Налог на самозанятых граждан с 2019 года, налог самозанятых граждан 2019 году

Содержание
  1. Налог на самозанятых граждан с 2019 года
  2. Принятие закона о самозанятых гражданах
  3. Процесс регистрации в налоговом представительстве
  4. Как собираются привлекать граждан к узакониванию доходов?
  5. Налог на самозанятых граждан в 2019 году
  6. Налог для самозанятых граждан РФ 2019 года
  7. Кто такие самозанятые?
  8. Цели и задачи введения налога для самозанятых с 2019 года
  9. Регионы для пилотного проекта налога для самозанятых с 2019 года
  10. Кто может применять налог на профессиональный доход?
  11. Ставки налога для самозанятых с 2019 года
  12. Расчет и сроки оплаты налога для самозанятых с 2019 года
  13. Как будет работать мобильное приложение “Мой налог”
  14. Как встать на учет в качестве самозанятого лица?
  15. Тоже может быть полезно:
  16. Как рассчитать и кто должен платить налог на самозанятых граждан в 2019 году
  17. Закон о налоге для самозанятых в 2019 году
  18. Размер налога и особенности налогообложения
  19. Что является объектом налогообложения
  20. Как рассчитать и уплатить налог
  21. Что думают об этом аналитики
  22. Налог на самозанятых граждан: плюсы и минусы, ставка, способ уплаты
  23. Налогообложение самозанятых до 2019 года
  24. Что такое НПД
  25. Как оформить самозанятость
  26. Процедура уплаты налога для самозанятых
  27. Плюсы и минусы налога на профессиональный доход

Налог на самозанятых граждан с 2019 года

В 2019 году власти планируют ввести сразу несколько новых законодательных актов в обиход граждан. В некоторых регионах России будет протестирована система исчисления налогов с самозанятых граждан. По официальным данным таких в стране насчитывается более миллиона, по неофициальным – в два раза больше. Информация будет актуальна и для безработных, поэтому разберем все аспекты поподробнее.

Принятие закона о самозанятых гражданах

До 2019 года в официальных законодательных актах так и не было разъяснений, кто такие самозанятые граждане и каким образом им уплачивать налоги. До 2019 года самозанятые должны всего лишь уведомить налоговые представительства в своем районе об их статусе. Никаких отчетов, справок им предоставлять не нужно, как и платить налоги (НДФЛ) в государственную казну. Из-за этого страдает экономика РФ, ВВП снижается, а на финансирование государственных учреждений не хватает средств. Разговоры о принятии закона шли не один год, но власти решили, что нужно сначала протестировать его в определенных областях страны.

Определение самозанятости

Самозанятость впервые упоминается в Налоговом Кодексе Российской Федерации. Самозанятыми считаются люди, занимающиеся следующими видами деятельности:

  1. Оказывающие преподавательские услуги (репетиторы).
  2. Занятые уборкой жилых и нежилых помещений, офисов.
  3. Уходом за гражданами (сиделки), домом (домработница) и т.п.

В 2019 году в этот список включено большое количество новых профессий, а также предусмотрена возможность региональными властями самостоятельно включать в этот список новые виды деятельности самозанятых граждан.

Вопрос фрилансеров тоже решили. Планируется включить в перечень такие профессии, как:

  1. Графический дизайнер.
  2. UI, UX-дизайнер, программист.
  3. Писатель.
  4. Копирайтер.
  5. Специалист в области интернет-маркетинга.

Кроме интернет-профессий включили в перечень:

  1. Мастеров по ремонту обуви, оборудования, одежды.
  2. Строителей-отделочников.
  3. Парикмахеров.
  4. Операторов (видеосъемка) и фотографов.

Все самозанятые должны удовлетворять следующим параметрам:

  1. Иметь возраст, превышающий 16 лет.
  2. Не иметь места официального трудоустройства.
  3. Не находиться в статусе юридического лица и индивидуального предпринимателя.

Процесс регистрации в налоговом представительстве

С 2019 года самозанятыми могут стать только те граждане, чей доход не превышает десяти миллионов российских денежных знаков в год. Также самозанятые не имеют права нанимать рабочих – в таком случае будет необходима регистрация ИП.

Чтобы узаконить факт работы, самозанятым придется обратиться в Федеральную Налоговую службу или пройти регистрацию через официальное приложение. Тогда посещать налоговое представительство и вовсе не нужно. Если этого не сделать, то гражданину грозит штраф в случае обнаружения незаконных доходов. Зарегистрироваться в налоговой нужно до конца 2019 года.

Отметим, что в начале 2019 года налог вводится в следующих регионах России:

  1. Москве.
  2. Московской области.
  3. Калуге.
  4. Татарстанской Республике.

Если законопроект будет поддержан массами, то уже в середине 2019 года территория его действия будет увеличена до всей территории России.

Какую сумму придется уплатить в качестве налогов?

Министерство финансов РФ предложило разделить проценты налоговых отчислений для разных категорий самозанятых:

  1. Те, кто сотрудничает только с физическими лицами, будут отдавать государству 2,5 процента от прибыли
  2. Если сотрудничать самозанятые будут не только с физическими, но и с юридическими лицами, то налог повысится до 4,5 процентов. Такую же дотацию государству придется отдать и тем, кто сдает свое имущество в аренду (вне зависимости кому – физическому или юридическому лицу).

Конечно же, не обошлось и без дополнительных отчислений. 0,25 процентов от прибыли должно быть направлено в Фонд страхования (медицинского), 1,25% будут направлены в ПФ России. При этом самозанятые, которые будут выходить на пенсию, смогут рассчитывать только на минимальную пенсию. Это лучше, чем вообще ее не получать.

Стоит также отметить, что изначально планировалось забирать у самозанятых от трех до шести процентов доходов.

Как собираются привлекать граждан к узакониванию доходов?

Власти, конечно же, понимали, что не каждый самозанятый захочет раскрывать свои доходы и платить налоги, поэтому они заранее предусмотрели специальные льготы для данной категории граждан.

Например, каждому самозанятому будет предусмотрен налоговый вычет на сумму до 30 000 рублей. Он сможет частично вернуть налоговые отчисления, а также страховые взносы.

Кроме этого, клиентам самозанятых граждан также положены льготы. Они смогут получить налоговый вычет в сумме, не превышающей 10 000 дензнаков РФ и 1,5% от зарплаты.

Доходы, которые будут поступать от самозанятых граждан, распределятся в равных долях между региональными и муниципальными бюджетами. Самозанятые могут настроить автоматическое отчисление налогов с банковского счета – тогда не придется уплачивать взносы самостоятельно. Сделать это можно в личном кабинете на официальном сайте ФНС.

Налог на самозанятых граждан в 2019 году

С 2019 года население нашей страны ожидает несколько нововведений в законодательной области. Это касается экологического и финансового сектора. И если нормирование в области экологии, по большей части, касается заводов и предприятий, то есть юридических лиц, то законотворческая деятельность финансистов направлена на рядовых граждан страны. Речь идет о новом налоге на самозанятых граждан в 2019 году. С какой целью его применили? Для кого норма актуальна? Сколько денег придется отдать государству? На все вопросы вы найдете ответы в статье.

СОДЕРЖАНИЕ

Новое постановление Госдумы, или налог на самозанятых: кому это выгодно?

Каждый гражданин нашей страны, независимо от своего социального положения, обязан уплачивать налоги. Кто-то больше, кто-то меньше. Таким образом реализуется один из основных принципов Конституции России, гласящий о равноправии. По своей сути, налоговый сбор – это не просто отъем денег у граждан государством, как считают многие. За счет полученных средств строятся:

  • автомобильные дороги;
  • больницы;
  • школы;
  • содержится часть неработающего населения (пенсионеры, инвалиды и т.д.).

Привычный НДФЛ включает процентные вычеты в:

  • пенсионный фонд;
  • фонд медицинского страхования;
  • фонд социальной защиты.

То есть, для людей официально трудоустроенных, страна создает все блага и удобства для комфортного проживания. Как говориться: «Любой каприз за Ваши деньги». А что касается неработающего населения, или зарабатывающего на хлеб честным, но скрытым способом, законодательство придумало меру, позволяющую уравнять их права с остальными. Законопроект под номером 551845-7 готов с 1 января 2019 выводить из тени самозанятое население.

Кто такой этот самозанятый? Обратимся к вушеуказанному документу.

Самозанятый – физ. лицо, ежемесячно получающее прибыль без официального трудоустройства и найма работников.

То есть человек, который не имеет работодателя, зарегистрированного установленным образом в органах, а также он сам не является работодателем, обязан становиться на учет в налоговую службу после того, когда введут налог. А введут его уже в следующем году.

Закон или законопроект?

На официальном сайте Госдумы четко указано, что документ с номером 551845-7 является законопроектом. То есть получается, что норма еще не принята окончательно для всей страны.

А для того, чтобы попробовать постановление в действии, выявить недостатки и недочеты, законодатель вводит акт в 4 регионах. Это Москва, Московская и Калужская области, а также Республика Татарстан.

Почему выбраны именно эти регионы? Последние новости говорят о положительной статистике относительно благополучия и самодостаточности населения. После прохождения тестового периода, который составляет 10 лет (до 2028 года) станет ясно о эффективности нововведения.

Какие профессии должны платить?

Все законы понимаются так, как они читаются. И постановление 551845-7 четко не определяет, какие профессии подлежат обложению новым налогом. Но в сети интернета возникла путаница, мнения разделились. Одни твердят, что налог будет действовать для:

  • уборщиц и уборщиков («клинингового» сектора);
  • репетиторов, частных детских воспитателей;
  • сиделок при инвалидах, больных и возрастных граждан;
  • домработниц и помощников по хозяйству.

Другие ресурсы запугивают бесчисленные ряды копирайтеров и фрилансеров дополнительными сборами. Третьи утверждают, что имея официальное трудоустройство, подработку можно оставить в тени. Четвертые…

Кто же прав, а кто нет. Давайте разбираться.

Путаница возникла из-за прошлогоднего разъяснения ФНС о самозанятых гражданах. Служба выделила профессии, которые будут платить. Это как раз те самые репетиторы, сиделки и уборщицы. А вот новый законопроект, который стартует в 4 регионах с 2019 года, не определяет список профессий. Но есть критерии. Платить будут те, кто:

  • официально не трудоустроен и не имеет наемных работников;
  • получает не больше 200 т.р. за месяц или 2,4 млн. р. в год;
  • работает в одном из 4 регионов, участвующих в эксперименте (именно работает).

То есть не важно, за какую профессию или деятельность человек получает деньги. Если он проходит по каждому из 3 пунктов, то обязан платить налог на самозанятого.

Но есть и ограничения. Так не облагаются новым налогом доходы от продажи автотранспорта, квартир, домов, и другого жилья. Также розничная торговля продукцией, купленной у поставщиков, не может быть обложена данным налогом.

Те, кто зарабатывает в год больше 2,4 млн. рублей, или уже имеет другой режим обложения налогами, не попадут под это нововведение. Законопроектом № 551845-7 определен полный перечень доходов и направлений деятельности, не подлежащих обложению. Для желающих ознакомится со списком, советуем обратиться к официальному документу.

Сколько и куда платить?

Вывод из тени – так объясняют это нововведение в Госдуме. Планируется изымать у граждан деньги в пользу медицинского и социального страхования. Ставки таковы:

  • 4 % при оплате выполненных услуг физическими лицами;
  • 6 % при оплате услуг юридическими лицами.

То есть, если уборщик оказывает услуги в частной квартире, то по получению оплаты с него возьмут 4 %. Соответственно, для фирм это будет 6 %.

А кто будет взимать деньги?

Законопроектом определен порядок оплаты налога. Уже разработано специальное приложение «Мой налог». Его смогут скачать и установить на свои смартфоны пользователи Google play и App store. В этой программе и будут осуществляться все расчеты по электронным фискальным чекам. По окончанию налогового периода, ФНС пришлет сумму к оплате, которую можно сразу же оплатить. Налоговый период – 1 месяц.

В приложении можно сразу подать заявление на регистрацию. Поэтому нужды в личном визите в отделение ФНС нет.

Как государство стимулирует граждан?

Налог на доход самозанятых особенно привлекает существующие ИП. Для снижения ставки предусмотрен переход индивидуальных предпринимателей на новую форму налогообложения. ИП могут подать заявление о смене порядка расчета, если их деятельность удовлетворяет всем критериям, указанным в статьях законопроекта.

А для рядовых граждан, занимающихся например репетиторством, и не желающих участвовать в обязательном эксперименте, предусмотрены штрафы:

  • 20 % от полученной прибыли, за которую не был уплачен налог;
  • при повторном проступке в течении 6 месяцев после первого, сумма составит 100 % прибыли.

Закон вступает в действие на территории 4 субъектов уже совсем скоро. Но не стоит обольщаться остальным регионам. С 2020 года при положительных результатах, местное управление сможет включить свой регион в программу.

Налог для самозанятых граждан РФ 2019 года

С 1 января 2019 года в России появится новый налог – с самозанятых физических лиц. Кто такие самозанятые, какой размер налога и срок его уплаты, как будет контролироваться уплата налога, есть ли смысл ИП на УСН и ЕНВД перейти на эту систему налогообложения? Как всегда при появлении нового налогового явления возникает много вопросов.

В этой статье вы получите ответы на все свои вопросы про налог для самозанятых граждан РФ 2019 года. Если мы что-то пропустили, то не стесняйтесь, оставляйте свои комментарии к статье или задавайте вопросы юрист-консультанту (форма в нижнем углу справа).

Кто такие самозанятые?

С 01.01.2017 законодательством было введено понятие «самозанятый гражданин». Самозанятым признается гражданин, который:

  • получает доход при оказании определенных видах услуг;
  • не является наемным работником;
  • не зарегистрирован в качестве ИП.

Перечень самозанятых лиц достаточно ограничен. К этой категории были отнесены:

  • няни;
  • репетиторы;
  • парикмахеры, обслуживающие клиентов на дому;
  • сиделки, ухаживающие за больными;
  • помощницы по хозяйству и т.п.

Утверждать данный перечень тогда же было поручено руководителям регионов. Поэтому в различных субъектах РФ само занятые лица могут применять отличные от других регионов виды деятельности.

Согласно ст. 217 п. 70 НК РФ, такой гражданин обязан подать уведомление в ИФНС о начале или прекращении своей деятельности. Подать уведомление, исходя из правил П 7.3 ст 84 НК РФ, можно не только в ИФНС по месту регистрации, но и в любую другую ИФНС.

Граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, были освобождены от уплаты налога на доходы (НДФЛ).

Несмотря на льготу по освобождению от уплаты НДФЛ, цифры статистики говорят о том, что граждане, работающие на себя, не стремятся регистрироваться в качестве самозанятых лиц. По состоянию на 1.07.2018 по всей России было зарегистрировано всего 1 661 человек.

Срок действия статьи 217 п.70 НК РФ, освобождавший данные категории граждан от уплаты НДФЛ ограничен до 31.12.2018 года. С 1 января 2019 года вступает закон о новом налоге, который должны будут уплачивать самозанятые граждане.

Как называется новый налог?

Налог для самозанятых граждан РФ 2019 года получил официальное название – налог на профессиональный доход (сокращенно НПД). Появление нового налога повлекло за собой рождение еще одного налогового режима. Наряду с упрощенной системой налогообложения, ЕНВД и патентом теперь будет работать специальный налоговый режим – НПД.

Цели и задачи введения налога для самозанятых с 2019 года

По наблюдениям и подсчетам в России примерно 36% граждан работают в тени, не оплачивая взносы и налоги со своих доходов. Этот факт негативно отражается не только на бюджете страны, но и на самих гражданах, у которых отсутствует официальный источник дохода. Например, они лишены возможности приобретения жилья в ипотеку или выезда за границу.

Для решения выгодных задач для двух сторон, государство приняло решение разработать и внедрить новую систему налогообложения. Согласно заявлениям ряда официальных лиц, цель налога НПД состоит не столько в пополнении государственной казны, сколько в легализации самозанятых лиц, для их же пользы.

Регионы для пилотного проекта налога для самозанятых с 2019 года

Президент России подписал пакет законов, регулирующих налог для самозанятых граждан РФ 2019 года в следующих регионах:

  • город Москва и Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Т.е. по сути это будет эксперимент, который должен установить целесообразность введения нового налога. Срок действия данного эксперимента составляет 10 лет, в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. Причем, на этот период будут заморожены налоговые ставки и предельный размер доходов.

Если по итогам года результаты данного эксперимента будут удачными, то с 2020 года любой регион РФ добровольно может присоединиться и принять местный закон о применении налога на профессиональный доход.

Кто может применять налог на профессиональный доход?

В 2019 году главным условием разрешающим применять новый налоговый режим – налог на профессиональный доход, является осуществление деятельности в одном из четырех регионах, определенных Законом. Если в 2020 году ваш регион присоединится к данному эксперименту, то можете рассматривать возможность перехода на НПД, предварительно изучив условия его применения.

Перейти на новый налоговый режим могут не только физические лица, являющиеся самозанятыми, но и физические лица, зарегистрированные в качестве ИП. Причем в связи с определенными льготами, которые получит гражданин при применении НПД, новый налоговый эксперимент может показаться заманчивым для некоторых предпринимателей и позволит значительно снизить налоговую нагрузку.

Чтобы бюджет страны не пострадал от данного эксперимента Законом установлено, что новый специальный налоговый режим нельзя применять:

  • ИП и физлицам, реализующим подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
  • лицам, осуществляющим перепродажу товаров или имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лицам, добывающим и (или) реализующим полезные ископаемые;
  • лицам, имеющим работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче)
  • лицам, применяющие иные режимы налогообложения;
  • налогоплательщикам, у которых доходы превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Помимо перечисленных выше ограничений, ряд полученных доходов нельзя будет отнести к доходам от профессиональной деятельности:

  • от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  • от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  • от уступки (переуступки) прав требований;
  • доходы в натуральной форме.

Ставки налога для самозанятых с 2019 года

Законом установлены 2 налоговые ставки, которые будут применяться при расчете НПД:

  • ставка 6% будет применяться, если реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав произведена ИП или юридическому лицу;
  • ставка 4% применяется если товар, работы, услуги, имущественные права будут реализовываться физическим лицам.

Расчет и сроки оплаты налога для самозанятых с 2019 года

Оплачивать налог необходимо будет ежемесячно, до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Самостоятельно рассчитывать налог не надо, расчет будет производиться налоговой инспекцией в автоматическом режиме.

Плательщику НПД необходимо будет установить мобильное приложение «Мой налог», и налоговая инспекция не позже 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, будет отправлять на него размер налога, который необходимо оплатить.

Причем, если сумма налога за конкретный месяц будет меньше 100 рублей, то оплатить эту сумму, необходимо будет только в следующем налоговом периоде. Т.е. если за январь 2019 года, размер налога составит 90 рублей, то перечислять в бюджет надо будет не до 25 февраля 2019 года, а до 25 марта 2019 вместе с налогом, рассчитанным за февраль 2019 года.

Отчетность по налогу для самозанятых с 2019 года

Предоставление налоговой декларации по данному налогу не предусмотрено.

Как будет работать мобильное приложение “Мой налог”

1. Налогоплательщик должен установить на своем мобильном устройстве приложение «Мой налог».

2. Заключить договор с оператором связи на оказание услуг по обеспечению доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

3. При реализации товаров, работ, услуг налогоплательщик обязан сформировать с помощью мобильного приложения чек.

4. Если расчет производится наличными средствами или с помощью электронных средств платежа, то чек формируется и передается покупателю в момент расчета. При безналичных расчетах чек формируется и отправляется покупателю не позже 9 числа месяца, следующего за месяцем в котором были получены денежные средства.

5. В налоговый орган сведения будут передаваться автоматически в момент формирования чека покупателю.

Применение онлайн-кассы

Онлайн-касса при работе самозанятых лиц не требуется. В данном случае будет использоваться приложение «Мой налог».

Страховые взносы для самозанятых

Обязательное пенсионное и медицинское страхование для данной категории налогоплательщиков, в отличии от ИП не предусмотрено. Но если вы желаете чтобы размер вашей будущей пенсии был увеличен, то можете оплачивать страховые взносы на добровольной основе.

Как встать на учет в качестве самозанятого лица?

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, нет необходимости посещать ИФНС. Все действия можно осуществить с помощью мобильного приложения «Мой налог».

Как только мобильное приложение будет доступно, мы подробно расскажем порядок регистрации. Из документов понадобится только паспорт и ИНН.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СПБ +7 812 467 34 29. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Как рассчитать и кто должен платить налог на самозанятых граждан в 2019 году

Налог на самозанятых граждан 2019 вступил в силу 2 месяца назад и охватил 4 региона страны: Москву и Московскую область, Калужскую область и Республику Татарстан. Экспериментальный период тестирования налога планировался до 2028 г., но уже сейчас правительство анонсировало, что по всей территории РФ налог вступает в силу на 8 лет раньше – с 2020 г.

Закон о налоге для самозанятых в 2019 году

Официальное название — налог на профессиональный доход (НПД). В связи с возникновением новой выплаты в Налоговом кодексе был установлен специальный режим налогообложения. К ранее действовавшим подобным режимам: ЕНВД, УНД и патент теперь добавился еще один – НПД. Оформить самозанятость имеют право физлица (в том числе ИП), работающие в одном из перечисленных выше регионов России.

Размер налога и особенности налогообложения

По определению Министерства финансов, самозанятые граждане — предприниматели, осуществляющие коммерческую деятельность и не выплачивающие налоги, то есть работающие без оформления ИП. По подсчётам МВФ, на данный момент в России около 34% ВВП находится вне бюджета и не учитывается в нем.

Чтобы побороть недоверие граждан, закон гарантирует неизменность ставки профессионального налога на протяжении 10 лет: 4% – для дохода при работе с физлицами, 6% – с ИП и юрлицами. Существует ряд условий, необходимых для перехода на новый налоговый режим:

  1. Регистрация статуса самозанятого через подачу заявления.
  2. Коммерческая деятельность ведется на территории, где проводится налоговый эксперимент (Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан).
  3. Отсутствие наемных работников, имеющих трудовые договоры.
  4. Услуги оказываются непосредственно гражданином.
  5. Заработок на протяжении года не превышает 2,4 млн руб.

Граждане, перешедшие на данную систему налогообложения, не обязаны платить взносы в ПФР, но тогда у них не будет накапливаться пенсионный стаж. В этом случае они смогут рассчитывать только на социальную пенсию, выплаты которой начнутся на 5 лет позже.

Что является объектом налогообложения

Профессиональный доход – прибыль, получаемая физлицами от ведения ими самостоятельной деятельности без взаимодействия с работодателем, без привлечения сотрудников на основе трудовых договоров. Объектом налогообложения является доход от работы фрилансером, сдачи квартиры в аренду, подработки пенсионеров и так далее. Те физлица, которые перешли на спецрежим уплаты налога, освобождены от НДФЛ и НДС.

Как рассчитать и уплатить налог

Самозанятому гражданину достаточно зарегистрироваться в налоговой через официальный сайт или скачать на свое мобильное устройство приложение «Мой налог». Для регистрации необходимо пройти идентификацию (потребуется паспорт и фото) или зайти в личный кабинет налогоплательщика. На следующий день придет решение: отказ или одобрение. Датой регистрации является дата подачи заявления.

Налог взимается не с чистой прибыли, а со всего дохода, даже если оказание услуги повлекло за собой определенные расходы. Например, если налог уплачивает мама в декрете, подрабатывающая изготовлением и продажей тортов через Инстаграм, он составит 4% от итоговой стоимости торта, в том числе и стоимость ингредиентов, пошедших на его изготовление (при продаже физическому лицу).

На каждый платеж, наличный или безналичный, необходимо формировать новый чек. Для этого предусмотрена опция «Новая продажа». В открывшемся окне заполняются данные:

  • сумма платежа;
  • наименование услуги (вид деятельности);
  • дата;
  • кому была оказана услуга (физлицо/юрлицо).

Если услуга предоставлялась юрлицу, необходимо указать его название и ИНН, нажать «Сформировать чек» и «Отправить чек покупателю», выбрав способ: через СМС или на электронную почту. Если в чеке была сделана ошибка или пришлось вернуть назад аванс, его можно аннулировать.

Информация обо всех расчетах направляется в базу Федеральной налоговой службы автоматически еще в процессе формирования чека.

При работе на специальном налоговом режиме онлайн-касса не требуется. Какой налог будет брать государство, отображается в приложении. Сумма будет формироваться автоматически до 12 числа очередного месяца, а оплата должна произойти до 25 числа. В уведомлении указано, сколько налогов нужно заплатить и необходимые реквизиты, вносить что-то дополнительно не требуется. Гражданин имеет право уйти на каникулы – при отсутствии новых сделок платить налог не требуется.

Нужна ли налоговая декларация

Все налоги высчитываются автоматически через мобильное приложение. Чтобы уплатить их, самозанятым гражданам не нужно подавать налоговые декларации.

Как ФНС находит самозанятых и отслеживает доходы

Многие не хотят платить налоги. Однако существует несколько способов обнаружить самозанятых граждан и отследить их доходы:

  1. Искусственный интеллект, внедряемый банками для отслеживания мошеннических схем и регулярных поступлений из неизвестных источников. Все данные банки обязаны будут предоставлять по запросу в ФНС.
  2. Контрольные закупки услуг и товаров через объявления на сайтах, в соцсетях позволят выявить незаконных предпринимателей.
  3. Отслеживание жалоб от жильцов, которым мешает поток клиентов, если сосед открыл на дому фотостудию или маникюрный салон.

В каждом случае сигналы от недовольных граждан будут тщательно проверяться полицией совместно с налоговой.

Налоговый вычет

Новым спецрежимом предусмотрена сумма, уменьшающаят размер дохода, с которого взимается налог. Она составляет 1% от дохода, полученного от физлиц, и 2% – от юрлиц. Такой налоговый вычет можно использовать до определенного лимита – 10 000 руб. По сути, пока этот порог не пройден, гражданин уплачивает не 4%, а 3% от дохода с физических лиц и 4% (6 минус 2) – с юридических. Лимит в 10 000 руб. будет пройден при обороте в 1 млн рублей.

Вычет можно получить только 1 раз. Даже если гражданин прекратит деятельность как самозанятый, а затем снова начнет работать, второй раз налоговая льгота предоставлена не будет. Считать вычет самостоятельно не нужно, система все сделает автоматически.

Чем грозит неуплата налога

По отношению к самозанятым гражданинам, зарегистрированным в приложении «Мой налог», формирующим чеки, но не платящим начисленный налог, будут применены те же меры, что и к другим недобросовестным налогоплательщикам. На долг будет начисляться пеня, взыскание будет проводиться судебными приставами через блокировку банковских счетов и списание с них необходимых средств.

Если гражданин занимается коммерцией, но решил не регистрироваться как самозанятый, чтобы уйти от уплаты налогов, значит, он осуществляет незаконную предпринимательскую деятельность. При выявлении в первый раз государство обяжет лицо к выплате 20% от всего дохода и штрафа в размере 1 000 руб., при повторных случаях грозит изъятие всего дохода плюс штраф в размере 5 000 руб.

Что думают об этом аналитики

Наша редакция изучила мнения независимых экспертов о том, стоит ли самозанятым выходить из тени.

«Часто возникают ситуации, когда успешные предприниматели не только скрывают доходы от налогов, но также и пользуются некоторыми социальными гарантиями для безработных. Тот, кто придумал налог, смотрел в основном на данную категорию граждан.

В остальном, как и в случае со многими законами, использование новых инициатив будет крайне непоследовательным. Тем более, пока есть возможность пользоваться наличным расчётом, будет сложно контролировать самозанятость. Соответственно, в ближайшем будущем ждём очередных попыток полного перехода на безналичные деньги. В правительстве такое желание давно есть, но технической возможности осуществить это пока нет, да и внедрение подобной системы может нарушить многие важные социально-экономические связи, что окажется вредно для жизнеобеспечения широких слоев населения».

Аналитик «Открытие Брокер» Артем Кочетков

«Я считаю, что платить государству налоги все-таки надо. Многие наши клиенты, имеющие российское гражданство, могут работать из разных точек мира. И я не вижу препятствий, чтобы такие люди могли получить этот статус. Стать самозанятым — хорошая идея с той точки зрения, что практически любой может попробовать „поиграть“ в предпринимателя. Получится — хорошо, можно открывать ИП или ООО. Также не совсем понятно, как воспримут статус самозанятости заказчики различных услуг. Много времени пройдет, прежде чем рынок привыкнет к понятию „самозанятый“. Например, чтобы привлечь инвестиции в свой стартап, статуса самозанятого гражданина будет, вероятней всего, недостаточно.»

Василий Воропаев, основатель CEO-платформы по работе с IT-специалистами Rubrain.com

Василий уже на протяжении 15 лет тесно работает с фрилансерами, поэтому с огромным интересом следит за новой законодательной инициативой. Как распространяется налог на доходы:

Действует налог пока в 4 регионах, но к 2020 г. планируется его введение по всей стране. Значительное упрощение налогообложения и низкие ставки, предложенные правительством, могут мотивировать самозанятых граждан выйти из тени. Такая легализация доходов гарантирует им статус официального налогоплательщика, а значит и возможность получения ипотеки, кредитов, бесплатного медицинского обслуживания, отсутствие проблем с выездом за границу и так далее.

Налог на самозанятых граждан: плюсы и минусы, ставка, способ уплаты

С января 2019 года в России вступил в силу нормативный акт, предусматривающий введение налогообложения профессионального дохода самозанятых граждан. Пока этот пилотный проект действует только в четырех субъектах страны, однако в скором времени он станет обязательным для всех регионов РФ. В первые две недели наступившего года в статусе самозанятых официально зарегистрировались 8 000 налогоплательщиков. Фактически же их гораздо больше — около 15 млн на всю страну. Мы выяснили, как собирают налог на самозанятых граждан 2019 года и как он отразится на тех, кто привык работать на себя.

Налогообложение самозанятых до 2019 года

Понятие «самозанятость» было введено в 2017 году в рамках редакции ст. 217 Налогового Кодекса РФ (добавлен п.70) федеральным законом №401 — ФЗ.

Согласно этому нормативному акту, самозанятыми признавались граждане:

  • не являющиеся ИП;
  • оказывающие без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • вставшие на учёт в налоговом органе.

Список профессий, подходящих под эти критерии, был небольшим. В частности, к самозанятым относились репетиторы, домработницы, сиделки, няни. Другими словами, самозанятые — это предприниматели, не желающие должным образом регистрировать свою деятельность в ФНС. Задача законодателя — создать условия, мотивирующие их «выйти из тени».

Так появились налоговые каникулы для самостоятельно занятых. Если гражданин, работающий на себя, добровольно становится на учет в ФНС, он временно освобождается от фискальных взносов. Изначально налоговая амнистия для самозанятых была установлена до конца 2018 года, однако эта мера не оправдала возложенных на неё ожиданий и МинФин принял решение продлить режим тестирования ещё на год.

Вступивший в силу с начала нового года закон о налоге на профессиональный доход, более конкретно определил правовой статус самозанятых граждан. Новый нормативный акт предлагает тем, кто уже зарегистрировался в статусе самозанятого в 2017-2018 годах, выбрать одно из возможных действий:

  • продолжать работать в статусе самозанятого (если они подходят под новые критерии);
  • оформить ИП;
  • официально прекратить свою деятельность, уведомив об этом УФНС.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход — это инновационный специальный режим, разработанный МинФином с целью вывода самозанятых граждан из финансовой «тени». Переход на новую систему уплаты налогов выполняется добровольно. Для тех, кто примет решение работать в прежнем режиме, останется обязательным платить налоги в привычном порядке.

Для граждан, официально оформивших статус самозанятых, по новому закону № 422 ФЗ, распространяется налог на профессиональную деятельность по одной из льготных ставок — 4 или 6 %. Такое нововведение позволит работающим на себя гражданам вести легальный бизнес, не опасаясь санкций за незаконную предпринимательскую деятельность.

Процесс принятия закона о НПД был долгим, сложным и бурно обсуждаемым. В 2015 году была сделана первая попытка по учёту доходов самозанятых граждан — Правительство предложило ввести патентную систему на осуществление самостоятельной деятельности. Однако этой инициативе не удалось воплотиться в жизнь в основном по причине отсутствия чёткого определения «самозанятости».

В каких субъектах можно стать самозанятым

МинФин придумал налог на самозанятость как пилотный проект, призванный определить эффективность мер по легализации самостоятельной деятельности граждан. В 2019 году участниками специального налогового режима стали только четыре субъекта РФ:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Это значит, что с начала года зарегистрироваться в налоговой в статусе самозанятых могут лица, осуществляющие свою деятельность в пределах вышеуказанных регионов.

МинФин определил длительность налогового эксперимента сроком в 10 лет. Стоит отметить, что к началу 2020 года, а по некоторым данным — уже к концу 2019 года, планируется ввести налог на самозанятость по всей территории РФ.

Кто может быть самозанятым

Новый закон относит к категории самозанятых лиц:

  • не работающих по найму (без оформления трудовых отношений);
  • не зарегистрированных в статусе ИП;
  • не нанимающих других работников;
  • получающих финансовую выгоду от своей личной деятельности.

Что касается извлекаемой прибыли, законодатель четко определил её потолок в денежном эквиваленте — не более 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей ежемесячно.

Помимо вышеперечисленных критериев, есть ряд ограничений для людей, претендующих на статус «самозанятый» и на которых будет действовать новый налог. Подробный перечень прописан в статьях 4 и 6 422-ФЗ. Так, чтобы получить налоговые льготы, гражданин не должен осуществлять определенные виды деятельности, например, торговлю акцизными товарами: крепким алкоголем или топливом. Его профессия не должна подпадать под регулирование отдельных законов — то есть самозанятыми не могут быть адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и пр.

Налог распространяется на граждан, извлекающих прибыль от неофициальной самостоятельной деятельности, такой как выпечка тортов на дому, ремонт и уборка квартир, шитьё на заказ.

Ощутить преимущества нового налогового режима могут и индивидуальные предприниматели, но для этого им необходимо переоформить свой статус в УФНС. Такие перемены привлекательны для ИП тем, что в статусе самозанятых им не нужно будет оплачивать фиксированные страховые взносы.
Пенсионерам также доступно участие в данном эксперименте. Это никак не скажется на начислении пособий.

НПД не поступает в Пенсионный фонд, его уплата никак не отражается на сумме пенсионных накоплений.

Размер НПД в 2019 году

Закон определил разную процентную ставку налогообложения для самозанятых граждан. Сколько налогов будет платить самозанятый, зависит от субъектного состава осуществляемой деятельности.

  • Для тех, кто реализует товары или услуги физическим лицам — 4 % от полученного дохода.
  • Для тех, кто работает с компаниями и ИП — 6 %.

Значительный процент НПД (40 %) отправляется в фонд медицинского страхования.

За все 10 лет эксперимента налоговые ставки по уплате налогов не подлежат изменению.

Новый закон предусмотрел ещё одну льготу для самозанятых — налоговый вычет общей суммой в 10 000 рублей. Сразу воспользоваться этим преимуществом не получится, налоговый вычет расходуется по частям:

  • 1 % от полученного дохода при расчёте с физическими лицами;
  • 2 % от прибыли при расчёте с компаниями и предприятиями.

К существенным плюсам самозанятости также относится отсутствие необходимости платить НДФЛ и обязательные взносы.

Как оформить самозанятость

Гражданам, желающим оформить профессиональный налог, нужно осуществить процедуру официальной регистрации.
Это можно сделать тремя способами:

  • обратиться лично или дистанционно через официальный сайт nalog.ru с заявлением в территориальное управление ФНС субъекта, где осуществляется самостоятельная деятельность;
  • установить программу «Мой налог» и направить через неё необходимые документы;
  • обратиться за оформлением в отделение ведомственного банка или его онлайн-бухгалтерию.

Если все документы соответствуют требованиям, в течение недели в личный кабинет налогоплательщика или в отделение банка поступит уведомление об успешной регистрации в статусе самозанятого. Датой регистрации будет являться день подачи заявления.

Процедура уплаты налога для самозанятых

Чтобы оплатить налог на полученный доход, самозанятым не нужно проводить сложные математические расчёты. Система налогообложения полностью автоматизирована.

Для удобства налогоплательщиков создано приложение «Мой налог», где нужно регулярно размещать данные о проданных товарах или оказанных услугах. Отзывы о работе этой программы достаточно противоречивы, однако разработчики стараются оперативно исправлять возможные неполадки.

Для наглядности рассмотрим процедуру уплаты налога в виде схемы:

Формируем чек по поступлению Указываем реквизиты плательщика и сумму дохода Отправляем покупателю чек или распечатываем его на бумажном носителе Система автоматически рассчитывает налог к уплате
Оплачиваем налог в приложении с банковской карты или формируем квитанцию и оплачиваем иным способом

Заплатить налог необходимо до 25 числа следующего месяца.

Плюсы и минусы налога на профессиональный доход

Налог на самозанятость — это эксперимент в современном законодательстве. Резонно, что к нему сложилось весьма неоднозначное отношение как среди экспертов, так и среди рядовых налогоплательщиков. Рассмотрим плюсы и минусы введения НПД в России.

  • Выход из предпринимательской «тени».
  • Отсутствие необходимости в сдаче налоговой декларации и иной отчётности.
  • Упрощённая процедура регистрации.
  • Сравнительно низкая ставка налога.
  • Не требуется наличие кассового аппарата.
  • Свобода от оплаты НДФЛ, НДС и фиксированных взносов.
  • Отсутствие в законе чёткого определения «самозанятого гражданина». По сути — это любой человек, работающий без оформления трудового договора и не зарегистрированный в качестве ИП. Желающих обойти налог в России насчитывается несколько миллионов и их положение можно считать вынужденным, поскольку не каждый работодатель готов добросовестно и официально оформить трудовые отношения.
  • Расчёт налога осуществляется с дохода самозанятого, а не с чистой прибыли — а это совершенно разные суммы. Законодатель не учёл возможные издержки, которые регулярно несёт самостоятельно работающий гражданин: на оплату расходных материалов, на содержание жилплощади, сдаваемой в аренду и пр. Другими словами — чистой прибыли в определённый период может и вовсе не быть, а налог всё равно придется платить.
  • Самозанятость — чаще всего не самая высокооплачиваемая деятельность. В основном это подработка, дополнительный заработок, не приносящий большого дохода. Далеко не каждый самозанятый гражданин, будь то нянечка или мастер маникюра на дому, захочет добровольно уменьшить и без того небольшую заработанную сумму.

Для того, чтобы понять нежелание самозанятого работника официально регистрировать свою деятельность, попробуем рассчитать налог на наглядном примере.

Среднестатистический мастер маникюра на дому зарабатывает за один сеанс 500 рублей. Ежедневно он обслуживает 5 клиентов. С учётом выходных дней, за месяц проходит 100 сеансов маникюра. Так как мастер взаимодействует с физическими лицами, размер налоговой ставки для него будет равен 4 %, а налоговый вычет — 1 %.

500 (стоимость услуги)
*
100 (количество клиентов за месяц)
*
0,04 (при налоговой ставке 4 %)

= 2000 рублей
Рассчитываем налоговый вычет:

2000 (сумма налога)
*
0,01 (при налоговом вычете в 1 %)

= 20 рублей (сумма налогового вычета)

Путем несложных расчётов получаем итоговую сумму ежемесячного налога для мастера маникюра — 1880 рублей при доходе в 50 000 рублей в месяц. Много это или мало — решать каждому самозанятому в отдельности.

Эксперимент с налогом на профессиональный доход стартовал совсем недавно, однако власти авансом признали его удачным и эффективным. С начала 2019 года из четырех тестируемых субъектов зарегистрировались в статусе самозанятых 8 000 человек. Это в разы больше, чем за время всех предыдущих общероссийских попыток. Опираясь на положительную динамику реформы, МинФин планирует начать брать налог со всех самозанятых страны с 2020 года. Таким образом, совсем скоро каждая домработница России будет участвовать в пополнении государственного бюджета. Поможет ли это полностью легализовать самозанятость, учитывая интересы не только государства, но и трудоспособного населения — покажет время.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит