Закон о самозанятых гражданах доработают, новый закон самозанятых гражданах россии

Содержание
  1. Закон о самозанятых гражданах доработают
  2. Списка видов разрешенной деятельности самозанятых граждан в 2019 году не существует
  3. Закон разъясняет права и ответственность самозанятых граждан с 2019 года
  4. Новый закон устанавливает в 2019 году ограничения по видам доходов для самозанятых граждан
  5. Закон о самозанятых: регионы, сроки, налоговая ставка, перспективы
  6. Кто такие самозанятые
  7. Цели нового закона
  8. Суть закона о самозанятости
  9. Кого коснётся закон о самозанятых
  10. Можно ли обойти закон о самозанятости
  11. Закон о самозанятых: первые итоги
  12. Выйди из «тени» и заплати 4% от дохода: детали нового закона о самозанятых
  13. Закон о самозанятости: общие положения
  14. Кто относится к категории самозанятых
  15. Как будут отслеживать самозанятых
  16. Как зарегистрировать статус
  17. Выгодно ли становиться самозанятым: налоги, штрафы, страховые
  18. Мобильное приложение для самозанятых «Мой налог»
  19. Порядок передачи сведений при выполнении расчетов
  20. Новый закон о самозанятых
  21. Особенности нового закона о самозанятых
  22. Виды деятельности самозанятых по новому закону
  23. Налогообложение самозанятых по новому закону с 2019 года
  24. Самозанятые, не подпадающие под новый закон

Закон о самозанятых гражданах доработают

Телефон Юриста в Москве +7 (499) 322-02-63 в Санкт-Петербурге +7 (812) 309-42-67

В Общественной палате РФ прошли нулевые чтения по проекту федерального закона «О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации в связи с созданием условий для деятельности самозанятых». Об этом сообщает пресс-служба палаты.

Речь идет о законопроекте, разработанном Уполномоченным при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Борисом Титовым совместно с бизнес-объединениями. Документом предусмотрено создание новой формы бизнеса – «индивидуальные предприниматели – самозанятые», то есть предприниматели – физические лица без наемных работников. Так, планируется ввести упрощенную процедуру регистрации таких самозанятых, в частности, разрешить им получать свидетельства о регистрации в налоговом органе при помощи Единого портала госуслуг, а также установить простой порядок оплаты свидетельства в виде единого патентного платежа. Предполагается, что такие предприниматели должны будут приобрести патент на срок от одного месяца до года, разрешающий осуществлять определенные виды деятельности.

Кроме того, планируется запретить проводить в отношении таких самозанятых плановые контрольно-надзорные мероприятия, а внеплановые проверки могут разрешить только при возникновении угрозы жизни и здоровью граждан. Снятие самозанятых с учета в налоговых органах планируется проводить автоматически через пять дней после окончания действия разрешения. Для их деятельности контрольно-кассовая техника не потребуется.

В ходе нулевых чтений по законопроекту отмечалось, что он нацелен на выведение части экономики из «серых» отношений, из тени. «Закон помог бы решить две задачи: создание удобного и низкозатратного режима деятельности и, при этом, сохранение ответственности у самозанятых, как у физических лиц», – подчеркнул председатель Комиссии ОП РФ по развитию малого и среднего бизнеса Дмитрий Сазонов. «При разработке мы делали ставку на то, что будет формироваться новая культура бизнеса. По нашей оценке, из тени должно выйти около 22 млн предпринимателей. Эта новая культура нужна России, нашей экономике», – сказал член ОП РФ Виктор Ермаков.

Бизнес-омбудсмен отметил, что патент для ИП-самозанятых будет стоить не более 20 тыс. руб. При этом стоимость патента будет включать отчисления в ПФР в размере 9 тыс. руб., в ФФОМС – 1 тыс. руб. и региональные налоги (разрешение на деятельность в зависимости от региона) – до 10 тыс. руб. По словам Титова, соответствующие договоренности уже достигнуты между Минфином, Минтрудом, Минэкономразвития России и представителями бизнес-сообщества.

Также уполномоченный заявил, что большинство ключевых вопросов по проекту федерального закона о самозанятых решено и согласовано, выработано единое мнение со всеми заинтересованными ведомствами. Однако пока не удалось прийти к единому мнению по количеству видов деятельности, разрешенных к осуществлению ИП-самозанятыми. Так, текст законопроекта предусматривает 46 видов, а Минфин России выступает за три вида деятельности.

Кроме того, в ходе обсуждения были выявлены положения законопроекта, которые требуют технической проработки (правовой статус, процедура банкротства, контроль и надзор и т. п.). В связи с этим ОП РФ предложила доработать документ с учетом выявленных недостатков.

По мнению участников обсуждения, есть хорошая перспектива, что закон скоро начнет действовать. «Нужно понимать: даже если на первых порах бюджеты ничего не будут получать от самозанятых, государство так или иначе останется в выигрыше, хотя бы потому, что самозанятые не будут сидеть у него на шее. А в перспективе из мелких предпринимателей могут вырасти средние или даже крупные бизнесмены», – подытожил уполномоченный.

Списка видов разрешенной деятельности самозанятых граждан в 2019 году не существует

Государство начало упорядочивание рынка труда путем вывода из теневого сектора экономики самозанятых граждан. Принят новый закон о налогообложении таких трудящихся, о правилах их регистрации и контроля деятельности. В 2019 году он начнет работать в пилотном варианте в четырех регионах России.

Закон разъясняет права и ответственность самозанятых граждан с 2019 года

Новый закон принят с некоторыми поправками и изменениями, он долгое время обсуждался в обществе. Начинает работу программа в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Проект рассчитан до конца 2028 года. Если эксперимент себя оправдает, он будет расширен на всю страну.

Основные положения закона следующие:

  • самозанятыми признаются граждане, которые официально нигде не оформлены, работают на себя;
  • не имеют наемных работников;
  • получают годовой доход в пределах 2,4 млн. рублей;
  • ставка налога на доход составляет 4% при расчете с физическими лицами;
  • при получении дохода от юридических лиц, налог платиться по ставке 6%.

В прошлые годы существовал примерный список видов деятельности, которые разрешены для самозанятых работников:

  • уход за стариками, больными и инвалидами;
  • репетиторство;
  • помощь по хозяйству, уборка.

В 2019 году никаких списков разрешенных видов работы не определено, но составлен перечень деятельности, которой нельзя заниматься и участвовать при этом в программе льготного налогообложения:

  • продажа подакцизных товаров;
  • перепродажа чужого имущества;
  • любые операции с полезными ископаемыми;
  • посредническая деятельность;
  • оптовая торговля.

Остальные виды деятельности разрешены для самозанятых граждан, которые проявят желание участвовать в программе легализации своей деятельности. Разрешено только лично предоставлять услуги или продавать товары собственного производства. По новому закону регистрация является сугубо добровольной.

Новый закон устанавливает в 2019 году ограничения по видам доходов для самозанятых граждан

Установлены ограничения на некоторые виды доходов:

  • получение официальной зарплаты;
  • доход от продажи недвижимости или транспорта;
  • прибыль от проведения различных финансовых операций с ценными бумагами, облигациями, лотереями и прочее;
  • доходы от совместной деятельности с другими лицами;
  • прибыль от оказания правовой помощи и посредничества;
  • доходы в натуральном виде и некоторые другие.

Как правильно зарегистрироваться самозанятому работнику в 2019 году

Вся работа по регистрации, оплате налога, ведению учета и контролю ведется через мобильное приложение «Мой налог». Гражданин должен отсканировать свои документы и отправить в налоговую инспекцию по месту жительства. Затем после регистрации необходимо вносить информацию о каждой своей финансовой операции (получение денег, закупка комплектующих и прочее). Через приложение производится ежемесячное перечисление налога не позднее 25 числа.

В случае ошибки, есть возможность вносить исправления. В начале работы каждому участнику программы на счет зачисляется 10 тыс. рублей.

В 2019 году принято решение зарегистрировавшихся самозанятых работников не штрафовать. В дальнейшем к этому вопросу будут возвращаться по мере накопления опыта работы программы.

Закон о самозанятых: регионы, сроки, налоговая ставка, перспективы

С 1 января 2019 года начал реализовываться закон о самозанятых. Он касается тех граждан, кто имеет неофициальный постоянный доход или подработку и хочет узаконить свое положение. Также в переходе на самозанятость могут быть заинтересованы некоторые индивидуальные предприниматели. Для этих лиц важно изучить аспекты нового законодательства и принять верное решение.

Кто такие самозанятые

«Закон о самозанятых» — это неофициальное название Федерального закона номер 422, которое распространилось среди населения. Правильное название этого документа — «Федеральный закон о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан». Изучить полный официальный текст закона с комментариями можно на сайте Консультант.

Впервые о самозанятых заговорили в 2017 году после принятия закона ФЗ-401. Он вводил категорию самозанятых граждан. По данному законопроекту в 217 статью НК РФ добавили пункт 70. В нем говорится о том, что если физическое лицо, не зарегистрированное как предприниматель, оказало некие услуги для удовлетворения личных потребностей другого лица, то с полученного дохода НДФЛ можно не платить. К таким видам деятельности относились:

  • услуги репетитора;
  • услуги по уходу за детьми и пожилыми людьми;
  • услуги по уборке помещений.

Стать самозанятым мог любой желающий во всех регионах страны, который подходил под указанные критерии. Для таких граждан были созданы налоговые каникулы до 31 декабря 2018 года.

Новый закон совершенно по иному объясняет понятие самозанятости. Теперь стать самозанятым могут только жители четырёх регионов России:

  1. Город федерального значения Москва.
  2. Московская область.
  3. Калужская область.
  4. Республика Татарстан.

Чтобы попасть под действие закона, гражданин должен получать доход от собственной деятельности, но при этом у него не должно быть наёмных работников или работодателя. К разрешённым видам деятельности самозанятых с 2019 года можно отнести:

  • удалённую работу через Интернет;
  • транспортные услуги;
  • организация праздников;
  • услуги фотографов, юристов, бухгалтеров;
  • косметические и парикмахерские услуги на дому;
  • торговля продукцией собственного изготовления;
  • сдача недвижимости в аренду;
  • услуги по ремонту помещений.

Для самозанятых действует ограничение по размеру полученного дохода. За отчётный год общий заработок должен быть не больше 2,4 млн рублей. Ежемесячная сумма значения не имеет.

Помимо вышеперечисленных особенностей, существует ещё ряд ограничений для самозанятых граждан.

Под действие закона не попадает:

  • продажа подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой;
  • перепродажа товаров;
  • добыча и реализация полезных ископаемых;
  • ведение деятельности по договорам комиссии или поручения, а также по агентским договорам;
  • доставка товаров с приёмом оплаты за них.

Цели нового закона

Закон о самозанятости был принят не просто так. Его главная цель — пополнить казну налоговыми поступлениями от тех граждан, кто ведут незарегистрированную предпринимательскую деятельность. Официальная статистика говорит, что таких граждан у нас в стране насчитывается около 2,3 млн человек. Неофициальные источники увеличивают эту цифру до 15-22 млн человек. Если все эти граждане начнут выплачивать налог на профессиональный доход, вырастет бюджет страны.

Конечно, существует такое понятие как индивидуальный предприниматель. Но не каждый человек, работающий на себя, спешит узаконить свою деятельность подобным образом. Многих пугают большие страховые взносы, которые придётся платить, независимо от полученного дохода. Если доход сравнительно небольшой, то оформление ИП экономически невыгодно.

Для таких граждан и был придуман специальный налоговый режим самозанятости. Он подойдет тем, у кого доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Сумма налога для этого режима небольшая, а фиксированные страховые взносы не предусмотрены. При этом можно вести деятельность на законных основаниях, не боясь ответственности и штрафов.

Суть закона о самозанятости

Идея закона о самозанятых возникла в 2018 году. Его авторами стали заместитель председателя Совета Федерации Евгений Бушмин, сенатор Мухарабий Ульбашев и группа депутатов во главе с Андреем Макаровым. О том, что закон принят, стало известно в конце ноября 2018 года. Законопроект был принят Государственной Думой, Советом Федерации и подписан Президентом РФ. Было решено, что вступит закон в действие с 1 января 2019 года на территории четырёх регионов.

Сроки

Сегодня закон о самозанятости действует в качестве эксперимента сроком на десять лет: с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. В течение этого периода запрещается менять ставки налога или максимальный размер допустимого дохода.

Сколько нужно платить

Если гражданин является самозанятым, по закону он должен уплачивать налог по двум ставкам, выбор которых зависит от источника получения дохода:

  • Ставка 4 % от суммы дохода, если он получен от физического лица;
  • Ставка 6 % от суммы дохода, если он получен от юридического лица или ИП.

Оплачивается налог ежемесячно до 25 числа. Оплата происходит за прошедший период.

Также предусмотрена система штрафов для самозанятых граждан. Они выписываются в том случае, если при получении дохода гражданин не выписал на него чек или сделал это с нарушениями. В этом случае придется заплатить штраф в размере 20 % от суммы проведённой операции. Если же в течение полугода подобное нарушение повторится, то штраф составит 100 % от полученного дохода.

Приложение «Мой налог»

Для регистрации и осуществления деятельности в качестве самозанятого гражданина было создано приложение «Мой налог». Оно устанавливается на смартфон и полностью бесплатно. С помощью приложения гражданин может зарегистрироваться как самозанятый. Для этого потребуется только паспорт и телефон с камерой, чтобы сделать фотографию. Также регистрацию можно осуществить и через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. Для этого нужен доступ к кабинету и ИНН.

В дальнейшем приложение «Мой налог» помогает организовать деятельность самозанятого гражданина.

С его помощью можно:

  • формировать чеки и отправлять их клиентам;
  • рассчитывать сумму налога;
  • оплачивать налог;
  • контролировать задолженность перед бюджетом.

Если гражданин захочет прекратить свою деятельность в качестве самозанятого, он также может оформить это через приложение.

Что ещё нужно знать

Существует ещё несколько особенностей, характерных для налога на профессиональную деятельность:

  • уплаченные суммы налогов будут перечисляться в региональные бюджеты;
  • самозанятые граждане освобождены от составления и подачи декларации;
  • онлайн-касса самозанятым не нужна;
  • для самозанятых граждан предусмотрена льгота в виде уменьшения налоговой базы на налоговый вычет 10 тысяч рублей.

Самозанятость можно сочетать с основной работой. При этом сумма зарплаты у работодателя не будет учитываться при расчёте профессионального налога.

Кого коснётся закон о самозанятых

Новый закон о введении профессионального налога имеет отношение к тем людям, которые самостоятельно ведут некую коммерческую деятельность, получают за неё доход, но при этом не зарегистрированы в качестве ИП или юридического лица и не платят государству налоги. Также закон пригодится тем, кто только планирует заниматься подобной деятельностью.

Примерами такого заработка может стать сдача собственной квартиры студентам. В этом случае с полученного дохода необходимо платить профессиональный налог. Ещё один пример: женщина оказывает парикмахерские услуги у себя дома, а не в салоне красоты. При этом она не является ИП. А значит должна платить налог как самозанятая.

Закон о профессиональном налоге позволит самозанятым сделать свой заработок легальным. Пока действует закон в четырёх регионах, но есть планы к 2020 году ввести его по всей стране.

Можно ли обойти закон о самозанятости

Когда появляется новый закон, всегда найдутся те, кто захочет его обойти и не платить налоги в бюджет. Что касается закона о самозанятых, здесь можно привести аргументы как за него, так и против.

Андрей Макаров, один из авторов нового закона: «Главная цель проекта — помочь легализоваться всем неофициальным предпринимателям, а никак не напугать их. Для самозанятых нет дополнительных проверок из налоговой, а вот ответственность за неуплату налогов существовала и до этого».

Есть свои доводы в пользу того, чтобы не платить профессиональный налог. Самый распространенный состоит в том, что при небольшом заработке любая его доля, отданная государству, может оказаться существенной для конкретного человека. Ведь закон создан как раз для тех людей, кто зарабатывает не больше 200 тысяч рублей в месяц. И зачастую это единственный источник дохода.

С другой стороны ставки по налогу не очень большие по сравнению со ставками для юридических лиц. Большим плюсом становится отсутствие страховых взносов. Ведь именно они останавливают многих зарегистрировать ИП, так как взносы надо платить независимо от размера дохода. А сумма взносов не маленькая. В случае с профессиональным налогом бюджетные платежи зависят только от размера заработка. Если нет дохода, то и платить ничего не надо.

Не стоит забывать и про штрафы за незаконное занятие предпринимательством. Если налоговые органы устанавливают факт нарушения закона и неуплаты налогов, виновного привлекают к ответственности.

В качестве достоинства официальной регистрации можно выделить возможность получения в налоговой справки для подтверждения доходов. Такой документ может пригодиться в разных жизненных ситуациях, когда надо подтвердить материальную состоятельность человека.

Для примера можно рассмотреть ситуацию. Бухгалтер ведет учёт у нескольких юридических лиц удалённо на дому. В месяц он получает 60 тысяч рублей. Так как доход получен от организаций, то налог рассчитывается по ставке 6 %. Это значит, что в месяц придется заплатить 3600 рублей. Если бы бухгалтер зарегистрировал себя в качестве ИП, то ему пришлось бы заплатить такую же сумму налога плюс 36 238 рублей в год на обязательные взносы. А если вообще не платить налоги и вести деятельность неофициально, то в случае обнаружения нарушения придется заплатить штраф.

Можно сделать вывод, что если доход получается регулярно, то лучше зарегистрироваться как самозанятый. Это позволит легализовать деятельность и избежать проблем с законом. Для случайных и маленьких заработков даже небольшие ставки налога могут стать существенными расходами.

Закон о самозанятых: первые итоги

Новый закон вступает в силу с 1 января 2019 года. Пока рано говорить о его результатах. Но можно привести последние новости о введении закона. Например, за первые два месяца этого года приложение «Мой налог» скачали более 50 тысяч человек.

По данным статистики ФНС за январь 2019 года, в качестве самозанятых были зарегистрированы 208 человек. Как видим, пока довольно мало людей стремятся узаконить свою деятельность. Об этом говорят и отзывы людей.

Владимир, Казань: «На сегодняшний день я не вижу явных преимуществ для регистрации самозанятости. По моему мнению, работает закон больше на пользу государства для пополнения казны. А для меня и многих других людей привычнее вести свою деятельность по-старому и сохранять полученный доход для своего пользования. Мой дополнительный доход не очень большой и 6 % для меня существенная сумма, с которой мне не очень хочется расставаться».

Эксперимент с законом о самозанятых продлится десять лет. Государство предлагает гражданам сделать свою деятельность легальной и платить государству налог с доходов. Для категории самозанятых граждан установлены небольшие ставки по налогам и даётся освобождение от страховых взносов. Но для многих людей даже такие условия не кажутся привлекательными и не все стремятся зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Выйди из «тени» и заплати 4% от дохода: детали нового закона о самозанятых

1 января 2019 г. вступил в силу новый закон № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход. В народе его уже прозвали «закон о самозанятых». Законопроект поступил на рассмотрение в Государственную Думу России еще в сентябре 2018 г., был принят и опубликован 27 ноября. По новым правилам каждый житель Москвы, Калужской и Московской областей, Татарстана может легализовать своё дело, если не сделал этого раньше, и платить налоги с доходов по сниженным ставкам.

Закон о самозанятости: общие положения

Согласно федеральному закону № 422-ФЗ, финансовые поступления от предпринимательской деятельности вне трудовых отношений называются профессиональным доходом. Сюда относятся также заработки от сдачи недвижимости в аренду. Принятые нормы распространяются на жителей 4 регионов и действуют до 31 декабря 2028 г. Ставки налога варьируются от 4% от заработка при взаимодействии с физическими лицами до 6% при оказании услуг или продаже товаров индивидуальным предпринимателям и юрлицам. Преимущества нового режима:

  • не нужно платить НДФЛ;
  • не требуется оформлять декларацию;
  • нет необходимости покупать контрольно-кассовую технику;
  • необязательны пенсионные взносы;
  • налоговый период – календарный месяц, уплата налога до 25-го числа следующего месяца;
  • можно получить вычет в размере 10 000 руб.

Налогоплательщик может совмещать трудовую деятельность с самозанятостью, при этом НДФЛ будет отчислять его работодатель, а налог на прибыль от дополнительной профессиональной деятельности гражданин будет платить самостоятельно. Зарегистрированные ИП также могут поменять статус и использовать новый режим, но только в случае если не задействуют наёмных работников.

Если сумма дохода превышает 2,4 млн руб. в год, льготный налоговый режим перестает действовать. Доходы сверх этой суммы будут облагаться налогом в размере 13% для физлиц или в соответствии с выбранной системой налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Для граждан Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии, проживающих в участвующих в эксперименте регионах, также действует закон о самозанятых.

Кто относится к категории самозанятых

Граждане, которые оказывают услуги или продают товары физическим лицам или предпринимателям, не имея при этом постоянного работодателя, могут оформить специальный налоговый режим. Это касается и арендодателей квартир.

Какой деятельностью можно заниматься

Следующие профессии подходят под категорию самозанятости:

  • няни и сиделки;
  • репетиторы, работающие очно и онлайн;
  • помощники по хозяйству;
  • рабочие по ремонту и строительству;
  • парикмахеры, косметологи, визажисты;
  • мастера ногтевого сервиса;
  • домашние кондитеры;
  • мастера по ремонту бытовой техники и электроники;
  • организаторы торжеств;
  • юридические консультанты и бухгалтеры;
  • фрилансеры, фотографы, видеографы, специалисты по рекламе;
  • гиды.

Термин «фрилансер» обобщает популярные сегодня виды деятельности, связанные с социальными сетями, маркетингом и любой удаленной работой.

Как будут отслеживать самозанятых

Налоговая служба имеет возможность отслеживать регулярные поступления на банковские счета любого жителя России. Сайты объявлений и биржи услуг, где предприниматели оставляют информацию о себе в открытом доступе, также помогут выявить неплательщиков.

Как зарегистрировать статус

Процедура регистрации максимально упрощена, личное обращение в ФНС не требуется.

Физическому лицу

Оформить новый статус можно 3 способами:

  1. Через личный кабинет на сайте федеральной налоговой службы.
  2. Через специально разработанное приложение «Мой налог».
  3. Через уполномоченные банки, список которых можно найти на сайте ФНС.

Каждый гражданин может зарегистрироваться удобным ему способом, чтобы в дальнейшем заниматься любимым делом в рамках закона.

Индивидуальному предпринимателю

Индивидуальные предприниматели регистрируются аналогично, но в течение месяца им нужно уведомить налоговую службу о прекращении использования упрощенного налогового режима для ИП. Если гражданин снова захочет перейти из статуса самозанятого в упрощенный режим, также в течение месяца необходимо отправить уведомление в ФНС.

Выгодно ли становиться самозанятым: налоги, штрафы, страховые

Согласно действующему законодательству, каждый работающий в России обязан платить налоги на собственные доходы. Выбор специального режима будет выгоден тем, кто сотрудничает с физическими лицами. В таком случае заплатить государству нужно будет 4% от своего заработка вместо 13%.

Предприниматели, работающие с юридическими лицами, будут платить 6%, как и платили раньше по существующим схемам налогообложения ИП. Они также освобождаются от НДС, но не от налога на ввоз товаров в Российскую Федерацию.

Компаниям станет выгоднее привлекать к сотрудничеству самозанятых граждан, так как оплачивать нужно только стоимость оказанных услуг, без страховых и пенсионных отчислений. Однако уволить сотрудников, а затем работать с ними в новом статусе, не получится – в течение 2 лет гражданин, который является самозанятым по закону, не имеет права оказывать услуги бывшему работодателю.

Взносы на обязательное медицинское страхование уже включены в сумму нового налога, а отчисления в пенсионный фонд уплачиваются самостоятельно. Любая попытка обойти закон, неуплата налога или нарушение правил передачи сведений в налоговую службу повлечет за собой штраф в размере 20% от суммы, подлежащей уплате. Повторное нарушение увеличивает размер штрафа до 100%.

Мобильное приложение для самозанятых «Мой налог»

Налоговая служба России разработала это программное обеспечение, которое может быть установлено на любое мобильное устройство. На компьютере может использоваться веб-версия приложения.

Приложение позволяет зарегистрироваться и работать в новом режиме, оформлять и пересылать клиентам чеки об оплате услуг, рассчитывать сумму налога, получать уведомления. Если налогоплательщик зарегистрирован на сайте nalog.ru, он может использовать свои ИНН и пароль для регистрации через программу «Мой налог». В противном случае, нужно запустить приложение, отсканировать в нём свой паспорт, затем сделать селфи. Программа автоматически считывает и проверяет данные.

К своему аккаунту в приложении можно привязать банковскую карту для быстрой и удобной уплаты налога. Программа позволяет получить 2 вида справок: о доходах и о регистрации в статусе самозанятого, которые могут понадобиться, например, при получении кредита в банке.

Прекратить регистрацию можно также с помощью приложения. Начисление налога будет остановлено, но имеющиеся задолженности потребуется погасить.

Порядок передачи сведений при выполнении расчетов

С помощью приложения «Мой налог» налогоплательщик обязан сформировать чек и отправить его клиенту (покупателю, квартиросъемщику) либо представить QR-код для считывания. В чеке указываются следующие данные:

  • наименование документа;
  • дата и время расчета;
  • фамилия, имя, отчество продавца;
  • ИНН продавца;
  • отметка о применении специального налогового режима;
  • перечень товаров, оказанных услуг;
  • сумма оплаты;
  • ИНН покупателя, если он имеет статус юрлица или индивидуального предпринимателя;
  • QR-код, который необходимо считать покупателю;
  • ИНН уполномоченного оператора электронной площадки или банка (при наличии);
  • наименование уполномоченного банка или оператора электронной площадки (при наличии);
  • идентификационный номер чека (присваивается автоматически).

Согласно последним новостям, несколько регионов нашей страны выразили своё желание пополнить список территорий, где работает закон о самозанятых. К концу 2019 г. станет известно, принят ли закон в других субъектах Федерации.

Обзор закона представлен в видео:

Введение нового режима – попытка государства вывести из тени значительную часть ВВП и создать для населения удобную систему налогообложения. В результате государственный бюджет получает дополнительные вливания, а самозанятые лица могут на законных основаниях вести свой бизнес и легализовать денежные поступления.

Напишите в комментариях, поддерживаете ли вы данный законопроект и что бы вы в нём изменили.

Новый закон о самозанятых

В связи с принятием нового закона о самозанятых у многих граждан возникают вопросы, связанные с деятельностью и налогообложением самозанятых. Это связано, прежде всего, с тем, что новый закон фактически разделил с 2019 года самозанятых граждан России на две категории. В одну категорию входят граждане, подпадающие под действие нового закона, а к другой категории относятся те, кого нормы нового закона о самозанятых не затрагивают.

В нашей статье мы попытались разъяснить особенности нового закона, прокомментировать его основные положения, вступившие в действие с 2019 года. Данная информация будет полезна тем гражданам, которые проживают в тех регионах России, в которых законом установлены новые правила деятельности и налогообложения самозанятых.

Кроме того, мы попытались акцентированно изложить основные моменты налогообложения и видов деятельности самозанятых, не проживающих в тех регионах России, на которые распространяется действие нового закона. Эта информация, надеемся, будет полезна таким гражданам.

Особенности нового закона о самозанятых

В конце ноября 2018 года принят закон о проведении эксперимента с самозанятыми гражданами, суть которого состоит в установлении с 2019 года для самозанятых специального режима налогообложения, рассчитанного на 10 лет. Для проведения эксперимента выбраны территории только четырех субъектов РФ – территории Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан.

скачать — Закон о самозанятых

Фактически новый закон образовал две категории самозанятых граждан России. К первой категории относятся граждане, проживающие в четырех упомянутых субъектах РФ. Ко второй категории относятся граждане, проживающие в остальных 85 субъектах РФ.

Регулирование деятельности самозанятых граждан, относящихся к разным категориям, с 2019 года различается. Деятельность и налогообложение самозанятых первой категории (проживающих в четырех упомянутых субъектах РФ) регулируется исключительно новым законом. Деятельность и налогообложение граждан второй категории (проживающих в 85 субъектах РФ) регулируется теми же нормами, которыми регулировалась деятельность самозанятых до 2019 года.

Рассмотрим подробнее особенности закона о самозанятых, действующего с 2019 года (напомним, что под действие закона подпадают граждане, проживающие в четырех регионах России).

Главная особенность нового закона состоит в том, что им для самозанятых граждан, проживающих в четырех регионах России, установлен новый налоговый спецрежим — налог на профессиональный доход.
Информацию о налогообложении вы найдете ниже .

Важно отметить, что по новому закону самозанятые граждане (относящиеся к первой категории) с 2019 года не должны регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей (если такой регистрации не требуют виды их предпринимательской деятельности). Кроме того, самозанятые по новому закону не могут нанимать работников. Но привлекать работников по гражданско-правовым договорам они могут.

Для того, чтобы гражданину стать самозанятым, то есть стать участником эксперимента, ему надо встать на учет в налоговую инспекцию. Заявление он подает через мобильное приложение «Мой налог», разработанное Федеральной налоговой службой РФ.

Главной особенностью работы в спецрежиме является то, что все расчеты с клиентами участник эксперимента (самозанятый) осуществляет через приложение «Мой налог». Сервисные возможности указанного приложения позволяют без участия гражданина формировать чеки и направлять всю информацию обо всех расчетах в налоговую инспекцию. Сформированный программой чек самозанятый гражданин передает покупателю.

Новым законом о самозанятых предусмотрена ответственность за нарушения. Основной вид ответственности с 2019 года – штраф, налагаемый за нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах в налоговую инспекцию. Размер штрафа составляет 20 процентов от суммы расчета. В случае повторного нарушения в течение шести месяцев, величина штрафа увеличивается и составляет сумму расчета.

Самозанятый гражданин может выйти из эксперимента и прекратить использовать спецрежим, заявив об этом в любое время.

Налоговая инспекция в случае выявления нарушений или несоответствия гражданина требованиям спецрежима, сама может снять его с учета и без его заявления. Примером нарушения требований является превышение доходов самозанятого с начала календарного года установленного лимита 2,4 млн. рублей. Уведомление гражданину от налоговой о снятии его с учета поступает через приложение «Мой налог».

Гражданин может повторно встать на учет в качестве самозанятого и использовать экспериментальный режим налогообложения сразу после погашения долгов по налогу и задолженности по пеням и штрафам.

Виды деятельности самозанятых по новому закону

Самозанятые четырех регионов России с 2019 года по новому закону могут вести любые не запрещенные виды деятельности. Это выгодно их отличает от самозанятых остальных 85 регионов, виды деятельности которых сильно ограничены . Однако в соответствии с новым законом для самозанятых существуют ограничения по видам деятельности, в отношении которых действует режим налога на профессиональный доход.

Упомянутый новый закон установил перечень доходов самозанятого гражданина, при которых спецрежим по налогообложению не применяется. Это означает, что хотя самозанятый может заниматься видами деятельности, приносящими такие доходы, он не получит льгот по налогам. К таким видам деятельности относятся:

  • продажа недвижимости и транспорта;
  • передача имущественных прав на недвижимость (кроме аренды или найма жилья);
  • реализация долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и ПИФов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • выполнение услуг и работ по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком выступает нынешний или бывший работодатель самозанятого;
  • реализация подакцизных и маркированных товаров;
  • перепродажа товаров и имущественных прав;
  • добыча и/или реализация полезных ископаемых;
  • ведение посреднической деятельности;
  • доставка товаров с приемом платежей в пользу других лиц.

Еще раз обращаем внимание на то, что перечисленные виды деятельности не запрещены с 2019 года законом для самозанятых. Но использовать спецрежим для налогообложения при ведении этих видов деятельности самозанятые граждане не могут.

Налогообложение самозанятых по новому закону с 2019 года

Новый закон устанавливает с 2019 года весьма привлекательные условия налогообложения для самозанятых граждан. Закон предусматривает специальный режим, в соответствии с которым гражданин уплачивает в бюджет только один налог — налог на профессиональных доход, величина которого составляет:

  • 4% с дохода самозанятого от реализации товаров и услуг физическим лицам;
  • 6% с дохода самозанятого от реализации товаров и услуг индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

В соответствии с правилами закона гражданин, отнесенный к самозанятым, не будет обязан платить:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • НДС;
  • страховые взносы.

Однако льготный режим налогообложения в отношении самозанятого гражданина прекращается в следующих случаях:

  • он ведет деятельность, в отношении которой спецрежим, установленный законом, не применяется;
  • он получил за календарный год доходы больше 2,4 млн. рублей (эта величина в течение эксперимента может быть изменена);
  • самозанятый применяет другие режимы налогообложения;
  • он ведет предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ.

Налог на профессиональный доход самозанятый гражданин должен перечислять ежемесячно по месту ведения деятельности. Для этого он должен использовать специальное мобильное приложение «Мой налог», разработанное Федеральной налоговой службой РФ. Через это приложение производится не только уплата налога со стороны самозанятого, но и пересылка уведомления со стороны налоговой инспекции с указанной суммой налога и реквизитами для его уплаты. При этом самозанятый гражданин не обязан использовать онлайн-кассу и сдавать какие-либо декларации.

Самозанятые, не подпадающие под новый закон

До 2018 года, включительно, то есть до принятия нового закона, к самозанятым относились граждане, которые за вознаграждение оказывают услуги другим гражданам для личных, домашних и других подобных нужд. После принятия нового закона, устанавливающего правила для самозанятых, ведущих деятельность в четырех регионах России, все правила остальных самозанятых остаются без изменения.

В настоящем разделе мы рассмотрим только самозанятых, ведущих деятельность в 85 субъектах РФ, которые воспользоваться налоговыми льготами при осуществлении своей деятельности.

Суть льгот (так называемых налоговых каникул), установленных для таких граждан, состоит с том, что они освобождены от уплаты НДФЛ, но при этом не освобождены от уплаты страховых взносов.

Для того, чтобы получить льготу самозанятые должны выполнить несколько условий, к которым относятся:

  • добровольная постановка на учет в налоговой инспекции;
  • оказание конкретных установленных законом видов услуг;
  • личное оказание услуг, без привлечения для этого наемных работников.

Прокомментируем перечисленные выше условия.

Постановка на учет в налоговой инспекции является добровольной. Для вставших на учет действует льгота по налогообложению – они не платят НДФЛ. Для тех же, кто на учет не встал, льгот не будет, они будут платить НДФЛ.

Оказание конкретных видов услуг. Для получения льготы по налогу самозанятые могут осуществлять только следующие виды деятельности:

  • уход за гражданами (детьми, больными лицами, лицами от 80 лет, лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе);
  • уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства;
  • репетиторство.

Поэтому если гражданин занимается другой деятельностью, то льготы по НДФЛ на него не распространяются.

Третьим условием является отсутствие у самозанятого наемных работников. Льготы будет, если нет наемных работников. В случаях наемного труда гражданин должен платить НДФЛ.

Исходя из применения налоговой льготы самозанятых граждан, работающих в 85 регионах РФ, можно условно разделить на две подкатегории:

  • к одной подкатегории относятся граждане, соблюдающие установленные для льготного режима условия;
  • к другой категории относятся те, кто установленные условия не выполняет, а потому должен будет самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ с полученного дохода, а также перечислить страховые взносы.

И еще один момент. В 2017-2018 годах самозанятые имели еще одну льготу: они не платили страховые взносы. В 2019 году такой льготы нет. Осталась только льгота по уплате НДФЛ.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит