Как правильно составить заявление о переносе отпуска по графику: 7 основных правил, перенос отпуска графике отпусков образец

Содержание
  1. Как правильно составить заявление о переносе отпуска по графику: 7 основных правил
  2. Причины переноса отпуска по инициативе работника и работодателя
  3. Заявление о переносе отпуска по графику на другой срок: образец и правила составления
  4. Образец заявления на перенос отпуска по графику отпусков
  5. В каких случаях отпуск разрешается перенести
  6. Как заполнить заявление на перенос отпуска
  7. Приказ о переносе отпуска
  8. Когда переносится отпуск
  9. Составляем приказ о переносе сроков отпуска
  10. Делопроизводство
  11. Как составить заявление о переносе отпуска по графику?
  12. Основания (причины)
  13. Как оформить заявление о переносе отпуска?
  14. Related Posts
  15. One Response
  16. Образец переноса отпуска в графике отпусков
  17. Заявление о переносе отпуска — бланк и образец
  18. Как внести изменения в график отпусков?
  19. Заявление на перенос отпуска по графику — образец
  20. Онлайн журнал для бухгалтера
  21. Заявление о переносе отпуска по графику (образец)
  22. Как оформить перенос отпуска в графике отпусков?
  23. Образец заявления на перенос отпуска по графику отпусков
  24. Изменяем график отпусков

Как правильно составить заявление о переносе отпуска по графику: 7 основных правил

Право работника на ежегодный оплачиваемый отдых подтверждается российским Законодательством — 19 главой Трудового Кодекса. Статьей 123 ТК регламентируется необходимость составлять график отпусков, этим, как правило, руководители занимаются заблаговременно, распределяя отпускные дни между работниками на будущий год в году текущем.

Перенос регулируется 124 статьей Трудового Кодекса, определяющей порядок и причины возможности смены отпускной даты. Итак, как правильно составить заявление о переносе отпуска по графику на другой срок?

Причины переноса отпуска по инициативе работника и работодателя

Изменить время отдыха после составления графика можно как по желанию работодателя:

  • если отсутствие наемного работника может резко негативно сказаться на работе предприятия, но это выполнимо только при согласии работника;

Как правильно заполнить заявление по форме р26001 – читайте тут.

так и по просьбе работника. Причины переноса отпуска по инициативе работника следующие:

  • работник нетрудоспособен во время официального отпуска;
  • не выплачены «отпускные» за 3 дня до первого дня отдыха, что регламентируется 9 частью 136 статьи ТК;
  • сотрудник предварительно (за 2 недели) не получил уведомление о точных датах начала и окончания отпуска;
  • сотрудник сам не желает уходит в отпуск (в таком случае отдых переносится на следующий год);
  • работник выполняет безотлагательные государственные обязанности;
  • в других случаях, предусмотренных и указанных во внутренних актах предприятия.

Заявление о перечислении заработной платы на банковскую карту: образец и пошаговое руководство по заполнению содержатся в нашей новой статье по ссылке.

Образец графика отпусков.

Заявление о переносе отпуска по графику на другой срок: образец и правила составления

При переносе отпуска соблюдается следующий алгоритм:

  1. В личном порядке достигается согласие на перенос даты отдыха с обеих сторон.
  2. Заявление работника регистрируется в отделе кадров предприятия.
  3. Работодатель издает указ о переносе отпуска с указанием причины и сроков.
  4. Сотрудник знакомится с указом и, при согласии, подписывает документ.
  5. Изменения вносятся в график и личную карту сотрудника.
  6. Изменяется отпускной график.
  7. Отпускные выплаты перерасчитываются с учетом внесенных поправок.

Заявление на отпуск по уходу за ребенком до 1.5 лет: образец и руководство по самостоятельному составлению находятся по ссылке.

Форма заявления о переносе отпуска по графику.

Особой формы по заполнению заявления на перенос отпуска по графику нет, но некоторые данные обязательно должны быть указаны:

  • первое,что заполняется — «шапка» документа, расположенная в верхнем правом углу листа.

Здесь указываются ФИО работодателя, его должность (в дательном падеже), полное название предприятия, ниже — ФИО и занимаемая должность подающего заявление (в родительном падеже);

Как правильно заполнить заявление на отпуск без содержания и что такое неоплачиваемый отпуск, вы можете прочесть в публикации по ссылке.

  • далее — по центру листа, чуть ниже «шапки», пишется слово «Заявление»;
  • ниже — сплошным текстом пишется просьба на перенос отпуска на иную дату, указываются причины, ставится дата желаемых начала и окончания отпуска;
  • в низу пишутся ФИО заявителя, ставиться его подпись и дата составления заявления.
  • В случаях, когда требуется документальное подтверждение причин переноса отпуска, к заявлению прикладываются справки (например, листок нетрудоспособности или письменное подтверждение исполнения государственных обязанностей) и иные документы.

Образец заявления о переносе отпуска по графику на другой срок, вы можете скачать по этой ссылке. А пустой бланк заявления для заполнения находится тут.

Образец заявления о переносе отпуска на другой срок.

Важные сроки

Образец заполнения и руководство по написанию заявления на получение выписки из ЕГРЮЛ – в этой статье.

Работодатель обязан письменно уведомить сотрудника о дате его ухода в отпуск за 2 недели, а также — выплатить ему отпускные не позднее, чем за 3 дня до начала отпуска.

Если же работодатель нарушает вышеприведенные даты, то работник может попросить перенести отпуск на другое время.

При этом, дата отдыха согласовывается между сотрудником и работодателем лично. Если же присутствовали нарушения со стороны работодателя, но сотрудник все равно заинтересован в своевременном, по графику, то можно не переносить дату отдыха.

Узнать, как правильно составить заявление на увольнение по соглашению сторон и скачать его образец, вы можете здесь.

Как правильно оформить график отпусков в программе 1С, вы можете узнать в следующем видео:

Образец заявления на перенос отпуска по графику отпусков

Статьи по теме

Если по каким-либо обстоятельствам работник не может выйти в отпуск согласно утвержденному графику, то необходимо написать заявление, чтобы перенести отпуск на другую дату. Образец такого документа смотрите в статье.

Расчет отпускных изменился — не пропустите. Читайте в журнале «Упрощенка».

В каких случаях отпуск разрешается перенести

Согласно ст. 124 ТК РФ ежегодный оплачиваемый отпуск должен быть перенесен на другой срок, определяемый работодателем с учетом пожеланий сотрудника, если:

  • работник находится на больничном
  • во время отпуска работник исполняет государственные обязанности (если для этого ТК предусматривает освобождение от работы)
  • это связано с локальными нормативными актами или в прочих случаях, установленных трудовым законодательством

Работодатель обязан перенести отпуск сотруднику, если оплата за время отпуска была произведена не вовремя либо работнику сообщили о времени начала отпуска позднее, чем за 2 недели до его наступления. Работодатель не имеет права отказать в переносе отпуска на другой срок.

Но бывают исключительные ситуации, когда предоставление отпуска сотруднику в текущем году невозможно, так как это может неблагоприятно сказаться на деятельности компании. В таком случае ТК РФ не запрещает переносить отпуск на следующий рабочий год при согласии работника. При этом отпуск должен быть использован не позднее 12 месяцев после окончания того рабочего года, за который он предоставляется.

Статья 124 ТК РФ накладывает ограничение на перенос отпусков. Работодателю строго запрещается отказывать сотруднику в отпуске в течение двух лет подряд, а также переносить ежегодный оплачиваемый отпуск работникам в возрасте до 18 лет или тем, кто занят на работах с вредными и (или) опасными условиями труда.

Как заполнить заявление на перенос отпуска

Заявление заполняется в произвольной форме (образец см. ниже).

Приказ о переносе отпуска

По общему правилу ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется работнику в соответствии с заранее составленным и согласованным графиком отпусков. Такой график является обязательным как для работодателя, так и для работника (ст. 123 ТК РФ). Однако в некоторых случаях по инициативе работника или работодателя отпуск может быть перенесен на другой срок. О том, как составить приказ о переносе отпуска, расскажем в нашей консультации.

Когда переносится отпуск

Случаи, когда отпуск работника может быть перенесен, указаны в ст. 124 ТК РФ. К ним относятся, например, временная нетрудоспособность работника, которая пришлась на период отпуска, исполнение работником во время отпуска гособязанностей, если это предусматривает освобождение от работы. Переносится отпуск по просьбе работника, если ему не были за 3 календарных дня до отпуска перечислены отпускные или он был предупрежден о времени начала отпуска позднее чем за 2 недели.

Кроме того, в исключительных случаях, когда уход работника в отпуск может неблагоприятно отразиться на нормальном ходе работы организации или ИП, работодатель с согласия работника может перенести отпуск на следующий рабочий год.

Конечно, отпуск может переноситься на другой срок и по инициативе самого работника (например, по семейным обстоятельствам), если работодатель при этом не возражает.

Подробнее о случаях переноса отпуска и форме заявления, которое может потребоваться от работника, мы рассказывали в нашей консультации.

Составляем приказ о переносе сроков отпуска

Поскольку уход работника в отпуск влияет на отражение информации о нем в табеле учета рабочего времени и расчет зарплаты, изменение отпускных планов также нужно документально зафиксировать. Для этого составляется приказ в произвольной форме. В нем отражаются сведения о работнике, чей отпуск переносится, причина переноса, а также новые сроки отпуска. Учитывая, что для переноса отпуска обычно требуется согласие работника, оно является обычно основанием для составления приказа. С приказом о переносе отпуска необходимо ознакомить работника под роспись.

Сведения об изменении сроков отпуска нужно отразить в графике отпусков.

Приведем образец заполнения приказа о переносе отпуска работника в связи с тем, что ему своевременно не были выплачены отпускные.

Делопроизводство

Как составить заявление о переносе отпуска по графику?

Многие работники хорошо знают, что ежегодно на каждом предприятии составляется и приказом утверждается график отпусков.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

По нему сотрудники организации идут на заслуженный оплачиваемый отдых, однако в жизни человека могут возникнуть обстоятельства, которые не дают возможность воспользоваться своим правом на отпуск в указанное в графике время.

В таком случае человеком составляется специальное заявление о переносе отпуска, которое пишется в свободной форме на имя руководителя фирмы или компании.

Основания (причины)

Любой отпуск, который предоставляется человеку по закону, не может быть отменен, однако может быть перенесен вследствие тех или иных обстоятельств.

При этом нужно помнить, что перенести на следующий календарный год дни отдыха нельзя, а поэтому их нужно обязательно использовать в текущем году.

Важно отметить, что за 2 недели до начала отпуска по графику работодатель должен письменно уведомить сотрудника о его начале, где работник должен расписаться.

Если это действие не выполнено, то по письменному обращению работника руководитель компании обязан перенести отпуск на другой срок.

Что касается оснований для переноса отпуска по графину, то их можно поделить на 2 больших категории.

Рассмотрим их ниже.

Инициатива работодателя

В некоторых случаях основанием непредоставления отпуска согласно утвержденного графика могут стать некоторые обстоятельства, возникшие на предприятии.

К их числу можно отнести следующее:

  • срочная работа, предусматривающая использования труда конкретного специалиста;
  • реорганизация компании;
  • внедрение новых комплексов, программно-вычислительных систем, оборудования;
  • болезнь начальника, при которой на сотрудника возлагаются полномочия по временному управлению конкретным подразделением или отделом предприятия;
  • не предусмотренные планом проверки фирмы вышестоящими организациями;
  • срочные командировки.

Нужно понимать, что вне зависимости от оснований переноса отпуска он должен быть обязательно согласован с работником, который должен дать свое согласие на перенос.

Инициатива работника

Вследствие семейных, финансовых или иных других личностных обстоятельств человек может не иметь возможности уйти в отпуск тогда, когда это полагается по утвержденному графику.

Чтобы перенести отдых на другой срок, ему необходимо предоставить документы, подтверждающие объективные обстоятельства, препятствующие отпуску, в том числе и болезнь.

Однако чаще всего бывает так, что работодатель просто отказывает в переносе отпуска, после чего сотрудник все равно уходит на отдых по ранее утвержденному графику.

Про перенос отпуска по производственной необходимости можно узнать тут.

Как оформить заявление о переносе отпуска?

Говоря о том, как написать заявление на переносе части отпуска, следует отметить, что право на этой имеет каждый сотрудник предприятия, который работает официально.

При этом заявление может быть, как написано от руки заявителем, так и быть набранным в компьютерном варианте и распечатано.

Текст

Единого образца и формы заявления здесь нет, однако в любом случае здесь следует указывать те обстоятельства, согласно которых отпуск собственно и переносится.

Текст составляется в официальной форме, причем с обязательным указанием основания переноса.

Если отпуск переносится по желанию работника, то это обязательно согласовывается с начальником и руководителем предприятия, причем нужно помнить, что они могут также и отказать в удовлетворении данного ходатайства.

Вот пример того, как можно перенести часть отпуска:

Образец заявления на перенос части отпуска

Еще одним примером может стать образец заявления о переносе отпуска в связи с болезнью:

Образец о переносе отпуска в связи с болезнью

Скачать типовую форму заявления можно тут:

Положен ли отпуск отцу при рождении ребенка в 2019 году? Узнайте тут.

Как производится расчет дней отпуска при увольнении? Смотрите здесь.

Немаловажным фактором являются даты переноса, поскольку к ним предъявляются некоторые требования.

Важно понимать, что любое заявление на перенос должно быть заполнено как минимум за 2 недели до указанного срока начала отпуска.

Кроме того, отпуск в некоторых чрезвычайных обстоятельствах может быть перенесен на следующий год, однако перерыв между отпусками конкретного работника не должен превышать 12 месяцев.

По Трудовому кодексу РФ человек имеет право поделить свой отпуск в 28 дней на несколько частей, однако единственным требованием здесь является то, что одна из частей должна быть не менее 14 дней.

Подводя итоги можно уверенно сделать вывод о том, что вне зависимости от обстоятельств переноса отпуска кадровый работник должен адекватно отреагировать на изменения и внести соответствующие корректировки.

Единственное, все это выполняется уже после того, как непосредственный начальник отдела и руководитель предприятия дали свое согласие на перенос отпуска и утвердили его.

Таким образом, при правильно оформленных документах и веском обосновании каждый может перенести свой отпуск на другой срок.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Материальная помощь к отпуску →

Отпуск авансом за следующий год →

Отпуск после отпуска по уходу за ребенком →

Увольнение перед отпуском →

One Response

23 января 17г меня уведомили об отпуске с 8.02.17, мною было написано заявление о переносе на июнь 17г. Заявление согласовано, издан приказ о внесении изменений к отпуску. К отпуску нам положена мат.помощь. 30 января меня уведомили о ликвидации предприятия. Директор на словах вернуть не хочет отпуск обратно по графику-могу ли я написать заявление об отмене приказа о внесении изменений и предоставления по графику с 8.02.17 из-за тяжёлого материального положения, например, и положенной выплатой мат.помощи. На чей стороне закон.

Образец переноса отпуска в графике отпусков

ТК РФ). ТК РФ устанавливает требование о необходимости уведомления работника не позднее чем за две недели о начале отпуска (ч. 3 ст. 123 ТК РФ). При предоставлении отпуска издается соответствующий приказ. Заявление на отпуск по общему правилу не требуется. Однако, если сотрудник хочет уйти в отпуск не в те дни, что указаны в графике, или в графике нет точных дат начала и окончания отпуска, то заявление в произвольной форме обязательно. Вам будет полезно узнать о Графике отпусков образец в материале по ссылке. Отсутствие заявления о переносе отпуска при предоставлении отпуска не в тот период, который указан в графике, свидетельствует о нарушении работодателем графика отпусков, т.е. статьи 123 ТК РФ, что является основанием для привлечения работодателя к административной ответственности (ст. 5.27 КоАП РФ).

Заявление о переносе отпуска — бланк и образец

График отпусков». Вносим коррективы по правилам На практике документ, составленный заблаговременно, редко, когда может оставаться в неизменном состоянии. Иногда возникают ситуации, требующие внесения в него корректировок. Особенно это относится к крупным организациям. О том, можно ли вносить изменения график отпусков, российское законодательство умалчивает.

Исполнение утвержденного графика обязательно как для работодателя, так и для сотрудников. Об этом говорится в статье 123 Трудового кодекса РФ. Внимание: за отказ исполнять график работодателя можно привлечь к административной ответственности за нарушение трудового законодательства, а сотрудника к дисциплинарной.
На это указывают и суды, см., например, постановление Президиума суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 6 ноября 2015 г. № 44Г-53/2015. Нина Ковязина, заместитель директора департамента медицинского образования и кадровой политики в здравоохранении Минздрава России

  1. Ответ: Как составить график отпусков
  2. Ответ:Обязательно ли сотруднику писать заявление на отпуск

Если сотрудник берет очередной отпуск по графику, в котором указана точная дата начала отпуска, писать заявление на отпуск необязательно.

Как внести изменения в график отпусков?

По каким основаниям можно переносить отдых С подачи работодателя отдых сотрудника можно переносить в таких случаях:

  • важное срочное задание, выполнить которое может только конкретный специалист;
  • переструктурирование компании (слияние, дробление, перепрофилирование, значительное сокращение штата и т. п.);
  • внедрение инновационных методов работы, установка нового оборудования, замена программно-вычислительных систем;
  • внеплановые проверки деятельности компании фискальными или иными контролирующими госорганами;
  • срочная командировка в связи с производственной необходимостью;
  • болезнь руководителя, должностные обязанности которого можно переложить только на ограниченный круг лиц (в частности – на заместителя начальника отдела, управления).

В этих случаях перенос должен быть обязательно согласован с работником.

Заявление на перенос отпуска по графику — образец

  • Исполнение работником обязанностей по исполнению гражданского долга во время нахождения в отпуске. Законодатель предусматривает под такой формулировкой, например, исполнение в уголовном или гражданском процессе роли свидетеля, потерпевшего. Выполнение таких функций может стать основанием для переноса отпуска по заявлению работника, если такие обстоятельства не были известны заранее и станут реальным препятствием для отдыха работающего.
  • Перенос при нарушении нанимателям порядка его предоставления Трудовой кодекс также содержит и случаи, при которых по вине нанимателя право на ежегодный отпуск не может быть полноценно реализовано.

Онлайн журнал для бухгалтера

Рассмотрим их ниже. Инициатива работодателя В некоторых случаях основанием непредоставления отпуска согласно утвержденного графика могут стать некоторые обстоятельства, возникшие на предприятии. К их числу можно отнести следующее:

  • срочная работа, предусматривающая использования труда конкретного специалиста;
  • реорганизация компании;
  • внедрение новых комплексов, программно-вычислительных систем, оборудования;
  • болезнь начальника, при которой на сотрудника возлагаются полномочия по временному управлению конкретным подразделением или отделом предприятия;
  • не предусмотренные планом проверки фирмы вышестоящими организациями;
  • срочные командировки.

Нужно понимать, что вне зависимости от оснований переноса отпуска он должен быть обязательно согласован с работником, который должен дать свое согласие на перенос.

Заявление о переносе отпуска по графику (образец)

Как оформить перенос отпуска в графике отпусков?

ТК РФ Отзыв из отпуска Приказ руководителя об отзыве из отпуска, письменное согласие работника на отзыв из отпуска Указываете дату, на которую переносится отпуск работника, если она попадает на текущий календарный год.Ничего не указываете, если дата, на которую переносится отпуск, приходится на следующий календарный год Указываете, что работник отозван из отпуска с его согласия Для досрочного отзыва из отпуска работодателю обязательно надо получить согласие работника. При его наличии работодатель обязан по выбору работника либо предоставить ему неиспользованную часть отпуска в удобное для него время в течение текущего рабочего года, либо присоединить ее к отпуску за следующий рабочий годст. 125 ТК РФ.

Образец заявления на перенос отпуска по графику отпусков

  • работники, усыновившие ребенка (детей) в возрасте до 3 месяцев;
  • работницы, имеющие двух и более детей в возрасте до 12 летподп. «б» п. 3 Постановления ЦК КПСС, Совмина СССР от 22.01.81 № 235; ст. 423 ТК РФ;
  • один из родителей (опекун, попечитель), работающий в районах Крайнего Севера, для сопровождения ребенка в возрасте до 18 лет, поступающего в образовательные учреждения профобразования, расположенные в другой местностист. 322 ТК РФ;
  • почетные доноры Россиип. 1 ч. 1 ст. 23 Закона от 20.07.2012 № 125-ФЗ;
  • супруги военнослужащих одновременно с отпуском супругап. 11 ст. 11 Закона от 27.05.98 № 76-ФЗ;
  • некоторые категории чернобыльцевп. 5 ст.

Изменяем график отпусков

В этом случае изменения в график отпусков в 2018 году следует вносить во следующей схеме: запланированную дату начала события, проставленную в графе 6, не меняют, а все необходимые сведения о переносе начала отпуска или изменении его длительности отражают в графах 8–10. Заметим, что далеко не все работники кадровых служб знают, как внести изменения в график отпусков в соответствии с законом. В частности, многие из них забывают о нормах ст. 123 ТК РФ.
В ней написано, что если работник имеет право уйти в отпуск в определённом месяце, то за 2 недели до предполагаемого начала отдыха он должен написать заявление с указанием конкретной даты. Именно её нужно проставить в графе 8. Требование о том, что сотрудники обязаны предупреждать нанимателя о дате начала отпуска не позднее чем за полмесяца, желательно закрепить во внутрифирменном нормативном акте – приказе или распоряжении.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Сдача квартиры в аренду физическому лицу, сдача квартиры аренду физическим лицом

Содержание
  1. Сдача квартиры в аренду физическому лицу
  2. Налоги от сдачи квартиры в аренду
  3. Сдача квартиры в аренду и налоги
  4. Сдача квартиры в аренду физическому лицу
  5. КонсультантПлюс: Форумы
  6. Особенности сдачи в аренду квартиры от физического лица физическому лицу и как сделать это законно
  7. Какие налоги платит ИП когда сдает квартиру
  8. Как рассчитать НДФЛ при сдаче в аренду квартиры
  9. Легальная аренда жилых и нежилых помещений через патент
  10. Договор аренды жилого помещения юридическим лицом у физического: образец и особенности заключения
  11. Незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, чем это грозит владельцу
  12. Если физическое лицо сдает квартиру в аренду физическому лицу
  13. Сдача квартиры аренду физическим лицом
  14. Налог на сдачу квартиры в аренду: сколько и как платить, и можно ли не платить налог
  15. Одна квартира сдаваемая в аренду
  16. Несколько квартир сдаваемых в аренду
  17. Сдаем квартиру официально
  18. Правила сдачи/съема квартиры. Как избежать ошибок
  19. Как оформить договор аренды квартиры — советы
  20. Пять простых правил, как избежать налоговых проблем при сдаче жилья в аренду
  21. Как платить налог со сдачи квартиры в аренду
  22. Если жилье сдаёт физлицо, не зарегистрированное как ИП
  23. Если владелец квартиры – ИП, работающий на упрощенке
  24. Как платить налоги физлицу, выступающему в роли ИП и работающему на патенте
  25. Можно ли не платить налоги
  26. Какие штрафы предусмотрены за уклонение от уплаты налогов
  27. Итоги
  28. Может ли физическое лицо сдавать помещение в аренду

Сдача квартиры в аренду физическому лицу

Налоги от сдачи квартиры в аренду

Степанов В.В. в 2015г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2015 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Сдача квартиры в аренду и налоги

Любой владелец жилья, сдающий в наем свою собственность, стремится сократить налоги или вовсе избежать их уплаты. В то же время налоговая инспекция наоборот стремится выявить всех неплательщиков. Эта вечная игра в кошки мышки только набирает обороты на российских просторах, потому мы решили отдельно осветить данный вопрос.

  1. Заключение договора найма (аренды) на 11 месяцев не обеспечивает вам освобождение от уплаты налогов, а только лишь разрешает вам не регистрировать этот договор в налоговой. Вы можете не платить налоги с прибыли, полученной за сданное в аренду жилье, но, если налоговый инспектор сможет доказать, что прибыль вы все же получили — вам придется заплатить налог и, возможно, штраф. Кроме того, при заключении договоров найма (аренды) на срок в 11 месяцев по итогу года вы можете заплатить налоги, к примеру, за два месяца. То есть сообщить, что вы два месяца сдавали свою собственность в аренду, получили прибыль и заплатили с нее налог.
  2. Занижение суммы арендной платы. Это неплохой, однако, рискованный способ снижения налогов. Конечно, с одной стороны, вы экономите, так как вы можете указать в договоре формальную арендную плату в 100-1000 рублей и по итогам года заплатить налог с этой суммы, однако с другой стороны, вы рискуете напороться на недобросовестного арендатора, который задолжает вам оплату за квартиру. В случае судебных разбирательств, вы никак не сможете доказать, что на самом деле человек должен вам, к примеру, 90 тысяч рублей за три просроченных месяца, а не те 3000, которые он должен за три месяца, согласно договору найма (аренды).
  3. Вы поселили родственника или знакомого. Как показывает практика, налоговый инспектор может обнаружить, что в вашей квартире проживают чужие люди. Однако это совершенно не обязательно является доказательством того, что вы сдаете квартиру, получая прибыль от этого мероприятия. На самом деле вы могли поселить туда своих родственников или знакомых без оплаты и без заключения договора — это ваше право и ваше личное дело.
  4. Налоговый инспектор доказал, что вы сдаете квартиру, и у него есть образец договора аренды. Однако и это еще не означает, что, сдавая квартиру, вы получаете прибыль. Если на руках у инспектора нет документов, подтверждающих получение вами арендной платы, вы можете сказать, что да, квартиру сдали. Однако доход не получили — жильцы не платят.

Сдача квартиры в аренду физическому лицу

2. Коммунальные услуги могут учитываться в стоимости арендной платы как переменная величина. В этом случае примерный договор аренды в части начисления арендной платы будет звучать так: «Плата за аренду состоит из фиксированной и переменной части. Фиксированная часть составляет ______________ рублей в месяц. Переменная часть включает в себя стоимость коммунальных услуг, которая потреблялась арендатором за данный период. Сумма коммунальных платежей определяется на основании счетчиков потребления, установленных в помещении, и выставленных счетов коммунальных служб. Коммунальные платежи оплачиваются на основании копий счетов, предъявленных арендодателю за коммунальные услуги.

При таком подходе (и первом, и втором варианте учета арендной платы) арендные платежи могут быть включены в расходы арендатора, поскольку и фиксированная, и переменная сумма арендной платы будут являться оплатой услуг арендодателя по сдаче в аренду помещения (п. 1 п.п. 10 ст. 264, п. 1 ст. п.п. 4 ст. 346.16 НК РФ).

КонсультантПлюс: Форумы

Вы скинули по поводу организации, а тут физическое лицо сдает в аренду другому физическому лицу.
Почему не перевели на УСН 6%, потому что аренда не является основным видом деятельности. Просто в своих интересах пустуют квартиры 2 и решил сдавать физическим лицам, чтобы получать доход и с полученного дохода оплачивать коммунальные платежи за квартиру, т.к. в настоящее время содержать квартиру дороговато) и все таки, что можете подсказать по поводу коммунальных платежей а также платежей по счетчикам. когда организация снимает в аренду, там уже другая тема.

Физическое лицо (зарегистрировано как ИП на ЕНВД) сдает в аренду другому физическому лицу квартиру, которая находится в собственности арендодателя. В договоре аренды прописано, что арендная плата составляет в месяц 9000 руб., а также прописывает что расходы по оплате коммунальных платежей, таких как: горячая вода, холодная вода, жэк, домофон, услуги интернета, телефона, оплачивает самостоятельно. При сдаче декларации 3-НДФЛ, арендодатель указывает доход, полученный по договорам гражданско-правового характера в размере 108 000 руб., а также документально подтвержденные расходы, которые включают в себя (коммунальные платежи: ЖЭК, ОТОПЛЕНИЕ, ВЫВОЗ МУСОРА, и т.д.) в размере 40 000 руб., таким образом, налогооблагаемая база составляет 68 000 руб., налог 8 840 руб.. Однако у инспектора возникли расхождения, что в расходы физическое лицо не может принять уплаченные в налоговом периоде коммунальные платежи, ссылаясь на то, что в Гражданском Кодекса указано, что коммунальные платежи являются обязательными к уплате собственником принадлежащего ему имущества, независимо от того сдается ли квартира в аренду или нет. Вопрос: может ли физическое лицо включать в расходы коммунальные платежи? или же может включать в расходы только то, что было оплачено непосредственно по счетчикам (электроэнергия, вода, газ) ? Есть ли какие нибудь разъяснения Минфина, что можно ли включать в расходы при сдаче физическим лицом физическому лицу имущество в аренду? Также возникает вопрос, если люди сняли в аренду, то расходы по счетчикам они уплачивают самостоятельно, а не арендодатель, таким образом арендодатель не потратил свои деньги на оплату расходов (по счетчикам), тем самым получается что не может включать ничего в расходы.? Подскажите пожалуйста.

Особенности сдачи в аренду квартиры от физического лица физическому лицу и как сделать это законно

Во втором случае не следует ни иметь хорошего ремонта, ни инфраструктуры вокруг. Но если не хотите постоянно получать претензии от соседей и узнавать о периодических конфликтах съемщиков с полицией, задумайтесь о долгосрочной сдаче жилья в аренду. Основной контингент арендаторов такого жилья – молодые семьи, с которыми будет гораздо меньше проблем.

Если жилье не находится в собственности, а предоставляется государством по договору социального найма, ее тоже можно сдать в аренду, получив разрешение от жилищного департамента вашего муниципалитета. Вам может быть отказано в этом случае, если количество квадратных метров на человека не соответствует региональной норме.

Какие налоги платит ИП когда сдает квартиру

ИП ведет предпринимательскую деятельность самостоятельно на свой риск. От своего лица заключает договора, сделки с физическими и юридическими лицами, в результате которых получает доход. Так же бизнесмен должен встать на учет в налоговую инспекцию и оплачивать все предусмотренные законодательством РФ сборы и налоги. Но вначале нужно собрать все необходимые документы для регистрации ИП и зарегистрироваться.

В случаи сдачи ИП квартиры в аренду собственник жилья и наниматель составляют гражданско-правовой договор – договор о найме жилья, заключенного по правовым нормам. В договоре найма собственник жилья обязуется предоставить нанимателю жилое помещение за оплату во владение и пользование для временного проживания в нем. Для юридических лиц жилое помещение предоставляется во владение и (или) пользование на основе договора аренды или иного договора. Юридическое лицо имеет право использовать жилое помещение только для проживания граждан.

Как рассчитать НДФЛ при сдаче в аренду квартиры

Если вы сдаете квартиру в аренду физическому лицу то вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. Если вы сдавали квартиру в течение целого года, то декларация подается в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если же вы сдавали квартиру неполное количество месяцев в году и срок действия договора найма жилого помещения истек до окончания года, то декларация подается в течение 5 дней с момента прекращения договора найма. Оплата налога осуществляется в течение 15 дней после подачи декларации .

При регистрации в качестве ИП вам лучшим выходом для вас будет – подать заявление на упрощенку и выбрать систему налогообложения «Доходы» (облагаются по ставке 6% или «Доходы минус расходы» (облагаются по ставке 15%. Если вы выберете второй вариант, то имеете полное право принять в расходы затраты, связанные с содержанием сдаваемого в аренду помещения, такие как(текущий ремонт, расходы на водоснабжения, водоотведения, отопление, освещение и др.

Легальная аренда жилых и нежилых помещений через патент

Налоговая служба инициировала оформление патентов в случаях сдачи жилья в аренду для арендодателей, которые обладают статусом индивидуального предпринимателя. Кроме того, налоговая служба предложила патент на сдачу квартиры в аренду частным лицам. Такой «неожиданный» шаг вызван желанием контрольных органов вывести аренду квартир из теневого сектора.

Спорным в арендных взаимоотношениях с хозяйствующими субъектами является вопрос о перечислении и удержании НДФЛ, в случае, если гражданин не согласился на оформление патента. Многие судебные инстанции считают, что компания должна выступить в роли налогового агента, при этом есть и альтернативная позиция, заключающаяся в том, что гражданин должен самостоятельно отразить и перечислить суммы налога.

Договор аренды жилого помещения юридическим лицом у физического: образец и особенности заключения

Собственник должен вовремя предоставить съемщику жилье, находящееся в пригодном для проживания состоянии, а жилец – вносить в срок арендную плату и не причинять имуществу ущерба. (Читайте нашу статью о том, за что должен платить квартиросъемщик.)По своему усмотрению стороны могут внести в документ дополнительные положения.

Поэтому единственная законная цель съема квартиры юрлицом – это предоставление ее своим сотрудникам (для постоянного проживания или остановки во время командировок). Причем передача жилплощади должна быть закреплена документально (например, в соглашении к трудовому контракту).

Незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, чем это грозит владельцу

  1. Неисполнение обязанности по уплате налога (статья 122 НК РФ) – от 20 до 40% (если правонарушение совершено умышленно) от суммы неуплаченного налогового платежа;
  2. Непредставление декларации (статья 119 НК РФ) – 5% от взноса, подлежащего перечислению за каждый месяц задержки, но не более 30% и не менее тысячи рублей.

Зачастую собственники, сдавая жилье, озабочены лишь извлечением максимальной прибыли и не слишком разборчиво относятся к оформлению договорных отношений и личности нанимателя. Вследствие такой беспечности страдает не только бюджет от недополученных налогов, но и соседи из-за поведения съемщиков.

Если физическое лицо сдает квартиру в аренду физическому лицу

Сдавая квартиру в аренду, многие арендодатели даже не задумываются об уплате налогов. Это может привести к негативным последствиям.

Согласно п.4 ст. 208 Налогового Кодекса Российской Федерации доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц.

Доход, полученный от сдачи в аренду имущества, полученный физическим лицом- налоговым резидентом Российской Федерации, облагается по ставке в размере 13%.

Порядок налогообложения доходов от сдачи в аренду имущества, получаемых физическими лицами от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, производится в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации, согласно которой физические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц.

Срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год истекает 30 апреля 2016 года.

Сумма налога, исчисленная исходя из налоговой декларации за 2015 год, уплачивается в срок не позднее 15 июля 2016 года.

Если физическое лицо сдает квартиру в аренду юридическому лицу или ИП

Обязанность по предоставлению налоговой декларации у физического лица отсутствует в случае, если сдается в аренду жилой объект юридическому лицу либо индивидуальному предпринимателю (частному нотариусу, адвокату).

Такие арендаторы по отношению к физическому лицу – арендодателю являются налоговыми агентами. В их обязанность входят исчисление, удержание и уплата в соответствующий бюджет сумм налога, а также представление в налоговый орган по месту своего учета сведений о доходах физических лиц.

Уклонение наймодателя от уплаты налогов является нарушением закона. Государство вправе применять санкции к недобросовестным налогоплательщикам. Статьей 119 Налогового Кодекса Российской Федерации за не предоставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Согласно статье 122 Налогового Кодекса Российской Федерации неуплата или неполная уплата сумм налога влечет взыскание штрафа в размере от 20 % от неуплаченной суммы налога.

В особых случаях это является преступлением, предусмотренном статьей 198 Уголовного Кодекса Российской Федерации, и влечет ответственность значительно более серьезную.

Сдача квартиры аренду физическим лицом

Если у вас есть свободная жилая площадь, вы наверняка задумывались о сдаче ее в аренду. Несмотря на высокие риски в этой сфере, сдача жилья в наем пользуется большим спросом, особенно в крупных городах с большим количеством приезжих.

С недавнего времени официальные власти вплотную занялись вопросом о выведении рынка аренды жилых помещений из тени, в которой он до сих пор находился. Ранее владельцы как-то и не задумывались, что они должны платить государству с полученного дохода какие-либо отчисления. Но, так или иначе, на текущий момент факты таковы, что для безопасной сдачи квартиры в аренду лучше оформить все отношения с арендаторами официально и уплатить причитающийся налог.

Как сдать квартиру легально: необходимые документы

Чтобы легально сдать квартиру в аренду, необходимо в первую очередь правильно оформить договор аренды. Учтите, что составлять этот документ лучше в трех экземплярах – для обеих сторон и налоговой инспекции.

В договоре важно указать правильные сведения. Необходимо привести точный адрес сдаваемого жилья, его описание (количество комнат, площадь помещений), подробные паспортные данные обеих сторон, указать точные суммы арендной платы в рублях – цифрами и прописью.

Также не помешает составить передаточный акт, где нужно перечислить все находящееся в квартире имущество и обязательно указать его состояние.

При составлении договора учтите такие нюансы, как способ оплаты, периодичность расчета с арендатором, условия оплаты коммунальных услуг, ограничение на количество проживающих в квартире постояльцев с указанием лиц, которым разрешено проживание в данном помещении. По закону, срок аренды жилого помещения не может превышать пяти лет – укажите точные сроки и обязательно пропишите санкции за нарушение положений договора аренды.
Кроме того, не лишним будет составление акта приема-передачи помещения.

Как сдать квартиру легально: отчетность и обязательства

Обязательства ваших квартиросъемщиков будут прописаны в заключенном между вами договоре. Если оплата коммунальных услуг должна производиться ими, не помешает потребовать также своевременного предоставления соответствующих квитанций и чеков.

Ваши обязательства будут состоять в уплате причитающегося с вас налога и предоставлении в налоговую инспекцию декларации. Поскольку вы, как физическое лицо, получили доход, вы должны уплатить налог на доходы физических лиц. В данном случае ставка налога будет составлять 13% от суммы полученного дохода. Небольшой совет – отчисляйте соответствующую сумму каждый раз при получении оплаты за аренду квартиры. Таким образом вы оптимизируете возложенную на вас налоговую нагрузку. Реквизиты для перечисления можно уточнить в вашей налоговой инспекции.
Ежегодно, до 1 апреля вы должны будете предоставлять декларацию 3-НДФЛ за прошлый год.

Как сдать квартиру легально: налоговая оптимизация

Многие эксперты советуют для экономии налога зарегистрироваться в качестве ИП на упрощенной системе по схеме «доходы». Да, налог с полученного дохода в таком случае составит всего 6%. Но при этом многие умалчивают о страховых взносах, которые с недавнего времени перестали быть такими уж незначительными. В большинстве случаев, оплата страховых взносов ИП перекроет всю выгоду от ухода с НДФЛ на УСНО.

Этот совет пригодится тем, кто уже и так осуществляет какую-либо предпринимательскую деятельность и все равно уплачивает страховые взносы. В таком случае следует открыть еще один вид деятельности и включить доходы от сдачи жилья в аренду в Книгу доходов и расходов и в налоговую декларацию.

Таким образом, на текущий момент уплата НДФЛ в размере 13% является самым оптимальным налогообложением доходов, полученных от сдачи в аренду квартиры.

Сдавать или не сдавать квартиру легально – решает каждый владелец самостоятельно. Но следует знать, что сегодня государственные органы заинтересованы в увеличении поступлений в бюджет и ими будут предприниматься все меры для вывода рынков, находящихся в теневом секторе, в регулируемую законом область. Вполне возможно, что наложенные санкции при выявлении нарушения перекроют всю выгоду от нелегальной сдачи квартиры в наем.

Зачем вообще может понадобится сдавать квартиру официально? Ведь можно сдать квартиру так, что бы не платить налогов вовсе.

Налог на сдачу квартиры в аренду: сколько и как платить, и можно ли не платить налог

Об этом я рассказывал в статье как сдать квартиру и не платить налоги. Сейчас я расскажу кому обязательно нужно сдавать квартиру легально.

Давайте рассмотрим два варианта:

  1. Вы сдаете единственную квартиру;
  2. Вы сдаете несколько квартир.

Одна квартира сдаваемая в аренду

Если вы сдаете в аренду одну квартиру собственником которой вы и являетесь, то сильно боятся налоговой вам не стоит.

Если в этом случае вы вдруг сдадите квартиру в тайне от налоговой, вас будут ожидать следующие наказания:

  1. Взыскание не уплаченной суммы налога. Данная сумма составляет 13% от суммы всех платежей которые вы получили от арендаторов в течении года. Если бы вы сдавали квартиру официально, то вы бы и так заплатили эти деньги. Так что в этом наказание ничего страшного я не вижу.
  2. Пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ помноженной на сумму не уплаченного налога за каждый календарный день просрочки (ст. 75 НК РФ). Давайте посчитаем данное наказание для моей первой квартиры. Арендная плата за 12 месяцев составит 426 000 рублей. Следовательно я должен заплатить налог в размере 55 380 рублей (426 000 x 13%). Ставка рефинансирования на данный момент составляет 8,25%. Т.е. в случае обнаружения несвоевременной оплаты налогов за каждый день просрочки я бы заплатил 0,0275% или 15 рублей 23 копейки. А за месяц набежало бы 456 рублей.
  3. Штраф за не предоставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ) — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но в сумме не более 30%).

Вас могут наказать только за прошлый год, ведь налоговая декларация подается до 30 апреля года следующего за отчетным. То есть в мае вас будут пытаться наказать за грехи совершенные в прошлом году. Возможно к этому времени от вас уже даже съедут квартиранты проживавшие в то время. На мой взгляд если не регистрировать договор, то налоговой будет очень трудно вас поймать и наказать.

Если вам предъявят претензии за текущий год, вы всегда сможете сказать, что собирались задекларировать свой доход в следующем году. В этом случае вам придется зарегистрировать договор с даты поимки и заплатить налоги за остаток года.

Подробнее об этом читайте в статье как сдать квартиру и не платить налоги.

Теперь у вас есть все данные, что бы смоделировать свою ситуацию и принять решение о необходимости официального оформления сдачи квартиры в аренду.

Несколько квартир сдаваемых в аренду

В этом случае все гораздо серьезнее. К вышеперечисленным наказаниям добавятся еще и эти:

  1. Штраф в размере до 300 тысяч рублей (Незаконное предпринимательство — ст. 171 УК).
  2. Штрафа в размере 10 процентов от доходов полученных с аренды квартир, но не менее 40 тысяч рублей за нарушение порядка постановки на налоговый учет (ст. 116 НК РФ).
  3. Штраф в размере до 300 000 рублей, при не уплате суммы более 600 000 рублей в течении 3х последних лет (ст. 198 УК РФ).

Как видите в данном случае все гораздо серьезнее и ждать следующего года никто уже не будет. Налоговикам будет достаточно установить факт сдачи в аренду нескольких квартир, что бы подвергнуть вас жестоким наказаниям.

При больших объемах поступления средств от аренды квартир возможно следует рассмотреть вариант с открытием ИП. В этом случае вы будете платить 6% с арендных платежей + 20 727 рублей в год (по состоянию на 2014 год).

Сдаем квартиру официально

И вот вы прикинули все риски и решили сдавать официально. Для этого надо сделать всего два простых действия:

  1. После заключения договора аренды отнести три копии в налоговую для его регистрации. Все три копии должны быть подписаны вами и арендатором. Когда пойдете в налоговую обязательно возьмите паспорт и убедитесь, что вы помните свой ИНН.
  2. В следующем году до 30 апреля сдать налоговую декларацию. В этом ничего сложного нет. Например, в моей налоговой бланк декларации можно купить у бабушки при входе, а образец заполнения весит в коридоре. Вам просто надо знать свои цифры.
  3. Заплатить налог. Реквизиты для уплаты НДФЛ, скорее всего, висят в налоговой в коридоре и вы сможете их взять когда понесете декларацию.

Если вы хотите сдать квартиру, рекомендую вам обязательно ознакомится со статьей как сдать квартиру дорого.

в рубрике Инвестирование в недвижимость. Метки: Как выгодно сдать квартиру в аренду

Правила сдачи/съема квартиры. Как избежать ошибок

Каждая пятая московская квартира по статистике сдается внаем, и это только официальные данные. Сделки по съему и сдаче квартир следует проводить на основании договора аренды. Вот мы и расскажем, как правильно его оформить.

Как оформить договор аренды квартиры — советы

Перед тем, как оформлять договор аренды жилого помещения, обе стороны должны согласовать условия этого договора, чтобы в будущем не возникали проблемы.

Пять простых правил, как избежать налоговых проблем при сдаче жилья в аренду

Арендатору нужно обозначить такие острые моменты, как фиксированная оплата, расчеты за Интернет, электроэнергию, количество визитов владельца квартиры, расходы по коммунальным платежам и так далее. Арендодателю важнее, чтобы в договор были включены данные о залоговой сумме, условия, по которым может быть совершено досрочное расторжение договора, другие страховые риски.

При составлении текста договора указываются паспортные данные двух сторон, адрес квартиры, данные о свидетельстве на право собственности. Там же следует указать все возможные штрафные санкции, которые могут быть предъявлены при нарушении условий договора. Если возникнут конфликтные ситуации, а также кто-либо обратится в суд, этот договор станет основным документом, на который будут ссылаться обе стороны.

В том случае, если квартирой владеет не одно физическое лицо, а несколько, договор найма должны подписать все совладельцы или же они должны нотариально передать свои полномочия кому-то одному. Если этого не сделать, любой из совладельцев может проживать в арендуемой квартире.

Когда срок договора будет подходить к концу, или вообще завершится, а обе стороны захотят продлить сделку, можно составить к договору дополнительное соглашение, в котором прописать продление сроков. Можно также заключить новый договор аренды.

Важно, когда решите оформить договор аренды квартиры, чтобы в нем значилась оценка передаваемого в аренду имущества: в каком состоянии находится кафельная плитка в туалете и ванной, сантехническое оборудование, мебель, полы, стены. Для этого составляются еще два документа: перечень и акт приемки-передачи передаваемого имущества. Первый документ будет содержать все недостатки в состоянии имущества, а также все, что имеет стоимость, которую в случае порчи придется возместить. Второй документ должен прописать общее состояние квартиры, перечислить все недостатки, имеющиеся трещины, сколы, протечки, ветхость того или иного оборудования.

Зная, как оформить договор аренды, можно спокойно искать жильцов.

Как платить налог со сдачи квартиры в аренду

Налог со сдачи квартиры в аренду физическим лицом должен уплачиваться в обязательном порядке, в противном случае арендодателя могут оштрафовать. Ни для кого не секрет, что неофициальный порядок сдачи жилья (т.е. без договора со съёмщиками) сегодня практикуется довольно часто. Помимо возможного интереса налоговой к скрываемому доходу собственник может столкнуться с нежеланием жильцов платить. В этом случае доказать свою правоту даже в судебном порядке он не сможет.

Стороны, которые заключили договор аренды получают такие названия:

  • Арендодатель (наймодатель) – непосредственно владелец имущества, который имеет право собственности на сдаваемое имущество;
  • Арендатор (наниматель) – человек, пользующийся недвижимостью на правах аренды.

Использовать жилое помещение, т.е. предмет сделки можно исключительно по его назначению, для проживания в нём граждан.
Для уплаты налога необходимо получить документ, подтверждающий факт оплаты
Иными словами, чтобы надлежащим образом оформить факт передачи денежных средств от арендатора собственнику, требуется ежемесячно составлять расписку.

При этом законом не утверждена строгая форма этого документа, лишь даны рекомендации, которых стоит придерживаться:

  1. Составлять её должен собственник помещения. Вручную или печатный вариант – значения не имеет;
  2. В документе не должно быть исправлений или помарок, в противном случае он тут же теряет юридическую силу;
  3. В расписке указываются паспортные данные лиц, которые участвуют в передаче денег. А также дата получения средств с периодом, за который они внесены.

Заверять документ у нотариуса нет необходимости.

Вариантов налогообложения есть несколько, в зависимости от того, кто именно её сдаёт: ИП на едином налоге, предприниматель на ОСНО или ИП, работающий по патенту.

Если жилье сдаёт физлицо, не зарегистрированное как ИП

В этом случае собственником является физическое лицо, которое не ведёт предпринимательскую деятельность. Такой гражданин обязан самостоятельно рассчитывать и уплачивать сумму налога. Состоянием на 2019 год ставка для резидентов страны и нерезидентов равна 13% и 30% соответственно.

Полученную от сданной недвижимости прибыль гражданин обязуется задекларировать путём подачи декларации 3-НДФЛ. Делается это по месту регистрации человека в установленные законом сроки. Например, за полученный в 2017 отчётном году доход декларация подаётся до 30 апреля 2018 года. Допускается как личная передача отчётной документации, так и отправка её Почтой России или через сайт ФНС.
Получить бланк декларации для заполнения можно либо в налоговом органе по месту жительства или же скачать форму по ссылке ниже:

В бланке требуется обязательно указать личные данные, ИНН и место регистрации, указать итоговую сумму дохода в рамках отчётного периода, которая и будет служить базой для оплаты НДФЛ. Важно не нарушать сроки, установленные НК страны.

Если владелец квартиры – ИП, работающий на упрощенке

Если такой предприниматель выбрал УСН, уплачивать НДФЛ можно по двум формулам:

  • 15% по схеме доходы за вычетом понесённых в этот период расходов;
  • 6% по схеме доходы.

Дальше необходимо получить и заполнить бланк декларации, средства в налоговую такой предприниматель перечисляет раз в квартал: до 25 апреля 2018 года, до 25 июля и до 25 октября за 1-3 кварталы соответственно.

Предпринимателю необходимо выбрать объект налогообложения, определить ставку, а также не забывать о необходимости уплаты налога в негосударственные фонды. Для бизнесменов, у которых в штате нет сотрудников, эта сумма равна 23.15 руб. Есть вариант поквартальной оплаты взносов, благодаря использованию которого предприниматель может претендовать на уменьшение суммы налога.

Чтобы получить подобный вычет, нужно следовать процедуре:

  1. Оплачивать взносы ежеквартально;
  2. В конце года передать в ФНС декларацию, в которой указать все совершенные во внебюджетные фонды платежи;
  3. Рассчитать величину налога к уплате, исходя из ставки 6%;
  4. Из полученной суммы вычесть уже уплаченную величину взносов.

Что касается выгоды такого метода уплаты подоходного налога, для арендодателя он не сильно привлекательный. Причины две: сложность расчётов и необходимость тратить дополнительные средства, чтобы специально регистрироваться как ИП.

Как платить налоги физлицу, выступающему в роли ИП и работающему на патенте

Сегодня ставка равна 6% от запланированного дохода. Сумма последнего меняется в большую или меньшую сторону в зависимости от величины города. Так, подсчитано, что в Москве от сдачи квартиры в аренду можно получить от 200 тысяч рублей до 5 миллионов (роль играет расположение, квадратура квартиры и наличие разных удобств). Для жителей простых городов стоимость патента будет на уровне до 40-60 тысяч рублей, для проживающих в миллионнике – от 60 тысяч. Конечно же цифры весьма примерные.

Патент можно приобрести на длительный срок (до 1 года) или же всего на пару месяцев.

Пример. Человек решает пользоваться такой системой от 6 до 12 месяцев. В этом случае ему необходимо быть готовым уплачивать налог за два этапа:

  1. На протяжении 5 дней с момента совершения покупки оплачивается 1/3 от суммы;
  2. За месяц до конца года вносится оставшихся 2/3 суммы.

Приятным бонусом станет тот факт, что необходимость в передаче налоговой отчётности на такой форме налогообложения отпадает. Подобная система больше всего подходит для тех граждан, у которых в собственности имеется сразу несколько квартир, от сдачи которых они получают довольно высокий пассивный доход.
Что касается вопроса получения вычета по уплаченному налогу, то у собственника, сдающего в аренду жилое помещение, такого права нет.

Можно ли не платить налоги

Мало кто из собственников готов добровольно строить прозрачные отношения с государством, заключая со съёмщиками официальный договор и уплачивая с полученного дохода подоходный налог.
Большинство предпочитает вообще не декларировать доходы, надеясь, что в налоговой ничего не узнают. Хотя не всё так просто, ведь по закону договор, заключённый на срок от 12 месяцев необходимо регистрировать. А это значит, что ФНС в любом случае получит информацию о подобных договорных отношениях из базы Росреестра. К тому же никто не знает, насколько доброжелательные и любопытные соседи живут рядом, и не сообщат ли они о незаконной сдаче жилья контролирующим органам.
Во многих городах России набирает оборот кампания, направленная против незаконной сдачи жилья в аренду. В рамках неё участковые могут проводить опросы жильцов на тему того, видели ли они факты нелегальной сдачи. Также проводится обход квартир, у жильцов проверяют место регистрации и спрашивают, есть ли у них на руках договор аренды.

Вносить плату за прошедший налоговый период должен исключительно собственник квартиры или его доверенное лицо. Супруг или супруга сделать это не могут. Дело в том, что сведения о плательщике вносятся в платёжную квитанцию, так что по факту плательщиком в системе будет виден супруг арендодателя, в то время как у самого арендодателя будет числится задолженность. Таким образом на неё насчитают пеню за каждый день неуплаты.

Какие штрафы предусмотрены за уклонение от уплаты налогов

После того, как ИФНС получила доказательства незаконной аренды недвижимости посторонними лицами, она потребует от владельца оплатить пошлину, которую он задолжал государству. Важно заметить, что простым предупреждением отделаться не получится и за подобные действия предусмотрены штрафы. Они составляют до 20% от суммы неоплаченных налогов. Если в ходе будет доказано, что собственник умышленно уклонялся от уплаты пошлин, то сумма штрафа может возрасти до значения в 40% от суммы налогов.

Рассмотрим их в двух примерах:

Штрафы на несвоевременную подачу декларации о доходах для физических лиц будут рассчитывается по формуле 5% за каждый месяц просрочки. Подать 3-НДФЛ необходимо в налоговую службу до 30 апреля за предыдущий год.

У граждан есть время до 15 июля погасить долги перед государством за предыдущий год. За каждый день просрочки начисляется пеня в размере: *ставка рефинансирования ЦБ/300*. На данный момент ставка ЦБ = 10,5%. Например, при оплате налогов на сумму дохода 5465 рублей, за каждый день просрочки необходимо будет дополнительно платить (5465*10,5%/300) = 1,9 руб.

Для особо тяжёлых случаев предусмотрена уголовная ответственность. Если у гражданина общий долг перед государством превысит отметку в 300 тысяч рублей, то подобное нарушение переходит в рамки особо тяжких. Наказанием может служит выплата штрафов на сумму от 100 до 300 тысяч рублей или лишение свободы на срок до 12 месяцев. Для случаев, когда будет доказан факт незаконной коммерческой деятельности, в ходе которой у собственника общий доход в год составил больше 2 млн. рублей, нарушитель может быть лишён свободы на срок до 3 лет.

Итоги

Специалисты советуют ответственно подходить к вопросу сдачи недвижимости в аренду, предварительно ознакомившись со всеми доступными вариантами отчисления налогов. Это позволит выбрать для себя подходящую схему и спокойно платить 13% от полученного дохода. Также стоит не забывать о необходимости ежегодно заполнять и передавать налоговую декларацию. В противном случае любое нарушение действующего налогового законодательства чревато неприятными последствиями в виде штрафов.

Может ли физическое лицо сдавать помещение в аренду

Цитата: О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

— изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;

— хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;

— взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;

— устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Предпринимательская деятельность осуществляется гражданином на свой риск. Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.

Вместе с тем, учитывая, что признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними деятельность физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и всесторонней информации обо всех обстоятельствах его деятельности.

Вопрос, конечно, скользкий.Я слышала о том,что не особо-то и пристают налоговики, когда арендатель-физ.лицо и сдает нежилые помещения. С другой- а кто знает, какие у Вас налоговики? И стот ли рисковать?

Добрый день. А я считаю, что пролонгация-это и есть систематичность,со всеми вытекающими

Относительно правоприменительной практики по данному вопросу посмотрите дело Агишева в Пермском крае.
Фигуранту — два года условно с испытательным сроком, а остальным — реальный прецедент.

ПИСЬМО МИНФИНА РФ ОТ 02.02.2010 N 03-02-08/8

Вопрос: Физлицо сдавало свою квартиру по договору найма жилого помещения. Физлицо подало в налоговый орган по месту нахождения квартиры налоговую декларацию по НДФЛ. Может ли физлицо быть привлечено к налоговой ответственности по результатам камеральной налоговой проверки? В случае если может, то по каким статьям НК РФ: по п. 1 ст. 119 НК РФ или по п. 2 ст. 119 и ст. 112 НК РФ?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 2 февраля 2010 г. N 03-02-08/8

В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено обращение о привлечении физического лица к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам камеральной налоговой проверки и сообщается следующее.

На основании п. п. 1 и 2 ст. 228 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) физические лица при получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества, самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц в порядке, установленном ст. 225 Кодекса.

Такие налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию ( п. 3 ст. 228 Кодекса).

В случае прекращения выплат, указанных в ст. 228 Кодекса, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения таких выплат представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде ( п. 3 ст. 229 Кодекса).

Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня ( п. 2 ст. 119 Кодекса).

В соответствии с правовой позицией Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, выраженной, в частности, в Определении от 30.10.2008 N 14608/08, базой для определения суммы штрафа является сумма налога, подлежащая фактической уплате (доплате) в бюджет за период, за который подана налоговая декларация.

Согласно пп. 1 п. 7 ст. 101 Кодекса руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе вынести по результатам налоговой проверки, в том числе камеральной налоговой проверки, решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения, устанавливаются судом или налоговым органом, рассматривающим дело, и учитываются при применении налоговых санкций ( п. 4 ст. 112 Кодекса).

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит