Агентский договор между юридическим и физическим лицом, агентский договор физическим лицом налогообложение

Содержание
  1. Агентский договор между юридическим и физическим лицом
  2. В каких случаях нужно оформлять агентский договор
  3. Особенности оформляемого агентского договора
  4. Какими могут быть условия агентского договора
  5. Налогообложение агентского договора с физическим лицом в 2019
  6. Оформление агентского договора с физическим лицом в 2018 году
  7. Агентский договор с физическим лицом, налогообложение в 2017 году
  8. Две агентские схемы, способные вдвое снизить налоги и страховые взносы
  9. Агентский договор с физическим лицом
  10. Договор подряда с физическим лицом: какие налоги и взносы платить в 2018 году
  11. Агентский договор с физическими лицами, налогообложение
  12. Налоговый агент по договору возмезного оказания услуг
  13. Налогообложение агентского договора с физическим лицом в 2019
  14. advocatus54.ru
  15. Оформление агентского договора с физическим лицом в 2018 году
  16. Налогообложение договора с физическим лицом в 2018 году за услуги
  17. Агентский договор с физическим лицом, налогообложение в 2017 году
  18. Агентский договор с физическим лицом
  19. Налогообложение агентского договора с физическим лицом в 2018
  20. Налогообложение по агентскому договору: особенности и порядок учета
  21. Налогообложение агентского договора с физическим лицом в 2018 году
  22. Агентский договор с физлицом: какие налоги в 2019 году
  23. Налогообложение при заключении агентского договора с физическим лицом в 2019 году
  24. Когда компания может заключить агентский договор
  25. Агентский договор с физическим лицом в 2019 году — плюсы и минусы
  26. Принципы составления агентского договора с физическим лицом в 2019 году
  27. Имею Право
  28. Знайте свои права!
  29. Заключение агентского договора с физическим лицом. Особенности, налогообложение, советы.
  30. Общие положения
  31. Налогообложение по агентскому договору с физическим лицом
  32. Пример расчета НДФЛ и страховых взносов

Агентский договор между юридическим и физическим лицом

​Договор, который может быть законодательно оформлен между агентом и физическим лицом, представляет собой соглашение для регуляции взаимоотношений посреднического характера. При оформлении документации нужно принимать во внимание существующие стандарты законодательства Российской Федерации, причем правильное оформление договора гарантирует правильное налогообложение при сотрудничестве физического лица с юридическим. Агентский договор с физическим лицом – это один из самых важных и востребованных документов.

В каких случаях нужно оформлять агентский договор

Коммерческое предприятие может быть заинтересовано в услугах по анализу рынка продукции, продвижению разнообразных товаров и юридическому сопровождению. В этой ситуации в штат предприятия может быть включен сотрудник для выполнения определенных рабочих обязанностей или может состояться оформление договора с гражданином договора. При этом предполагается заключение договора в определенных случаях.

Нужно отметить, что при оформленном документе присутствует возможность для легального взаимодействия между юридическим и физическим лицом. Агентский договор определяет не только правила взаимодействия, но и особенности, на которых будет осуществляться налогообложение. Используя установленный образец соглашения, можно описать все тонкости отношений.

Нельзя забывать, что образец документа определяет последующее значение соглашения между лицами, юридическим и физическим, нюансы схемы, на которой основано налогообложение. Указание точного наименования позволяет определять цель сотрудничества, установленные задачи между агентом и его клиентом. В обязательном порядке должна быть указана информация о каждой из двух сторон в виде Ф.И.О и названия организации.

Дополнительные условия соглашения не являются обязательными, но они могут присутствовать. Более того, они могут изначально оказать влияние на особенности взаимодействия двух сторон, которые должны согласовываться с действующим законодательством Российской Федерации.

  1. Гражданин не должен ежедневно появляться на работе для соблюдения установленного рабочего режима.
  2. Трудовая деятельность может быть непостоянной.
  3. Следует привлечь человека, который проживает вне места расположения предприятия.

При этом в каждом случае определяется точный размер вознаграждения, которое должно отправляться юридическим лицом.

Нужно отметить, что оформление агентских услуг принято относить к предпринимательской деятельности, ведь этот вариант взаимодействия предполагает получение постоянного дохода. По данной причине человек, который является агентом, должен предварительно пройти регистрацию в виде индивидуального предпринимателя.

В противном случае предполагается введение административной ответственности в виде штрафа до двух тысяч рублей, так как деятельность будет вестись незаконным образом. Более того, договор во многом определяет особенности, на основе которых будет осуществляться налогообложение.

Особенности оформляемого агентского договора

Агентский договор, который заключается между юридическим и физическим лицом, предполагает необходимость совершения юридических и фактических действий в интересах заказчика, который является принципалом. Агент может действовать от личного имени или представлять собой представителя заказчика.

Агентский договор, образец которого можно скачать ниже, представляет собой уникальное соглашение, отличаемое по поручениям и комиссионными платежами. Агент получает возможность для того, чтобы предпринимать разнообразные действия и совершать больше услуг, по сравнению с другими посредниками. По данной причине документ желательно оформлять для юридических и фактических задач.

  1. Оформление сделок.
  2. Представление интересов.
  3. Передача партий товаров.
  4. Реклама для продукции.
  5. Изучение рынка товаров.

Нужно отметить, что договор изначально предполагает продолжительное сотрудничество между двумя лицами. В то же время определяются нюансы взаимодействия, которые основаны на действующем законодательстве Российской Федерации. Если посредник должен выполнить разовую операцию, целесообразно оформить договор поручения либо комиссии за оказанную услугу.

Какими могут быть условия агентского договора

В каждом случае взаимодействие между двумя лицами должно происходить на определенных условиях, регламентированных в оформленном документе, образец которого доступен для загрузки.

Договор оформляется в письменном виде и не предполагает регистрации в государственных органах. В то же время можно воспользоваться услугами нотариуса.

В тексте обязательно нужно описать нюансы запланированного сотрудничества. При этом предполагается описание определенных условий для эффективного взаимодействия между лицами, юридическим и физическим.

  1. Предмет договора, который представляет собой рабочие обязанности агента.
  2. Срок взаимодействия. Данный аспект не является обязательным. В некоторых случаях соглашение можно оформлять без определения оптимальной продолжительности действия.
  3. Указание имени, от которого должен действовать агент-посредник. Нужно отметить, что агент может оформить сделку от своего имени, но в этом случае предполагается появление прав и обязанностей по сделкам именно у этого лица. Если предполагаются действия от имени принципала, то именно принципал получает права и обязанности. Во втором случае предполагается необходимость оформления доверенности на агента.
  4. Порядок и особенности предоставления отчетной документации о работе, которая выполняется агентом. Данный аспект позволяет избежать появления нежелательных рисков и разногласий между лицами. Используя образец документа для определения особенностей сотрудничества, нужно помнить о том, что возражения с текстовым содержанием оформленного соглашения можно давать только в течение тридцати дней. При этом возражения со смысловым и юридическим содержанием могут отсутствовать.
  5. Особенности выплаты вознаграждения посреднику. При этом нужно определить размер и порядок выплаты.
  6. Особенности компенсации расходов агента, который является посредником. При этом должны быть возмещены все расходы, понесенные во время поручения от принципала.
  7. Запрет агенту-посреднику, принципалу для оформления договоров с другими лицами. Данное условие является необязательным, потому оно определяется в индивидуальном порядке. Внимательно изучая образец соглашения, можно понять, по какой схеме целесообразно вносить все нужные изменения в текстовое содержание.
  8. Отсутствие возможности использования услуг субагента. Если это условие не отражено в договоре, образец которого используется при написании с личными изменениями, предполагается возможность для использования субагента, но в этом случае налогообложение будет осуществляться по особенной схеме.
  9. Ответственность каждой стороны, которая может нарушить действующие обязанности. При этом нужно определить, на каких основаниях может происходить досрочное прекращение договорных отношений. Данный аспект во многом определяет особенности, на которых будет происходить взаимодействие между лицами, юридическим и физическим.

Налогообложение агентского договора с физическим лицом в 2019

Основные разделы с которыми нужно будет ознакомиться в первую очередь: Ст.№1005 Что такое агентский договор, когда допускается использовать соглашение этой разновидности Ст.№1006 Сегодня подразумевается вознаграждение за выполнение подобной работы, важно этот вопрос проработать – он максимально подробно раскрыт в данной статье Ст.№1007 Основные моменты касательно прав принципала, а также самого клиента, агента по договору этой разновидности Существует много тонкостей различного рода, связанных именно с агентом – лицом, выполняющим основную работу по таковому договору. Стоит отметить, что предоставление отчетности по представленной работе принципал имеет полное право требовать. В ряде случаев обязательства возможно будет передавать третьей стороне. В таком случае опять же нужно будет составить договор – специального типа.

Оформление агентского договора с физическим лицом в 2018 году

На данный момент времени я решил далее не сотрудничать с Принципалом ввиду многочисленных нарушений договорных отношений: 1) Две попытки задержания агентского вознаграждения у себя на депозите (что противоречило договору)2) Сокрытие фактов проведённых работ Принципалом по клиентам привлечённых Агентом.3) Отказ от оплаты премиальной агентского части вознаграждения за заключённый договор Агентом (от имени Принципала).

Принципал оплатил только окладную часть, а она в три раза меньше.4) Уведомление о расторжении задним числом.

Письменный отказа не даёт — только по телефону. 2) Отказывается компенсировать расходы по ГСМ (январь и февраль) в размере 4 000 р.

Агентский договор с физическим лицом, налогообложение в 2017 году

С выплат гражданам по гражданско-правовым договорам о выполнении работ (оказании услуг) удерживайте НДФЛ, поскольку в этом случае организация признается налоговым агентом* (подп.
6 п. 1 ст. 208 НК РФ, ст.226 НК РФ, письма Минфина России от 13 января 2014 г.
№ 03-04-06/360 и от 7 ноября 2011 г. № 03-04-06/3-298).И даже в том случае, если в гражданско-правовом договоре предусмотреть, что НДФЛ должен уплатить сам гражданин, от обязанностей налогового агента организация освобождена не будет, поскольку такие условия договора будут являться ничтожными* (ст. 168 ГК РФ, письма Минфина России от 28 декабря 2012 г. № 03-04-05/10-1452 и от 25 апреля 2011 г.
№03-04-05/3-292). Налог удержите с выплат как резидентам, так и нерезидентам.

Две агентские схемы, способные вдвое снизить налоги и страховые взносы

И еще вопрос по 6%: если юр.лицо перечисляет нам сумму единым платежом без разбивки на вознаграждение и непосредственно арендную плату для физ.лица, то 6% мы платим со всей поступившей суммы? Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации.

Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей.

Перейти к регистрации. Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации.

Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей.

Агентский договор с физическим лицом

НК РФ). Нерезидентам вычет не предоставляйте (п. 4 ст.

НК РФ).Ситуация: можно ли предоставить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ резидентам, работающим по гражданско-правовым договорам*Да, можно*.При предоставлении стандартного налогового вычета ограничения по типу договора (трудовой или гражданско-правовой) статьей 218 Налогового кодекса РФ не предусмотрены.Человек имеет право получить стандартный налоговый вычет на себя и (или) своего ребенка.

Договор подряда с физическим лицом: какие налоги и взносы платить в 2018 году

Рекомендация: Как составить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛДекларация по форме 3-НДФЛ нужна в двух случаях.

Первый из них: когда гражданин должен заплатить налог с полученных им доходов самостоятельно, то есть без участия работодателя.

При этом отчитаться в такой ситуации по форме 3-НДФЛ обязательно в строго установленные сроки.*И второй случай, когда понадобится заполнить форму 3-НДФЛ: гражданин хочет частично возместить из бюджета сумму уплаченного налога.

Например, ту, которая соответствует расходам, потраченным им на обучение, лечение или на покупку собственного жилья.

Иначе говоря, если гражданин желает заявить о социальном и имущественном вычетах.

Для такой добровольной сдачи конкретных сроков нет.

Агентский договор с физическими лицами, налогообложение

К основным таковым относится: Компания может попасть в поле зрения ФНС Что подразумевает определенные неприятности заключающиеся в проверках Налагается штраф за неуплату налогового сбора Причем вне зависимости от наличия, отсутствия умысла в подобном действии Но основная задача такового документа – именно определить режим взаимодействия клиента и принципала.

Только таким договором возможно определить границы сотрудничества в конкретном случае. Правовая база Основным нормативным документов является гл.№52 ГК РФ. Именно данный НПД определяет режим взаимодействия между сторонами, а также границы, в которых вообще таковой договор может быть составлен. Со всеми разделами нужно ознакомиться. Причем в том числе и клиенту.

Так как знание норм законодательства позволит не допустить нарушения собственных прав.

Возможно таким простым способом осуществлять контроль.

Налоговый агент по договору возмезного оказания услуг

Данный договор обозначается специальным термином – субагентский договор.

Раскрываются все основные нюансы по поводу такового типа соглашения специальной статье – ст.№1009. Режим прекращения действия агентского договора также достаточно подробно отражается в законодательстве. Установлен специальный режим применения правил к работающим в таком режиме лицам.

Оплата по агентскому договору физическому лицу должна свершаться в соответствии с соглашением.

Важно отметить, что вопрос оплаты, как и во всех остальных случаях, при оказании услуг, нужно заранее разобрать. Нередко конфликтные ситуации возникают как раз из-за банального непонимания сторонами основных моментом по этому поводу. Можно ли заключить агентский договор с физическим лицом Зачастую возникает вопрос по поводу того возможно ли вообще осуществлять заключение договора рассматриваемого типа с физическим лицом.

Налогообложение агентского договора с физическим лицом в 2019

advocatus54.ru

Основные разделы с которыми нужно будет ознакомиться в первую очередь: Ст.№1005 Что такое агентский договор, когда допускается использовать соглашение этой разновидности Ст.№1006 Сегодня подразумевается вознаграждение за выполнение подобной работы, важно этот вопрос проработать – он максимально подробно раскрыт в данной статье Ст.№1007 Основные моменты касательно прав принципала, а также самого клиента, агента по договору этой разновидности Существует много тонкостей различного рода, связанных именно с агентом – лицом, выполняющим основную работу по таковому договору. Стоит отметить, что предоставление отчетности по представленной работе принципал имеет полное право требовать. В ряде случаев обязательства возможно будет передавать третьей стороне. В таком случае опять же нужно будет составить договор – специального типа.

Оформление агентского договора с физическим лицом в 2018 году

Знание законодательства позволит самостоятельно осуществить контроль за соблюдением прав, а также избежать наиболее типичных в таком случае нарушений. Что это такое Ряд действий по многим причинам физические, юридические лица самостоятельно не могут выполнять.


Например, отсутствует нужная квалификация, знания и другое. Именно поэтому определенные задачи для их решения передаются третьим лицам.

Налогообложение договора с физическим лицом в 2018 году за услуги

Агентский договор с физическим лицом, налогообложение в 2017 году

Принципал оплатил только окладную часть, а она в три раза меньше.4) Уведомление о расторжении задним числом. Важно В Итоге: 1) Принципал отказывается от оплаты агентского вознаграждения за Январь и февраль 2016 года.

Письменный отказа не даёт — только по телефону. 2) Отказывается компенсировать расходы по ГСМ (январь и февраль) в размере 4 000 р. Внимание До этого момента переводил деньги на топливную корпоративную карту (2 000 р.

Агентский договор с физическим лицом, налогообложение в 2017 году С выплат гражданам по гражданско-правовым договорам о выполнении работ (оказании услуг) удерживайте НДФЛ, поскольку в этом случае организация признается налоговым агентом* (подп.6 п. 1 ст. 208 НК РФ, ст.226 НК РФ, письма Минфина России от 13 января 2014 г.№ 03-04-06/360 и от 7 ноября 2011 г.

Агентский договор с физическим лицом

  • Две агентские схемы, способные вдвое снизить налоги и страховые взносы
  • Агентский договор с физическим лицом
  • Договор подряда с физическим лицом: какие налоги и взносы платить в 2018 году
  • Агентский договор с физическими лицами, налогообложение
  • Налоговый агент по договору возмезного оказания услуг

Оформление агентского договора с физическим лицом в 2018 году На данный момент времени я решил далее не сотрудничать с Принципалом ввиду многочисленных нарушений договорных отношений: 1) Две попытки задержания агентского вознаграждения у себя на депозите (что противоречило договору)2) Сокрытие фактов проведённых работ Принципалом по клиентам привлечённых Агентом.3) Отказ от оплаты премиальной агентского части вознаграждения за заключённый договор Агентом (от имени Принципала).

Налогообложение агентского договора с физическим лицом в 2018

Налогообложение по агентскому договору: особенности и порядок учета

Основные разделы с которыми нужно будет ознакомиться в первую очередь: Ст.№1005 Что такое агентский договор, когда допускается использовать соглашение этой разновидности Ст.№1006 Сегодня подразумевается вознаграждение за выполнение подобной работы, важно этот вопрос проработать – он максимально подробно раскрыт в данной статье Ст.№1007 Основные моменты касательно прав принципала, а также самого клиента, агента по договору этой разновидности Существует много тонкостей различного рода, связанных именно с агентом – лицом, выполняющим основную работу по таковому договору. Стоит отметить, что предоставление отчетности по представленной работе принципал имеет полное право требовать.

В ряде случаев обязательства возможно будет передавать третьей стороне. В таком случае опять же нужно будет составить договор – специального типа.

Основные сведения Сегодня образец договора агентского вознаграждения с физическим лицом можно будет составить самому. Но важно заметить, что как раз в силу функциональности соглашения этого вида, обширного перечня задач которые он решает, важно максимально точно указать все обязательные данные с договоре.

Так как ошибки могут стать причиной признания его недействительным. В качестве сторон договора могут выступить физические, юридические лица.
А также ИП – индивидуальные предприниматели. Стоит заметить, что перечень услуг, которые могут быть предоставлена в рамках такового соглашения, почти ничем не ограничиваются. Тем не менее далеко не все могут быть оформлены в рамках данного договора. Стоит ознакомиться со специальными законодательными нормами, которые данный момент определяют.
На данный момент времени я решил далее не сотрудничать с Принципалом ввиду многочисленных нарушений договорных отношений: 1) Две попытки задержания агентского вознаграждения у себя на депозите (что противоречило договору)2) Сокрытие фактов проведённых работ Принципалом по клиентам привлечённых Агентом.3) Отказ от оплаты премиальной агентского части вознаграждения за заключённый договор Агентом (от имени Принципала). Принципал оплатил только окладную часть, а она в три раза меньше.4) Уведомление о расторжении задним числом. В Итоге: 1) Принципал отказывается от оплаты агентского вознаграждения за Январь и февраль 2016 года. Письменный отказа не даёт — только по телефону. 2) Отказывается компенсировать расходы по ГСМ (январь и февраль) в размере 4 000 р.
До этого момента переводил деньги на топливную корпоративную карту (2 000 р.

Налогообложение агентского договора с физическим лицом в 2018 году

Например, если осуществляется продажа автомобиля. Реализовать таковое имущество можно на основании доверенности. Если между юридическими При оформлении договора этого типа между юридическими лицами очень важно заранее ознакомиться со перечнем реквизитов – указать которые нужно обязательно. В стандартный набор таковых входит наименование организации, КПП и ИНН. А также некоторые другие. Важно заранее ознакомиться с таковым перечнем. Образец заполнения В интернете можно без труда найти образец заполнения такового соглашения. Но стоит помнить, что каждый случай предоставления услуг на основании договора имеет специфику. При отсутствии опыта составления соглашения подобного рода стоит обратиться к грамотному юристу. Так как наличие ошибок может стать причиной серьезных неприятностей.
Это касается не только описательной части предмета договора, а также точных реквизитов сторон. Как и во всех остальных случаях необходимо будет указать существенные условия. В данном конкретном случае к таковым существенным положениям договора агентского типа относится следующее: Срок действия самого соглашения Он может быть составлен на определенный период либо без ограничения по длительности действия Цена договора Само соглашение этого типа может быть только возмездным, обязательно указывается Ограничение прав агента, принципала Все допустимые моменты обязательно прописываются в соглашении Формирование отчетов Обязательно затрагивается вопрос отчетности На продажу товара Агентский договор на продажу товара составляется достаточно редко и обычно между лицами юридическими. В случае лиц физических лучшим решением является как раз обычная доверенность.
Главная Другие вопросы по учету и налогам Агентский договор с физическим лицом Добрый день! Ситуация: Наша организация ООО (УСНО)(выступает агентом) заключила агентский договор с физическим лицом (принципалом) на предмет сдачи его квартиры в аренду другому юр.лицу. этим юр.лицом у нас заключен договор найма от имени принципала-физ.лица. Это юр.лицо будет перечислять нам деньги на р/с. Затем мы, за минусом своего вознаграждения, перечисляем арендную плату принципалу-физическому лицу. Правильно ли я понимаю, что мы также выступаем налоговым агентом по НДФЛ и должны из суммы аренды удерживать и перечислять НДФЛ в бюджет и сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? Как это отразить в 1С? Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Агентский договор с физлицом: какие налоги в 2019 году

Статьи по теме

Агентский договор с физическим лицом: налогообложение в 2019 году, новый бланк, пример заполнения и рекомендации, которые уберегут от ошибок.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Налогообложение при заключении агентского договора с физическим лицом в 2019 году

Если компания заключила агентский договор с физическим лицом, налогообложение в 2019 году происходит по таким правилам. Так как договор заключается с физическим лицом, то организация является налоговым агентом по НДФЛ.

Это означает, что при выплате вознаграждения необходимо рассчитать, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.

Когда перечислять НДФЛ по агентскому договору

Срок перечисления налога строго регламентирован и зависит от того, как вы рассчитываетесь с «физиком». Проверьте по таблице, когда платить НДФЛ.

Как происходит расчет

Когда платить НДФЛ

не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату этого дохода

По безналичному расчету

уплату произведите не позднее дня такого перечисления дохода

По какой ставке считать НДФЛ

Ставка НДФЛ исчисляется в зависимости от того является ли физическое лицо резидентом или нет. Если физическое лицо — резидент, то налог начисляется в размере 13%. Если физическое лицо не является резидентом РФ, то используйте ставку 30%.

Напомним: резидентом на территории РФ считается физическое лицо, которое фактически находится на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Когда компания может заключить агентский договор

Агентский договор является разновидностью посреднического договора, который достаточно часто используют организации в своей деятельности.

Агентским договором с физическим лицом, по своей сути, является сделка, по условиям которой один из ее участников (агент) предоставляет другому участнику (принципалу) услуги на платной основе. Действия исполнителя осуществляются в разных сферах деятельности (юридической, экономической и др.), от имени и за средства агента, или от имени, по поручению и за средства принципала.

Данный договор предполагает, что агент обязан по договору совершать различные действия юридического и фактического характера в интересах заказчика.

Агентом может выступать как юридическое, так и физическое лицо. При заключении агентского договора с физическим лицом в 2019 году возникают налоговые последствия. Порядок налогообложения мы подробно рассмотрели выше.

Агентский договор с физическим лицом в 2019 году — плюсы и минусы

Организации может потребоваться выполнение услуг различного характера, в этом случае у нее есть выбор: принять штатного сотрудника или заключить посреднический договор.

Заключение агентского договора с физическим лицом более удобно в некоторых случаях, так как работа может носить непостоянный характер, можно привлекать человека, который проживает в другой местности, а так же такой работник не привязан к режиму работы.

Агентский договор представляет собой форму посреднического договора, который включает в себя элементы договора поручения и комиссионного договора. В отличие от других видов посреднических договоров, агент может совершать более широкий круг действий как юридических, так и фактических. Кроме того, по данному договору возможно долгосрочное сотрудничество.

Принципы составления агентского договора с физическим лицом в 2019 году

Агентский договор составляется в письменном виде и не требует регистрации в государственных органах. Скачайте бланк договора в начале статьи.

При составлении агентского договора необходимо прописать условия сотрудничества, так как они повлияют на порядок налогообложения, в частности:

  • действия, обязанности которые должен выполнять агент;
  • срок по договору, в течение которого должна быть выполнена работа, услуга (однако, договор может быть и без срока действия);
  • необходимо указать в договоре, от имени кого будет действовать агент;
  • как предоставляются агентом отчеты о своей деятельности;
  • размер и порядок выплаты вознаграждения;
  • особенности компенсации расходов агента, который является посредником;
  • ответственность сторон за нарушение своих обязательств, а также основания досрочного прекращения договорных отношений;
  • прочие условия, если они необходимы.

Имею Право

Знайте свои права!

Заключение агентского договора с физическим лицом. Особенности, налогообложение, советы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 653-60-72 (доб. 692) (Москва)
+7 (812) 426-14-07 (доб. 610) (Санкт-Петербург)
+8 (800) 500-27-29 (доб. 926) (Россия)

Это быстро и бесплатно !

Заключение агентского договора с физическим лицом как упрощенный способ трудовых отношений применяется сейчас достаточно часто. На практике может возникнуть ситуация, когда фирме нужно будет произвести работы (получить услуги) не относящиеся к ее основной деятельности. Тогда перед руководством встает выбор – ввести в штат дополнительную единицу для их выполнения, либо найти подходящего специалиста, который способен качественно их выполнить в рамках гражданско-правовых отношений.

Общие положения

Так что же такое агентский договор, заключаемый с физическим лицом, и каковы его особенности?

Это принимаемое письменное соглашение двух сторон, не требующее регистрации в госорганах. Данный документ предполагает выполнение определенных действий агентом – физическим лицом по заданию принципала — работодателя. Все важные особенности, условия и принципы взаимодействия этих сторон следуют из гражданского законодательства, главы 52 части второй ГК РФ:

  1. Изначально в нем даются понятия агента — исполнителя заказа и принципала — заказчика, устанавливаются принципы их взаимоотношений. По ст. 1005 ГК агент может принять ответственность на себя и работать с третьим лицом от своего имени, но за счет заказчика. Другой вариант — от имени последнего и за его счет. В данном варианте права и обязанности по сделке будет нести именно принципал, а агент в принципе будет осуществлять оказание посреднических услуг. Следовательно, пункт об ответственности сторон должен быть в документе обязательно.
  2. В ст. 1006 ГК описаны принципы выплаты агентского вознаграждения. Нужно при этом иметь в виду, что если в документе не отражены условия выплат, то принципал будет вынужден выплатить деньги через неделю с даты отчета исполнителя. Для работодателя, конечно, будет выгодным обязательно отразить отдельным пунктом срок действия соглашения, чтобы избежать неожиданных последствий.
  3. В ст. 1007 ГК определены возможные ограничения во взаимоотношениях. Так, например, ограничением может быть обязательство нанимателя не заключать других (в данной деятельности) соглашений. Ограничением для агента является невозможность проведения действий, зафиксированных контрактом, с другими принципалами. Кроме того, в случае, например, заключения агентского договора с физ. лицом на поиск клиентов, можно установить ограничение права нанимателя совершать поиск клиентов самостоятельно.
  4. С учетом того, что в данных отношениях все расходы лица берет на себя заказчик, этому лицу нужно периодически отчитываться о своей работе и понесенных расходах. В ст. 1008 ГК оговаривается обязательность приложения к отчету необходимых первичных расходных документов, важным моментом является дата представления и срок проверки документов – по умолчанию в 30-дневный срок заказчик обязан проверить документы и сообщить о наличии разногласий.
  5. В ходе работы агент может сам заключать субагентские контракты, условия которых установлены ст. 1009 ГК. О субагентстве стороны так же должны прийти к соглашению, и отразить итог письменно.
  6. Расторжение такого контракта с физ. лицом возможно по основаниям ст. 1010 ГК:
  • отказ от его исполнения какой-либо из сторон, но только в том случае, если в нем не оговорены сроки;
  • смерть исполнителя;
  • признание его недееспособным или безвестно отсутствующим.
  1. В зависимости от того, от чьего имени действует лицо-агент, взаимоотношения с нанимателем у него могут строиться по принципам договорных условий поручения или комиссии (ст. 1011 ГК).

Составляя агентские договора с физическим лицом следует опираться на вышеуказанную информацию. При грамотном составлении соглашения, с учетом всех возникающих нюансов, такие отношения выгодны и удобны для обеих сторон.

Для человека основным удобством будет возможность зарабатывать деньги самостоятельно, в удобное для себя время, еще и с возмещением расходов.

Для работодателя – удобный способ найти хорошего специалиста для выполнения не основной для компании деятельности (это могут быть услуги аудитора, маркетолога, бухгалтера, юриста, услуги, направленные на продажу товара, и пр.) на определенное время и сэкономить на постоянном окладе штатной единицы и, конечно, затратах на дополнительное рабочее место. Также работодатель сможет расторгнуть контракт, либо отказать в оплате (а возможно то, и другое), если она не будет выполнена качественно и в срок. Однако скорее всего этого не случится, ведь исполнитель в таких отношениях заинтересован показать себя с лучшей стороны.

Ознакомиться с предлагаемой формой-образцом агентского договора возможно ниже.

Образец агентского договора с физическим лицом. Скачать полный текст в формате MS Word

Обязательно нужно учесть, что кроме всего перечисленного, документ должен иметь:

  • полные реквизиты Принципала;
  • паспортные данные Агента;
  • подробный список поручаемых;
  • ответственность в случае возможного не соблюдения обязательств;
  • период начала и окончания действия документа (при желании – возможность пролонгации);
  • дату подписания документа, подписи сторон.

Налогообложение по агентскому договору с физическим лицом

Определившись в вопросе, что такое агентский договор с физическим лицом, нужно понять, какие налоги и взносы принципал теперь должен будет уплачивать с вознаграждения своему агенту.

В России по закону при заключении соглашений ГПХ с физ.лицом, роль налогового агента будет у принципала (п. 1 ст. 226 НК РФ). Это значит, что налог на доходы физ. лиц он сам считает и платит в бюджет. При устройстве на работу агентом человек должен это знать, чтобы избежать проблем с налогами, да и конфликтов с заказчиком – ведь он получит сумму, уменьшенную на НДФЛ.

Ставку НДФЛ наниматель будет определять, исходя из того, является его исполнитель резидентом или нет. В первом случае ставка 13%, если же не является резидентом РФ (менее 183 суток находится в РФ) — 30%.

Однако НДФЛ – не единственный платеж в данном случае.

С выплат агенту-резиденту принципал обязан уплатить еще и страховые взносы в ПФР и взносы на ОМС (п. 1 ст. 420 НК РФ). На 2019 год в НК заложены следующие их тарифы:

  • на пенсионное страхование 22 %;
  • на обязательное медицинское — 5,1 %.

Важно, что взносы по нетрудоспособности не оплачиваются с данных сумм (ст. 422 НК).

В свою очередь взносы на травматизм платятся только тогда, когда это условие звучит в контракте.

Пример расчета НДФЛ и страховых взносов

К примеру, работник – налоговый резидент вовремя выполнил условия, отчитался за расходы и в результате получил положенные по контракту 30 т.рублей. В итоге налоги по агентскому договору с физическим лицом — 12030 руб., в том числе:

  • НДФЛ – 30 т.13%=3.9 т.руб.;
  • взносов на ОПС – 30 т.22%=6.6 т.руб.
  • взносов на ОМС – 30 т.5.1%=1.53т.руб.

После расчета полученные суммы нужно не забыть указать в налоговой отчетности и заплатить.

Агентские договора с физическим лицом – удачный выход особенно для малого бизнеса – упрощенное сотрудничество в соответствии с нормами закона. В этих отношениях главное для всех – правильное оформление документов и в дальнейшем соблюдение оговоренных условий. Только тогда они будут взаимовыгодными и плодотворными, без лишних судебных и прочих ненужных расходов.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — заполните форму ниже или позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 692) (Москва)
+7 (812) 426-14-07 (доб. 610) (Санкт-Петербург)
+8 (800) 500-27-29 (доб. 926) (Россия)

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит