Изменения в ЕНВД в 2019 году, енвд 2019 года последние новости

Содержание
  1. Изменения в ЕНВД в 2019 году
  2. Кратко о ЕНВД
  3. Отменят ли ЕНВД в 2019 году?
  4. Главные изменения ЕНВД в 2019 году
  5. Тоже может быть полезно:
  6. Декларация ЕНВД за 2 квартал 2019
  7. По какой форме отчитываться
  8. Состав отчета
  9. Пример заполнения
  10. Изменения в ЕНВД с 2019 года
  11. Отмена ЕНВД - быть или не быть
  12. Возможные изменения в 2019 году
  13. Формула расчета ЕНВД и сроки сдачи деклараций
  14. Онлайн кассы и льготы за установку
  15. ЕНВД с 2019 года: последние изменения для ИП
  16. Что изменилось в новом году
  17. Подробный перечень нововведений, на который стоит обратить внимание
  18. Метки для внимательного мониторинга
  19. Расчет и сроки сдачи деклараций
  20. ЕНВД: изменения и свежие новости в 2019 году
  21. Увеличен ЕНВД с 1 января
  22. Минфин планирует поменять порядок применения ЕНВД
  23. Изменения по ЕНВД в 2019 году (таблица)

Изменения в ЕНВД в 2019 году

Традиционно новый год принесет изменения в законодательстве, регулирующем работу индивидуальных предпринимателей. Подборку наиболее важных изменений в работе ИП мы опубликуем в ближайшее время, а в сегодняшней публикации мы подробно рассмотрим изменения ЕНВД в 2019 году.

Административная и налоговая нагрузка в целом будет повышена: увеличится коэффициент К1, будут расширены функции контроля ФНС, а с 1 июля 2019 года ИП на ЕНВД будут обязаны применять онлайн-кассы. Кроме того, для всех ИП, вне зависимости от системы налогообложения, будут увеличены страховые взносы за себя. Вместе с тем, ИП применяющие ЕНВД, получат налоговый вычет в размере 18 000 рублей за приобретение онлайн-ККТ. Итак, обо всем по порядку.

Кратко о ЕНВД

ЕНВД – одна из систем налогообложения, применяемая в РФ индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. Основное ее отличие от других систем налогообложения, являющееся ее преимуществом, состоит в том, что размер налога не зависит напрямую от полученного дохода.

Немного рискованно применять ЕНВД для начинающих бизнесменов, доход которых в первое время не набрал оборотов. Эти риски возникают потому, что платить налог придется в фиксированном размере, даже если прибыль нулевая. Подробно о работе ИП на ЕНВД в 2019 году читайте на страницах нашего сайта и принимайте решение – выбирать ЕНВД или применять другую систему налогообложения. Особенно рекомендуем внимание статью с примерами расчета ЕНВД для разных видов деятельности.

Отменят ли ЕНВД в 2019 году?

ЕНВД существует в РФ с 1998 года (Закон № 148-ФЗ от 31 июля 1998 года), регулярно подвергаясь разного рода изменениям. Не менее регулярно появляется информация о планах по полной отмене этой системы налогообложения.

Федеральным законом № 97-ФЗ от 29.06.2012 (ст.5 ч.8) было запланировано, что ЕНВД просуществует до 1 января 2018 года. Однако в апреле 2016 года в Госдуму был представлен законопроект о продлении срока действия ЕНВД до 2021 года. Представлял законопроект депутат Андрей Макаров, мотивируя продление возможности работать на ЕНВД тем, что данная система налогообложения является самой комфортной и льготной для малого бизнеса. В результате 2 июня 2016 года Закон № 178-ФЗ был подписан и тем самым позволил до 1 января 2021 года применять ЕНВД. Так что 2019 год и последующий 2020 год можно спокойно работать, уплачивая льготный, относительно других систем налогообложения единый налог.

Главные изменения ЕНВД в 2019 году

Увеличен К1 на 2019 год

Произойдет ежегодное изменение коэффициента-дефлятора К1 для расчета суммы налога. Показатель будет зависеть от уровня инфляции и утверждается Приказом Министерства экономического развития в конце календарного года. На 2018 год К1 принят в размере 1,868 (Приказ Минэкономразвития РФ№ 579 от 30.10.2017). На 2019 год К1 увеличен и составит 1,915. Соответственно, произойдет увеличение налога на вмененный доход.

Увеличен размер фиксированных взносов для ИП

Индивидуальные предприниматели, независимо от выбранной системы налогообложения, в том числе и применяющие ЕНВД, обязаны в течение календарного года оплатить фиксированные взносы. В 2019 году их размер составит:

При вмененном годовом доходе не более 300 000 рублей:

  • на пенсионное страхование – 29 354 рублей;
  • на медицинское страхование – 6 884 рублей.

При вмененном годовом доходе более 300 000 рублей:

  • дополнительно к вышеперечисленным суммам – 1% от разницы между вмененным доходом и 300 000 рублей.

Напомним, что в 2018 году размер фиксированных взносов, подлежащих к уплате до 31.12.2018 года составлял:

  • на пенсионное страхование – 26 545 рублей;
  • на медицинское страхование – 5 840 рублей.

Онлайн-кассы в 2019 году

1 июля 2019 года – крайний срок, начиная с которого применение онлайн-касс становится обязательным для всех без исключения предпринимателей и организаций, применяющих ЕНВД.

До этого времени лица на ЕНВД могут не применять кассовый аппарат в следующих случаях:

  • при оказании услуг населению;
  • при розничной торговле без наемных работников;
  • при осуществлении деятельности общепита без наемных работников.

Налоговый вычет на онлайн-кассы

Государство вернет предпринимателям деньги, потраченные на покупку онлайн-касс. Конечно, в прямом смысле этого слова вы не получите потраченные деньги в наличной или безналичной форме, но зато размер налога ЕНВД, подлежащий уплате, можно уменьшить.

1 января 2018 года вступил в силу Закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Закон дополнил пунктом 2.2 ст. 342.22 НК РФ. Новый пункт 2.2. ст.342.22 НК РФ позволил индивидуальным предпринимателям уменьшить сумму единого вмененного налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, в размере не более 18 000 рублей. Также определен срок, в течение которого данная сумма подлежит уменьшению – 1 июля 2019 года.

В расходы разрешено включить:

  • стоимость кассового аппарата и дополнительного обязательного оборудования;
  • услуги по установке, обновлению программного обеспечения и техническому обслуживанию прибора.

Для документального отражения учета расходов на приобретение ККТ и уменьшения налога была изменена форма декларации ЕНВД.

Изменение формы налоговой декларации ЕНВД 2019 года

Налоговая декларация для ЕНВД в 2019 году, будет содержать раздел для расчета вычета на приобретение кассового аппарата. Новая форма декларации утверждена приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected] и рекомендована к заполнению и отправке уже за 3-й квартал 2018 года, несмотря на то, что в силу она вступит только 25.11.2018.

Изменение декларации ЕНВД в 2019 незначительно:

  • в расчет суммы ЕНВД за налоговый период» добавлена строка 040 «Сумма расходов на приобретение ККТ, уменьшающая сумму ЕНВД;
  • создан новый раздел 4 «Расчет суммы расходов на приобретение ККТ, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Таковы изменения ЕНВД в 2019 году. Традиционно мы будет следить за законодательными инициативами и вносить изменения в эту страницу. В завершение рекомендуем подробно изучить налоговый календарь на 2019 год, чтобы заранее спланировать оплату налогов и сдачу отчетности.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СПБ +7 812 467 34 29. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Декларация ЕНВД за 2 квартал 2019

Для автоматического расчета и формирования декларации ЕНВД в 2019 году в форматах PDF и Excel, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте.

Плательщики единого налога на вмененный доход отчитываются перед ФНС ежеквартально. По окончании июня ими должна быть подана декларация ЕНВД за 2 квартал. Рассмотрим, как сформировать этот отчет, и приведем пример заполнения для предпринимателей.

По какой форме отчитываться

Бланк декларации ЕНВД за 2 квартал 2019 года по сравнению с первым кварталом не изменился. Он утвержден 26 июня 2018 года приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected] (далее Приказ). Введение новой формы во второй половине 2018 года было связано с предоставлением вычета за приобретение контрольно-кассовой техники предпринимателям на патенте и ЕНВД. В 2019 году для тех ИП, кто вовремя установил ККТ, возможность получить вычет сохраняется.

К слову, предпринимателей без работников, которые еще не приобрели кассу, должны порадовать последние новости. В закон о кассовой технике внесли изменения, и ИП разрешили не ставить ККТ еще 2 года. Но только тем, кто оказывает услуги или продает продукцию, которую производит сам.

Декларация ЕНВД за 2 квартал этого года должна быть подана до 22 июля. В общем случае последний день срока — 20 число месяца, следующего за окончанием квартала. Но 20 июля приходится на субботу, поэтому крайний срок переносится на ближайший рабочий день.

Состав отчета

В декларацию по ЕНВД 2019 года входит титульный лист и 4 раздела:

  • Раздел 1. Содержит итоги расчетов, то есть сумму ЕНВД к уплате.
  • Раздел 2. Здесь отражаются показатели, на основании которых исчисляется налог до применения вычетов. Заполняется отдельно по каждому виду вмененной деятельности.
  • Раздел 3. Служит для отражения вычетов и окончательного расчета налога. Работодатели могут уменьшить ЕНВД за счет уплаченных страховых взносов на 50%, а предприниматели без работников — вплоть до нуля. В дополнение к этому, при расчете налога для ИП может быть применен кассовый вычет.
  • Раздел 4. Здесь указываются данные о ККТ и сумма вычета. Эта льгота введена только для ИП, поэтому организации ставят прочерки. Также поступают и предприниматели, не заявляющие такой вычет.

Пример заполнения

Для примера заполним декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2019 года за предпринимателя из города Волоколамска Московской области. Он торгует хлебом и выпечкой в магазине площадью 50 квадратных метров без привлечения наемного труда. Предприниматель должен установить ККТ до 1 июля 2019 года.

Последние новости, связанные с продлением отсрочки, на него не распространяются, так как он закупает продукцию у поставщиков. Поэтому в начале июня ИП приобрел и зарегистрировал кассовый аппарат. Вычет он решил не откладывать и заявить в очередной декларации по ЕНВД. Кроме того, за 2 квартал 2019 года он уплатил на свое страхование взносы в сумме 10 000 рублей.

Заполнять отчет удобнее в такой последовательности: титульный лист, раздел 2, раздел 4, раздел 3 и раздел 1.

Титульный лист

На титульном листе заполним:

  • ИНН предпринимателя;
  • Номер корректировки — 0. Это значит, что декларация ЕНВД за 2 квартал подается первый раз;
  • Налоговый период (код) — 22. Этот код соответствует 2 кварталу (нужно взять из Приложения № 1 к Приказу);
  • Отчетный год — 2019;
  • Представляется в налоговый орган (код) — 5004. Это код ИФНС, где ИП стоит на учете как плательщик ЕНВД.
  • По месту учета (код) — 320. ИП отчитывается по месту ведения своей деятельности (Приложение № 3 к Приказу);
  • Фамилия, имя и отчество предпринимателя с отдельной строки большими буквами;
  • Номер, по которому представитель ИФНС может дозвониться до ИП при возникновении вопросов.
  • Количество страниц декларации — 5, приложений — 2. В качестве приложений идут копии документов, подтверждающих покупку кассового аппарата — чек и накладная.
  • В разделе для подтверждения полноты сведений — код 1. Это значит, что ИП подписывает декларацию самостоятельно. Еще раз указывать ФИО предпринимателя не нужно.

Ниже ИП ставит свою подпись и дату составления отчета.

Раздел 2

В верхней части раздела укажем:

  • Код вида предпринимательской деятельности — 07 (приложение № 5 к Приказу);
  • Адрес магазина. Указывается почтовый индекс, далее полный адрес, включая номер офиса или квартиры. Код субъекта РФ — 50, что соответствует Московской области (из Приложения № 6 к Приказу).
  • Код ОКТМО населенного пункта, где расположен магазин.

В строках 040-060 соответственно укажем:

  • Базовую доходность из статьи 346.29 НК РФ. Для розничной торговли это 1 800 рублей с 1 квадратного метра площади магазина.
  • Коэффициент-дефлятор К1. Он устанавливается ежегодно Минэкономразвития. Для плательщиков ЕНВД с 2019 года установлено значение 1,915 (приказ от 30 октября 2018 года № 595).
  • Коэффициент К2 — 0,6. Этот коэффициент может быть установлен местными властями для конкретного вида вмененной деятельности. Если коэффициент не определен, он принимается за единицу. Искать К2 нужно в правовом акте муниципального органа. В нашем случае это решение Совета депутатов Волоколамского муниципального района от 29 сентября 2011 года № 43-282.

Строки 070-090 заполним так:

  • В графе 2 укажем величину физического показателя. В соответствии со статьей 346.29 НК РФ, для розничной торговли это площадь торгового зала в квадратных метрах. В нашем примере — 50.
  • В графе 3 каждой строки поставим прочерки. Это значит, что все 3 месяца ИП отработал полностью.
  • В графе 4 произведем расчет налоговой базы за соответствующий месяц по формуле: Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2: 1 800 х 50 х 1,915 х 0,6 = 103 410 рублей.

В строке 100 посчитаем налоговую базу за весь квартал: 103 410 х 3 = 310 230 рублей.

В строке 105 укажем ставку ЕНВД — 15%. Это ставка по умолчанию, но у местных органов власти есть право уменьшить ее вплоть до 7,5%.

В строке 110 произведем расчет налога, умножив базу на ставку: 310 230 х 15% = 46 535 рублей.

Раздел 4

ИП приобрел кассовый аппарат и желает воспользоваться вычетом. Сведения о ККТ он размещает в Разделе 4. Нужно указать:

  • наименование аппарата;
  • его заводской номер;
  • регистрационный номер, который ему присвоила ФНС;
  • дату регистрации;
  • сумму расходов на приобретение, но не более 18 000 рублей.

Первые два пункта можно взять из паспорта ККТ. Если бы ИП на ЕНВД приобрел несколько касс, то в декларации за 2 квартал 2019 года он мог бы заявить вычет за каждую из них. Тогда ему следовало бы заполнить нужное количество блоков строк 010-050.

Раздел 3

Заполним строки следующим образом:

  • В строке 005 укажем код 2, поскольку ИП не осуществляет выплаты физическим лицам.
  • В строку 010 перенесем сумму ЕНВД, которую рассчитали в разделе 2.
  • Строка 020 остается пустой — у ИП нет работников.
  • В строке 030 укажем 10 000 — именно столько предприниматель уплатил взносов на свое страхование в отчетном квартале.
  • В строке 040 укажем сумму вычета за ККТ — 18 000 рублей.
  • В строке 050 произведем расчет ЕНВД за 2 квартал 2019 года: 46 535 — 10 000 — 18 000 = 18 535 рублей. Это и есть сумма налога к уплате в бюджет.

Раздел 1

В итоговом разделе заполним один блок из двух строк:

  • в строке 010 укажем ОКТМО;
  • в строке 020 — сумму ЕНВД к уплате, которую получили выше.

Внизу страницы ИП должен расписаться и указать дату заполнения отчета.

Итак, декларация ЕНВД за 2 квартал готова, осталось в срок представить ее в ФНС.

В заключение напомним, что налог на вмененный доход уплачивается вне зависимости от того, получена ли в отчетном периоде прибыль. И даже если субъект, допустим, не ведет деятельность на ЕНВД с 2019 года, но еще не снялся с учета, нужно ежеквартально платить налог и подавать декларацию с показателями.

Так что, если предприятие не работает в рамках вмененной деятельности, надо незамедлительно уведомить об этом ИФНС и перейти на другой налоговый режим.

Изменения в ЕНВД с 2019 года

Последние новости о ЕНВД в Российской Федерации сообщают, что с 2019 года начинают действовать некоторые изменения. Одни касаются ведения отчетности, другие – повышающего коэффициента. Есть новшества и в списке товаров, которые могут реализовать предприниматели, находящиеся в списке тех, кому можно находиться на этом налогообложении.

Изменения в величине фиксированных взносов, разумеется, выросли. Есть категория законодателей, настроенных весьма решительно, неоднократно вносивших законы об отмене ЕНВД. Такое предложение касалось и периода, начинающегося с 2019 года. Так что последние новости об изменениях в ЕНВД можно считать и негативными, хотя СМИ считают их обнадеживающими – вряд ли кто-то будет реформировать с 2019 года подлежащую упразднению систему.

Отмена ЕНВД — быть или не быть

Начиная с середины 2018 года последние новости содержали все больше предположений об отмене ЕНВД (единого налога на вмененный доход) и патента, который действует по этой системе налогообложения.

У аналитиков и экспертов и вправду были основания для таких выводов, потому что в Государственной Думе РФ в очередной раз была поднята тема отмены действующей системы, как чересчур лояльной для предпринимателей. Законодателям кажется, что система, введенная в 2003 году для поддержки малого бизнеса, несколько устарела.

Индивидуальные предприниматели, по их мнению, должны поставлять в государственную казну больше средств, чем сейчас. Освобождение от уплаты НДС, налога на имущество и внесение только фиксированного платежа – чересчур лояльно, и неэффективно для того, чтобы в федеральный и региональный бюджеты поступало достаточно средств.

С 2019 года вступает в действие Постановление, в котором одновременно объявляется о продлении ЕНВД с 2019 года и на ближайшее трехлетие, вплоть до 2021 года. Однако в нем же, несмотря на возражения финансовых аналитиков, экспертов и некоторых депутатов, было заявлено, что система не может действовать в прежнем виде, и в нее обязательно должны быть внесены изменения.

Ничего особенно нового в этом нет. В Москве давно используют Общероссийский классификатор и введен торговый сбор, а вмененка прекратила существование.

Московская область, обычно согласовывающая такие действия с Правительством Москвы, в этот раз применила право региональных властей вносить изменения в существующее положение, и наоборот, расширила виды деятельности, которыми можно заниматься на вмененке.

Последние новости, в частности, ограничение, вступившее в действие в нынешнем году, распространились на запрет торговли:

  • табачными изделиями и предметами одежды;
  • практически всеми видами белья
  • обувью и парфюмерией;
  • фотокамерами и даже автомобильными шинами

Важно про ЕНВД

Это говорит о том, что многие прибыльные виды товаров не разрешены с 2019 года тем, кто находится на ЕНВД, и неприятное новое в повседневной деятельности, для многих предпринимателей начнется с 1 марта или с 1 декабря. И последние новости о налоговых льготах при покупке кассы, обязательной к установке, после другого постановления вряд ли станут заметным облегчением для тех, кто будет вынужден переходить на другую вид взимания налогов.

Остальные могут продолжать свою деятельность еще два года, но идет постепенная практика выдавливания ИП с неудобной для власти системы. А это говорит, что ведется постепенная поэтапная подготовка ее отмены.

Так же неоднозначно можно расценить и расширение полномочий федеральной налоговой службы по отношению к субъектам ЕНВД.

Но с оглядкой на последние новости 2019 года логичнее предположить, что это – старт мероприятий по постепенной отмене, уравниванию выплат с другими системами, и закрытию той до которой у властей наконец-то дошла очередь. Отсрочка – всего лишь время, необходимое для подготовки этого процесса. Ведь в прошлом году отмена вмененки не произошла только потому, что мешали объективные обстоятельства, а вовсе не из-за робких возражений отдельных депутатов.

Сроки перехода на онлайн-кассу

Возможные изменения в 2019 году

Еще в 2018 прозвучавшие последние новости о принятых законодательных постановлениях позволяли с достаточной точностью просчитать, что ожидает предпринимателей, находящихся на ЕНВД. Несомненное повышение с 2019 года коснулось сразу нескольких аспектов предпринимательской деятельности, причем не на региональном уровне, как в прошлом году в Рязанской области, а на общефедеральном:

  1. Состоялось ожидаемое повышение коэффициента К1 – это цифра в целом по стране, на которую принимается законодательное решение. Рост К1 означает, что предприниматель должен делать больше отчислений с доходов, чем это было в прошлом году.
  2. Региональные власти, отвечающие за коэффициент К2, в большинстве случаев не изменяли отчисления, хотя могли бы их понизить. Но ведь от этих денег во многом зависит состояние местного бюджета, и отказываться от них никому добровольно в голову не придет.
  3. В новом году повышенный коэффициент К1 коснулся розничной торговли и гостиничного бизнеса, которые в прошлом были ненадолго оставлены в покое. Хотя вполне вероятно, что в прошлом перерасчета не было именно из-за существовавшего намерения о закрытии системы. После того, как срок действия продлился, подняли и начисления.
  4. Изменилась сумма фиксированных страховых взносов, их учета и расчета, сроков и репрессивных мер по соответствию новым датировкам.
  5. Ввели в обращение новую ставку для тех, чей доход превышает 300 тыс. руб. в год, но взамен подняли предел возможных доходов, и льготы по его подсчету оставили прежние.
  6. Страховые взносы платятся теперь не из расчета с участием цифры МРОТ, а с учетом прибыли. Это зафиксировано в соответствующей статье Налогового Кодекса РФ.

Введение онлайн-кассы для предпринимателей означает тотальный контроль и подсчет любой заработанной копейки, а значит, и контроль над доходом. Вполне вероятно, что с июля 2019 года начнется пересмотр пределов, с которых платится сейчас, и это на какое-то время повысит доход с налога в госказну.

Формула расчета ЕНВД и сроки сдачи деклараций

За два истекших года сумма налогов увеличилась для ИП на 4%. Изменилась с 2019 года и формула расчета. Ведь коэффициент К1 подрос, и стал составлять 1,798, а ставка по налогу достигла 15%. В регионах только некоторые советы сочли возможным уменьшить К2. Теперь декларация подается ежеквартально и рассчитывается отдельно для ИП с работниками и без них. Но формула для расчетов осталась прежняя:

  • базовый доход (БД), умножается на физический показатель (ФП);
  • в составляющие формулы входят, коэффициент 1 (К1 – повышенный федеральными властями) и
  • коэффициент 2 (К2), определяемый на региональном уровне, зависящий от рода деятельности;формула по-прежнему выглядит, как НБ = БД х ФП х К1 х К2, но уже с другими значениями.

Последние новости о сроках говорят, что если не произвести уплату до 25 апреля (1 кв.), 25 июля (2 кв.), 25 октября (3 кв.) и 25 января (4 кв.), можно попасть на административные санкции – пеню, штраф и даже штраф на начисленный штраф в размере 40%. Поэтому сложно раздавать какие-то советы, писать ли заявление об отказе от ЕНВД или продолжать на нем работать. Вполне вероятно, что он постепенно утрачивает свои бонусы и скоро будет представлять такие же сложности, как и другие виды налогов.

Расчет ЕНВД

Онлайн кассы и льготы за установку

Уже с 1 июля 2019 года даже тем, кто занимается самостоятельно общепитом, ведет розничную торговлю или оказывает услуги населению, придется осуществлять свою деятельность с обязательным кассовым аппаратом.

Последние новости 2019 года трубят о налоговом вычете на приобретаемые кассы-онлайн, на которые некоторые предприниматели просто не могут выкроить средства из-за налогов и невысокой прибыли. Но сумма налогового вычета ограничена 18 тысячами.

Но оттягивать ИП на ЕНВД с покупкой электронного устройства уже просто нет времени. Отсрочка (только некоторым категориям) дана кратковременная.

У некоторых из них месячная выручка с вычетом налогов и расходов, составляет меньшую сумму, чем стоимость такой кассы. Есть и другие причины нежелания – тотальный контроль над доходами. Для многих предпринимателей имеет значение и регистрация по месту проживания, некоторых видов деятельности, которая теперь отменена. Поэтому они подумывают о заявлениях о переходе с УСН на общую систему налогообложения.

Онлайн-кассы для ИП

Трансформации, происходившие в последние годы с единой системой, недвусмысленно указывают на то, что постепенно происходит не облегчение, а утяжеление условий в ранее удобной системе, направленной на развитие малого бизнеса. Многие аналитики и эксперты уверены, что в 2021 году планируется закрытие ЕНВД.

Массовый переход на другие системы приведет к затруднениям в оформлении заявлений и документов. Но пока есть твердо установленные сроки, нужно внимательно отслеживать намерения законодателей и обсуждение насущных для ИП.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему

Напишите свой вопрос Юристу ниже:

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

ВЫСТУПЛЕНИЕ: Как увеличить пенсию пенсионеру?

А что вы думаете об изменениях?

Добавить комментарий Отменить ответ

Они ее решили отменить, а значит, и отменят обязательно. Просто пока оказывается давление, чтобы люди уходили постепенно. Когда систему запретят, налоговой будет затруднительно управиться с таким количеством переводов и переоформлений документов.

Много лет работаю на вмененке и всегда было просто и удобно. Никаких лишних бумажек и всего прочего. Но с каждым годом появляется что-то новое, и жить становится все сложней. Все меньше удается заработать, все больше отнимает государство, а остаток иногда такой, что просто не видишь смысла в этой возне.

У нас в Питере пока все нормально, город относится к предпринимателям лояльно. Но что-то мне подсказывает, что и это – до поры до времени. Депутатам в Думе кажется, что мы много зарабатываем, поэтому и вносятся постоянные корректировки.

ЕНВД с 2019 года: последние изменения для ИП

ЕНВД – удобный и популярный налог, предпочтение которому отдали многие предприниматели. Последние новости сообщают, что с 1 января 2019 года в этой форме налогообложения произошли изменения. Но, несмотря на многочисленные разговоры о закрытии ЕНВД, его действие продлили до 2021 года.

Что изменилось в новом году

Уже несколько раз средства массовой информации Российский Федерации уведомляли предпринимателей о грядущем закрытии вмененки. Но всякий раз последние новости, размещенные на новостных порталах, оказывались не совсем достоверными и ЕНВД, после некоторых трансформаций и ужесточений льготного режима, продолжал действовать.

С 2019 года снова появились изменения, заметно уменьшившие прерогативы, доступные ранее тем, кто находится на вмененке. Но из достоверных источников стало известно, что действие вмененной системы продлено до 2021 года, правда, с существенными оговорками.

Изменения по ЕНВД с 2019 года произошли сразу по нескольким направлениям:

  • появились новые требования к ведению отчетности;
  • претерпел трансформации повышающий коэффициент;
  • увеличились фиксированные взносы, платить которые и ранее входило в обязанности предпринимателя на вмененке;
  • с новой силой и настойчивостью ИП напомнили о необходимости установки онлайн-касс и даже предприняты меры для того, чтобы облегчить финансовое бремя от затрат на их приобретение.

Последние новости, при тщательном анализе внесенных законодателями требований отмечают, что определенные категории законодателей настроены очень решительно по отношению к лояльной системе, созданной для подъема частного бизнеса еще в 2003 году.

Они считают, что меры, актуальные на тот период, в период не только с 2019, но и намного ранее, сейчас попросту мешают государству получать полноценные налоги с ИП. По их мнению в ЕНВД с 2019 года нужно не вносить новое, а попросту его закрыть.

Последние новости в СМИ дают двоякое истолкование тому, что происходит с удобной для людей налоговой системой. С одной стороны, отмена ЕНВД отложена до 2021 года, и можно смело оформлять ее, а затем переходить на другой вид налогообложения.

Мнения финансовых аналитиков сводятся к тому, что настойчивые рекомендации переходить с вмененки на единый налог и патент недвусмысленно свидетельствуют о постепенном выдавливании основного количества находящихся на ней – на другие формы.

И повышение для формы ЕНВД фиксированных платежей, введение обязательных кассовых аппаратов с целью ужесточения контроля за полученными доходами, направлены на постепенное усиление налоговой нагрузки. Ведь некоторые законодатели уже посчитали, что продажа патентов на отдельные виды деятельности принесет в казну значительно большие суммы.

Подробный перечень нововведений, на который стоит обратить внимание

Госдума уверена, что система льгот и послаблений для частного бизнеса давно устарела. Сравниваются цифры, которые платят ИП в других странах, например, в европейских, и все это примеряют для России. Не учитывая, что в стране по-прежнему неблагоприятное положение для частного бизнеса, они уверены, что отмена ЕНВД (а пока – внесенные изменения), позволят наполнить государственную казну. Отсюда и последние новости, которые вводятся с 2019 года. Ведь частный бизнес на вмененке не платит НДС, налог на имущество и вносит только фиксированный платеж.

Последние новости, трубящие о том, что выгодная система оставлена в силе специальным Постановлением на три года, объявлена не соответствующей требованиям и может существовать только, если в нее будут внесены изменения.

Пример нововведений можно отследить на примере столицы. В Москве используется Общероссийский классификатор и торговые сборы, а вмененный налог давно прекратил существование. Разрешенные виды деятельности, зато расширила Московская область, которая в других аспектах выравнивает тактику по действиям правительства Москвы. Это произошло на законных основаниях – региональные власти могут по собственным соображениям добавлять в список разрешенных видов деятельности новые, а также снижать процент выплат.

Правительственные ограничения, с разных периодов 2019 года, запретили торговлю одеждой и табачными изделиями, бельем (постельным, столовым и нательным), всеми видами парфюмерии, автомобильными шинами, обувью, фотокамерами и фотопринадлежностями.

Предпринимателям, которые занимаются розничной торговлей, следует обратить внимание на список, начинающий действовать с марта и декабря текущего года. Эти последние новости позволяют предположить не только лоббирование интересов крупного бизнеса, но и запрет для вмененки прибыльных видов товаров.

Второе важное нововведение по отношению к ЕНВД, о котором только вскользь упомянули последние новости – у Федеральной налоговой службы появились дополнительные полномочия для установления контроля над частным мелким бизнесом.

Покупка кассы, являющаяся обязательным мероприятием для субъектов ЕНВД после того, как закончился льготный период для некоторых категорий – ничто иное, как тотальный онлайн-контроль над получаемыми суммами. Это настолько важный момент для законодательных структур, что с 2019 года предусмотрен даже налоговый вычет, который предоставляется Правительством на покупку кассового аппарата.

Последние новости в системе выплат и налоговой отчетности обращают внимание на увеличение коэффициента К1. Законодательное постановление, которое ежегодно принимается по этому цифровому значению, снова повысило величину К1. 2018 год был приятным исключением. Как и в 2017 году, его значение осталось на уровне 1,868, а вот с 2019 года он повысился и теперь сумма доходов вычисляется с помощью нового значения –1,915.

Довольно часто увеличение первого коэффициента влечет за собой пересмотр и второго, К2, который определяется региональными властями. Поскольку территория в Российской Федерации колоссальная, предпринимателю нужно мониторить возможные трансформации по региону проживания.

В некоторых областях, заинтересованных в развитии бизнеса, он может несколько снизиться, но это – явление нетипичное. Информацию об этом нужно искать на официальном сайте ФНС региона.

Метки для внимательного мониторинга

Ранее гостиничный бизнес и розничная торговля оставались в относительно стабильном состоянии, но теперь и их коснутся нововведения. Подъем коэффициента 1 (К1) отразится на величине отчисляемых доходов. То, что коэффициент К2 в большинстве регионов остался неизменным, означает, что местные власти не думают о понижении, хотя и имеют на это право по закону. Это означает, что изымаемые средства имеют важное значение для местных бюджетов.

Выросли фиксированные взносы, которые ненамного скажутся на состоянии финансов предпринимателя-одиночки, но при наличии наемных работников могут стать существенным бременем для ведущего бизнес. Так, при заявленном доходе в 300 тыс. руб., обязательные платежи будут выглядеть следующим образом:

  • пенсионные взносы 29 тыс. 354 руб. (в 2018 эта сумма составляла 26 тыс. 545 руб.);
  • на медицинское – 6 тыс. 884 руб. (в 2018 эта сумма составляла 5 тыс. 840 руб.),
  • доход свыше 300 тыс. руб. + дополнительно 1% с суммы, превышающей заявленные 300 тыс.

С 2019 года налоговая служба получила право блокировать расчетные счета тех, кто не представил своевременно авансовые платежи. И хотя повысился верхний предел доходов, но страхование по нему все еще осталось льготным, хотя вполне вероятно, что в следующем году это правило тоже изменится. Информированные источники сообщают, что разговоры об этом уже ведутся.

С 2019 года вступает в действие правило об уплате страховых взносов, для действия которого были внесены специальные изменения в НК РФ. Теперь они не привязаны к минимальному размеру заработной платы, а высчитываются с учетом размера полученной прибыли. Это нововведение тоже не порадует тех, кто является стойким приверженцем вмененки.

Последние новости о блокировке расчетного счета предпринимателя на ЕНВД после истечения десятидневного срока, говорит о том, что ужесточаются репрессивные меры, равно, как и требования к установке кассы, которая с 1 июля станет обязательной для всех.

Расчет и сроки сдачи деклараций

Налоговая база при ЕНВД – важный показатель, участвующий в форме расчета. Она вычисляется по отдельной формуле.

К базе прибавляется базовая доходность К1, умноженная на К2, умноженная на 3 и еще на физический показатель. Тройка здесь – количество месяцев в квартале года, а физический показатель можно посмотреть по специальной таблице, поскольку он определяется основным родом деятельности. К1 – законодательно установленная федеральным законодательством величина, в 2019 году обозначенная, как 1,915 (новое значение), К2 – региональный коэффициент и узнавать его нужно по месту жительства.

Сумма налога – это налоговая база, рассчитанная по этой формуле и умноженная на ставку по налогу. ФНС напоминает, что в первом квартале предприниматель должен заплатить не позже 25 апреля текущего года, во втором – не позднее 25 июля, в третьем предел оплаты – 25 декабря, а четвертый – в наступившем году, до 25 января. Налоговые декларации следует подавать до 20 числа того месяца, который наступил после прохождения отчетного квартала.

Важным моментом наступившего года является обязательная установка онлайн-кассы до 1 июля. С этого времени будет строго проверяться не только ее наличие, но и правильность ведения отчетности. Относительно весомую для некоторых ИП сумму, которую они вынуждены потратить на покупку кассового аппарата, можно частично возместить, использовать предоставленный правительством налоговый вычет.

ЕНВД: изменения и свежие новости в 2019 году

Статьи по теме

С 2019 года для плательщиков ЕНВД произошли изменения в законодательстве РФ: новый коэффициент-дефлятор, рост страховых взносов, новый порядок применения ККТ и другое. Но главное – число уплачивающих налог на вмененный доход может существенно сократиться. Свежие новости и таблица изменений по ЕНВД с 1 января 2019 года – в нашей статье.

Увеличен ЕНВД с 1 января

С 1 января 2019 года на 2,5 процента повышена ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития. Это второе повышение за три года.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798.

И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составил 1,868. А с 1 января 2019 года — 1,915. Зная это нетрудно посчитать, что с 2019 года вмененщики будут платить ЕНВД на 2,5% больше, чем в 2018 году.

Новый коэффициент применяйте начиная с расчета налога за 1 квартал 2019 года.

Минфин планирует поменять порядок применения ЕНВД

На официальном сайте Минфина России опубликовали «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов». Согласно указанному документу планируется ввести запрет на ЕНВД и ПСН для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые продают товары, подлежащие обязательной маркировке контрольными (идентификационными) знаками, в розницу. Соответствующий законопроект с поправками к статьям 346.27 и 346.43 НК РФ уже разработан и находится на рассмотрении.

Напоминаем, что в настоящее время Налоговый кодекс РФ не запрещает применять ЕНВД и ПСН при торговле маркированными товарами.

Журнал «Вмененка» собрал 78 изменений в работе бухгалтеров с 1 января 2019 года. Особое внимание мы уделили проектам, о которых бухгалтеры еще не слышали. Но с большой вероятностью многие поправки будут приняты в начале года.

Срочные новости от журнала «Вмененка»:

Какие товары являются маркированными?

Перечень товаров, которые подлежат обязательной маркировке устанавливает Правительство РФ. В 2018 году такими товарами являются:

  • изделия из натурального меха
  • обувь
  • сигареты (в тестовом режиме)

С 1 января 2019 года список маркированных товаров станет больше. Связано это с вступлением в силу Федерального закона от 31.12.2017 № 487-ФЗ. Постановление Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р дополнило перечень товарными позициями с указанием точной даты, с которой вводится маркировка для конкретного вида продукции.

Приведем примеры маркированных товаров. Это: духи, туалетная вода, одежда из натуральной и композиционной кожи, женская и мужская верхняя одежда, фотокамеры и другое. Следовательно, компании и предприниматели, занимающиеся продажей таких товаров в розницу, не смогут применять ЕНВД и патент, но при условии, что законопроект будет одобрен и подписан.

Изменения по ЕНВД в 2019 году (таблица)

Что поменялось

Комментарий

Новый коэффициент-дефлятор К1 равен 1,915. Приказ Минэкономразвития России от 30.10.2018 № 595

Порядок расчета налога на ЕНВД

ИП на ЕНВД смогут получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы на сумму не более 18 000 руб. по каждому кассовому аппарату. Таким образом, налог можно уплачивать в меньшем размере. Для применения вычета необходимо выполнить четыре условия, одним из которых является использование ККТ в том виде деятельности, который облагается ЕНВД

Порядок применения ККТ

  • онлайн-кассы следует применять, если уплачиваете налог на вмененный доход, занимаетесь розничной торговлей или общепитом, а также содержите в штате работников (Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, письмо ФНС РФ от 03.04.2018 № ММВ-20-20/33). Покупка онлайн-кассы обязательна. Порядок работы с кассами нового образца отличается от действующего ранее. Изменился и внешний вид чека
  • при всех электронных расчетах с физлицами (кроме предпринимателей) необходимо применять ККТ. Также касса потребуется, если физическое лицо вносит деньги через банк по квитанции (Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, письмо ФНС от 03.04.2018 № ММВ-20-20/33)
  • при торговле через автоматы и при наличии наемных работников необходимо использовать в расчетах ККТ (Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, письмо ФНС от 03.04.2018 № ММВ-20-20/33)

Организации и предприниматели обязаны оформлять электронные бланки строгой отчетности или применять онлайн-ККТ, если работают в сфере общепита с наемными работниками (Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, письмо ФНС от 03.04.2018 № ММВ-20-20/33)

Размер страховых взносов

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД будут уплачивать больше взносов (ст. 430 НК РФ):

  • на пенсионное страхование с дохода не более 300 000 руб. – 29 354 руб.
  • на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 руб. – 29 354 руб. + 1 процент с превышения

на медицинское страхование – 6 884 руб.

Таким образом, взносы ИП «за себя» возрастут. Предприниматель вправе учесть фиксированный платеж по страховым взносам в составе налогового вычета. Страховые взносы за работников необходимо уплачивать в прежнем порядке

Порядок расчета пеней

Ограничен размер пеней. Теперь они не смогут быть более, чем недоимка, по которой они начислены. В соответствии с законопроектом № 449331-7 пени должны начисляться со следующего дня после крайнего срока уплаты, включая день, когда недоимка будет погашена (законопроект № 449331-7)

Ставок 18% и 15,25% (расчетной) больше нет. Федеральный закон от 03.08.2018 № 303 установил новые: 20% и 16,67% (20/120). Изменения не коснулись ставок 0% и 10%

Расчет налога на имущество

Налог на движимое имущество больше не уплачивается. Изменения в пункт 1 статьи 374 Налогового кодекса РФ внес Федеральный закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ. С 2019 года налог на имущество установлен только в отношении недвижимого имущества

Порядок проведения трудовой проверки

При проверках работодателей среднего, значительного и высокого риска сотрудники трудовой инспекции будут использовать проверочные листы (п. 2 постановления Правительства от 08.09.2017 № 1080)

Следовательно, появится возможность лучше подготовиться к проверке

Размер МРОТ и пособий, рассчитанных на его основе

Федеральный минимальный размер оплаты труда с 2019 года будет приравнен к 11 280 руб. (законопроект Минтруда). С увеличением МРОТ, повысятся и пособия, которые рассчитываются на его основе

Перечень лиц, которым отпуск предоставляется в любое время, стал больше

Такое право распространится на работников с тремя и более детьми. Ограничение по возрасту – не более 12 лет. Льгота будет установлена для обоих родителей. Новую статью 257.1 ТК РФ должны добавить в Трудовой кодексе РФ в ближайшее время

С 2019 года Трудовой кодекс РФ не распространяется на самозанятое население и физлиц, нанимающих работников для личного обслуживания и помощи в ведении домашнего хозяйства. Работодатели-физические лица, не являющиеся ИП, смогут заключать акты и создавать производственные советы (поправка к статье 22 ТК РФ). На работодателей-физических лиц будет возложена обязанность вести трудовые книжки в случае, если это основное место работы сотрудника (поправка к статье 66 ТК РФ)

Дни труда и отдыха

В 2019 году перенос выходных дней будет производиться следующим образом:

— 5 января на 2 мая

— 6 января на 3 мая

— 23 февраля на 10 мая

Нерабочие праздничные дни:

— 30 декабря 2018 года – 8 января 2019 года

Размер удержаний по исполнительным листам

Предельный размер задолженности согласно которой взыскатель вправе направить исполнительный лист работодателю должника, возрастет до 100 000 руб. (в настоящее время лимит — 25 000 руб.)

Компенсация за задержку заработной платы

Повысится сумма компенсации за задержку заработной платы с 1/150 до 1/100 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки (поправка к статье 236 главы 38 ТК РФ)

Полномочия трудовой инспекции

С 2019 года трудовая инспекция получит право обращаться в суд от имени работника и представлять его интересы в суде (поправка к статьям 356-357 главы 57 ТК РФ)

Порядок смены банковских реквизитов для расчета с работником

По новым правилам у работодателя будет 15 дней на то, чтобы внести изменения и начать перечисление зарплаты на новый счет сотрудника (в настоящее время на это отводится всего лишь 5 дней)

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит