Налоговый вычет детей декретном отпуске, налоговый вычет детей декретном отпуске

Содержание
  1. Налоговый вычет детей декретном отпуске
  2. Вычет по НДФЛ на ребенка при выходе из декрета
  3. Налоговый вычет в декретном отпуске
  4. Краткое содержание
  5. Будет ли налоговый вычет если женщина находится в декрете?
  6. Возможен ли возврат денег в декретном отпуске?
  7. Как можно получить налоговый вычет в декрете
  8. Учитывать ли вычеты на детей во время декретного отпуска
  9. Учитывать ли вычеты на детей во время декретного отпуска

Налоговый вычет детей декретном отпуске

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Если у вас есть вопросы о порядке уплаты или расчете налогов, присылайте их на [email protected] Ответы на самые популярные из них мы опубликуем на портале ГАРАНТ.РУ.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Должен ли предоставляться налоговый вычет на ребенка сотрудницы, находящейся в декретном отпуске?

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Вычет по НДФЛ на ребенка при выходе из декрета

Нет заявления и копии свидетельства о рождении ребенка — нет вычета. Так же в заявлении сотрудник пишет с какого момента просит предоставить данный вечет. Предполагаю, раз налоговый период еще не закрыт, а рождение ребенка произошло в этом году, то в заявлении сотрудница вправе указать дату предоставления вычета — месяц рождени ребенка. Тогда вычет предоставляется с месяца рождения.

Журнал «Актуальная бухгалтерия», выпуск 8/2012

Цитата: На вопрос Степиной Е. (эксперта по финансовому законодательству):
Другая ситуация: сотрудник работает в компании с начала года, но заявление на вычет решил написать лишь в середине года. Нужно ли работодателю пересчитать НДФЛ с начала года и выплатить сотруднику излишне удержанные суммы налога?

Ответ Котова К.В. (советник отдела налогообложения физ.лиц Управления налогообложения ФНС России):
Необходимости в этом нет, но возможность имеется. Так что в данной ситуации выбор за работодателем. Однако с месяца, в котором подано заявление, вычет уже должен быть предоставлен работодателем. В части, причитающейся сотруднику-налогоплательщику с начала года, он вправе обратиться в налоговый орган по месту своего учета (по месту жительства) для получения вычета.

Да, согласно пп.4 п.1 ст. 218 НК говорится:

Собственно это его начало. Но далее по тексту уточняется «Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей)» Если она родила в мае, то почему вычет должен быть с января? Думаю более правильно будет предоставить вычет с момента рождения ребенка при наличии заявления и подтверждающих документов. Не исключаю, что могу быть неправа.

Всё правильно. Согласно п.3 ст. 210 НК РФ, налоговая база — это доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, уменьшенный на сумму налоговых вычетов. Если доход с начала года отсутствовал — «уменьшать» нечего и СНВ не предоставляются.

То, что с начала года у налогоплательщика вообще не было доходов, вовсе не означает, что у него небыло права на стандартные налоговые вычеты. За «бездоходные» месяцы они «копились». В том месяце в котором доход появляется, появляется и налогооблпгаемая база, рассчитанная как (вспоминаем п.3 ст. 210 НК) разница между суммой дохода с начала года и суммой всех положенных с начала года вычетов.

Цитата: 1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.

Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.

Цитата: О годовой переплате компания обязана сообщить работнику. Если переплата текущая, уведомлять работника необязательно

Как сообщили нам в Минфине России, статья 231 Налогового кодекса РФ применима только к тем ситуациям, когда переплата НДФЛ образовалась по итогам года. А там сказано: о факте и сумме излишне удержанного НДФЛ организация обязана сообщать сотруднику. Сделать это нужно в течение 10 рабочих дней с даты, когда излишек был обнаружен. Сообщение работнику направляют в произвольной форме.

Сообщать работнику о возникшей внутри года переплате законодательство не требует.

Чтобы вернуть переплату по итогам года, сотрудник должен написать заявление

Компания возвращает переплату работнику на основании его заявления. Срок – три месяца с даты заявления. Вернуть средства можно за счет предстоящих платежей по НДФЛ. То есть при очередной выдаче зарплаты компания часть удержанного налога направит в бюджет, а часть – передаст сотруднику, с которого когда-то удержали больше положенного.

Обратите внимание: такой порядок возврата переплаты действует, даже если на конец года работник из компании уволился (письмо Минфина России от 31 июля 2012 г. № 03-04-05/1-901).

Альтернативный вариант: вернуть средства напрямую из бюджета по правилам статьи 78 Налогового кодекса РФ. Кстати, прибегнуть к этому варианту можно, если удержанного НДФЛ не хватает для того, чтобы вернуть переплату.

В этом случае компания составляет для своей ИНФС заявление на возврат переплаченного НДФЛ. Вместе с ним в инспекцию надо подать выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление. Об этом сказано в письме Минфина России от 09.08.2012 № 03-04-06/6-229

Самостоятельный возврат излишне удержанного налога предусматривается для сотрудников, которые в течение года поменяли ставку с нерезидента на резидента, или при отсутствии налогового агента (организации). А во всех остальных случаях этим занимается организация после уведомления сотрудника и получения с него заявления. Статью 231 НК РФ Вам уже приводили, повторяться не буду.
Возможно, по итогам года Ваше излишнее удержание покроется. Т.к. налоговый период 2013 года еще не закрыт. И излишне удержанный НДФЛ можно зачесть.

Из статьи «Главбух» от 30.08.2012:

Цитата: Излишки по НДФЛ внутри года нельзя возвращать деньгами. Их можно только зачесть

По итогам года у за сотрудником числится переплата по НДФЛ? В этой ситуации излишек можно только вернуть. Зачесть в счет будущих платежей переплату нельзя. Причем возвращают налог в данном случае исключительно на банковский счет.

Если же налоговый период не закончился, то излишки по такому налогу можно направить на будущие платежи. А вернуть средства не получится. Об этом предупредили чиновники из Минфина России в письме от 23 июля 2012 г. № 03-04-06/8-207.

Налоговый вычет в декретном отпуске

Краткое содержание

  • Можно ли получить налоговый вычет на детей, находясь в декретном отпуске? Спасибо.

Вопросы

1. Можно ли получить налоговый вычет на детей, находясь в декретном отпуске? Спасибо.

1.1. Если Вы не платите налоги, Вам не с чего получать налоговый вычет.
Муж может получить.

2. Я нахожусь в декретном отпуске, имею ли я право написать заявление на работе на налоговый вычет?

2.1. Имеете право, но в декрете нет налогооблагаемого дохода — неоткуда вычитать налог..

3. Скажите если будучи в декретном отпуске купила жильё,как можно получить налоговый вычет? И может ли супруг получить вычет на это жильё,если собственник я? спасибо.

3.1. Только тогда, когда начнете вновь получать облагаемые НДФЛ доходы — сам вычет сроками не ограничен, только суммой, до полной выборки.
Супруг — в общем случае может, имущество совместное, просто надо об этом в заявлении в налоговую указывать.

3.2. Квартира приобретена в браке, но записана на Вас. Если так то у Вас совместно нажитое имущество — супруг вправе получить свою долю вычета. Для вас вычет реален только при условии отчисления НДФЛ работодателем с будущей зарплаты. ограничение только по сумме вычета. до полного его погашения.

4. Могу ли я получить налоговый вычет по ипотечному кредиту, если квартиру преобрела в конце 2017 года, а в декретный отпуск ушла в середине 2017 года?

4.1. Добрый день.
Когда выйдете на работу, потому что пособие по уходу за ребенком не облагается ндфл, а без него и возврат осуществить невозможно.

5. Квартира покупалась в строящемся доме в 2014 г. в ипотеку. В 2018 году был подписан акт-приема передачи квартиры (ипотека закрыта в 2019 г). Квартира покупалась в общую долевую собственность супругов. За какие 3 года можно подать документы на налоговой вычет на квартиру и проценты (только с 2015 по 2018)? В период с конца 2016 г. по 2019 г. один из участников долевой собственности находится в декретном отпуске, соответственно за 2017-2018 г. этот человек не может подать декларацию?

5.1. Здравствуйте.
Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ДУДС возникает только после подписания акта приема-передачи. То есть первая декларация может быть подана только за 2018 год. В дальнейшем нет ограничений, сколько лет будет «выбираться» вычет. Когда будут доходы, облагаемые по ставке 13%, тогда и будет производится возврат по поданной за соответствующий год декларации.
На предшествующие году передачи квартиры по акту налоговые периоды (не более трех) вычет имеют право перенести только пенсионеры.

6. У нас с мужем ипотека уже 2 года, я в декретном отпуске, муж в скором времени будет официально трудоустроен, как и когда и как нам получить налоговый вычет по ипотеке.

6.1. Налоговый вычет можно получить по окончании налогового периода, в который будут выплачены налоги работающим.

7. Находясь в декретном отпуске оплачивал обучение старшего сына на очном отделении. Сейчас из декрета вышла. Как мне подать налоговый вычет за обучение?

Вы можете получить налоговый вычет, если:
— являетесь налоговым резидентом,
— в год, когда Вы произвели оплату за обучение, Вы получали доходы, облагаемые НДФЛ (кроме доходов от долевого участия в организациях; от выигрышей в азартных играх и лотерее с 01.01.2018),
— производилась оплата за обучение детей до 24 лет, подопечных до 18 лет, бывших подопечных до 24 лет,
— оплата за обучение производилось в течение 3-х последних лет.

Если условия соблюдены, для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с:
— декларацией,
— заявлением на возврат излишне уплаченной суммы НДФЛ
— пакетом документов (копия договора на обучение; копия лицензии образовательного учреждения, если реквизиты не указаны в договоре; копия платежек за обучение; копия документа, подтверждающего родство и возраст сына; документ, подтверждающий очную форму обучения, если не указано в договоре; справка о доходе).

8. У меня вопрос:

Имущественный налоговый вычет по покупке квартиры в ипотеку!

Квартира куплена по договору долевого участия в ипотеку за сумму 2.800.000 рублей.
Оформлена на обоих супругов в равных долях.

Сейчас Я подаю налоговую декларацию 3 НДФЛ через личный кабинет на сайте nalog.ru
На возвращение Имущественного налогового вычета.

Супруга подать не может так как в 2018 году находилась в декретном отпуске.

Вопрос какую сумму мне указывать в декларации? 2.800.000 или 1.400.000?

8.1. Максимум по налоговому вычету на покупку жилья — 2000000 рублей. Вы можете указать в заявлении только себя, жена подпишет и проблем не будет. Я сам так делал, но не более 2000000.

Будет ли налоговый вычет если женщина находится в декрете?

Будет ли налоговый вычет, если в декрете находится женщина, которая на него претендует? Многих интересует такой вопрос.

Когда семья приобретает в ипотеку жилплощадь, то у членов этой семьи возникает право получения налогового вычета. Такого рода возможностью люди наделяются всего лишь один раз в жизни, и эта сумма определяется теми средствами, которые вычитаются из получаемых доходов налогоплательщика, облагаемых налогом. Поэтому часть уплаченных налогов можно вернуть назад.

Возможен ли возврат денег в декретном отпуске?

Что же касается тех, кто временно не работает, например, женщин, находящихся в отпуске по уходу за ребенком? Ведь они временно не получают доход, а соответственно, и не платится налог с заработной платы.

В налоговом законодательстве Российской Федерации размер налоговой ставки, которая вычитается, составляет 13% от той суммы, в которую обошлось приобретение квартиры. Но правительство установило и максимум, который не может превысить такой вычет.

Поэтому максимум вернувшихся средств от приобретения жилья, на который может рассчитывать налогоплательщик, — это 260 тысяч рублей.

Так что же касается тех, кто в данный момент находится в отпуске по уходу за ребенком?

Для женщин, надо заметить, возврат денег полагается только тогда, когда они выходят обратно на место трудоустройства. Порой квартира приобретается раньше, чем женщина собирается уходить в декретный отпуск.

Когда имеет место как раз такой случай, можно произвести оформление возврата налога на доходы, уплаченного в промежуток между отпуском по уходу за малышом и приобретением квартиры или иной жилплощади в частную собственность.

Бывают случаи, когда таких доходов не хватает, и тогда часть суммы, которая осталась, может быть получена женщиной уже после выхода на работу. Таковым является вычет в период декретного отпуска.

Как можно получить налоговый вычет в декрете

Перед тем как получить налоговый вычет в декретном отпуске, требуется предъявить в органы налоговой инспекции ряд документов:

  • документ, удостоверяющий личность, то есть паспорт того, кто решил воспользоваться этим правом;
  • договор купли-продажи жилья, которое было приобретено;
  • декларация по налогам, которую необходимо заполнить, в этом всегда может помочь инспектор;
  • кредитный договор с банком, где одобрено ипотечное кредитование,
  • понадобится и документ, выданный банковской организацией, где указываются оплаченные проценты и ежемесячные платежи с квитанциями, которые подтверждают факт того, что оплата производится;
  • а также взятая с места трудоустройства гражданина справка;
  • свидетельство о праве собственности, где подтверждается право на приобретенное в ипотеку место жительства;
  • ИНН;
  • потребуется заявление, в случае если заявитель захочет получить денежные средства себе на расчетный счет;
  • потребуются реквизиты работодателя.

Для получения уведомления о вычете установлен свой срок. Обычно он составляет 30 дней с момента подачи заявления. После этого инспекция производит рассмотрение заявления о возврате налога на доходы физических лиц на расчетный счет заявителя. Эта процедура продолжается в течение 3 месяцев.

Когда этот срок истекает, налоговая по почте отправляет уведомление заявителю о том, что ему будет предоставлен вычет или он получит отказ. Когда заявитель получает отказ, в уведомлении обязательно указываются и его причины.

Если вычет одобрят, то на расчетный счет заявителя деньги будут переведены в течение 2 недель. Они поступят на тот счет, который был указан в заявлении.

Итак, в декретном отпуске данный вычет оформить нельзя, так как отчисления налогов с заработной платы не производятся.

Соответственно, вычет можно будет оформить женщине тогда, когда она выйдет на работу и будет получать зарплату, облагаемую налогом, или в случае, если жилье куплено перед отпуском по случаю декрета, то тогда за время перед ним она имеет право оформить налоговый вычет.

Учитывать ли вычеты на детей во время декретного отпуска

Опции темы

Учитывать ли вычеты на детей во время декретного отпуска

Прошу помочь разобраться в начислении НДФЛ. Сотрудница ушла в декретный отпуск в марте 2018 г. Отработала, соответственно январь, февраль и половину марта, получила вычет на ребенка, потом будет в отпуске по уходу за ребенком и доходов, облагаемых НДФЛ до конца года не будет, как считать НДФЛ ? Предоставлять вычеты весь год и потом возвращать излишки, так как будет отрицательный НДФЛ или вычет только с января по март?

вообще-то , доходы, хоть и считаются каждый месяц, но идут нарастающим итогом ЗА ГОД..
Поэтому,при расчете НДФЛ по итогам года надо применять вычеты за весь год, дети ведь не исчезают на эти месяцы)))) Произвести перерасчет с возвратом излишне удержанного НДФЛ. ИМХО

Нет, пересчитывать НДФЛ за прошлые месяцы, предоставляя вычеты за месяцы, в которых нет дохода, нельзя.
Вычеты представить только за период с начала года.

Если потом будет выплата какая-то (премия, мат. помощь, выйдет на работу), то за «пропущенный» период предоставите сразу все вычеты.

Нет, пересчитывать НДФЛ за прошлые месяцы, предоставляя вычеты за месяцы, в которых нет дохода, нельзя.
Вычеты представить только за период с начала года.

Если потом будет выплата какая-то (премия, мат. помощь, выйдет на работу), то за «пропущенный» период предоставите сразу все вычеты.

Почему-нет?
Ребенок, за которого получался вычет с начала года никуда не делся)
Налоговым периодом для НДФЛ является календарный год, поэтому если выплата дохода производилась не за каждый месяц, стандартные вычеты предоставляются за каждый месяц, включая те, в которых не было выплат.

Мне кажется, что nactasy правильно написала, ведь если доходов до конца года не будет, зачем вычеты делать, а потом возвращать и каким образом. Возврат же из бюджета, это какая морока будет

вы можете не заморачиваться , чтобы не иметь головной боли))) НО. еще раз.. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД — не месяц, а ГОД.. доходы собираются за год НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ. ну отсюда и мои выводы.
а вы делайте , как хотите.. А правильно написала Настаси или нет- это спорно с моей точки зрения)

и вот что говорит НК по предоставлению вычета/прекращению. а другого я в НК не нашла-может кто-то найдет)

Только такой перерасчет делает не налоговый агент, а налоговый орган.

Если сотрудник хочет получить свои недостающие вычеты, он может по окончании налогового периода обратиться в НО с подтверждающими документами и заявлением, НО ему пересчитает и вернет.

Только такой перерасчет делает не налоговый агент, а налоговый орган.

Если сотрудник хочет получить свои недостающие вычеты, он может по окончании налогового периода обратиться в НО с подтверждающими документами и заявлением, НО ему пересчитает и вернет.

Это не ко мне.. мне такая инфа не нужна.
обратитесь с этими пояснениями к ТС. я говорю о сути..)

С какого перепугу это должны делать фискалы? Как раз обязан сделать налоговый агент — причем предоставить вычеты по заявлению и пересчитать по умолчанию. Другое дело, что фискалам это серпом по бюджету — вот они и дают разъяснения в свою пользу, наплевав на НК. В котором нет ни одного слова про заморочки с возможностью предоставления только в случае появления дохода после перерыва (в течение года, естественно). НА лень заморачиваться и судиться с ФНС — вот и не связываются. Хотя можно сделать куда как проще — начислить в декабре 100= премии и предоставить вычет. (ЗЫ — так сама и делаю, кстати: судиться лень — но и не делать перерасчет считаю несправедливо.).

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит