Справка подтверждающих документах порядок заполнения, справка подтверждающих документах порядок заполнения

Содержание
  1. Правила
  2. Порядок заполнения справки о подтверждающих документах
  3. advocatus54.ru
  4. Порядок заполнения справки о подтверждающих документах
  5. Справка о подтверждающих документах: валютный контроль
  6. 12 правил заполнения справки о подтверждающих документах
  7. Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля
  8. Информер курс2.рф информер курс2.укр
  9. Ошибки в заполнении справки о подтверждающих документах
  10. «Порядок заполнения справки о подтверждающих документах Справка о подтверждающих документах (СПД) является документом, на основании . »
  11. Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

Правила

Название Правила
страница 9/9
Тип Документы

filling-form.ru > бланк заявлений > Документы

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.09.2008 N 2080-У)
1. В заголовочной части справки о подтверждающих документах указываются полное наименование банка ПС, в который представляется справка о подтверждающих документах; дата ее заполнения; полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, указанные в паспорте сделки; номер паспорта сделки.

2. В графе 1 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается одна из следующих дат:

дата выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации или вывозимых с таможенной территории Российской Федерации товаров, определяемая по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной декларации (в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы — графа «D»), которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам путем подачи таможенной декларации, за исключением случая, указанного в абзаце третьем настоящего пункта;

дата принятия таможенным органом таможенной декларации, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации, на ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации;

дата оформления документа, подтверждающего вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации без подачи таможенной декларации;

дата оформления документа, подтверждающего выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, определяемая в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения;

дата оформления документа, подтверждающего исполнение обязательств иным способом, указанным в пункте 2.17 настоящего Положения.

3. В графе 2 указывается в соответствии с видом подтверждающих документов один из следующих кодов:

01 — таможенная декларация на ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации (вывозимые с таможенной территории Российской Федерации) товары;

02 — документ, подтверждающий вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации без подачи таможенной декларации;

04 — документ, подтверждающий выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

10 — вексель, переданный резидентом нерезиденту в связи с иным способом исполнения обязательств, эмитированный резидентом;

11 — вексель, переданный резидентом нерезиденту в связи с иным способом исполнения обязательств, эмитированный нерезидентом;

12 — вексель, полученный резидентом от нерезидента в связи с иным способом исполнения обязательств, эмитированный резидентом;

13 — вексель, полученный резидентом от нерезидента в связи с иным способом исполнения обязательств, эмитированный нерезидентом;

14 — другие документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом, за исключением получения или передачи векселя.

4. В графе 3 указывается номер таможенной декларации в случае представления резидентом в банк ПС в качестве подтверждающего документа таможенной декларации (код вида документа 01). В иных случаях графа 3 не заполняется.

5. В графах 4 и 5 указываются соответственно цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе (Классификатор клиринговых валют), и фактурная стоимость товаров, стоимость работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма обязательств, исполненных иным способом, указанные в подтверждающем документе в указанной валюте согласно подтверждающему документу.

6. Графы 6 и 7 заполняются в случае если код валюты подтверждающего документа и код валюты цены контракта, указанный в паспорте сделки, не совпадают и в соответствии с условиями контракта предусмотрено использование валютной оговорки.

7. В графе 6 указывается цифровой код валюты цены контракта, указанный в паспорте сделки в соответствии с Общероссийским классификатором валют и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе (Классификатор клиринговых валют).

8. В графе 7 указывается сумма, указанная в графе 5, в пересчете в валюту цены контракта с использованием валютной оговорки.

9. В графе 8 проставляется символ * в случае, если соответствующая строка справки о подтверждающих документах заполнена в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Положения на основании документов, подтверждающих изменение стоимости. В иных случаях данная графа не заполняется.

10. По усмотрению банка ПС в справку о подтверждающих документах могут быть включены иные сведения при условии включения сведений, установленных настоящим приложением.

Приложение № 19
Заполняется в 2-х экземплярах

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

«ВУЗ-банк» (Наименование резидента)

Справка о расчетах через счета за рубежом

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

1. В заголовочной части справки о подтверждающих документах (далее по тексту настоящего приложения — СПД) указываются:

в поле «Наименование банка ПС» — полное или сокращенное фирменное наименование банка ПС, в который резидент представляет СПД либо которому предоставлено право заполнить СПД. В случаях, установленных главой 11 Инструкции №138-И от 04.06.2012, указывается наименование территориального учреждения Банка России;

в поле «Наименование резидента» — полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или его филиала (для коммерческих организаций), наименование юридического лица или его филиала (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, представившего СПД, или по поручению которого она заполнена.

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений.

В поле «от ____________ » — дата заполнения СПД в формате ДД.ММ.ГГГГ .

В поле «По паспорту сделки N» — номер ПС, по которому резидентом представлены подтверждающие документы, указанные в СПД.

В поле «Признак корректировки» — проставляется символ «*» при заполнении корректирующей СПД. В иных случаях поле «Признак корректировки» не заполняется.

При заполнении поля «Признак корректировки» в поле «от ____________» указывается дата заполнения СПД, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

При заполнении строки корректирующей СПД в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данному подтверждающему документу, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СПД в неизменном виде.

2. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СПД.

В случае заполнения поля «Признак корректировки» в графе 1 указывается номер строки СПД, ранее принятой банком ПС, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

3. В графе 2 указывается номер подтверждающего документа.

При отсутствии у подтверждающего документа номера в графе 2 проставляется символ «БН».

4. В графе 3 в формате ДД.ММ.ГГГГ в зависимости от вида подтверждающего документа указывается дата, указанная в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 или в пункте 9.3 Инструкции №138-И от 04.06.2012.

Если информация, подлежащая отражению в строке (графы 2 — 8) СПД, содержится в нескольких подтверждающих документах, за исключением подтверждающих документов, указанных в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 Инструкции №138-И от 04.06.2012, то ее заполнение осуществляется на основании всех таких документов. В этом случае в графах 2 — 4 СПД указывается информация о подтверждающем документе с наиболее поздней по сроку датой оформления, которая определяется в соответствии с пунктом 9.3 Инструкции №138-И от 04.06.2012. Информация о номере (при его наличии) и дате других подтверждающих документов, на основании которых заполнены графы 5 — 8 строки СПД, указывается в поле «Примечание» в поле «Содержание».

5. В графе 4 в зависимости от содержания подтверждающего документа указывается один из приведенных ниже кодов видов подтверждающих документов:

Содержание подтверждающего документа

О вывозе с территории Российской Федерации товаров с
представлением таможенной декларации, за исключением документов с
кодом 03_3

О ввозе на территорию Российской Федерации товаров с
представлением таможенной декларации, за исключением документов с
кодом 03_4

Об отгрузке (передаче покупателю, перевозчику) товаров при их
вывозе с территории Российской Федерации без подачи таможенной
декларации, за исключением документов с кодом 03_3

О получении (передаче продавцом, перевозчиком) товаров при их
ввозе на территорию Российской Федерации без подачи таможенной
декларации, за исключением документов с кодом 03_4

О передаче резидентом на территории Российской Федерации товаров и
оказании услуг нерезиденту по контрактам, указанным в подпункте
5.1.2 пункта 5.1 Инструкции №138-И от 04.06.2012

О получении резидентом за пределами территории Российской
Федерации товаров и услуг от нерезидента по контрактам, указанным
в подпункте 5.1.2 пункта 5.1 Инструкции №138-И от 04.06.2012

О выполненных резидентом работах, оказанных услугах, переданных
информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них, за исключением документов с
кодом 03_3

О выполненных нерезидентом работах, оказанных услугах, переданных
информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них, за исключением документов с
кодом 03_4

О прощении резидентом долга (основной долг) нерезиденту по
кредитному договору

О прощении нерезидентом долга (основной долг) резиденту по
кредитному договору

О зачете встречных однородных требований, при котором
обязательства нерезидента по возврату основного долга по
кредитному договору прекращаются полностью или изменяются
обязательства (снижается сумма основного долга)

О зачете встречных однородных требований, при котором
обязательства резидента по возврату основного долга по кредитному
договору прекращаются полностью или изменяются обязательства
(снижается сумма основного долга)

Об уступке резидентом требования к должнику-нерезиденту по
возврату основного долга по кредитному договору иному лицу —
нерезиденту

Об уступке нерезидентом требования к должнику-резиденту по
возврату основного долга по кредитному договору в пользу иного
лица — резидента

О переводе нерезидентом своего долга по возврату основного долга
по кредитному договору на иное лицо — резидента

О переводе резидентом своего долга по возврату основного долга по
кредитному договору на иное лицо — нерезидента

О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы)
обязательств нерезидента по кредитному договору в связи с новацией
(заменой первоначального обязательства должника-нерезидента другим
обязательством), за исключением новации, осуществляемой
посредством передачи должником-нерезидентом резиденту векселя или
иных ценных бумаг

О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы)
обязательств резидента по кредитному договору в связи с новацией
(заменой первоначального обязательства должника-резидента другим
обязательством), за исключением новации, осуществляемой
посредством передачи должником-резидентом нерезиденту векселя или
иных ценных бумаг

О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы)
обязательств нерезидента, связанных с оплатой товаров (работ,
услуг, переданных информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них) по контракту
или с возвратом нерезидентом основного долга по кредитному
договору посредством передачи нерезидентом резиденту векселя или
иных ценных бумаг

О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы)
обязательств резидента, связанных с оплатой товаров (работ, услуг,
переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности,
в том числе исключительных прав на них) по контракту или с
возвратом резидентом основного долга по кредитному договору
посредством передачи резидентом нерезиденту векселя или иных
ценных бумаг

О полном или частичном исполнении обязательств по возврату
основного долга нерезидента по кредитному договору иным лицом —
резидентом

О полном или частичном исполнении обязательств по возврату
основного долга резидента по кредитному договору третьим лицом —
нерезидентом

Об изменении обязательств (увеличении задолженности по основному
долгу) резидента перед нерезидентом по кредитному договору

Об изменении обязательств (увеличении задолженности по основному
долгу) нерезидента перед резидентом по кредитному договору

Об иных способах исполнения (изменения, прекращения) обязательств
нерезидента перед резидентом по контракту (кредитному договору),
включая возврат нерезидентом ранее полученных товаров, за
исключением иных кодов видов подтверждающих документов, указанных
в настоящей таблице

Об иных способах исполнения (изменения, прекращения) обязательств
резидента перед нерезидентом по контракту (кредитному договору),
включая возврат резидентом ранее полученных товаров, за
исключением иных кодов видов подтверждающих документов, указанных
в настоящей таблице

6. В графе 5 указывается цифровой код валюты в соответствии с ОКВ, или Классификатором клиринговых валют, в которой в подтверждающем документе указана стоимость товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).

7. В графе 6 указывается стоимость в валюте, указанной в графе 5, товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).

8. Графы 7 и 8 заполняются в случае, если код валюты подтверждающего документа и код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС, не совпадают. В иных случаях графы 7 и 8 не заполняются.

В графе 7 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС.

В графе 8 указывается сумма, указанная в графе 6, пересчитанная в валюту контракта (кредитного договора) по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату оформления подтверждающего документа, указанную в графе 3, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).

9. Графа 9 заполняется только в случае, если в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4.

В графе 9 по состоянию на дату, приведенную в графе 3, указывается один из следующих признаков, характеризующих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них:

1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента;

2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты;

3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента;

4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.

10. Графа 10 заполняется только при указании в графе 9 признака «2» и указании в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3.

В графе 10 указывается резидентом, оформившим ПС, информация об ожидаемом в соответствии с условиями контракта максимальном сроке получения от нерезидента денежных средств в счет предоставленного резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты переданных нерезиденту товаров, выполненных для него работ, оказанных ему услуг, переданных ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока зачисления денежных средств на счет резидента в банке ПС, который определяется резидентом исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.

11. В графе 11 в случае указания в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 02_3 или 02_4 резидентом указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения грузополучателя, в которую товары вывозятся из Российской Федерации, или цифровой код страны места нахождения грузоотправителя, из которой товары ввозятся в Российскую Федерацию.

12. В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения о подтверждающих документах, при этом:

в поле «N строки» указывается номер строки СПД, указанной в графе 1, к которой приводится дополнительная информация;

в поле «Содержание» указываются дополнительные сведения о подтверждающем документе, информация из которого была использована при заполнении соответствующей строки СПД.

13. Банк ПС в поле «Информация банка ПС» фиксирует дату представления резидентом СПД, дату возврата СПД банком ПС (с указанием причин возврата), дату принятия СПД банком ПС.

При заполнении СПД банком ПС в поле «Информация банка ПС» указываются дата представления резидентом подтверждающих документов и информации, которые необходимы для заполнения СПД, дата принятия банком ПС СПД.

Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Состав фиксируемых в поле «Информация банка ПС» сведений может быть дополнен уполномоченным банком.

advocatus54.ru

Примечание Блокирующие ошибки, не позволяющие сохранить документ, будут выделены пиктограммами, ошибки, позволяющие сохранить ЭД в статусе «Ошибка контроля» (для редактирования в будущем) – пиктограммами, некритические замечания, при которых допускается дальнейшая обработка и отправка документа (предупреждения) – пиктограммами. В данном окне:

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

В случае если СПД заполняется в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции, для заполнения графы 9 используется только признак 2 или 3. (абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) В случае если в подтверждающем документе содержится информация о товарах, работах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, аренде движимого и (или) недвижимого имущества, часть из которых была передана (выполнена, оказана) нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты, либо часть из которых была получена от нерезидента (выполнена, оказана нерезидентом) в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются, соответственно, признак 2 или 3.

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

Дата подтверждающего документа» — последняя дата, указанная в документе (дата составления или подписания) в формате ДД.ММ.ГГГГ «Код вида подтверждающего документа — берем из справочника. «Код валюты» — из справочника. «Сумма» — сумма подтверждающего документа. Вот кажется, что это простая графа, но не тут-то было:) Часто в актах указывается сумма с НДС, а проводя платеж, мы платим сумму без НДС, а НДС уплачиваем в бюджет РФ.
В этом случае в СПД мы указываем сумму без НДС. Либо, как в случае, если нам платит казахский партнер, например, делается акт на сумму с учетом корпоративного налога, который казахи платят в свой бюджет, а нам, соответственно, платят на сумму этого налога меньше.

12 правил заполнения справки о подтверждающих документах

При этом такие действия должны строго соответствовать обязательным условиям, установленным в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Следует подчеркнуть, что указанный закон не предусматривает подачу субъектами предпринимательской деятельности справки о подтверждающих документах.

Данный пробел восполнен Центробанком РФ в Инструкции от 04.06.2012 № 138-И.

Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

В случае принятия СПД банк в течение 2 банковских дней направляет клиенту заверенные печатью бумажные справки. При электронном документообороте – дату принятия и ЭЦП ответственного сотрудника.
В случае отказа в принятии СПД банк возвращает все бумаги клиенту с указанием причины отказа и датой принятия решения. При электронном документообороте адресату направляется письмо с разъяснением причин.
Возможные ошибки из-за которых банк принимает решение не принимать СПД:

  1. СПД заполнена с нарушением норм Инструкции 138-И;
  2. Несоответствие сведений в СПД и приложенных документах;
  3. В случае предоставления клиентом неполного пакета документов.

Справка о подтверждающих документах: 3 примеры составления Пример №1. ООО «Витал» оказывает услуги иностранному клиенту.01. 04.2016 г. Был выставлен акт выполненных работ на сумму 3 463,8 евро.

Информер курс2.рф информер курс2.укр

  • наиболее поздняя дата подписания документа;
  • момент его вступления в силу;
  • день его составления при отсутствии вышеназванной информации;
  • число ввоза или вывоза товара, отраженное в подтверждающем формуляре.

Помимо сказанного выше, определяющее значение для исполнения обязанности по валютному контролю имеет правильное заполнение всех разделов справки о подтверждающих документах при экспорте или импорте. Приложением № 5 к Инструкции Центробанка РФ от 04.06.2012 № 138-И не только утверждена типовая форма справки, но также введен в действие алгоритм ее заполнения.

  1. Кто и кому должен предоставлять СПД?
  2. Где взять бланк справки?
  3. Как заполнить СПД?
  4. В какие сроки предоставляется справка?
  5. Что будет за задержку СПД?
  6. Как исправить справку 0406010?
  7. Всегда ли нужно подавать СПД?

Справка о подтверждающих документах (СПД) – инструмент, применяемый государством для учета валютных операций в рамках валютного контроля. Основное предназначение справки – подтверждение обоснованности платежей в иностранных деньгах, осуществляемых резидентами РФ.
В качестве агента валютного контроля банк обязан отслеживать операции своих клиентов на предмет соответствия законодательству, выявлять неправомерные сделки и передавать полученную информацию вышестоящим органам.

СПД формируется на документ, удостоверяющий факт поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом (акт выполненных работ, счет на оплату и т.д.). Приняв справку, банк подшивает ее в досье по валютным операциям.

Где взять бланк справки? Для оформления СПД существует специальная форма 0406010, разработанная ЦБ РФ — органом, уполномоченным осуществлять валютный контроль. Но поскольку паспорт сделки открывается в определенном банковском отделении, бланк справки о подтверждающих документах для валютного контроля логично запрашивать там же.
Типовая форма 0406010 приведена в Приложении №5 к Инструкции ЦБ от 04.06.2012 N 138-И, ее можно взять для заполнения, если обслуживающий банк не предъявляет особенных требований к оформлению документа.

Ошибки в заполнении справки о подтверждающих документах

  • «1» — в случае, когда российское лицо исполняет обязательства по авансу от иностранной структуры;
  • если нерезиденту предоставлена отсрочка, то в разделе 9 справки надо записать «2»;
  • значение «3» проставляется при исполнении иностранным лицом обязанности в счет аванса;
  • цифра «4» означает коммерческий кредит в пользу резидента.

Несколько в ином порядке следует оформлять знакоместо «ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах.

Указывается дата, проставленная в документе последней, — если их несколько (например, составление и подписание произошло в разное время).

  • В столбце «Код документа» – обозначение вида документа, включающее цифры и нижнее подчеркивание, взятое из справочника 138-й Инструкции.
  • Сумма сделки указывается дважды: в валюте подтверждающего документа и в валюте договора. Код валюты – цифровое обозначение в соответствии со справочником валют.
  • Поле «Признак поставки» предназначено для указания направления оплаты и способа исполнения финансовых обязательств: по факту или по предоплате.

    Чтобы сохранить запись с текущими значениями реквизитов (при отсутствии блокирующих ошибок):

  1. Нажмите кнопку Сохранить.
  2. Произойдет возврат к окну Справка о подтверждающих документах, (см. рис. 2.85). Запись о валютной операции будет добавлена в список / отредактирована.
  • В блоке Вложения при необходимости сформируйте список дополнительных файлов, прилагаемых к документу, в соответствии с инстр.

    «Формирование и просмотр вложений».

  • Проверьте документ:
  1. Нажмите кнопку.
  2. Система проверит корректность заполнения полей, после чего:
    • При отсутствии ошибок и замечаний будет выведено сообщение о том, что документ прошел проверки.
    • При наличии ошибок и / или предупреждений будет выведено окно Результаты проверки (см. рис.

«Порядок заполнения справки о подтверждающих документах Справка о подтверждающих документах (СПД) является документом, на основании . »

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

Справка о подтверждающих документах (СПД) является документом, на основании которого данные об

исполнении обязательств по контракту отражаются Банком ПС в Ведомости банковского контроля.

СПД предоставляется резидентом в Банк одновременно с указанными в ней подтверждающими документами.

Подтверждающими документами, согласно Инструкции Банка России от 04.06.2012 №138-И «О порядке

представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее — Инструкция №138-И) являются: документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору) иным способом, отличным от исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) в виде расчетов (далее — способ, отличный от расчетов), или документы, подтверждающие изменение обязательств по контракту (кредитному договору).

В заголовочной части СПД указываются:

в поле «Наименование банка ПС» — полное или сокращенное фирменное наименование банка ПС, в который резидент представляет СПД либо которому предоставлено право заполнить СПД;

Для клиентов банка, обслуживающихся в:

Москве и Московской области ВТБ 24 (ПАО) или Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество) Филиале г.

Санкт-Петербург Филиал № 7806 ВТБ 24 или Филиал № 7806 Банка ВТБ 24 (публичное (ПАО) акционерное общество) Филиале г. Воронеж Филиал № 3652 ВТБ 24 или Филиал № 3652 Банка ВТБ 24 (публичное (ПАО) акционерное общество) Филиале г. Екатеринбург Филиал № 6602 ВТБ 24 или Филиал № 6602 Банка ВТБ 24 (публичное (ПАО) акционерное общество) Филиале г.Краснодар Филиал № 2351 ВТБ 24 или Филиал № 2351 Банка ВТБ 24 (публичное (ПАО) акционерное общество) Филиале г. Самара Филиал № 6318 ВТБ 24 или Филиал № 6318 Банка ВТБ 24 (публичное (ПАО) акционерное общество) Филиале г. Новосибирск Филиал № 5440 ВТБ 24 или Филиал № 5440 Банка ВТБ 24 (публичное (ПАО) акционерное общество) Филиале г. Хабаровск Филиал № 2754 ВТБ 24 или Филиал № 2754 Банка ВТБ 24 (публичное (ПАО) акционерное общество) в поле «Наименование резидента» — полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (далее – ЮЛ) или его филиала (для коммерческих организаций), наименование ЮЛ или его филиала (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица (далее – ФЗ) индивидуального предпринимателя, ФЛ, занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, представившего СПД, или по поручению которого она заполнена.

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений.

В поле «от ____________» — дата заполнения СПД в формате ДД.ММ.ГГГГ.

В поле «По паспорту сделки N» — номер ПС, по которому резидентом представлены подтверждающие документы, указанные в СПД.

В поле «Признак корректировки» — проставляется символ «*» при заполнении корректирующей СПД. В иных случаях поле «Признак корректировки» не заполняется.

При заполнении поля «Признак корректировки» в поле «от ____________» указывается дата заполнения СПД, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

При заполнении строки корректирующей СПД в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данному подтверждающему документу, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СПД в неизменном виде.

В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СПД.

В случае заполнения поля «Признак корректировки» в графе 1 указывается номер строки СПД, ранее принятой банком ПС, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

В графе 2 указывается номер подтверждающего документа, включая регистрационный номер 3.

декларации на товары (далее – ДТ) (графа «А» ДТ).

При отсутствии у подтверждающего документа номера в графе 2 проставляется символ «БН».

В графе 3 в формате ДД.ММ.ГГГГ в зависимости от вида подтверждающего документа указывается 4.

дата, указанная в пп. 9.2.1 п. 9.2 или в п. 9.3 Инструкции №138-И.

Если информация, подлежащая отражению в строке (графы 2 — 8) СПД, содержится в нескольких подтверждающих документах, за исключением подтверждающих документов, указанных в пп. 9.2.1 п. 9.2 Инструкции №138-И, то ее заполнение осуществляется на основании всех таких документов. В этом случае в графах 2 — 4 СПД указывается информация о подтверждающем документе с наиболее поздней по сроку датой оформления, которая определяется в соответствии с п. 9.3 Инструкции №138-И.

Информация о номере (при его наличии) и дате других подтверждающих документов, на основании которых заполнены графы 5 — 8 строки СПД, указывается в поле «Примечание» в поле «Содержание».

Важно! Обратите внимание на формат написания даты, например, 15.10.2012. Обратите внимание на формат написания номера документа, если он не определен: БН – без номера.

В графе 4 в зависимости от содержания подтверждающего документа указывается один из 5.

приведенных ниже кодов видов подтверждающих документов:

О вывозе с территории РФ товаров с оформлением декларации на товары или документов, указанных в пп. 9.1.1 п.

9.1 Инструкции №138-И, за исключением документов с кодом 03_3 О ввозе на территорию РФ товаров с оформлением декларации на товары или документов, указанных в пп. 9.1.1 п.

9.1 Инструкции № 138-И, за исключением документов с кодом 03_4 Об отгрузке (передаче покупателю, перевозчику) товаров при их вывозе с территории РФ без оформления 02_3 декларации на товары или документов, указанных в пп. 9.1.1 п. 9.1 Инструкции №138-И, за исключением документов с кодом 03_3 О получении (передаче продавцом, перевозчиком) товаров при их ввозе на территорию РФ без оформления 02_4 декларации на товары или документов, указанных в пп. 9.1.1 п. 9.1 Инструкции № 138-И, за исключением документов с кодом 03_4 О передаче резидентом товаров и оказании услуг нерезиденту по контрактам, указанным в пп. 5.1.2 п. 5.1 03_3 Инструкции № 138-И О получении резидентом товаров и услуг от нерезидента по контрактам, указанным в пп. 5.1.2 п. 5.1 Инструкции № 03_4 138-И О выполненных резидентом работах, оказанных услугах, переданных информации и результатах интеллектуальной 04_3 деятельности, в том числе исключительных прав на них, о переданном резидентом в аренду движимом и (или) недвижимом имуществе, за исключением документов с кодами 03_3 и 15_3 О выполненных нерезидентом работах, оказанных услугах, переданных информации и результатах 04_4 интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, о переданном нерезидентом в аренду движимом и (или) недвижимом имуществе, за исключением документов с кодами 03_4 и 15_4 О прощении резидентом долга (основной долг) нерезиденту по кредитному договору 05_3 О прощении нерезидентом долга (основной долг) резиденту по кредитному договору 05_4 О зачете встречных однородных требований, при котором обязательства нерезидента по возврату основного долга 06_3 по кредитному договору прекращаются полностью или изменяются обязательства (снижается сумма основного долга) О зачете встречных однородных требований, при котором обязательства резидента по возврату основного долга по 06_4 кредитному договору прекращаются полностью или изменяются обязательства (снижается сумма основного долга) Об уступке резидентом требования к должнику-нерезиденту по возврату основного долга по кредитному договору 07_3 иному лицу — нерезиденту Об уступке нерезидентом требования к должнику-резиденту по возврату основного долга по кредитному договору 07_4 в пользу иного лица — резидента О переводе нерезидентом своего долга по возврату основного долга по кредитному договору на иное лицо резидента О переводе резидентом своего долга по возврату основного долга по кредитному договору на иное лицо нерезидента О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств нерезидента по кредитному 09_3 договору в связи с новацией (заменой первоначального обязательства должника-нерезидента другим обязательством), за исключением новации, осуществляемой посредством передачи должником-нерезидентом резиденту векселя или иных ценных бумаг О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств резидента по кредитному договору 09_4 в связи с новацией (заменой первоначального обязательства должника-резидента другим обязательством), за исключением новации, осуществляемой посредством передачи должником-резидентом нерезиденту векселя или иных ценных бумаг О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств нерезидента, связанных с оплатой 10_3 товаров (работ, услуг, переданных информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), с арендой движимого и (или) недвижимого имущества по контракту или с возвратом нерезидентом основного долга по кредитному договору посредством передачи нерезидентом резиденту векселя или иных ценных бумаг О прекращении обязательств или об изменении (снижении суммы) обязательств резидента, связанных с оплатой 10_4 товаров (работ, услуг, переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), с арендой движимого и (или) недвижимого имущества по контракту или с возвратом резидентом основного долга по кредитному договору посредством передачи резидентом нерезиденту векселя или иных ценных бумаг О полном или частичном исполнении обязательств по возврату основного долга нерезидента по кредитному 11_3 договору иным лицом — резидентом О полном или частичном исполнении обязательств по возврату основного долга резидента по кредитному договору 11_4 третьим лицом — нерезидентом Об изменении обязательств (увеличении задолженности по основному долгу) резидента перед нерезидентом по 12_3 кредитному договору Об изменении обязательств (увеличении задолженности по основному долгу) нерезидента перед резидентом по 12_4 кредитному договору Об иных способах исполнения (изменения, прекращения) обязательств нерезидента перед резидентом по контракту 13_3 (кредитному договору), включая возврат нерезидентом ранее полученных товаров, за исключением иных кодов видов подтверждающих документов, указанных в настоящей таблице Об иных способах исполнения (изменения, прекращения) обязательств резидента перед нерезидентом по контракту 13_4 (кредитному договору), включая возврат резидентом ранее полученных товаров, за исключением иных кодов видов подтверждающих документов, указанных в настоящей таблице О переданном резидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе 15_3 О переданном нерезидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе 15_4 Об удержании банками банковских комиссий за перевод денежных средств, причитающихся резиденту по 16_3 контракту (кредитному договору), либо из сумм возвращаемых денежных средств, ранее переведенных нерезиденту по контракту (кредитному договору) В графе 5 указывается цифровой код валюты в соответствии с ОКВ или Классификатором 6.

клиринговых валют, в которой в подтверждающем документе указана стоимость товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).

В графе 6 указывается сумма по подтверждающему документу в валюте, указанной в графе 5.

Графы 7 и 8 заполняются в случае если код валюты подтверждающего документа и код валюты 8.

контракта (кредитного договора), указанный в ПС, не совпадают.

В иных случаях графы 7 и 8 не заполняются.

В графе 7 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС.

В графе 8 указывается сумма, указанная в графе 6, пересчитанная в валюту контракта (кредитного договора) по курсу инвалют по отношению к рублю на дату оформления подтверждающего документа, указанную в графе 3, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).

В случае если СПД заполняется в соответствии с п. 9.8 Инструкции № 138-И, графы 7 и 8 не заполняются.

Графа 9 заполняется только в случае, если в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 9.

01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4, 15_3, 15_4.

В графе 9 по состоянию на дату, приведенную в графе 3, указывается один из следующих признаков, характеризующих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них:

1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента;

2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты;

3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента;

4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.

В случае если СПД заполняется в соответствии с п. 9.8 Инструкции № 138-И, для заполнения графы 9 используется только признак 2 или 3.

Графа 10 заполняется только при указании в графе 9 признака «2» и указании в графе 4 кодов видов 10.

подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3. В иных случаях графа 10 не заполняется.

В графе 10 указывается резидентом, оформившим ПС, информация об ожидаемом в соответствии с условиями контракта максимальном сроке получения от нерезидента денежных средств в счет предоставленного резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты переданных нерезиденту товаров, выполненных для него работ, оказанных ему услуг, переданных ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока зачисления денежных средств на счет резидента в банке ПС, который определяется резидентом исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.

В графе 11 в случае указания в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 02_3 или 02_4 11.

резидентом указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения грузополучателя, в которую товары вывозятся из РФ, или цифровой код страны места нахождения грузоотправителя, из которой товары ввозятся в РФ.

В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения о подтверждающих документах, 12.

в поле «N строки» указывается номер строки СПД, указанной в графе 1, к которой приводится дополнительная информация;

в поле «Содержание» указываются дополнительные сведения о подтверждающем документе, информация из которого была использована при заполнении соответствующей строки СПД.

Поле «Информация уполномоченного банка» заполняет Банком.

Важно! Заполненный бланк СПД подписывается резидентом в соответствии с карточкой образцов

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

заполнения справки о подтверждающих документах

1. В заголовочной части справки о подтверждающих документах указываются полное наименование банка ПС, в который представляется справка о подтверждающих документах; дата ее заполнения; полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, указанные в паспорте сделки; номер паспорта сделки.

2. В графе 1 в формате ДД. ММ. ГГГГ указывается одна из следующих дат:

· дата выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации или вывозимых с таможенной территории Российской Федерации товаров, определяемая по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной декларации (в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы — графа «D»), которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам путем подачи таможенной декларации, за исключением случая, указанного в абзаце третьем настоящего пункта;

· дата принятия таможенным органом таможенной декларации, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации, на ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации;

· дата оформления документа, подтверждающего вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации без подачи таможенной декларации;

· дата оформления документа, подтверждающего выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них,

· дата оформления документа, подтверждающего исполнение обязательств иным способом.

3. В графе 2 указывается в соответствии с видом подтверждающих документов один из следующих кодов:

01 — таможенная декларация на ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации (вывозимые с таможенной территории Российской Федерации) товары;

02 — документ, подтверждающий вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации без подачи таможенной декларации;

04 — документ, подтверждающий выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

10 — вексель, переданный резидентом нерезиденту в связи с иным способом исполнения обязательств, эмитированный резидентом;

11 — вексель, переданный резидентом нерезиденту в связи с иным способом исполнения обязательств, эмитированный нерезидентом;

12 — вексель, полученный резидентом от нерезидента в связи с иным способом исполнения обязательств, эмитированный резидентом;

13 — вексель, полученный резидентом от нерезидента в связи с иным способом исполнения обязательств, эмитированный нерезидентом;

14 — другие документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом, за исключением получения или передачи векселя.

4. В графе 3 указывается номер таможенной декларации в случае представления резидентом в банк ПС в качестве подтверждающего документа таможенной декларации (код вида документа 01). В иных случаях графа 3 не заполняется.

В графе 3а указывается номер подтверждающего документа, за исключением таможенной декларации.

5. В графах 4 и 5 указываются соответственно цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе (Классификатор клиринговых валют), и фактурная стоимость товаров, стоимость работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма обязательств, исполненных иным способом, указанные в подтверждающем документе в указанной валюте согласно подтверждающему документу.

6. Графы 6 и 7 заполняются в случае, если код валюты подтверждающего документа и код валюты цены контракта, указанный в паспорте сделки, не совпадают и в соответствии с условиями контракта предусмотрено использование валютной оговорки.

7. В графе 6 указывается цифровой код валюты цены контракта, указанный в паспорте сделки в соответствии с Общероссийским классификатором валют и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе (Классификатор клиринговых валют).

8. В графе 7 указывается сумма, указанная в графе 5, в пересчете в валюту цены контракта с использованием валютной оговорки.

9. В графе 8 проставляется символ * в случае, если соответствующая строка справки о подтверждающих документах заполнена в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Положения на основании документов, подтверждающих изменение стоимости. В иных случаях данная графа не заполняется.

Справка о подтверждающих документах, представляемая в банк ПС резидентом физическим лицом — индивидуальным предпринимателем, подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).

Справка о подтверждающих документах, представляемая в банк ПС резидентом — юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица — резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица — резидента.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит