанятых граждан: разработана программа упрощенной постановки на налоговый учет, введены налоговые каникулы, в течение которых по патенту можно не платить налоги, установлены невысокие проценты налоговых сборов, постепенно определяются виды самозанятых граждан. Время покажет, насколько эффективной окажется данная идея. Законопроект однозначно требует доработки и корректировки многих моментов, которые сложно учесть одновременно. В первую очередь необходимо утвердить официальное определение самого понятия и установить разрешенные виды деятельности для самозанятых на законодательном уровне.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит