Налоговый кодекс самозанятые граждане, виды услуг оказываемых самозанятыми гражданами

Содержание
  1. Налоговый кодекс самозанятые граждане
  2. Налоговый кодекс. самозанятые граждане — это…
  3. Налоги для самозанятых граждан в 2018
  4. фнс россии «о постановке на учет самозанятых граждан»
  5. Онлайн журнал для бухгалтера
  6. Самозанятые граждане: виды деятельности 2018
  7. Самозанятые граждане
  8. Самозанятые граждане – кто это, вступит ли закон в 2018 году по уплате патента
  9. На что могут рассчитывать самозанятые?
  10. Налоговый кодекс самозанятые граждане
  11. Самозанятые граждане
  12. Кто относится к самозанятым гражданам в России: список профессий
  13. Общее понятие
  14. Форматы работы и критерии
  15. Ограничения при самозанятости
  16. Налогообложение и самозанятость
  17. Особенности патентной системы
  18. Отличия ИП от самозанятых
  19. Регистрация самозанятых и ее преимущества
  20. Виды деятельности самозанятых граждан
  21. Определение самозанятости
  22. Виды деятельности, которые могут осуществлять самозанятые лица
  23. Как стать самозанятым?
  24. Плюсы и минусы самозанятости
  25. Заключение
  26. Самозанятые граждане в 2019 году – кто это, изменения в законодательстве
  27. Содержание
  28. Кого можно отнести к самозанятым гражданам
  29. Самозанятые граждане и ИП – предполагаемые отличия
  30. Выход самозанятых из тени – кому это выгодно
  31. История решения вопроса по самозанятым гражданам на государственном уровне 2015–2017
  32. Какие положения по самозанятым гражданам официально действуют в 2019 году

Налоговый кодекс самозанятые граждане

При этом сам налоговый орган никаких документов не выдает (по просьбе физического лица на представленной им копии уведомления проставляется отметка о приеме уведомления и дата приема). ФНС России Приказом от 31 марта 2017 г. № ММВ-7-14/[email protected] утверждена форма уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд: До утверждения этой формы ФНС России рекомендовало использовать следующую форму: Обращайтесь и мы заполним уведомление для Вас за 500 рублей. Статья написана и размещена 15.03.2017 года. Дополнена — 20.03.2017, 04.05.2017 ВНИМАНИЕ! Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Налоговый кодекс. самозанятые граждане — это…

В общем – свободный работник, предлагающий свои услуги различным заказчикам. Сейчас это понятие стало очень популярным и употребляется порой не по своему назначению. Потому многие люди, имеющие отношение к данной деятельности, предпочитают говорить, что они являются удалёнными работниками.

Налоги для самозанятых граждан в 2018

И скорее всего он закончится тем, что государство введет конкретные и жесткие налоговые правила игры для самозанятых. Также см. «Индивидуальный предприниматель – самозанятый». Как воспользоваться Чтобы «отгулять» налоговые каникулы для самозанятых, нужно встать на налоговый учет, сообщив о своём роде занятий.
Непосредственно этим занимается:

  • ИФНС по месту жительства самозанятого;
  • ИФНС по месту пребывания (когда нет места жительства в РФ).

Однако закон о налоговых каникулах для самозанятых не привязывает их к своей инспекции. Уведомление можно подать через любую ИФНС, которая и перенаправит его, куда нужно. Данный вопрос регулирует новый п. 7.3 ст. 83 НК РФ. Форма и электронный форма указанного уведомления от самозанятого закреплены приказом ФНС России от 31 марта 2017 года № ММВ-7-14/270: Обратите внимание: в силу п.
7.3 ст.

фнс россии «о постановке на учет самозанятых граждан»

Рекомендуемая форма Уведомления и порядок ее заполнения размещены на официальном сайте ФНС России: Главная страница / Учет организаций и физических лиц / Учёт физических лиц. Обращаем внимание, что налоговые органы не выдают и не направляют уведомления о постановке на учет (снятии с учета). По просьбе физического лица на представленной им копии уведомления проставляется отметка о его приеме и дата. В соответствии с п. 70 ст. 217 НК РФ, с 1 января 2017 года освобождены от обложения НДФЛ до 2019 года доходы физлиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, которые оказывают следующие услуги другим гражданам: — по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также за иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; — по репетиторству; — по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Онлайн журнал для бухгалтера

При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору. При постановке или снятии с учета физического лица уведомление не выдается. Вместе с тем, по просьбе физического лица на представленной им копии уведомления может проставляться отметка о приеме уведомления.
Налоговым кодексом установлены виды услуг, оказываемых «самозанятыми» гражданами: 1. присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; 2. репетиторство; 3. уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства. Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Самозанятые граждане: виды деятельности 2018

  • Цена патента, разрешающего вести деятельность на протяжении календарного года, будет обозначаться региональными властями, Правительство рекомендует утверждать стоимость в рамках 20 000 рублей.
  • Деньги, перечисленные в счет оплаты патента (если его стоимость будет равна 20 тысячам руб), будут распределены так:
  • 1 тысяча рублей будет направлена в качестве платежа за обязательное медицинское страхование;
  • 9 тысяч рублей будет направлено в Пенсионный фонд;
  • и 10 тысяч рублей будут зачислены в бюджет в качестве налога на деятельность самозанятого гражданина.
  1. Патент можно будет купить не только на год, но и меньшие сроки (цена свидетельства и размер налога будут вычислены соразмерно выбранному сроку).
  2. Будет объявлен запрет на набор персонала и получение доходов, превышающих 1 миллион рублей в год.

Самозанятые граждане

Региональная зависимость Возможно ведение одного вида деятельности на территории нескольких регионов, или осуществление разных работ в границах одного региона Патент действует на территории только одного региона и разрешает выполнять только один вид работ Как встать на учет самозанятому гражданину В соответствии с новыми законами, проходить регистрацию в качестве самозанятых лиц должны граждане, осуществляющие работы в следующих сферах деятельности (вскоре список будет расширен):

  • уборка домов, квартир, коттеджей и прочих жилых помещений;
  • уход за больными и престарелыми людьми, присмотр за детьми;
  • любое репетиторство.

Государственная регистрация будет проходить в упрощенном порядке, в режиме «одно окно», и не предполагает сбора документов и заполнения большого количества бумаг.

Самозанятые граждане – кто это, вступит ли закон в 2018 году по уплате патента

Про налоговые каникулы для самозанятых долгое время ходили лишь слухи. Но с 1 января 2017 года действует соответствующий закон. Расскажем, что он дает в 2018 году, подпадают ли под него действующие ИП и как самозанятым встать на учет в ИФНС.


Действительно ли «налоговые каникулы» полностью освобождают от уплаты НДФЛ и страховых взносов «за себя»? Давайте разбираться. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

  • 1 Положения о самозанятых в НК РФ
  • 2 Кто может воспользоваться
  • 3 Плюсы
  • 4 Как воспользоваться
  • 5 Минусы

Положения о самозанятых в НК РФ В 2018 году действует Закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», который внес большое число поправок в Налоговый кодекс и некоторые другие правовые акты.

На что могут рассчитывать самозанятые?

Налоговый кодекс самозанятые граждане

Есть 3 варианта действий (если к тому времени законодатели ничего больше не придумают):

  1. Прекратить соответствующую деятельность.
  2. Платить подоходный налог в общем порядке.
  3. Получить статус ИП.

В начале 2018 года Минфин предложил продлить налоговые каникулы для самозанятых граждан и на 2019 год. Соответствующий законопроект опубликован здесь: http://regulation.gov.ru/projects/List/AdvancedSearch#npa=77695 Самое интересноe, что так называемый закон о налоговых каникулах для самозанятых вообще не предусматривает какой-либо ответственности для таких лиц. Ведь сами по себе налоговые каникулы – дело добровольное.

По сути, это своего рода эксперимент в российском налоговом законодательстве, который нацелен ввести налоговые правила для тех лиц, которые в полной мере не охвачены действующими налоговыми нормами.

Самозанятые граждане

ФНС России начала учет граждан, оказывающих услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.

Форма уведомления для «самозанятых» граждан утверждена приказом ФНС России и зарегистрирована в Минюсте России.

Постановка на учет «самозанятых» граждан осуществляется по месту жительства физического лица (месту пребывания — при отсутствии у места жительства на территории Российской Федерации). При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору.

При постановке или снятии с учета физического лица уведомление не выдается. Вместе с тем, по просьбе физического лица на представленной им копии уведомления может проставляться отметка о приеме уведомления.

Налоговым кодексом установлены виды услуг, оказываемых «самозанятыми» гражданами:

1. присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

3. уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Доходы «самозанятых» граждан, полученные в 2017 и 2018 годах от физических лиц за оказание этих услуг, освобождаются от налогообложения, в случае, если физическое лицо было поставлено на учет. ФНС России обращает внимание, что к «самозанятым» гражданам не относятся: 1) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью; 2) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

Самозанятые граждане не являются индивидуальными предпринимателями и не могут привлекать наемных работников. Они самостоятельно организуют свой трудовой процесс и несут ответственность за его результаты. Доходы самозанятых граждан складываются из прибыли, полученной от использования капитала и выручки от основного вида деятельности.

Наши специалисты помогут Вам подготовить документы для регистрации в ИФНС, а также ответят на интересующие Вас вопросы.

Кто относится к самозанятым гражданам в России: список профессий

В России уже некоторые время существует такое понятие, как самозанятость. Критерии спецрежима определены законодательством. Они охватывают мелких предпринимателей, не имеющих статуса ИП, а также физических лиц, которым не предоставляется право найма сотрудников. Установлены также виды деятельности для самозанятых в 2019 году.

Общее понятие

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

  1. В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
  2. Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.
  3. Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды. Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2019 году.

В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых. В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии. Такая деятельность может заключаться в продаже товаров, произведенных самостоятельно, оказании услуг, выполнении работ для других физлиц. К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы.

Форматы работы и критерии

Ранее властями Российской Федерации было определено, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин. Всего существовало три позиции, включавшие:

  1. Присмотр или уход за детьми, гражданами с заболеваниями, людьми старше 80 лет и прочими лицами, которым необходимо постоянное наблюдение согласно заключению медорганизации.
  2. Репетиторские услуги.
  3. Помощь в ведении домашнего хозяйства, клининговые услуги, уборка.

Регионам было предоставлено право пополнять данный перечень по мере необходимости.

Самозанятым в 2019 году может быть человек, соответствующий определенным критериям:

  1. Физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников.
  2. Люди, торгующие продуктом собственного изготовления.
  3. Лица, получающие доходы в пределах 2 400 000 рублей за год.
  4. Люди старше 16 лет.

Иностранцы, трудящиеся на условиях найма у граждан, предпринимателей либо в организациях не считаются самозанятыми. То же самое касается иностранных граждан, трудящихся у адвокатов, нотариусов или других специалистов с частной практикой. Определить, кто относится к самозанятым, а кто не попадает в эту категорию, можно в статье 217 НК РФ.

В список видов деятельности самозанятых граждан входят:

  1. Лица, оказывающие репетиторские услуги.
  2. Няни.
  3. Парикмахеры.
  4. Специалисты по маникюру.
  5. Швеи.
  6. Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
  7. Фотооператоры.
  8. Кондитеры.
  9. Шоферы.
  10. Фрилансеры-копирайтеры.
  11. Журналисты.
  12. Массажисты, трудящиеся на дому.
  13. Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.
  14. Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
  15. Люди, сдающие недвижимое имущество.

Пока официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, самозанятым в 2019 году может быть любой человек, соответствующий вышеперечисленным критериям.

Ограничения при самозанятости

Но помимо разрешенных видов деятельности для самозанятых имеются и некоторые ограничения. Закон не разрешает самозанятым:

  1. Реализовывать подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке.
  2. Заниматься перепродажей продукции или имущественных прав.
  3. Добывать и реализовывать полезные ископаемые.
  4. Осуществлять деятельность в интересах других лиц по агентским, комиссионным и другим соглашениям.

Не признаются самозанятыми граждане, использующие определенные режимы налогообложения. Нельзя одновременно быть самозанятым и пользоваться ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН.

Есть еще один очень важный нюанс. Условия для самозанятых, работающих в соответствующем правовом поле, с 2019 года создаются только в четырех регионах. Это относится к:

  1. Москве.
  2. Столичной области.
  3. Калужскому региону.
  4. Татарстану.

Предполагается, что если эксперимент окажется успешным, работа для самозанятых станет доступна населению других регионов. Пока полный список территориальных единиц, которые в будущем могут подключиться к проекту, не публикуется.

Налогообложение и самозанятость

Для самозанятой деятельности введена новая система налогового учета, предусматривающая получение особого разрешения – патента. По этому нововведению гражданам дается право заниматься определенной деятельностью без регистрации как индивидуальные предприниматели.

Понятие и порядок выплаты налогов с доходов самозанятых лиц уточнены в поправках к Налоговому кодексу. Три вида самозанятых попадают под действие так называемых налоговых каникул. Это значит, что до завершения 2018 года они освобождаются от обложения НДФЛ. Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми.

Срок действия льготы завершится в 2019 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся. Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги.

Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП. Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет.

Особенности патентной системы

В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Выплаты разделяются на части:

  1. Уплата взносов в ФОМС.
  2. Деньги, перечисляемые в ПФР.
  3. Налоговая составляющая.

Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.

Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:

  1. Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
  2. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
  3. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
  4. Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
  5. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.

В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.

Отличия ИП от самозанятых

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.

Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход. С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом. Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

  1. У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
  2. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
  3. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
  4. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.

Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным.

Регистрация самозанятых и ее преимущества

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

  1. Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
  2. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
  3. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
  4. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

  1. Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
  2. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
  3. Спокойствие. Такая деятельность является легальной.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.

Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы. Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.

Виды деятельности самозанятых граждан

В данной статье расскажем о том, какими видами деятельности могут заниматься самозанятые граждане, и что нужно знать, чтобы легально заниматься работой.

В конце 2016 года началась, да по сегодняшний день продолжаются дискуссии по поводу самозанятости. Кого отнести к таким гражданам, какие виды деятельности они могут осуществлять. Большинству граждан России просто надоело работать на постороннего человека, быть ограниченным во времени, мало времени уделять своим близким, да просто заниматься нелюбимым делом.

Выбрав такой вид деятельности, который приносил бы существенный доход, миллионы граждан России решили работать на себя. В данной статье попытаемся дать определение самозанятости, расскажем о видах деятельности, которыми может заниматься данная категория людей.

Определение самозанятости

Над определением самозанятый гражданин продолжает идти спор на высоком уровне. Хотя это направление деятельности набирает все большую популярность, к окончательной точке в этом вопросе не пришли. Что такое самозанятость, кратко можно сформулировать так: это одна из форм ведения бизнеса с целью получения дохода за выполненный труд напрямую от заказчика.

Человек, решивший отнести себя до категории самозанятых, ищет, выполняет работу сам. За выполненное дело ответственность тоже несет сам.

Самозанятые граждане являются предпринимателями, но не в прямом понимании этого слова. В отличие от «чистых» предпринимателей, они не создают прибавочную стоимость за счет наемных работников. Полностью сами отвечают за свою безопасность, здоровье, а также за налоги и страховые взносы.

Виды деятельности, которые могут осуществлять самозанятые лица

Четкий список, в котором бы были перечислены все виды работ для самозанятых граждан, не выработан. Так в 2017 и 2018 годах, до нового проекта закона, существовал список по видам услуг, оказываемых самозанятыми.

Туда входили такие категории, как занимающиеся:

  1. уходом за больными и престарелыми;
  2. репетиторством;
  3. уборкой помещений.

На 2019 год такой список отсутствует. Возникает вопрос «Как же тогда быть?» Получается, заниматься можно всем, что не противоречит понятию самозанятый. Но все-таки ряд ограничений этот вид деятельности имеет.

Самозанятыми гражданами не могут считаться лица:

  • ведущие торговлю посторонними товарами;
  • работающие по агентскому договору;
  • ведущие добычу полезных ископаемых;
  • продающие подакцизные товары или товары с обязательной маркировкой;
  • имеющие наемных работников.

Все остальные виды деятельности в полном вашем распоряжении. Но нужно не забывать, что услуги предоставляются лично и продается товар собственного изготовления.

Как стать самозанятым?

В ФСН начиная с мая 2017 года стали официально регистрировать самозанятых граждан. Т.е. данная категория граждан, может работать легально. Как же перейти на легальный вид заработка и стать самозанятым гражданином? Просто обратиться до налоговой службы и встать на учет.

Обратиться можно самостоятельно либо через официально оформленного представителя или обратиться письменно через почтовое отделение. Также нужно не забывать и про личный онлайн кабинет.

Для этого необходимо:

  1. в определенной форме заполнить заявление;
  2. один экземпляр отнести до налоговой службы по месту регистрации. В случае отсутствия регистрации — по месту жительства;
  3. на втором экземпляре поставить отметку, что заявление принято.

Плюсы и минусы самозанятости

Рассмотрим положительные и отрицательные стороны данного вида деятельности.

  • налог снижен с 13% до 4% или 6%;
  • проверки контролирующими органами не проводятся;
  • легализация отношений между физлицами да юрлицами. Лица, выполняющие разовую работу, могут зарегистрироваться самозанятыми и не оформляться официально;
  • при не качественно выполненных услугах можно обратиться с жалобой в налоговую;
  • приобретение онлайн-кассы необязательно, используют приложение «Мой налог».

Заключение

Если соблюдать все необходимые требования, предъявляемые к самозанятым, то можно без страха вступать на этот путь деятельности и уверенно зарабатывать для себя и своих близких.

Самозанятые граждане в 2019 году – кто это, изменения в законодательстве

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем об актуальном статусе самозанятых граждан.

Сегодня вы узнаете:

  1. Кто подпадает под определение самозанятых граждан;
  2. В чем их отличие от ИП;
  3. Действующее законодательство по самозанятым гражданам.

Содержание

Разобраться с понятием самозанятых граждан, определиться с их налоговой нагрузкой и правовым статусом правительство планировало уже давно – с 2013 года. За прошедшие пять лет президент не единожды обращался к правительству с поручением решить этот вопрос и только лишь во второй половине 2018 года наметились кардинальные перемены. С какими трудностями столкнулись законодатели, и какие положения закона по самозанятым гражданам действуют уже сейчас – в нашей статье.

27.11.2018 г. были внесены изменения в ст.2 закона №422-ФЗ, касающиеся порядка налогообложения лиц, как физических, так и зарегистрированных в качестве ИП, которые не имеют работодателей и наемных работников по трудовым договорам. Для них был введен новый вид налогообложения – налог на профессиональный доход, по своей сути напоминающий УСН «Доходы», но с более жесткими ограничениями. Среди них нужно отметить следующие:

  • В настоящее время данный режим налогообложения находится в стадии пилотного проекта и действует только на территории Москвы, Московской, Калужской области и Татарстана.
  • Разрешено заниматься лишь услугами и работами непосредственно в вышеперечисленных регионах, при этом любая торговля запрещена.
  • Годовой доход самозанятого не должен быть выше 2,4 млн.руб.
  • Нельзя нанимать сотрудников.
  • От страховых взносов самозанятые освобождены, но могут платить их в добровольном порядке, тем самым зарабатывая себе стаж для получения пенсии. Напомним, что размер страховых взносов в 2019 году составляет 29 354 рубля. Что касается медицинского обслуживания, то на него деньги будут направляться из уплаченного профессионального налога.
  • Декларации сдавать не нужно. Налог фискалы посчитают исходя из данных приложения «Мой налог». Если дохода нет, то, соответственно, не будет и начислений.
  • Ставка налога составляет 4%, если услуги оказываются физическим лицам и 6% с дохода ИП и при работе с юр.лицами.

Важно! Самозанятый не может оказывать услуги бывшему работодателю, с которым состоял в трудовых отношениях менее 2-х лет, что сделано для предотвращения попытки массовых увольнений с целью оптимизации страховых отчислений.

  • Что примечательно, само физическое лицо может работать по трудовому договору и быть самозанятым одновременно, подрабатывая на ином «поприще». Главное, чтобы сфера услуг не перекликалась с его основной деятельностью.

Кого можно отнести к самозанятым гражданам

Грамотно составленные законы должны охватывать все слои населения, если какие-то категории «выпадают» – законы необходимо дорабатывать.

Давно стало ясно, что Налоговый кодекс совершенно упускает из вида значительную часть налогоплательщиков – самозанятых граждан, которых стали так называть, чтобы подчеркнуть их отличие от индивидуальных предпринимателей.

Самозанятые граждане – категория предпринимателей малого бизнеса, которые пока никак не регистрируют свой бизнес, а значит, не платят налогов и не состоят на учете в ФНС. Подобно театру одного актера, эти люди организуют свой бизнес в одиночку и работают сами на себя. Они получают плату за свою работу, к которой имеют способности.

Виды деятельности для самозанятых граждан

В настоящее время в законодательстве нет четкого перечня услуг и работ, оказываемых самозанятым. Это может быть реализация продукции собственного производства, сдача в аренду жилья, кроме нежилых помещений и апартаментов, ремонт квартир, создание сайтов, копирайтерство, перевод текстов, выполнение иных работ и оказание услуг, в том числе и предоставление займов, о чем было разъяснено в письме Минфина №03-11-11/12012 от 25.02.2019г.

Таким образом, под определение самозанятого потенциально подходят такие граждане:

  • Репетиторы;
  • Фотографы;
  • Швеи;
  • Сапожники;
  • Частные водители;
  • Уборщицы;
  • Горничные;
  • Ремонтники;
  • Няни;
  • Дизайнеры;
  • Переводчики;
  • Рыбаки;
  • Ярмарочные торговцы;
  • Журналисты;
  • Копирайтеры;
  • Программисты;
  • Парикмахеры и мастера маникюра;
  • Владельцы гостиниц для животных.

Две общие черты объединяют все эти профессии.

Во-первых, они предполагают технологически простые действия, не требующие получения лицензии. Во-вторых, сам факт их работы в силу выездного характера, частой смены рабочего места или работы через интернет очень трудно отследить. По крайней мере, налоговым органам, которые не обладают достаточным функционалом.

Как мы уже сказали, приведенный перечень является примерным и официально нигде не значится.

Однако, в законодательстве предусмотрен перечень видов деятельности, когда данный режим налогообложения применять нельзя:

  • добыча и продажа полезных ископаемых;
  • реализация подакцизных и с обязательной маркировкой товаров;
  • реализация имущественных прав, связанных с недвижимостью;
  • оказание посреднических услуг (договор поручения, комиссии, агентский), за исключением сделок с применением ККТ;
  • самозанятый не может быть арбитражным управляющим, адвокатом, нотариусом, оценщиком, участником простого товарищества и доверительного управления имуществом.

Самозанятые граждане и ИП – предполагаемые отличия

На первый взгляд кажется, что самозанятые – это то же самое, что индивидуальные предприниматели. И все же они различаются, иначе для самозанятых не стали бы придумывать отдельного определения.

Так как даже само понятие самозанятых граждан еще находится на стадии разработки, при сопоставлении этой категории с ИП будем руководствоваться его ожидаемыми характеристиками.

Показатель Индивидуальные предприниматели Самозанятые граждане
Регистрация Проходят полную процедуру регистрации ИП в ФНС, в том числе составление заявления, предоставление документов, оплату госпошлины Упрощенный вариант. Зарегистрироваться можно в приложении «Мой налог», без посещения местной ИФНС.
Стоимость регистрации 800 рублей Бесплатно
Система налогообложения Применяют по своему выбору ОСНО (общую), УСН (упрощенную), ПСН (патент) или ЕНВД (единый налог) Профессиональный налог
Налоговая отчетность Присутствует или нет в зависимости от системы налогообложения Отсутствует. Налог начисляет налоговая, исходя из данных приложения «Мой налог»
Наемный труд Имеют право привлекать наемных работников Не могут нанимать работников, работают только сами
Страховые взносы Платят в обязательном порядке Платят в добровольном порядке
ККТ Применяют в большинстве случаев Освобождены от применения. Для этих целей предусмотрено приложение «Мой налог»

Принципиальным отличием ИП от самозанятых граждан является невозможность привлекать рабочую силу со стороны. В том и заключается смысл этой категории налогоплательщиков – их деятельность реализуется благодаря исключительно их личным усилиям.

Выход самозанятых из тени – кому это выгодно

Очевидно, что легализация малого незарегистрированного бизнеса входит, прежде всего, в интересы государства.

Это позволяет ему:

  • Пополнить бюджет дополнительными налоговыми выплатами;
  • Лучше контролировать малый бизнес и иметь возможность поддерживать его;
  • Получить достоверную информацию о количестве предпринимателей в стране и по регионам.

Чиновники полагают, что самозанятым гражданам также выгодно «выйти из тени».

Среди преимуществ такого шага приводятся такие аргументы:

  • Гражданин получит легальный статус предпринимателя по своему виду деятельности;
  • Официальный статус открывает дорогу к получению кредитов;
  • Официальный статус позволяет давать рекламу, заключать договоры, отстаивать свои права как предпринимателя в суде;
  • Появится возможность фиксировать трудовой стаж, что важно в случае последующего трудоустройства в качестве наемного работника;
  • Уплата налогов позволяет производить пенсионные накопления;
  • Возможность попасть под действие программ поддержки малого бизнеса: «налоговых каникул», системы грантов, которые, как было заявлено, будут разрабатываться.

С другой стороны, общественность высказывала опасения, из-за которых «теневики» не будут торопиться с официальной регистрацией:

  • Нежелание «светиться» в налоговых органах, так как, однажды зарегистрировавшись, самозанятые всегда будут «под прицелом» у налоговиков;
  • Недоверие к государству, убежденность, что его главной целью является выкачивание денег из предпринимательства, а не его поддержка;
  • Неясность будущего и перспектив, непроработанность всей программы.

Чиновники осознают, что заставить самозанятых легализоваться может только мощный стимул, причем в виде пряника, а не кнута. Кнут не поможет хотя бы потому, что проблематично зафиксировать сам факт такого предпринимательства, которое зачастую не привязано ни к какому рабочему месту и по которому не ведется документация.

История решения вопроса по самозанятым гражданам на государственном уровне 2015–2017

1 декабря 2016 года Владимир Путин, обращаясь к Федеральному Собранию, потребовал окончательно решить долгоиграющий вопрос по самозанятым гражданам в 2017 году. Глава государства высказал пожелание избавиться от восприятия таких людей как незаконных предпринимателей. Чиновники должны были потрудиться над определением статуса этих граждан, чтобы они смогли «нормально, спокойно работать».

В таблице приведены самые значимые этапы обсуждения вопроса начиная с 2015 года.

Дата Мероприятие Принятые решения
Апрель 2015 Расширенная коллегия Министерства финансов Дмитрий Медведев заявил о том, что в ближайшем будущем будут проработаны налоговые спецрежимы и введен патент для самозанятых граждан. У таких граждан появится возможность — платить налоги и страховые взносы «в одно окно»
7 августа 2015 Встреча Д. Медведева с уполномоченным при Президенте по защите прав предпринимателей (омбудсменом) Борисом Титовым По поручению Президента ранее была создана рабочая группа по самозанятым гражданам, возглавленная Титовым. Она подготовила пакет предложений с такими пунктами:

— Ввести новый вид бизнеса под названием «ИП-самозанятые»;

— Облегчить им административный режим в связи с запретом нанимать работников;

— Максимально облегчить процедуру регистрации – довести ее почти до автоматизма;

— Финансовая нагрузка не должна превышать 23 тысячи рублей ежегодно

30 марта (30 апреля) 2016 Совещание Президента с членами правительства (перечень поручений) Президент поручил Правительству разработать условия для самозанятых граждан для ведения бизнеса по упрощенной схеме – в виде получения патента
18 ноября 2016 Заседание Госдумы Госдума приняла поправки в Налоговый Кодекс, согласно которым трем категориям самозанятых граждан предоставляются налоговые каникулы – при их добровольной легализации
1 (5) декабря 2016 Послание Президента Федеральному Собранию (перечень поручений) В. Путин поручил Правительству РФ в рамках поддержки предпринимательства проработать вопрос по определению правового статуса самозанятых граждан. Срок – до 15 июня 2017 года
8 декабря 2016 Указания Д. Медведева Министерству юстиции Премьер поручил Минюсту внести в законодательство поправки, содержащие информацию по статусу самозанятых граждан.
Установленный срок:
Подготовить проект доклада президенту – до 25 мая 2017
14 июля 2017 Обсуждение закона о самозанятых, в третьем чтении Внесены поправки в ГК РФ, определяющие правой статус самозанятого населения. Он должен послужить возможной основой для осуществления физическими лицами законной предпринимательской деятельности, без регистрации в качестве ИП

Какие положения по самозанятым гражданам официально действуют в 2019 году

Для самозанятых предусмотрен закон №422-ФЗ от 27.11.2018 г., в котором прописаны все нюансы применения данного спецрежима, начиная от перечня регионов, где он может применяться, определения кто такие налогоплательщики профессионального налога, указания объекта налогообложения, порядка признания доходов и системы исчисления налога. Как мы уже упоминали, доход самозанятый будет учитывать в мобильном приложении «Мой налог». Ему посвящена статья 3 вышеуказанного закона.

Отдельно нужно остановиться на порядке исчисления и уплаты налога. Как только чек пробит в мобильном приложении, данные тут же попадают в налоговую базу и накапливаются в ней в течение месяца. Затем, до 12-го числа месяца, следующим за отчетным, самозанятый получает из налоговой уведомление о начисленном налоге. Его можно оплатить прямо в приложении. Если будет привязана банковская карта, то налог будет списываться автоматически.

Срок для уплаты налога предусмотрен до 25-го числа месяца, следующим за отчетным. Если срок нарушен, то будет начислен штраф, сумма которого составляет 20% от неуплаты. Правда, если налог менее 100 руб., его можно пока не платить, он приплюсуется к следующему месяцу.

Важно! Если годовой доход превысит ограничение, а это 2,4 млн.руб., самозанятый слетит с данного режима и тогда придется регистрироваться в качестве ИП. Так же как, если нет дохода, то, соответственно, не будет начислен и налог, фиксированная плата законодательством не предусмотрена.

Данный спецрежим рассчитан на 10 лет – до конца 2028 года. Предположительно, в течение этого периода времени не будут повышаться налоговые ставки и не будет уменьшен лимит доходов, так, по крайней мере, обещают законодатели.

Важно! Законом предусмотрен налоговый вычет в сумме 10 тысяч рублей.

Что это значит? Начисленный налог может быть уменьшен на данную сумму, но в особом порядке, а именно:

  • если доход получен от физического лица, то можно будет заплатить 3% налога, вместо 4%;
  • если доход получен от ИП или юрлица, то налог составит 4% вместо 6%.

Данный расчет будет применяться, причем в автоматическом режиме, до тех пор, пока экономия на налоге не составит 10 тысяч рублей.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит