Код валютной операции при перечислении зарплаты нерезиденту, валютной операции перечислении займа нерезиденту

Содержание
  1. Код валютной операции при перечислении зарплаты нерезиденту
  2. Кто такие нерезиденты
  3. Наличными или безналично
  4. Нужен ли код валютной операции
  5. Как правильно указать код валютной операции
  6. letov-kredit.ru
  7. ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ — 375 (29) 7540131, [email protected]
  8. Справочник кодов видов валютных операций (2015-2019)
  9. Коды вида валютных операций
  10. Коды валютных операций
  11. Расчеты и планы: Порядок проведения в учете операций покупки иностранной валюты организациями-резидентами Республики Беларусь
  12. Расчетно кассовое обслуживание (РКО)
  13. Банк24.ру
  14. Здравствуйте! Подскажиет код валютной операции при перечисление зарплаты нерезиденту!
  15. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
  16. За исключением каких случаев запрещены валютные операции между резидентами?
  17. Валютные счета: есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?
  18. Разрешен ли валютный заем между резидентами?
  19. Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами
  20. Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами
  21. Итоги
  22. Новый порядок возврата займов: нужно возвращать деньги от нерезидентов
  23. Что такое репатриация?
  24. Как было раньше?
  25. Новые требования по договорам займа с нерезидентами
  26. Какие будут штрафы
  27. Когда не нужно возвращать деньги в уполномоченный банк
  28. Если договор займа уже действует

Код валютной операции при перечислении зарплаты нерезиденту

Мы рассматривали в отдельной консультации вопросы выплаты заработной платы. А какие особенности выплаты зарплаты нерезидентам? Расскажем об этом в нашем материале.

Кто такие нерезиденты

Иностранные граждане и лица без гражданства, которые трудятся у работодателя и не имеют вида на жительство в РФ, в целях валютного законодательства признаются нерезидентами (п. 7 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ ). Это понятие не следует путать с понятием нерезидента в целях исчисления НДФЛ (п. 2 ст. 207 НК РФ). Ведь даже если иностранный работник, не имеющий вида на жительство в РФ, находится на территории нашей страны 183 и более календарных дня в течение следующих подряд 12 месяцев, он не становится резидентом РФ с точки зрения валютного законодательства

Наличными или безналично

Выплата работодателем заработной платы нерезиденту признается валютной операцией (пп.б п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ ).

При этом если иное не предусмотрено Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ, расчеты по валютным операциям производятся юрлицами-резидентами через банковские счета (абз. 1 ч. 2 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ ).

Выплата зарплаты в ограниченный перечень операций, которые организации-резиденты могут производить в наличной форме в интересах физлиц-нерезидентов, в ч. 2 ст. 14 не поименована.

Более того, ФНС подтвердила, что заработная плата работнику-нерезиденту может выплачиваться только в безналичной форме (Письмо ФНС от 29.08.2016 № ЗН-4-17/15799 ).

А за осуществление незаконной валютной операции предусмотрен штраф на граждан, должностных лиц и организаций в размере от 75% до 100% суммы незаконной валютной операции (в данном случае выплаченной наличкой зарплаты).

В то же время, действующее валютное законодательство не обязывает работника-нерезидента открывать счет в банке для получения своей зарплаты.

Кроме того, в абз. 2 ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ указано, что если ЦБ РФ или Правительством РФ не установлен особый порядок, валютные операции осуществляются без ограничений.

Определением ВАС РФ от 27.01.2014 № ВАС-19914/13 подтверждено, что выдача заработной платы нерезиденту из кассы работодателя не является незаконной валютной операцией, следовательно работодатель не может быть привлечен к ответственности в соответствии с ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ .

Следовательно, можно полагать, что и выдача зарплаты наличными, и перечисление ее на счет нерезидента равнозначны с точки зрения ее законности и определяются только соглашением, к которому по этому вопросу пришли работник и работодатель.

Если работник написал заявление на перечисление зарплаты в банк, работодатель должен перечислить деньги в безналичном порядке. В противном случае деньги будут выданы из кассы на общих основаниях.

Но работодателю все же не следует забывать о позиции налогового ведомства в том случае, если свою правоту он не готов отстаивать в суде.

Нужен ли код валютной операции

Если при выдаче заработной платы нерезиденту из кассы никаких особенностей с точки зрения оформления документов по сравнению с выдачей зарплаты резидентам нет, то при перечислении денег в банк нужно быть внимательнее.

При оформлении платежки на перечисление зарплаты в поле «Назначение платежа» перед текстовой частью необходимо в фигурных скобках указать код валютной операции. При выдаче заработной платы таким кодом является код 70060 «Расчеты, связанные с выплатой резидентом нерезиденту заработной платы и других видов оплаты труда, за исключением расчетов по коду 70125». Кроме кода в фигурных скобках не должно быть ни иных символов, ни даже пробелов (п. 3.2 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И ).

Как правильно указать код валютной операции

При перечислении зарплаты нерезиденту назначение платежа может выглядеть так:

<70060>Заработная плата за октябрь 2016 года

letov-kredit.ru

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ — 375 (29) 7540131, [email protected]

Займы от нерезидентов могут привлекаться белорусскими субъектами хозяйствования для пополнения оборотных средств в иностранной валюте, а также на иные цели, незапрещенные белорусским законодательством. Иностранная валюта, полученная от нерезидента по договору займа, не подлежит обязательной продаже.

Согласно ст. 7 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года N 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» договоры займа, заключаемые белорусскими субъектами хозяйствования с нерезидентами, относятся к валютным операциям, связанным с движением капитала.

Справочник кодов видов валютных операций (2015-2019)

Коды видов валютных операций используются плательщиками при заполнении расчетных документов в рублях в ситуациях, когда одной из сторон выступает нерезидент (будь то сам плательщик, получатель денег или же банк-нерезидент, где открыт счет другого лица-резидента).

КВВО необходимы для обеспечения контроля, мониторинга и анализа информации по осуществляемым платежным операциям между резидентами/нерезидентами.

Коды вида валютных операций

Коды видов валютных операций указываются в следующих случаях:

Код вида валютной операции указывается в платежном поручении перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» в формате (указывается без отступов (пробелов) внутри фигурных скобок), например .

Перечень кодов видов валютных и иных операций (Приложение 2 к Инструкции Банка России от 04.

Коды валютных операций

Эта статья актуализирована с учетом изменений закона № 173-ФЗ и Инструкции ЦБ РФ № 138-И по состоянию на 28.12.2015 года.

Согласно Федеральному закону № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относятся следующие операции:

Валютными операциями, как видно, считаются не только операции в инвалюте, но и операции в рублях.

Расчеты и планы: Порядок проведения в учете операций покупки иностранной валюты организациями-резидентами Республики Беларусь

Операции, для проведения которых разрешено приобретение валюты

Документы, являющиеся основанием для покупки валюты

Осуществление расчетов в рамках проводимых с нерезидентом текущих валютных операций (в т.ч. для расчетов по ценным бумагам, выполняющим функции расчетных документов, если плательщиком по данной ценной бумаге выступает организация-резидент, являющаяся импортером), а также следующих валютных операций, связанных с движением капитала: 1) осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, превышающий 180 дней с (до) даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности; 2) осуществление расчетов по договорам аренды имущества, находящегося на территории РБ и относимого по законодательству РБ к недвижимому имуществу; 3) осуществление расчетов по договору финансовой аренды (лизинга); 4) осуществление переводов иностранной валюты в качестве членских взносов в связи с участием в международных организациях; 5) осуществление расчетов по получению кредитов и (или) займов на срок, превышающий 180 дней

Документ, подтверждающий заключение с нерезидентом соответствующей гражданско-правовой сделки.

Расчетно кассовое обслуживание (РКО)

— на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера (к/с 42) 8)

0,7% от суммы по каждому кассовому символу в чеке — если общая сумма по данному кассовому символу в чеках, предоставленных с начала текущего месяца составляет менее 500 000 рублей (с учетом запрашиваемой суммы)

2,5 % от суммы по каждому кассовому символу в чеке – если общая сумма по данному кассовому символу в чеках, предоставленных с начала текущего месяца, составляет от 500 000 рублей до 1 500 000 рублей (с учетом запрашиваемой суммы)

4,0 % от суммы по каждому кассовому символу в чеке – если общая сумма по данному кассовому символу в чеках, предоставленных с начала текущего месяца, превышает 1 500 000 рублей (с учетом запрашиваемой суммы)

— на закупку сельскохозяйственных продуктов и сырья (к/с 46) 9)

— на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений (к/с 50) 9)

— на другие цели (к/с 53) 9)

— со счетов индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой; адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты (к/с 58) 9)

Обмен ветхих денежных билетов клиентам Банка

Обмен банкнот Банка России на монеты, обмен монет на банкноты Банка России, обмен банкнот Банка России на банкноты другого достоинства:

— клиентам, имеющим расчетные счета в Банке;

Исполнение Банком функций агента валютного контроля*; — по валютным операциям резидентов с нерезидентами с оформлением и без оформления паспорта сделки — по переводам резидентам средств на свои счета, открытие в иностранных банках

0,15 % от суммы каждого поступления/платежа, но не менее 1 000 руб.

Банк24.ру

Банк24.ру / Интернетбанк

Здравствуйте! Подскажиет код валютной операции при перечисление зарплаты нерезиденту!

Нужен код валютной операции для перечислени зарплаты нерезиденту. Спасибо.

Отмечено как решение

Добрый вечер, Ольга!
Для перечисления заработной платы нерезиденту в назначении платежа необходимо указать код вида валютной операции и далее текст назначения перевода. Кроме того, Вам необходимо будет отправить документы, обосновывающие данный платеж. Отправить их можно будет по интернет банку, либо предоставить в офис банка.

Подскажите пожалуйста код валютной операции по РФ, говорят что с 1 октября изменился. Кто знает?

Добрый день, Ирина!

Если речь идет о товарах, то не поменялось: 13020, если платит клиент-резидент, 13010, если платит клиент-нерезидент РФ.

Если же это услуги, то коды теперь следующие:
— если платит клиент: 21100 предоплата, 21200 по факту оплаты
— если клиенту приходят деньги: 20100 предоплата, 20200 по факту оплаты

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста код валютной операции по оплате уже выполненных работ при оплате от резидента в Вашем банке в Беларусь.
Заранее признателен. Сергей

Добрый день, Сергей!
Если компания — резидент платит в адрес нерезидента за уже выполненные нерезидентом работы то код будет следующий: 21200
Если вы указываете данный код, то не забудьте прислать в отдел валютного контроля документы, подтверждающие выполнение работ/оказание услуг. Передать документы можно по системе Интернет-банк.

Большое спасибо, Екатерина! А документы — подписанные и скан-копии?​

К письму в Интернет-банке можно прикрепить скан-копии. При создании письма не забудьте выбрать категорию получателей «Валютный контроль».
Также хочу напомнить: если платеж проводится в рамках паспорта сделки, то необходимо заполнить справку о валютных операциях к платежу и справку о подтверждающих документах к документам о выполненных работах — для заполнения этих справок есть специальные пункты меню в Интернет-банке. Если вы не оформляли паспорт сделки к договору/контракту, по которому проводите платеж, то справки запонять не нужно.

​добрый вечер!
подскажите, какой код валютной операции нужно ставить при перечислении зарплаты сотруднику-нерезиденту.Сделала платежку, поставила код (VO70060) мне ее отвергли, написали, что этот код неверный

Валерия, добрый вечер! Код валютной операции Вам необходимо указывать в фигурных скобках — .

Добрый день, а для перечислению зарплаты гражданину р. Беларусь копии каких документов необходимо предоставить в банк?

Добрый день, Ольга!
Если юридическое лицо перечисляет зарплату не резиденту, необходимо предоставить трудовой договор.
Если будет необходима консультация по другим вопросам — у отдела валютного контроля есть прямой номер — 8 800 500 60 24. Мы так же рядом в социальных сетях и Интернет-банке.

Добрый день! Какой будет код валютной операции, если мы выставили счет от фирмы в РФ частному лицу в Белорусии . Это предоплата за товар

Добрый день, Мария!
Если я правильно поняла, то Вы ожидаете деньги от частного лица из Белоруссии как предоплату за товар, который Вы будете поставлять из России в Белоруссию, в этом случае код — 10100.

С уважением,
Швецова Мария

Добрый день! Я физическое лицо, гражданин РБ. Необходимо перевести средства из белорусского банка (российские рубли) на карту клиента Вашего банка ( также физ. лицо). Цель перевода — приобретение товара.

Извините, забыл вопрос. Какой в этом случае код валютной операции ?

Добрый день! Специалисты валютного контроля подсказывают, что приобретать товары разрешается только для личного пользования, а не для предпринимательской деятельности. Если товар будет вывозиться из РФ в Беларусь, то код 10100, если останется на территории РФ, то 13010. А если не пересекает таможенную территорию и остается за пределами РФ, то код 12050.
Если понадобимся — мы рядом.
Замечательного дня! 🙂

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, код валютной операции при переводе денег от нерезидента (юридическое лицо) резиденту (юридическое лицо). Назначение: предоплата за входные билеты в музей (получатель — музей)

Добрый день, Оксана!
Код . Его можно вставить в платёжное поручение, в самое начало назначения платежа, а после кода уже указать само назначение.

Подскажите пожалуйста, какой будет VO код, если плательщик клиент юридическое лицо не резидент РФ и платит предоплату за услугу не резиденту РФ тоже юридическому лицу, через Российский банк корреспондент.

Добрый вечер! 🙂 В этом случае код .

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

За исключением каких случаев запрещены валютные операции между резидентами?

В соответствии с п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ валютные операции между резидентами в России находятся под запретом, за исключением ограниченного числа случаев.

О том, какие изменения в этот закон и иные документы, посвященные валютным операциям, вносятся в 2018 — 2019 годах, читайте в материале «Изменения в валютном законодательстве в 2018 — 2019 годах».

Валютные операции между резидентами разрешено проводить:

  • В следующих случаях:
    • при перечислении рублей с открытого за пределами России счета одного резидента на счет другого, открытого в России, и наоборот, с российского счета на тот, который открыт за границей;
    • при перечислении рублей со счета резидента, открытого за рубежом, на такой же заграничный счет другого резидента;
    • юридическим лицам — резидентам при осуществлении следующих валютных операций со средствами, зачисленными на их заграничные счета:
      • по выплате заработной платы сотрудникам своего представительства, расположенного за границей;
      • по возмещению и оплате командировочных расходов сотрудников заграничных представительств, командированных на территорию страны, где находится представительство, либо в иное место, за исключением командировок по России;
      • наличные расчеты (в т. ч. и в иностранной валюте) при осуществлении сделок с физическими лицами — резидентами, находящимися заграницей, и заграничными филиалами (представительствами) других юридических лиц — резидентов;
    • физическим лицам — резидентам при осуществлении любых валютных операций со средствами, зачисленными на их заграничные счета, за исключением операций по передаче активов и выполнению работ (услуг) на территории России;
    • физическим лицам — резидентам через свои счета, открытые в уполномоченных банках, при любых расчетах, кроме:
      • дарения валюты стране и обществу либо близким родственникам и супругам;
      • завещания/получения валюты по наследству;
      • приобретения валютных ценностей для целей коллекционирования;
      • осуществления перевода средств без открытия счета иностранной валюты из России или получения иностранной валюты в России в качестве перевода, поскольку Центробанк устанавливает ограничение на суммы таких переводов.
  • При совершении расчетов в магазине дьюти-фри, а также при продаже товаров (оказании услуг) по пути следования транспортного средства за границей.
  • При комиссионной торговле, если предметом договора комиссии является заключение соглашения и выполнение обязательств по нему с нерезидентом по поставке товаров (оказанию услуг, передаче прав на интеллектуальную собственность и информацию), в т. ч. при возврате комитентам денежных средств в связи с неисполнением комиссионного договора.
  • При оказании экспедиторских и транспортных услуг, в т. ч. по фрахтованию (при ввозе/вывозе груза из России или его транзитном перемещении по российской территории). Сюда же относятся и страховые платежи по этим грузам.
  • На специально организованных торгах — операции с внешними ЦБ, права на которые учтены в депозитариях.
  • Операции с учтенными в депозитариях внешними ЦБ, а также проведение расчетов за них в рублях.
  • При уплате налогов, сборов и взносов в федеральный (муниципальный, местный) бюджет в иностранной валюте.
  • При осуществлении выплат по внешним ЦБ, кроме вексельных.
  • При компенсации и оплате командировочных при выезде за пределы России по служебной необходимости, а также при возврате подотчетным лицом части неизрасходованного аванса.
  • Для обеспечения функционирования дипломатических и консульских представительств.
  • При переводе физическим лицом — резидентом из России валюты в сумме, не превышающей 5000 долларов США (или в другой валюте в эквиваленте по курсу Центробанка) на заграничный счет другого физического лица — резидента.
  • Перевод иностранной валюты в Россию с заграничных счетов физического лица — резидента на счета иных физических лиц — резидентов, открытых в уполномоченных банках.
  • Для компенсации расходов и оплаты труда работников, которые выехали за пределы России, если их работа связана с постоянными разъездами.
  • При осуществлении расчетов между транспортными компаниями и клиентами за границей (физическими лицами и представительствами юридических лиц, созданных согласно федеральному законодательству России) по контрактам о перевозке.
  • При переводе инвалюты физлицами-резидентами со своих счетов в уполномоченных банках на такие счета своих близких родственников и супругов.
  • При осуществлении перевода иностранной валюты на банковские счета в уполномоченных банках диппредставительств и консульств за переделами России и на счета госпредставительств России при межправительственных учреждениях со счетов в уполномоченных банках, открытых госорганами исполнительной власти, которые функционируют за границей через собственные представительства, для выплаты зарплаты. А также при осуществлении таких переводов в обратном направлении — со счетов диппредставительств и консульств.
  • При внесении/возврате разного рода обеспечения (клирингового, коллективного или индивидуального) и в виде взноса в имущественный пул.
  • При расчетах, сделанных по итогам проведенного клиринга, а также взаимоотношениях по комиссионным договорам, предметом которых являются обязательства, исполняемые по итогам клиринга.
  • При исполнении/прекращении договоров — производных финансовых инструментов в случае, если одной стороной договора выступает уполномоченный банк (профессиональный участник рынка ЦБ).
  • При приобретении и отчуждении валютных ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательства, предусмотренного договором репо, договором, являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором иного вида, заключенными на условиях, определенных генеральным соглашением (единым договором), при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг.

Валютные счета: есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?

Не имеют ограничений валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, если они касаются:

  • кредитных отношений (уплаты процентов, штрафов и пени, получения/возврата кредита);
  • внесения/снятия денежных средств со счетов в банках;
  • получения банковских гарантий, выполнения резидентом обязанностей поручителя, залогодателя;
  • покупки векселей, выписанных уполномоченными банками, истребования платежа по ним при предъявлении;
  • приобретения/продажи иностранной валюты и чеков в обмен на российские рубли;
  • уплаты комиссионного вознаграждения банкам.

Резиденты вправе проводить расчеты при помощи открытых в уполномоченных банках счетов в любой иностранной валюте. В случае необходимости они могут проводить конверсионные операции по согласованному с банками курсу. При этом не имеет значения, в какой именно иностранной валюте был открыт счет.

Уполномоченные банки, которые сами являются профессиональными участниками рынка ЦБ, могут самостоятельно открывать и обслуживать собственные брокерские счета, необходимые нерезидентам, которые являются их клиентами, с целью учета денежных средств. Кроме того, сами профессиональные участники рынка ЦБ открывают в своих уполномоченных банках специальные счета для учета денег при совершении брокерских сделок.

В случае нарушения условий совершения валютных операций, в частности сроков зачисления средств на счета резидентов, к правонарушителям могут применяться санкции, для расчета которых используется ставка рефинансирования Центробанка.

Разрешен ли валютный заем между резидентами?

При оформлении валютного займа заимодавец передает заемщику некоторую сумму в иностранной валюте при условии ее возврата через установленный период. Подобные займы могут предоставляться на процентной или безвозмездной основе.

Проведение валютных операций между резидентами РФ, к которым причисляются и займы в иностранной валюте, не допускаются. Однако в п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ предусмотрены исключения, позволяющие резидентам получать кредиты в валюте в уполномоченных финансовых учреждениях при оформлении соответствующих соглашений. То есть если такой заем берется в банке, нарушения законодательства не происходит.

Если же договор займа заключается между 2 хозяйствующими субъектами — резидентами, в нем должны присутствовать исключительно рублевые суммы. При желании указать их в валюте на момент расчетов окончательную сумму следует привязать к курсу валюты по ЦБ РФ.

Если же валютная операция по оформлению займа осуществляется между резидентом и нерезидентом РФ, по ней ограничений нет.

Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами

В соответствии со ст. 10 закона № 173-ФЗ валютные операции между нерезидентами разрешены в России без каких-либо ограничений. Так, нерезиденты могут свободно переводить друг другу иностранную валюту и российские рубли с/на банковские счета в уполномоченных банках на/с заграничных счетов. Также нет ограничений относительно произведения расчетов между нерезидентами без открытия банковских счетов как при получении средств из-за границы, так и при переводе валюты и рублей за границу.

Нерезидентам разрешены любые операции с внутренними ЦБ на территории России при условии соблюдения федерального антимонопольного законодательства. При этом нерезиденты должны осуществлять валютные операции между собой с использованием рублей лишь через банковские счета, открытые в РФ.

О том, какие налоги с взносами надлежит уплачивать нерезидентам на территории Российской Федерации, читайте в материалах:

Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами

В России не ограничиваются валютные операции между резидентами и нерезидентами. Исключение составляют случаи, когда определенные ограничения установлены для предотвращения уменьшения валютных запасов в России.

До 2006–2007 годов действовало гораздо больше таких ограничений. Однако на сегодняшний день осталось лишь ограничение, указанное в ст. 11 закона № 173-ФЗ. В частности, сделки по приобретению или продаже иностранной валюты, а также чеков в такой валюте могут проводиться только через банки, уполномоченные на совершение валютных операций.

Кроме того, Центробанк устанавливает для кредитно-финансовых учреждений ряд требований по документальному оформлению сделок с наличной иностранной валютой. Так, финансовым регулятором предусмотрено требование о проведении обязательной идентификации персоны, покупающей или продающей иностранную валюту. Персональные данные могут вноситься в документы, оформляемые при совершении сделок с иностранной наличностью.

Все заграничные транзакции между резидентами и нерезидентами подлежат валютному контролю. Подробности — в материале «Валютный контроль при переводе денег за границу».

Итоги

Подводя итоги, можно сделать вывод, что валютные операции между резидентами запрещены, за исключением ограниченного числа случаев. Все эти исключения перечислены в законе № 173-ФЗ и могут быть расширены только путем внесения изменений в указанный закон.

Что касается валютных операций между резидентами и нерезидентами, а также расчетов, проводимых нерезидентами между собой, то существенных ограничений для них нет. Имеется лишь ряд требований по оформлению совершаемых сделок.

При оформлении сделок с валютными ценностями и валютой (иностранной и российской) потребуется указание кодов видов валютных операций, с которыми можно ознакомиться в статье «Справочник кодов видов валютных операций (2018 — 2019)».

Данные требования, а также порядок оформления и бланки необходимой документации детально расписаны в нормативных актах, издаваемых федеральным финансовым регулятором.

Новый порядок возврата займов: нужно возвращать деньги от нерезидентов

С 14 апреля вступают в силу новые требования к валютным операциям и станет больше поводов для штрафов. Изменения касаются тех, кто сам является резидентом и дает в долг нерезидентам.

Теперь всем нужно указывать в договоре срок возврата займа. А если деньги не возвращают вовремя, могут оштрафовать того, кто дал в долг (но не всех).

С 14 мая появятся новые штрафы для должностных лиц. Директор компании, которая работает с нерезидентами, может потерять до 30 тысяч рублей из-за одного нарушения. Уже сейчас штрафы для компании или ИП составляют до 100% от суммы займа. Обычных людей штрафы не касаются, но срок все равно надо указать.

Что такое репатриация?

Репатриация средств — это возврат денег из других государств в Россию. Под разными законными и незаконными предлогами деньги граждан РФ иногда выводятся за границу. А назад по каким-то причинам не возвращаются. Государство не всегда могло это проконтролировать. Например, за внешнеторговыми сделками банки следили по паспортам сделки, но были нюансы, из-за которых не получалось полноценно контролировать договоры займа с нерезидентами.

Государство беспокоится о репатриации и вводит требования, которые заставят возвращать выведенный капитал.

Как было раньше?

Есть закон о валютном регулировании и контроле. Если какая-то компания заключает внешнеторговый контракт, то вести расчеты она будет по правилам, которые установил закон.

Например, все валютные контракты подлежат учету — раньше для них оформляли паспорт сделки, а с 1 марта контракты от 3 млн рублей для импорта и кредитов и от 6 млн рублей для экспорта ставят на учет (сумма должна быть равна или эквивалентна в любой валюте). По валютным контрактам важно соблюдать сроки поставок и расчетов. За этим следит отдел валютного контроля банка.

Раньше контроль сроков возврата денег касался только внешнеторговых сделок, когда предметом договора является поставка товара или оказание услуг. За нарушения срока расчетов за товары и услуги могли оштрафовать.

Но сроки по договорам займа с нерезидентами банк не контролировал, а за их нарушение не штрафовали.

Новые требования по договорам займа с нерезидентами

С 14 апреля 2018 года появилось новое требование по репатриации средств, которые перечислены нерезидентам. Вот главное:

  1. В договоре займа с нерезидентом обязательно должен быть указан срок возврата. Если срока нет, банк не примет договор на обслуживание и не проведет операцию.
  2. Заемщик-нерезидент должен вернуть деньги в установленный срок. Теперь банки будут это проверять. Если деньги не вернутся в срок, банк об этом узнает и должен будет сообщить в ЦБ .
  3. Валюта договора займа значения не имеет. Вы можете дать в долг в долларах или рублях.

Какие будут штрафы

За нарушение валютного законодательства штрафуют по ст. 15.25 КоАП. Пока в эту статью просто добавили нарушение сроков возврата денег по договору займа. Эта норма уже работает.

Если кто-то дал в долг нерезиденту, а тот не вернул деньги вовремя, заимодавцу могут начислить такие варианты штрафов:

  1. 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
  2. От ¾ до одного размера незачисленной суммы.

Штраф может быть один, а могут применить оба сразу. Штрафы выписывает не банк. Он не имеет отношения к санкциям для клиентов и в свою пользу ничего не получает. Обязанность банка — проконтролировать, как клиент выполняет требования закона, и помочь ему правильно оформить документы.

С 14 мая 2018 года появится штраф для должностных лиц компаний, которые нарушили валютное законодательство: минимум 20 тысяч рублей. До мая за нарушения правил репатриации выручки и займов их не штрафуют. Но штрафы для ИП и компаний есть уже сейчас.

Для обычных граждан штрафов за нарушение сроков возврата займа не будет ни сейчас, ни в мае. Но им тоже нужно указывать срок в договоре, иначе банк не одобрит платеж.

Когда не нужно возвращать деньги в уполномоченный банк

Для репатриации средств по договору займа есть исключения, когда возвращать деньги в уполномоченный банк необязательно.

Список таких исключений был и раньше, но теперь он действует для договоров займа и его расширили. Например, сначала вы дали в долг нерезиденту, а потом он дал вам в долг и перевел деньги на счет в уполномоченном банке. У вас появились встречные обязательства, вы их зачли друг другу — и, хотя формально ваш заем не возвращен, нарушения нет.

Если оформлена и получена страховка от невозврата денег по договору займа, претензий к резиденту тоже не будет.

Если договор займа уже действует

Требования о возврате долгов нужно соблюдать только по новым договорам займа с нерезидентами — по тем, которые будут заключены с 14 апреля.

Для уже действующих договоров новые требования не работают. Если вы полгода назад заключали договор займа, не указывали там срок и вам не возвращают долг, штрафов не будет.

Но если изменятся существенные условия этого договора, придется указывать и соблюдать сроки возврата. Сумма договора займа — это существенное условие. А порядок и срок возврата денег — нет.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Комментарии закрыты.