Подоходный налог с зарплаты, какая зарплата облагается подоходным налогом

Содержание
  1. Подоходный налог с зарплаты. Уплата подоходного налога с зарплаты
  2. НДФЛ: что это?
  3. Резиденты и нерезиденты: различия в ставке налога
  4. Облагаемые доходы
  5. Подоходный налог с зарплаты и необлагаемые доходы
  6. Порядок расчета
  7. Налоговые вычеты
  8. Особенности применения налога
  9. Возврат НДФЛ
  10. Какая сумма зарплаты не облагается подоходным налогом при 1 ребенке
  11. Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты
  12. Налоговый вычет на ребенка по ндфл в 2018 году
  13. Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком. льготы по подоходному налогу
  14. Расчет подоходного налога с зарплаты
  15. Налоговый вычет на ребенка в 2018 году
  16. Подоходный налог с зарплаты — ндфл в 2018
  17. Какой подоходный налог, если есть несовершеннолетние дети
  18. Подоходный налог с заработной платы в 2018 году
  19. Подоходный налог с зарплаты. уплата подоходного налога с зарплаты
  20. Подоходный налог с зарплаты — расчет и формула, возврат и особенности налога
  21. Подоходный налог с зарплаты
  22. Какой налог с зарплаты?
  23. Итак, какие налоги платят с зарплаты?
  24. Какими еще налогами облагается зарплата?
  25. Какая зарплата не облагается налогом?
  26. Какая зарплата облагается подоходным налогом
  27. Краткое содержание

Подоходный налог с зарплаты. Уплата подоходного налога с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты (НДФЛ), его размер, механизм исчисления и существующие льготы для плательщиков интересуют все категории российских граждан, так как от его применения зависят доходы каждого человека.

НДФЛ: что это?

Являясь основным обязательным налогом, НДФЛ удерживается практически со всех видов доходов трудоустроенного физического лица за некоторым исключением. Существует небольшой перечень государственных пособий и компенсаций, не облагаемых подоходным налогом. Размер ставки налога изменяется от 9 до 35% и зависит от характера дохода. Чтобы выяснить, какой подоходный налог с зарплаты следует начислить, разберемся с особенностями его уплаты.

Резиденты и нерезиденты: различия в ставке налога

Закон дает разъяснения в определении статуса «налоговый резидент», что необходимо для правильного исчисления НДФЛ, ведь отличия в размерах ставок налога у разных категорий плательщиков весьма внушительны.

Налоговым резидентом является лицо, пребывающее на российской территории в общей сложности 183 дня из последнего года.

Он может быть гражданином России, иностранцем или лицом без гражданства, т. е. статус «налоговый резидент» присваивается любому физическому лицу, вне независимости от его места проживания и наличия гражданства.

Следует отметить, что статус определяется на дату окончания налогового периода методом суммирования календарных дней пребывания плательщика в России за последний год. В 183-дневный срок входят дни приезда и отъезда.

Подоходный налог с зарплаты налоговых резидентов составляет 13%. НДФЛ с доходов не являющегося налоговым резидентом плательщика составляет 30% от величины заработка. Установление статуса производится периодически при выплате доходов, на протяжении года он может изменяться несколько раз.

Облагаемые доходы

Начисление подоходного налога производится на такие доходы:

• зарплата, начисленная по трудовому договору или контракту;

• дивиденды части прибыли собственникам компаний;

• сдача в аренду имущества;

• реализация имущества: помещений, зданий, автомобилей, ценных бумаг и долей в компаниях;

• выигрыши и призы;

• материальная выгода (проценты от вкладов).

Подоходный налог с зарплаты и необлагаемые доходы

Итак, все основные начисленные доходы трудоустроенного гражданина (оклад, премиальные надбавки, суммы по трудовым договорам, единовременные поощрения за преданность компании и региональные повышающие корректирующие коэффициенты) подлежат налогообложению.

Но существует и перечень выплат, не облагающихся подоходным налогом. Материальная помощь, алименты для получающей стороны, пенсии, стипендии, единовременные, государственные и выходные пособия при сокращении штата или возмещении ущерба от причинения увечья и другие компенсационные выплаты не облагаются НДФЛ.

Уплата подоходного налога с зарплаты, ставки и определение налоговой базы регламентируются статьями 210, 217, 218-221, 224 НК РФ. Подоходный налог является федеральным. Средства от его уплаты поступают в разные бюджеты. Законодательно установлены размеры налога, подлежащего зачислению: 70% получают бюджеты российских субъектов РФ, 10% — бюджеты поселений, 20% — муниципальные районные бюджеты.

Порядок расчета

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается в следующем порядке:

• производится полное начисление заработка за отчетный период;

• размер начисленного заработка снижается на сумму необлагаемых доходов, если они начислялись;

• определяется статус налогоплательщика;

• устанавливается, имеет ли право плательщик на налоговый вычет;

• общая сумма начисленного дохода уменьшается на сумму налогового вычета, если есть основания для его применения;

• с полученной налоговой базы производится расчет подоходного налога: резидент уплачивает НДФЛ в размере 13%, нерезидент – 30%.

Таким образом можно рассчитать подоходный налог с зарплаты.

Налоговые вычеты

Большую роль в расчете НДФЛ играют налоговые вычеты, поэтому выяснить возможность их использования в исчислении подоходного налога необходимо. Налоговые вычеты бывают стандартными, социальными, имущественными и профессиональными.

Законом установлены стандартные вычеты в суммах 500, 1400 и 3000 рублей.

Ежемесячный вычет в 500 руб. предназначается:

• Героям СССР и РФ;

• участникам ВОВ и боевых действий, отставным военным;

• инвалидам I и II гр.;

• пострадавшим от Чернобыльской аварии и ПО «Маяк» и др.

Родителям двух первых несовершеннолетних детей предоставляется вычет по 1400 рублей на каждого. Он действует по мере роста заработной платы и, достигнув 280000 рублей, автоматически исключает дальнейшее действие до конца финансового периода.

На ежемесячный вычет в 3000 руб. имеют право:

• ликвидаторы аварий на ЧАЭС и ПО «Маяк», получившие при этих действиях инвалидность или тяжелую болезнь;

• родители или опекуны ребенка-инвалида, троих или четверых детей;

• инвалиды ВОВ и участники-инвалиды других боевых операций;

• испытатели ядерного оружия и др.

Если плательщик подпадает под несколько льготных степеней, то учитывается наиболее высокая сумма, вычеты суммировать нельзя. Так, например, подоходный налог с зарплаты инвалидов уменьшается на сумму 500 рублей, но если инвалидность получена при ликвидации аварии на ЧАЭС, то вычет составит 3000 рублей, а не 3500 рублей. Закон обязывает работодателя учитывать стандартные вычеты, остальные виды вычетов контролируются самим налогоплательщиком и компанией не предоставляются. Осуществление права на применение вычетов реализуется гражданами посредством подачи в налоговую инспекцию декларации о полученных доходах или предоставления заявления о понесенных затратах.

Особенности применения налога

Самой распространенной с суммы заработка является ставка НДФЛ в размере 13%. Кроме нее, для разных категорий плательщиков и видов доходов действуют и другие налоговые ставки:

• 9% – налогообложение дивидендов с акций и собственных долей компаний;

• 30% – размер налога для нерезидентов;

• 35% – НДФЛ, которым облагаются выигрыши суммой выше 4 тысяч рублей, а также материальная выгода от процентов по банковским вкладам.

Если у налогоплательщика есть дети, то ежемесячный налоговый вычет за отчетный месяц — по 1400 руб. на 1-го и 2-го несовершенного ребенка, 3000 руб. — на 3-го и последующих детей.

Подоходный налог с минимальной зарплаты уплачивается в соответствии с общим порядком, так как любой доход является налоговой базой и облагается НДФЛ.

Единственные родители (например, мать-одиночка) законодательно имеют право на двойной вычет в 2800 рублей, который применяется до момента превышения заработной платы уровня в 280000 рублей. Кроме того, действие этой льготы прекращается при заключении родителем брака.

Возврат НДФЛ

Российским законодательством определен ряд условий, когда налогоплательщик вправе вернуть сумму уплаченного НДФЛ с заработной платы. Это и будет социальным или имущественным налоговым вычетом. Естественно, что для возврата должны быть основания. К таковым относятся:

• покупка или строительство жилья;

• обучение детей или собственное;

• лечение и покупка лекарств.

Для возврата налога в ИФНС необходимо представить пакет документов, подтверждающих произведенные затраты с приложенными к ним копиями. Следует отметить, что подача заявления происходит в следующем финансовом году после периода, в котором понесены расходы, и чтобы получить возврат, нужно предварительно вычесть подоходный налог с зарплаты.

Предприятия осуществляют расчет НДФЛ отдельно по каждому сотруднику. Налог в общей сумме перечисляется в бюджет. Он не влияет на финансовый результат компании, уменьшая только размер заработка сотрудников. Организация сама по себе является только налоговым агентом, выступая в роли посредника, собирая налог, суммируя его и перечисляя в бюджет.

Какая сумма зарплаты не облагается подоходным налогом при 1 ребенке

Воспользоваться им может любой из супругов (опекунов или усыновителей), чей совокупный годовой доход не превышает 350.000 руб., по своему основному рабочему месту, подав соответствующее заявление и сопроводительный пакет подтверждающей документации. Даже если это сделано не в начале календарного периода, вычет все равно предоставляется лицу (-ам) с начала года. При условии, если один из супругов отказывается от налогового вычета, второму он предоставляется в двукратном объеме. Это же правило действует для граждан, в одиночку воспитывающих детей (матери или отца). Налогооблагаемая база уменьшается на указанную сумму средств с месяца появления на свет, усыновления одного или нескольких несовершеннолетних, или установления над ним (-и) опеки вплоть до момента достижения ребенком (детьми) совершеннолетнего или иного, оговоренного ст.

Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты

Налоговый вычет на ребенка по ндфл в 2018 году

В первом разделе справки фиксируются данные агента (головной организации или обособленного подразделения в зависимости от того, кем выплачивался доход физлицу). В следующем, втором, разделе, отражаются такие данные о физлице, получившем доход:

  • его гражданство (код страны берется из ОКСМ);
  • кодировка документального удостоверения личности (согласно Приложению 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected], паспорт имеет шифр 21 и так далее);
  • код статуса плательщика налога (1-резидент, 2 – нерезидент, 3 – высококвалифицированный нерезидент, 4 – добровольный переселенец-участник программы, 5 –беженец или получивший временное убежище нерезидент, 6 – работающий по патенту иностранец);

Заполнять 3-5 разделы справки следует отдельно для каждой ставки налога с различных доходов, выплачиваемых одному и тому же подчиненному.

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком. льготы по подоходному налогу

  • Можно ли уменьшить.
  • Основные нюансы.
  • Чем регулируется.
  • Максимально подробные и развернутые ответы на все обозначенные выше вопросы имеются в действующей по этому поводу нормативной базе. Её изучение позволит избежать различного рода сложностей и проблем, непосредственно связанных с начислением НДФЛ и вычета.
    В каком размере Сегодня налог на доходы физических лиц имеет фиксированный размер: Размер Описание 9% в отношении следующих доходов:
  • если они поступают от дивидендов, начисленных в 2018 году;
  • получены дивиденды по различным облигациям, которые эмитированы до 01.01.07 г.;
  • поступили от доверительного управления ипотечным покрытием

13% из следующих доходов:

  • заработная плата;
  • по различного рода гражданско-правовым договорам;
  • иные

Следует помнить, что с 01.01.15 г.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Порядок расчета Подоходный налог с зарплаты рассчитывается в следующем порядке: • производится полное начисление заработка за отчетный период; • размер начисленного заработка снижается на сумму необлагаемых доходов, если они начислялись; • определяется статус налогоплательщика; • устанавливается, имеет ли право плательщик на налоговый вычет; • общая сумма начисленного дохода уменьшается на сумму налогового вычета, если есть основания для его применения; • с полученной налоговой базы производится расчет подоходного налога: резидент уплачивает НДФЛ в размере 13%, нерезидент – 30%. Таким образом можно рассчитать подоходный налог с зарплаты.

Налоговые вычеты Большую роль в расчете НДФЛ играют налоговые вычеты, поэтому выяснить возможность их использования в исчислении подоходного налога необходимо. Налоговые вычеты бывают стандартными, социальными, имущественными и профессиональными.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Подоходный налог с зарплаты — ндфл в 2018

Отцовство каким-либо образом установлено хотя родители в браке не состоят Родитель, с которым проживает ребенок, снова вступает в супружеские отношения но новый супруг не осуществляет усыновление Второй родитель по какой-то причине лишен своих родительских прав либо ограничен в них Один из родителей находится в местах лишения свободы — Основные нюансы Следует помнить о достаточно обширном перечне самых разных нюансов, связанных именно с подоходным налогом и получением на него вычета: Показатели Описание Величина НДФЛ варьируется от 9%до 35% в зависимости от типа доходов и правового статуса налогоплательщика Все необходимые документы на уменьшение подоходного налога можно передавать по почте Уменьшение величины налоговой базы осуществляется с месяца, когда было осуществлено усыновление либо ребенок был рожден С месяца, когда величина годового дохода конкретного лица составила более 280 тыс.

Какой подоходный налог, если есть несовершеннолетние дети

Заявление физлица будет рассматриваться на протяжении 3 месяцев, после чего ему сообщат о принятом решении. В каком размере предоставляется вычет при наличии детей? Уменьшить налог с зарплаты, если есть ребенок, можно на следующих условиях:

  1. Если есть один ребенок или двое детей – 1 400 рублей.
  2. Если есть трое или более детей – 3 000 рублей.
  3. Если на иждивении находится ребенок с ограниченными возможностями – 12 000 рублей.
  4. Если несовершеннолетнего ребенка или детей воспитывает приемный родитель, попечитель или опекун – 6 000 рублей.
  5. Если ребенка или детей воспитывает один родитель (второй скончался) или мать-одиночка – налоговый вычет в двойном размере.

Совет: если супруг откажется от получения налогового вычета, то его супруга у своего работодателя может получить такую льготу в двойном размере.

Подоходный налог с заработной платы в 2018 году

Алгоритм расчета НДФЛ за месяц Для того, чтобы определить сумму НДФЛ с зарплаты сотрудника за месяц, требуется:

  1. начислить вознаграждение за труд;
  2. выяснить, включены ли в общую сумму средства, с которых налог не взимается;
  3. выяснить статус налогоплательщика;
  4. выяснить, имеет ли подчиненный право на налоговые вычеты и их размер;
  5. из начисленной суммы вычесть необлагаемые средства и размер вычета;
  6. полученную согласно предыдущим действиям сумму умножить на требуемую налоговую ставку.

Сроки и порядок уплаты подоходного налога с зарплаты в 2018 году Ответы на вопрос взыскания и уплаты этого налога отражены в 23 главе НК, в частности:

  • ст. 226 – для подчиненных, налог за которых уплачивает налоговый агент-наниматель;
  • ст. 227 – для ИП, адвокатов и нотариусов, иностранных физлиц;
  • ст.

Подоходный налог с зарплаты. уплата подоходного налога с зарплаты

Налоговый вычет на детей предоставляется на доходы по ставке 13%. Какие ограничения на налоговый вычет на ребенка? Право на детский налоговый вычет прекращается с момента, когда последний потеряли статус «дети». Ребенком считается гражданин РФ до 18 лет. Либо при окончании учебного заведения или переводе на иную форму обучения, нежели очная. При достижении родителем порога заработной платы в 350 тыс. руб. право на льготу перестает существовать. Читайте также: В России с 2013 года увеличились пенсии детям-инвалидам и размеры выплат усыновителям Кто из родителей получает вычет? Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого.
Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года.

Подоходный налог с зарплаты — расчет и формула, возврат и особенности налога

Подоходный налог с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты взимается в государственную налоговую инспекцию через работодателя. Полученное финансовое вознаграждение от продажи собственного имущества физическое лицо декларирует в налоговую инспекцию самостоятельно.

Есть перечень государственных выплат, которые не подлежат налоговому бремени. Подоходный налог может меняться от 9 процентов до 35 процентов, он зависит, от какой прибыли взимается. Для лучшего понимания кокой размер налога взимать и как начислять его рассмотрим, кто является резидентом и не резидентом в России и какие ставки на них распространяются.

Определение «налоговый резидент» очень важно, так как значимо для исчисления НДФЛ, размер ставки которой разный, смотря к какой категории, относится человек, уплачивающий подоходный налог.

Таким образом, по определению ─ человек, пребывающий на территории России от 6 месяцев, является «налоговым резидентом», он может быть :

гражданином другого государства;

человеком, не имеющим гражданство.

Специалисты отмечают, что определение «налоговый резидент» присваивается в конце отчетного временного периода, способом суммирования дней плательщика налоговых сборов находящегося на территории РФ, надо отметить, что день приезда в Россию и день отъезда из нее входят в шесть месяцев пребывания в стране.

Какие доходы облагаются налогом

Какой подоходный налог с зарплаты в России взимается, и с какого вида дохода, ─ этим вопросом интересуются многие жители РФ. Оплата НДФЛ с заработанной платы и регулирование ставки по нему определяется законодательно, статья №210, №217, №218-221, №224 налогового кодекса России.

Деньги по налоговому сбору идут в бюджет и соответственно зачисляются, это :

российские субъекты получают до 70% финансовых поступлений в бюджет;

в поселковый бюджет – 10%;

в муниципальный региональный бюджет – 20%.

Доходы, которые подлежат налоговому обременению, это :

трудовое вознаграждение по договору или заключенному контракту на работу с работодателем;

получаемые дивиденды от акций компании, предприятия;

когда в аренду сдается собственное имущество, или имущество предприятия;

от продажи помещений, офисных зданий, автомашин, а также продажа ценных бумаг;

призовые деньги или выигранные в разных видах розыгрыша;

прибыль человека, получаемая от процента вложенных денег в банк.

Какие доходы не облагаются налогом

Подоходный налог с зарплаты оплачивается «обычно» работодателем, но когда источник дохода другой каждому человеку интересно, какие доходы не подлежат бремени НДФЛ, это :

Государственные пособия кроме оплачиваемых больничных листов, а именно, это:

выплаты по временной безработице;

выплаты по беременности и рождению ребенка.

Пенсионные выплаты по возрасту и по трудовому стажу, а также прилагаемые к ним надбавки.

Материальная помощь, полученная работником компании или предприятия.

Получаемые стипендии за обучение.

Доход, который получен от реализации с/х продукции выращенной на собственном дачном участке, а также:

мясо разводимых животных, это: нутрии, кролики, рогатый скот, птица;

продукция, получаемая от разведения животных, это: молоко, сметана, творог, и другая продукция;

продукты пчеловодства и растениеводства;

Прибыль, которую получает фермер.

Доход «налогового резидента», когда он является физическим лицом и продает собственное имущество, это:

собственный дом или квартиру, комнату;

продажа дачного участка;

Но при условии, что собственность находилась в пользовании человека не меньше трех лет, а также все другие доходы, от продажи собственного имущества, бывшие в собственности больше трех лет.

Получаемые доходы от наследования, кроме вознаграждений за творческий труд.

Дарственная прибыль, которая выражается в денежном эквиваленте, но кроме имущественных подарков, это:

дом или квартира;

любые акции и паевые доли.

Все подарки облагаются НДФЛ, но кроме тех которые дарятся между членами семьи.

Призовые спортивные деньги.

Деньги, направленные на обучение плательщика НДФЛ.

Доход человека, который не больше 4 тысяч рублей за период налоговых сборов.

Полный список доходов, которые не облагаются налогом НДФЛ, можно посмотреть в статье №217 налогового кодекса России.

Как рассчитать налог

Рассматривая вопрос как рассчитать подоходный налог с зарплаты, надо понимать, что это происходит в определенном алгоритме действий, это :

на работающего человека проводится начисление всего трудового вознаграждения за временной период налогового бремени;

в том случае если в сумме всех трудовых вознаграждений есть необлагаемые налогом доходы, их отнимают из общих начислений;

после этого плательщику налога определяю статус;

проводится установление на предмет, имеет ли право плательщик получить налоговые вычеты;

начисленный общий доход уменьшают на размер вычетов, когда они полагаются плательщику налога;

в итоге получили базу, с которой проводится расчет налогового сбора, это: «налоговый резидент» — 13% от базы начислений, человек, не являющийся резидентом – 30% от начисленной базы.

Как самостоятельно рассчитать налог НДФЛ

Всегда работающего человека интересует вопрос, как вычесть подоходный налог с зарплаты, формула его расчета, и правильно ли его с него взимают? Рассмотрим, как это сделать и какая для расчета применяется методика на основании действующих ставок.

Условия расчета: налог обязательный вне зависимости от вида работы. Налог рассчитывается по формуле, это :

Подоходный налог (НДФЛ) = начисленная база *(умноженная) на % ставки которую определяют каждому плательщику/(делим) на сто.

Для самостоятельного расчета надо начислить правильно базу, для этого суммируем все трудовые вознаграждения и получаемые доходы, это:

оклад работника предприятия;

премии, которые выдавались за период определенный как отчетный по налоговым сборам;

разного вида положенные надбавки, это: за проработанное время на производстве, за уровень квалификации, за региональные условия труда;

полученные пособия за болезнь или другую временную нетрудоспособность (больничный лист).

Необходимо из полученной суммы отнять необлагаемые налогом деньги, это:

если была вам оказана материальная помощь (не больше 4 тысяч руб.);

когда вы получали алименты;

когда человек получает стипендию за обучение;

Надо так же учесть и вычеты, если они на вас распространяются, а именно, вычет в 500 рублей, это:

героям России и СССР;

участникам военных действий и лицам, приравненным к ним;

людям с инвалидной группой №1, №2;

людям, понесшим нарушение здоровья при катастрофе станции в Чернобыле и объединении «Маяк».

Вычеты в размере 1400 рублей имеют право получать родители одного или двух детей, которые не достигли 18 лет. Вы в этом случае можете рассчитывать на вычеты, если они не больше 280 тысяч руб. получаемого дохода вами в год. Если в семье детей больше или равняется трем, тогда сумма вычета увеличивается до трех тысяч рублей, кроме этого 3000 рублей полагается вычитывать с дохода людей, это:

специалистам, которые работали на ликвидации последствий аварии в Чернобыле и аналогичных ситуациях;

опекунам и родителям детей не достигшим совершеннолетия, имеющие трех и более детей;

людям, получившим инвалидность в процессе военных действий (ВОВ и приравненных к ней операциям);

специалистам, участвующим в испытаниях ядерного арсенала страны.

Пример расчета

Рассматривая вопрос расчета НДФЛ, надо знать, сколько процентов в 2017 году, определяем ее 13% и 30%, соответственно для «резидента налогообложения» и «не резидента», 2 примера, это :

На производства в качестве диспетчера устроился работать Ивушкин Ф.Ф., ему дали оклад в 30 тысяч рублей в месяц, его доходная база за год: 30000*12 (месяцев) = 360 тысяч рублей. Есть у работника трое детей разного возраста, это: 11 лет, 16 лет, 25 лет. Вычеты: 2 ребенок – 1400 рублей, 2 ребенок – 3000 рублей. Иными словами 4400 рублей надо отнять от дохода за месяц и получается 25600 рублей. Расчет НДФЛ на эту сумму равняется 3328 рублей. Вычет по условию полагается на сумму, которая не больше 280000 рублей, иными словами после сентября вычеты не положены. Применяя представленную выше формулу, получим размер НДФЛ на следующие месяцы, который в этом случае равняется 30000*0,13 = 3900 рублей.

Работник имеет опекунов, детей возрастом 7 и 9 лет, женщина не состоит в официальном браке, она может получить двойной вычет за детей. Оклад ее 40000 рублей, за год 480 тысяч рублей, по условиям предоставления вычетов порог их наступает в августе на восьмом месяце работы, затем НДФЛ взимается в полном объеме.

Возврат налога

Как вернуть подоходный налог с зарплаты, когда есть на это право, ─ этот вопрос интересен всегда для работающего человека.

Необходимо понимать, что для возврата налога необходимы основания, это :

приобретение жилой площади, строительство дома;

когда взят ипотечный кредит;

человеком проводится обучение детей в платной структуре высшего учебного заведения, или собственное обучение;

когда необходимо лечение и приобретение лекарственных средств.

Процесс возврата денег заключается в следующем :

человек подает пакет документов (основание для возврата налога) в налоговую инспекцию;

в инспекции рассматривается поданный пакет документов с подтверждёнными тратами (чеки оплаты), затем принимается решение о возврате налога.

Какой налог с зарплаты?

Для поддержания успешной финансовой деятельности государства граждане данного государства уплачивают в его пользу различные взносы. Львиную долю этих взносов составляют разнообразные налоги.

В связи с недавними изменениями в налоговом законодательстве многих работников стал волновать вопрос, какой налог с зарплаты они платят.

Итак, какие налоги платят с зарплаты?

Основным является подоходный налог или налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Это 13% вашего совокупного дохода за вычетом документально подтвержденных расходов.

Существуют виды доходов, где налоговая ставка НДФЛ повышается, например, в случае выигрыша в лотерею более 4000 руб. он будет 35% (выиграли 5000 руб. — получили 3250), или уменьшается, например, в случае получения доходов по дивидентам он будет составлять 9%.

Этот налог уплачивает работник из начисленной заработной платы. Однако, это далеко не все.

Какими еще налогами облагается зарплата?

Также, из расчета суммы заработной платы работника уже работодатель выплачивает в бюджет следующие взносы:

  • в Пенсионный фонд (так называемое обязательное страхование). Взнос составляет 26% от з/п.
  • в Фонд Социального страхования составляет 2,9% от з/п.
  • В зависимости от вида деятельности в Фонд Социального страхования также идет взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Здесь все зависит от так называемого класса профессионального риска. Определить, к какой категории относится плательщик, поможет Классификация классов профессионального риска, утвежденная приказом Минздравсоцразвития России № 857 (см. Классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска). Взнос может быть от 0,2% з/п и выше.
  • в Федеральный Фонд медицинского страхования, взнос в размере 3,1%.
  • в Территориальный Фонд медицинского страхования, составляет 2%.

Таким образом, ни много, ни мало, работадатель из расчета нашей зарплаты платит (ну, или, по крайне мере, должны) около 34% + 13% подоходного налога.

Считается, что данные суммы идут в бюджет государства для поддержания его нормального существования — содержания государственных структур, больниц, школ, поддержания безопасности и пр.

Какая зарплата не облагается налогом?

Вопрос не совсем корректный. В данном случае мы говорим скорее о доходах. Список доходов, которые не облагаются подоходным налогов, достаточно велик. Это, например:

  1. Государственные пособия (напр., по беременности и родам, по безработице);
  2. Пенсии;
  3. Алименты;
  4. Стипендии;
  5. Вознаграждения за донорскую кровь;
  6. Доходы от сбора и сдачи ягод, грибов, растений;
  7. Доходы охотников-любителей и пр., и пр.

Какая зарплата облагается подоходным налогом

Краткое содержание

  • Какая сумма от зарплаты не облагается подоходным налогом, если у меня еще двое детей?
  • Какая часть зарплаты не облагается подоходным налогом?
  • Какая зарплата облагается налогом
  • Как высчитывается подоходный налог с зарплаты
  • Как высчитывают подоходный налог с зарплаты

Вопросы

1. Какая сумма от зарплаты не облагается подоходным налогом, если у меня еще двое детей?

1.1. Нет такой суммы. Вся облагается. Можете получить вычет на детей

1.2. Елена Александровна! Ваш вопрос регулируется частью 2 Налогового кодекса РФ.
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
с 1 января 2012 года:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

2. Какая часть зарплаты не облагается подоходным налогом?

2.1. Людмила,необлагаемого минимума заработной платы НЕТ ! ЕСТЬ доходы, не подлежащие налогообложению и ЕСТЬ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ .

3. У меня трое детей, дочь студентка, сама инвалид 3 группы, один родитель, недавно устроилась на работу, какая сумма зарплаты не облагается подоходным налогом?

3.1. Доброго времени суток! Однозначно в данном случае сумма, которая не облагается на одного ребёнка составит 1400 руб. , соответственно за троих детей у вас вычет составит 4200 руб.-это та сумма которая не будет облагаться налогом на доходы физических лиц. Всего Вам хорошего и спасибо за обращение на сайт 9111 за оказанием юридической помощи.

4. Помогите пожалуйста разобраться в вычислении подоходного налога на ребенка как матери одиночки. Какую сумму не должны облагать с зарплаты?

4.1. Здравствуйте.
Если ребёнок один, то ежемесячно подоходным налогом не должно облагаться 2800 рублей. 1400 — если оба родителя в наличии.

5. Подоходный налог. Какая сумма зарплаты не облагается подоходный налогом, если к меня четверо детей, из которых один несовершеннолетний и я являюсь для последнего одинокой мамой?

5.1. Считайте самостоятельно:
Вот закон.
НК РФ, ст. 218
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце одиннадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

5.2. Здравствуйте. Налоговый вычет предоставляется и на совершеннолетних детей до 24 лет, если они учатся.
Если не учатся, или уже старше 24 лет, то вычет в двойном размере только на младшего. Так ак он — четвертый, то на него вычет 3 000 руб., а так как Вы — одинокая, то вычет удваивается.
Т.о., из общей суммы заработной платы у Вас должны вычитать 6 000 руб. (3 000 * 2), и с остатка удерживать НДФЛ.
Если кроме младшего нужно учитывать ещё кого-то, то на третьего ребенка вычет, тоже, 3 000 руб. А на первого и второго — по 1 400 руб.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

5.3. Здравствуйте. Налоговый вычет предоставляется и на совершеннолетних детей до 24 лет, если они учатся.
Если не учатся, или уже старше 24 лет, то вычет в двойном размере только на младшего. Так ак он — четвертый, то на него вычет 3 000 руб., а так как Вы — одинокая, то вычет удваивается.
Т.о., из общей суммы заработной платы у Вас должны вычитать 6 000 руб. (3 000 * 2), и с остатка удерживать НДФЛ.
Если кроме младшего нужно учитывать ещё кого-то, то на третьего ребенка вычет, тоже, 3 000 руб. А на первого и второго — по 1 400 руб.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

6. Какая сумма не облагается подоходным налогом с зарплаты родителя, пока его ребёнок обучается очно?

6.1. 600 рублей на ребенка

7. Какая сумма не облагается подоходным налогом с зарплаты родителя, пока его ребёнок обучается очно?

7.1. Здравствуйте.. Вычет на ребенка — 1400 рублей в месяц

7.2. 1 января 2012 года в соответствии с поправками, внесенными в Налоговый кодекс (НК) Федеральным законом от 21 ноября 2011 года № 330-ФЗ, применяются следующие размеры стандартного налогового вычета, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
На первого и второго ребенка
по 1400 руб.
На третьего и каждого последующего
по 3000 руб.
На ребенка-инвалида
(независимо от очередности рождения)
по 6000 руб.

8. Какая сумма не облагается подоходным налогом с зарплаты родителя, пока его ребёнок обучается очно?

8.1. Здравствуйте. 1400 рублей.

9. Меня интересует какая сумма от зарплаты не облагается подоходным налогом, если у меня трое детей, у одного из них потеря кормильца.

9.1. Здравствуйте! Если Ваши дети несовершеннолетние,или продолжают учится после 18 лет,то Вам положен стандартный налоговый вычет в сумме 1400+1400+3000,итого 5800 рублей.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит