Онлайн-кассы для ЕНВД, сроки установки онлайн касс енвд

Онлайн-кассы для ЕНВД

Летом 2016 года были внесены масштабные изменения в Федеральный закон № 54 «О применении ККТ», которые обязали предпринимателей постепенно переходить на использование онлайн-касс. Уже со второго месяца лета 2017 года использование аппаратов старого образца там, где они применялись ранее — чревато штрафом.

Однако, предприниматели, выбравшие для себя один из льготных налоговых спецрежимов (ЕНВД или патент) не входят в общее число «счастливчиков», обязанных немедленно менять ККТ или приобретать «с нуля» – для них предусмотрена отсрочка.

Плательщикам ЕНВД нельзя спокойно ждать назначенной даты, поскольку в переменах на «умные» кассы есть много нюансов, о которых мы и расскажем.

Закон позволяет отсрочку, но не всем и не на всё

Федеральный закон № 54 говорит о порядке внедрения ККТ нового типа для всех предпринимателей, независимо от системы налогообложения. Для большинства новшества стали актуальными уже с весны 2017 года.

Бизнесмены, выбравшие для себя налогообложение по ЕНВД, согласно тексту данного законодательного акта, получили отсрочку для установки онлайн-касс до 1 июля 2018 года. Причина такого особого отношения заключается в том, что для расчетов с клиентами такие предприниматели не обязаны были использовать контрольно-кассовую технику. Вместо нее покупатель мог по своему требованию получить товарный чек или бланк строгой отчетности, что и должно быть обеспечено до наступления «часа Х», когда кассы станут неотвратимостью.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 1 июля 2018 года онлайн-кассы при расчетах — обязательное требование для всех предпринимателей, в том числе и плательщиков ЕНВД и патента.

Существуют законодательно обоснованные исключения в применении этой статьи закона:

• возможность вести торговлю и оказывать услуги без ККТ (для отдельных видов деятельности на ЕНВД);
• обязательный переход на новые ККТ бизнесменов на ЕНВД ранее 1 июля 2018 года (с 31 марта 2017 года).

Кому из плательщиков ЕНВД не понадобится онлайн-касса?

Закон разрешает обойтись без ККТ при осуществлении некоторых, строго определенных видов деятельности, перечисленных в ст. 2 ФЗ № 54:

• продажа прессы в киосках (кроме прессы, могут быть и другие товары, но печатных изданий должно быть более половины всего торгового ассортимента);
• реализация талонов в салоне транспорта;
• торговля ценными бумагами;
• услуги по ремонту обуви;
• точки общепита в обучающих заведениях, работающие в учебное время;
• торговля в розницу с нестационарных мест (кроме ряда непродовольственных товаров, входящих в особый перечень);
• продажа мороженого и прохладительных неалкогольных напитков в нестационарных условиях;
• торговля «на разнос»;
• реализация сезонных овощей и фруктов (так называемые «развалы»);
• продажа товаров из цистерн (молока, живой рыбы, кваса и т.п.);
• прием стеклотары и/или макулатуры (но не металлолома!);
• услуги по распилу, распашке, вскопке;
• услуги сиделок и нянь;
• услуги по переноске тяжестей;
• реализация изделий, изготовленных своими руками;
• аренда своей собственной недвижимости (ИП);
• работа в аптечных пунктах, находящихся в отдаленных районах без сети Интернет (из списка, утвержденного постановлением Правительства РФ).

К СВЕДЕНИЮ! Даже при перечисленных занятиях, если в ассортименте товаров присутствуют подакцизные, онлайн-касса должна быть установлена!

Как узнать, будет ли необходима онлайн-касса и в какие сроки

После выхода новой версии Федерального закона № 54 всех субъектов правоотношений по необходимости для них онлайн-касс можно разделить на 4 группы, для каждой из которых обусловлена обязанность введения новшества в определенный срок. Эти данные приведены в таблице 1.

Обязанность и сроки обзаведения онлайн-кассами для разных категорий ИП

№	Группа ИП	Законодательное обоснование	Позиция по онлайн-кассам
1.	Предприниматели, которые вообще не обязаны использовать кассовую технику	По обеим версиям закона	Не нужно вводить онлайн-кассы, изменений не произойдет.
2.	ИП должны были применять ККТ по старой версии, а по новой этого не требуется	Пункты 3 и 4 ст. 2 данного Федерального Закона в старой редакции от 08 марта 2015 года. Пункты 2, 3 и 7 ст. 2 данного Федерального Закона, в новой редакции от 03 июля 2016 года.	ККТ старого образца применяются до 01.июля 2017 года, затем упраздняются.
3.	Предприниматели, которым ККТ было необходимо раньше, осталось обязательным и сейчас		До 01.07.2017 можно продолжать пользоваться старой ККТ, даже если она не онлайн-образца. Затем разрешена только онлайн-касса. После февраля 2017 можно регистрировать только кассы нового типа.
4.	ИП, которым кассовые аппараты раньше были не нужны, а теперь понадобятся		Могут не использовать кассовую технику до июля 2018 года, затем зарегистрировать и применять онлайн-кассы.

Документы для клиента без онлайн-кассы

Вместо чека нужно выдавать клиенту бланк строгой отчетности (БСО). Когда для всех наступит время установки онлайн-касс, предприниматели, попавшие в список исключений, должны будут использовать новый вид бланков строгой отчетности, формируемый специальным автоматизированным устройством, которое так же, как и новые ККТ, будет оснащено фискальной памятью.

А с 1 февраля 2021 года в таком БСО необходимо будет полностью прописывать наименование продаваемого товара или оказываемой услуги.

Ранний переход ЕНВД на онлайн-кассы

Существует особый законодательный казус, который потребует от бизнесменов на ЕНВД поддержать новшество насчет применения онлайн-касс раньше заявленного срока 1 июля 2018 года.

Дело в том, что принятые поправки к ФЗ № 54 оказались в одном пункте в противоречии к ФЗ № 171, который регламентирует торговлю спиртосодержащей продукцией. С 31 марта 2017 года становятся действительными некоторые отредактированные статьи, а именно п. 10 ст. 16, согласно которой торговля алкоголем обязательно должна осуществляться через онлайн-кассу, даже если торговля происходит через общепит (ранее форма реализации определяла обязательность применения ККТ).

Поскольку действует законодательный принцип приоритета специальных законодательных норм над общими, требования ФЗ № 171 преобладают над послаблениями, предоставленными в поправках к ФЗ № 54.

Отсюда следует обязанность для предпринимателей на ЕНВД, занимающихся торговлей всеми видами алкогольной и слабоалкогольной продукции, перейти на онлайн-кассы с 31 марта 2017 года. К числу таких напитков, помимо крепкого алкоголя, относятся даже те их виды, которые ранее не требовали учета по ККТ при продаже через общепит:

• пиво;
• напитки на основе пива;
• медовуха;
• сидр;
• пуаре и др.

Если у предпринимателя на ЕНВД имеется касса старого образца (с лентой ЭКЛЗ), он может ее применять до общеустановленного срока с учетом годовой отсрочки, то есть до 1 июля 2018 года, далее все равно потребуется новый аппарат.

ВАЖНО! Эту обязанность нельзя игнорировать даже в связи с нахождением пункта реализации алкоголя в отдаленной местности, где нет Интернета. Просто в такой сложной ситуации не будет осуществлена немедленная передача данных в ИНФС (их придется вручать непосредственно) и возможность отослать клиенту чек по электронной почте (он будет выдаваться исключительно в бумажной форме). Но требование закона на новую контрольно-кассовую технику это не отменяет.

Продажа непродовольственных товаров на ЕНВД

В 2016 году правительство активно работало над внесением поправок в список непродовольственных товаров, которыми нельзя торговать без использования онлайн-касс, в каких бы условиях ни производилась реализация. Эти поправки касаются всех бизнесменов, в том числе и работающих по системе ЕНВД. Обязательно использование «умной» ККТ при продаже:

• ковров и ковровых изделий;
• нательного белья;
• чулочно-носочной продукции;
• носовых платков;
• кожаных изделий (кроме кожаных деталей, продаваемых отдельно, и лосин);
• деревянных и пробковых изделий (кроме столовых приборов и утвари);
• плетеных товаров (кроме корзинок);
• химических веществ;
• лекарств и медицинских продуктов;
• резиновых и пластмассовых предметов;
• электрического, компьютерного, оптического оборудования;
• транспортных средств;
• спортивных товаров;
• музыкальных инструментов.

Кассы для предпринимателей на ЕНВД, оказывающих услуги

До 1 июля 2018 года у таких бизнесменов есть право не использовать онлайн-кассы, а выдавать клиентам бланки строгой отчетности. Это право действует только при оказании услуг физическим лицам и расчете наличными или платежной картой. Если услуги оказываются организации или ИП, без ККТ не обойтись.

Как быть совмещающим ЕНВД и УСН?

Отсрочка для предпринимателей, платящих налоги сразу по 2 льготным системам, действовать не будет. Они, как и все прочие, должны начать пользоваться онлайн-кассами с 1 июля 2017 года во всех видах деятельности, где применяется УСН. Но в тех объектах, по которым налоги платятся по системе ЕНВД, с установкой ККТ можно ждать до 2018 года.

СОВЕТ БИЗНЕСМЕНАМ! При любых сомнениях, возникающих относительно порядка применения и начала срока эксплуатации контрольно-кассовой техники с фискальным накопителем и передачей данных онлайн, нужно обращаться за разъяснениями в тот налоговый орган, который регистрировал приобретаемую ККТ. Получив официальные письменные разъяснения, можно обезопасить себя от неожиданных штрафов.

Возможно, спешить не придется

Законодатели рассматривают Законопроект №110014-7, который предлагает внести изменения в новую версию ФЗ № 54, то есть «поправить» те поправки, которые эта версия внесла в первоначальную. Главное новшество – возможность перенесения обязательного перехода на использование ККТ нового типа для предпринимателей на патентной системе и ЕНВД с лета 2018 года на начало 2021 года. Будет ли он принят, на сегодняшний день точно спрогнозировать нельзя.

Онлайн кассы для ЕНВД

Онлайн кассы для ЕНВД должны быть установлены в 2018-2019 годах индивидуальными предпринимателями и организациями. В соответствии с 54-ФЗ c 1 февраля 2017 года налоговая служба больше не регистрирует устаревшие модели кассовых аппаратов. Торговые точки на ЕНВД и или Патенте, у которых уже установлены ККТ, пересылают необходимые сведения по интернету операторам фискальных данных (ОФД), которые их обрабатывают и передают в ФНС.

В каждой кассе вместо ЭКЛЗ теперь установлен фискальный накопитель. ККТ подсоединен к интернету.

До изменения 54-ФЗ плательщики ЕНВД были освобождены от использования контрольно-кассовой техники, по просьбе покупателей выдавали кавитации, товарные чеки или БСО. Кассы использовали в роли чекопечатающих машин, для автоматизации выдачи БСО.

Сроки установки онлайн-касс для ЕНВД

В 2018-2019 годах ККТ подключают торговые точки, использующие ЕНВД или ПСН в качестве системы налогообложения.

Как задумывалось ранее, в 2018 году приобрести кассовый аппарат должны были все представители малого бизнеса. Однако предприниматели попросили отсрочить дату перехода. Согласно 54-ФЗ при помощи Федерального закона №337-ФЗ от 27 ноября 2017 года некоторые владельцы торговых точек подключают онлайн-кассы в 2018, а остальные – в 2019 году.

С 01.07.2018 обязаны использовать онлайн-кассы:

• организации на ОСНО или УСН общепит
• организации на ЕНВД при осуществлении торговой деятельности и оказании услуг общественного питания
• ИП на ЕНВД или Патнте при осуществлении торговой деятельности или оказании услуг общественного питания с наемными сотрудниками.
• интернет магазины при оплате через сайт с помощью платежных систем
• организации и ИП с наемными сотрудниками, при осуществлении торговли через вендинговые автоматы

С 01.07.2019 онлайн-кассы подключают

• организации и ИП на ОСН и УСН при оказании услуг населению (до 1 июля 2019 могут выдавать БСО)
• организации на ЕНВД и ИП на ЕНВД и ПСН при оказании услуг населению
• ИП на ЕНВД и ПСН розница и общепит без наемных сотрудников
• ИП на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников, при осуществлении торговли через вендинговые автоматы

Онлайн-касса для продавцов пива и сигарет на ЕНВД

Пиво и сигареты с 2017 года стали являться подакцизными товарами. Подакцизными товарами не могут торговать организации и ИП на ЕНВД, но на практике получается совсем не так. Представители ФНС предполагают, что будет письмо от Минфина, которое даст точные рекомендации по этому вопросу. Скорее всего, сделают исключение для этой группы товаров. Но если вернуться к срокам перехода на онлайн-кассы, мы рекомендуем установить ее до 01.07.2018, чтобы избежать возможных штрафов, пока ситуацию не прояснят.

Реквизиты чека онлайн-кассы для ЕНВД

• ООО на ЕНВД или Патенте обязаны печатать номенклатуру в чеках.
• ИП на ЕНВД освобождены от печати номенклатуры в чеках до 2021 года, если нет в продаже подакцизных товаров (сигареты, пиво и другая продукция)

Онлайн касса для ЕНВД. Разновидности фискальных накопителей.

В кассовом аппарате необходим фискальный накопитель. Существует 2 разновидности фискальных накопителей:

• ФН на 15 месяцев (для предприятий на ОСНО)
• ФН на 36 месяцев (для ООО и ИП на ЕНВД или ПСН)

Задача фискального накопителя – сохранить важную информацию, поступающую от ККМ, и передать ее в ОФД.

Кому можно не применять ККТ?

• торговцам разливными напитками из цистерн: квасом, молоком и др.
• торговцам на рынках, в передвижных ларьках, на ярмарках и т.д.
• продавцам проездных билетов
• продавцам почтовых марок, газет и др.
• торговцам ценными бумагами
• лицам, занимающимся разносной торговлей
• мастерам по ремонту часов, обуви или электроники, изготовлению ключей
• сиделкам, няням
• людям, оказывающим услуги по вспашке огородов и т д.
• носильщикам на вокзалах и в аэропортах
• людям, сдающим в аренду жильё

Каковы штрафы за отсутствие онлайн-кассы для ЕНВД?

• отсутствие ККТ — 75-100% суммы, которая получена без кассы — около 30 тыс. руб.
• повторная работа без кассового аппарата – закрытие предприятия на срок до 90 суток (при общей выручке без касс около 1 млн. руб.)
• отказ предъявлять документы на кассу по требованию – предупреждение или штраф в размере 5–10 тыс. руб.
• кассовый аппарат не отвечает требованиям закона или неверно зарегистрирован – предупреждение или штраф в размере 5-10 тыс. руб.
• отсутствие чека или БСО – штраф в размере 10 тыс. руб.

Онлайн-кассы для ЕНВД: обзор моделей

Основные особенности

Онлайн-касса Дримкас Старт – идеальное бюджетное решение для розничных магазинов и пивных точек, у кого есть компьютер или ноутбук в торговой точке. Бесплатное кассовое программное обеспечение (ПО) и фискальный регистратор – это все, что нужно для начала работы торговой точки по правилам 54-ФЗ и ЕГАИС 171-ФЗ

• полное соответствие 54-ФЗ
• ширина чековой ленты 57 мм
• наличие автоотрезчика
• возможность подключить 2D сканер штрих кодов
• небольшие габариты

Онлайн-касса Вики микро – прекрасный вариант по выгодной цене, который подходит для торговых точек, специализирующихся на продаже пива и алкоголя.

• небольшая стоимость
• совместимость с 54-ФЗ и ЕГАИС
• наличие сенсорного экрана и иконок быстрого доступа к товару
• режим суммирующей кассы
• приемка алкоголя из ЕГАИС
• загрузка и выгрузка товаров с помощью Excel
• работа с товароучетными системами 1С ,Далион, Айтида , Астор

Онлайн-касса LiteBox 5 –интересная модель с удобным сенсорным экраном, которая работает без подзарядки в течение 10 часов.

• простота в использовании
• возможность подключить 1D/2D сканер
• ширина кассовой ленты –58 мм
• наличие Bluetooth, 3G, Wi-Fi
• порты подключения:1 SIM,1 micro-USB
• быстрая печать
• легкий вес

• легкость
• компактность
• соответствие 54-ФЗ
• возможность подключения к любому оператору фискальных данных

Онлайн-кассы Эвотор – смарт-терминалы со встроенным фискальным регистратором, подходит для малых и средних торговых площадей.

• приемлемая цена
• сенсорный дисплей
• добавление и хранение номенклатуры продукции
• ведение базового товароучета
• наличие облачной базы товаров
• возможность подключения весов, банковских терминалов и т.д.

Нужна ли онлайн касса для ЕНВД. Блок Вопрос-ответ

Когда осуществляется переход для ЕНВД?

Предприятия на ЕНВД могут работать без кассового аппарата до 1 июля 2018 или 1 июля 2019 года. Однако требованию клиента они обязаны выдать клиенту документ об оплате: товарный чек или квитанцию.

Какой документ выдать клиентам, если работать без ККТ?

Если Вы предлагаете услуги — выдавайте БСО. Если ваша фирма специализируется на реализации товаров – выдавайте по старым правилам товарный чек или квитанцию.

Могут ли организации на ЕНВД торговать спиртными напитками без ККТ?

Нет. С 01 июля 2016 года все торговцы алкоголем применяют кассы и с их помощью фиксируют продажи в ЕГАИС.

Купить онлайн кассу для ЕНВД вы можете в компании Мультикас по низкой цене в СПБ, Москве. У нас действует доставка по России. Профессиональные инженеры помогут выбрать необходимую для вашего предприятия модель кассы, а также окажут помощь в её установке и подключении.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Онлайн кассы для ЕНВД

Закон об использовании техники при торговле наличными 290-ФЗ внес коррективы в нормы ранее действовавшего документа 54-ФЗ: теперь обычные аппараты, которые давно используются в торговле, должны быть заменены особой онлайн техникой с дополнительным функционалом. Информация с каждой продажи в магазине, оформленная на таком приборе, должна передавать в налоговую инспекцию существенные данные о покупке через ОФД. Онлайн касса для ООО на ЕНВД тоже обязательна, хотя «вмененщики» имеют специально предусмотренный период для перехода на новые образцы техники. Тем не менее они больше не будут пользоваться льготой. Утратят свои льготы и предприниматели на патенте.

Онлайн кассы для ЕНВД

Сократился список «льготников», которые по старым правилам, действовавшим до выпуска 290-ФЗ, могли вести свой бизнес без использования контрольно-кассовых машин. Действительно, если внимательно ознакомиться с новыми нормами законодателя, потеряют свое право вести продажи без ККЧ следующие категории налогоплательщиков России:

• налогоплательщики с доходов по ЕНВД с особым правилом расчета платежей
• предприниматели на патентной системе с фиксированной суммой

До принятия изменений в 54-ФЗ именно эти бизнес-группы могли полностью обойтись без кассовой техники, а выдавать БСО – документ особой формы с набором обязательных данных, если того требовал сам покупатель. Больше ничего не требовалось, тем более пробивать чеки. Теперь, а точнее с 01 июля 2018 г., и они обязаны установить у себя и использовать онлайн кассы для ЕНВД. Совершенно неважно при этом, каким видом бизнеса вы занимаетесь, хотя ранее именно вид основной деятельность был решающим: онлайн кассы ЕНВД пиво 2017 год обязательны, как и передача данных в налоговую инспекцию через ОФД, если у вас онлайн кассы при совмещении УСН и ЕНВД.

Но как к примеру быть тем, кто торгует через вендинговые автоматы или посредством нестационарной торговли? Какие правила действуют в этом случае и распространяется ли на них регламент переходного периода? Законодатель четко разграничил правила в зависимости от того, чем конкретно занимается бизнесмен. Даже спецрежим не даст льготу на применение техники по выдаче кассовых чеков, если у вас точка по розливу пива, к примеру. Но давайте вернемся к торговле посредствам вендинговых аппаратов, как быть таким продавцам, использовать новую кассу или пока не нужно?

В первом случае, если у вас торговое оборудование для продажи чипсов, жвачки и проч., вы обязаны оснастить технику онлайн ККМ и настроить ОФД передачу данных. Действительно такое оборудование уже существует, так как производители знают о законодательных нововведениях и активно модернизируют приборы, произведенные ранее, а вновь создаваемые товары сразу оснащают новым функционалом. Для нестационарной торговли предусмотрены мобильные кассы. Конечно они не всегда могут передать сведения онлайн, но запоминают их и могут отправить позже. Для торговцев билетами из киосков обязательной стала установка кассы.

Переход на онлайн кассы для ЕНВД

Многие уже слышали, что существует некий особый переходный период для тех, кто использует особый режим обложения, а именно – вмененку. Для жителей Москвы и СПб это Торговый сбор, к примеру, на территории Москвы «вмененка» вообще не используется.

Для ЕНВД льгота по переходу на онлайн кассы сохранена до 2 полугодия 2018 г. До сих пор остаются те, кто продолжается пользоваться льготой и может не покупать новую технику. К таким категориям относятся следующие представители бизнеса:

• ИП и фирмы выполняющие ремонт обуви и изготовление ключей
• предприятия по продаже прессы в киосках
• продавцы мороженого и разливных напитков
• торговцы молоком из цистерн
• фирмы по продаже сезонных фруктов
• продавцы бахчевых

Особо подчеркнуто, что в отличие от онлайн кассы для общепита на ЕНВД, которая станет обязательно, по-прежнему могут обходиться без новой техники аптеки и фельдшерские пункты в селе, а также предприятия в труднодоступной местности из утвержденного перечня.

ЕНВД и онлайн касса при розничной торговле

15 июля 2016 г. вступил в законную силу 290-ФЗ. На основании его норм внесены изменения в 54-ФЗ об использовании ККТ. На смену обычной техники пришли онлайн машины с возможностью передавать данные в налоговую инспекцию. Все эти нововведения коснулись и бизнес на ЕНВД с той лишь разницей, что фирмы и предприниматели на «вмененке» смогут оттянуть дату перехода на онлайн кассы. Переход на онлайн кассы для ЕНВД назначен на 2 полугодие 2018 г. Не лишним будет заранее ознакомиться не только с требованиями к новой техники, но и со списком санкций за ненадлежащее исполнение закона.

ВАЖНО: не разрешено работать без онлайн ККТ продавцам подакцизных товаров, получается, что онлайн кассы при ЕНВД торговля пивом должны быть.

Особые правила распространяются, если покупатель рассчитывается за товаром или услугу автоматически без своего непосредственного участия. Тогда онлайн касса для ИП на ЕНВД должна быть. По таким операциям льгота до 01 тюля 2018 года не установлена. А вот «патентщики» все еще могут продавать без ККЧ, если они готовы выписывать бланки строгой отчетности по требованию клиента. Но список ИП, которые могут использовать ПСН не так велик. В любом случае с 01.07.18г. они должны использовать касса онлайн для ЕНВД в 2017 году на общих основаниях. Если они не обратили на это внимание и не приобрели онлайн машины своевременно, на них распространяется действие штрафных санкций.

Онлайн кассы для ЕНВД торгующих алкоголем

Особое внимание на нормы действующих законов нужно обратить бизнесу на алкоголе: если ваше предприятие продает алкоголь, то по правилам поправок по 171-ФЗ фирма, продающая спиртное, обязана пробивать ККЧ, а значит, и установить онлайн кассы для ЕНВД торгующих алкоголем. Действительно, данное правило не делает исключений в зависимости от налоговых режимов: пробивать чеки с онлайн отправкой в ФНС обязаны и ИП на ЕНВД в обязательном порядке. И начинать это делать нужно уже в 2017 году, не дожидаясь 2-ого полугодия следующего года. Льготы на алкоголь и его торговлю не распространяются.

Поправки для торгующих спиртным вступают в действие с конца марта 2017 года. Именно с этой даты нужна онлайн касса для ИП на ЕНВД пиво, потому что с февраля 2017 годы никакие другие устройства не пройдут регистрацию в ФНС, как того требует кассовая дисциплина. Использовать прежнюю кассу с ЭКЛЗ могут те, кто провел ее регистрацию до конца февраля 2017 г., но все равно и им придется переходить на онлайн технику во 2-ом полугодии этого же года. Это основополагающее требование для тех, кто не знает онлайн касса для ЕНВД когда применять при продаже алкоголя. Если вы реализуете к примеру обычные продукты и находитесь на вмененке для вас льгота по установке онлайн касс действует вплоть до середины 2018 года.

Сроки перехода на онлайн кассы для ЕНВД

Если вы все еще не знаете, нужна ли онлайн касса при ЕНВД, то стоит обратиться к нормам 209-ФЗ, который внес корректировки в статьи 54-ФЗ о применении ККМ на территории России. Согласно новым правилам применять кассы с онлайн отправкой данных в налоговую должны и фирмы на «вмененке». Единственное послабление, которое для них сделало государство: переходить на новую технику они могут не сейчас в 2017 году, а с 1 июля 2018 года. Обратите внимание, что онлайн кассы для ЕНВД торгующих пивом нужны раньше, на них не распространяется отсрочка до 2-ого полугодия 2018 года.

Таким предприятиям нужно сразу покупать новую кассу, так как старую технику они уже не смогут поставить на учет в налоговой инспекции. Кстати, те, кто уже пользовался ККТ, многие производители предлагают провести ее модернизацию. Это гораздо дешевле приобретение нового аппарата. Главное, чтобы доработанный образец отвечал всем требованиям нового закона. Важно, чтобы чеки не только онлайн можно было отправить покупателю и контролеру, но и чтобы в них была исчерпывающая информация, включая наименование продукции. К сожалению, пока нет общего справочника наименований, главное чтобы товар был узнаваем.

Онлайн касса для ООО на ЕНВД

Если применение онлайн касс для ИП на ЕНВД достаточно прозрачно, то как быть фирмам, которые выбрали для себя вмененку в качестве налогового режима? Давайте остановимся на этом подробнее.

Что изменил закон 290-ФЗ в части ЕНВД на ООО?

Новый 290-ФЗ внес изменения в уже действующий 54-ФЗ в части использования контрольно-кассовой техники. Теперь бизнес должен перейти на аппараты нового поколения. Эти приборы настолько совершенны, что могут отправлять данные о реализации как самому клиенту на телефон или почту, так и в налоговую инспекцию, чтобы сделать торговлю максимально прозрачной. Для ЕНВД переход на новые машины разработан с учетом некоторых особенностей:

• закон 290-ФЗ исключил налогоплательщиков, рассчитывающих взносы по системе ЕНВД, из числа льготников по применению ККТ – данной правило закреплено в пункте 5 статьи 1
• за фирмами на ЕНВД сохранилось право не использовать новую технику на протяжении переходного периода – это указано в п. 9 ст. 7
• для всех налогоплательщиков важно знать новые требования к используемой для кассовых расчетов технике – о них сказано в пункте 3 ст. статьи 1
• появилась обязанность для ООО на ЕНВД составлять бланки строгой отчетности по требованию клиента, которые содержат данные аналогичные ККЧ – п. 4 ст. 1

Что отличает новую кассу от техники старого образца?

Онлайн кассы для ЕНВД в 2017 будут оснащены выходом в сеть Интернет, посредством чего смогут передавать данные о произведенной реализации за наличные в налоговые органы и на мобильные устройства покупателей онлайн.

Именно поэтому неофициально их уже стали называть онлайн кассами. Для таких машин не нужны: фискальная память, ЭКЗЛ, фискальный накопитель. Главное, чтобы новая техника могла своевременно отправить данные в ИФНС или на время запомнить их.

К примеру, вы – фирма на ЕНВД, в вашей торговле используется мобильная касса, она не имеет постоянного подключения к Интернету, но должна сохранять данные обо всех реализациях и сразу отправлять их в ИФНС, как только ее подключать к Сети.

Кстати, даже ООО на ЕНВД в труднодоступных местностях должны иметь кассы нового образца, чтобы они в принципе могли отсылать информацию в контролирующие органы, даже если в этой местности найти Интернет очень сложно.

Когда введут онлайн кассы для ЕНВД?

Для ЕНВД, не торгующих пивом, внедрить онлайн ККМ можно и в 2018 году, хотя они могут уже сейчас перейти на новый режим использования касс добровольно. С 01 июля 2018 все налогоплательщики на ЕНВД уже должны в обязательном порядке иметь кассу с регистрацией в ИФНС и пользоваться ею. Пока на переходный период по требованию клиентов им можно выдавать БСО взамен ККЧ.

Можно ли начать применять онлайн кассы для ЕНВД в 2017 досрочно?

Да, законодатель допускает, что фирмы захотят досрочно и добровольно перейти на использование новых касс. Кстати, закон предлагает фирмам на «вмененке» использовать налоговый вычет при покупке касс в размере 18 000 руб. Именно тем, кто на ЕНВД дано право переноса, неиспользованных сумм налога до полного их зачета.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Будет ли отсрочка перехода на онлайн кассы до 2021 года

Информация об онлайн кассах для ИП на ЕНВД и отсрочке до 2021 года волнует многих предпринимателей, оказывающих услуги населению, а также осуществляющих официальную продажу отдельных видов продукции. Система нового законодательства предусматривает отдельные варианты услуг по предоставлению льгот до 1 июля 2019 года, но данные изменения коснулись не всех представителей бизнеса.

Сразу в нескольких предлагаемых законопроектах Госдумой рассматривалось решение о подписании постановления о законной отсрочке перехода на онлайн кассы для некоторых представителей малого бизнеса. В конечном итоге был принят только один закон — № 344028-7, предусматривающий частичное освобождение некоторых категорий предпринимателей от внедрения фискальных устройств до 2019. В качестве дополнения к закону была принята поправка, которая касается полного изменения самого понятия расчётов:

• на данный момент к общей системе расчетов будет относиться не только любое движение денежных средств, передаваемых покупателями за товары в наличной и безналичной форме, но также и средства, получаемые за счет «предоплаты» (к примеру, продажа по подарочным сертификатам);
• из предыдущего текста закона полностью убрали такой термин как «электронный платеж» — если покупатель перевел денежные средства на индивидуальный банковский счёт продавца, это тоже будет являться фактом продажи;
• официальным денежным расчетом теперь также будет признаваться операция, которая производится за счёт обмена одного товара на другой, к примеру, если происходит передача в магазин старой вещи в обмен на новую товарную единицу по системе услуг trade-in.

В новом законодательстве были учтены все случаи, когда необходимо использовать ККТ в обязательном порядке. Лишь для некоторых категорий была предусмотрена временная отмена внедрения аппаратов до 1 июля 2019.

Отсрочка использования онлайн касс для ЕНВД и ПСН

Законодательством установлена отмена перехода на фискальные аппараты для следующих категорий индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих предоставление продажу товаров на особых режимах установленного налогообложения. Отсрочка применения онлайн касс коснулись ИП, а также организаций, осуществляющих деятельность на вмененке. Также дополнительную возможность не использовать специальное оборудование получили граждане, которые ведут деятельность на патентной основе налогообложения:

1. ИП, которые осуществляют ремонт одежды и обуви, также ювелирных изделий.
2. Граждане, оказывающие парикмахерские и косметические услуги.
3. Лица, осуществляющие деятельность, связанную с ремонтом бытовой техники, транспорта, мебели и так далее.

Также льгота положена бизнесменам, ведущим деятельность на ЕНВД и ПСН, сфера деятельности которых связана с розницей, а также общепитом, не задействующих в своей работе наемных работников.

После регистрации работника владелец бизнеса обязан в течение 1 месяца подключить ККТ установленного образца, чтобы не получить внушительных штрафных санкций.

Онлайн кассы для ИП: отсрочка до 2019

Возможность не использовать ККТ до 2019 года получили ООО и ИП, деятельность которых связана с оказанием услуг с дополнительной выдачей бланков строгой отчётности. Данное послабление не касается граждан, деятельность которых связана со сферой услуг общественного питания.

Практически все зарегистрированные ИП, ведущие деятельность в сфере малого бизнеса, получили отсрочку на год на применение онлайн касс, позволяющую временно отложить покупку аппарата и подготовиться к переходу расчёта с покупателями по новым правилам.

Продление сроков установки, предусматривающее поэтапный переход бизнеса в течение года на использование новых систем расчета и введение ККТ, коснулось многих категорий бизнесменов в связи с обоснованными опасениями правительства по поводу возникновения существенного дефицита регламентированных кассовых аппаратов. В 2018 году предпринимателями без задержек были установлены более миллиона устройств соответствующего образца.

Специальные кассовые аппараты, полностью соответствующие новому регламенту, представлены бизнесменам на более выгодных условиях, поскольку на осуществляемую покупку можно получить регламентированный на законодательном уровне налоговый вычет (не более суммы, превышающей 18000 руб.).

Льготы по установке фискальной аппаратуры до 2021 года

Многих предпринимателей интересует вопрос о принятии закона об отсрочке онлайн касс до 2021 года. На данный момент правительством не регламентированы детальные параметры льгот, касающихся отмены использования ККТ.

Но правительством подписан специальный регламент, который полностью освобождает от внедрения ККТ отдельных предпринимательских субъектов. К ним относятся лица, которые осуществляют розничную торговлю питьевой водой и любыми безалкогольными напитками. Граждане, оказывающие библиотечные услуги, а также лица, которые предоставляют услуги парковки авто на платной основе также освобождены от применения нового расчетного оборудования.

До 2021 года законодательством введена в законопроект специальная отсрочка применения онлайн касс, касающаяся товаров в чеке. Депутаты временно отложили требования, касающиеся обязательных указаний в чеке наименований товаров. Но данное послабление федерального закона коснулось лишь индивидуальных предпринимателей, предоставляющих услуги на УСН, ПСН, а также ЕНВД (кроме лиц, осуществляющих торговлю подакцизными товарами). Данные категории представителей малого бизнеса освобождены от указания в чеке любых товарных позиций. Также они могут не фиксировать наименование товаров на специализированных электронных бланках строгой отчётности — период льготы ограничен до 1 февраля 2021.

Все остальные категории предпринимателей обязаны внедрить контрольно-кассовые аппараты, работающие на удаленном режиме и предоставляющие клиентам полную информацию о приобретаемом товаре, а также содержащие фискальные данные установленного образца, необходимые для отправки в налоговую инспекцию.

Переход на онлайн-кассы для ЕНВД

В отношении плательщиков ЕНВД законом установлен особый режим пользования онлайн-кассами. Изучим его специфику подробнее.

Как связаны налоговый режим ЕНВД и использование онлайн-касс

ЕНВД — один из типичных для торговых предприятий налоговых режимов. Его преимущество — в том, что магазин платит в бюджет фиксированный налог, не зависящий от выручки или расходов.

Рассчитывается налог при ЕНВД по достаточно сложной формуле. Его величина — совсем не маленькая, но, тем не менее, при более или менее приличной выручке (которую даже небольшому магазину достичь реально) данный налоговый режим очень выгоден в сравнении с общим налоговым режимом — ОСН, а во многих случаях — и с упрощенным, УСН.

Другое дело, что не все желающие имеют право на ЕНВД — только удовлетворяющие определенным критериям. А именно:

• занимающиеся видами деятельности, которые перечислены в пункте 2 статьи 346.26 Налогового Кодекса России (к ним относится и розничная торговля);
• осуществляющие деятельность на территории муниципалитетов, где ЕНВД по выбранным видам деятельности не запрещен или не заменен торговым сбором;
• имеющие штат работников, не превышающий 100 человек.

И это только основные критерии — полный их перечень приведен в статье 346.26 НК РФ и связанных с ней источниках права.

Стоит отметить, что интернет-магазины, в отличие от офлайновых торговых точек, являются по закону хозяйствующими субъектами, которые не могут использовать ЕНВД. Они обязаны работать по общей системе налогообложения или по упрощенной (если, опять же, соответствуют критериям, установленным законодательно). В обоих случаях размер выручки имеет значение: он влияет на величину налога, уплачиваемого интернет-магазином в бюджет.

Но в чем заключается связь между ЕНВД и применением онлайн-касс?

Все очень просто. В соответствии с Законом № 54-ФЗ торговые предприятия делятся на две категории:

• обязанные применять контрольно-кассовую технику — способную распечатывать чеки в соответствии с установленными требованиями, а также фиксировать платежные данные в фискальной памяти;
• не обязанные применять ККТ.

Предприятия на ЕНВД — в числе тех, что не обязаны в данный момент применять контрольно-кассовую технику.

Однако, если торговая фирма освобождена от применения ККТ, то она должна задействовать устройства и решения, позволяющие формировать документы, альтернативные кассовым чекам по юридическим признакам.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Самые распространенные альтернативы кассовым чекам — товарный чек, а также бланки строгой отчетности. Назначение их, в принципе, то же, что характеризует кассовые чеки. Товарные чеки и бланки, во-первых, отдаются покупателям в подтверждение совершения платежа в магазине, а во-вторых — отражают размер выручки магазина, который может быть в установленном законом порядке проверен Федеральной налоговой службой.

С 1 июля 2017 года те бизнесы, которые обязаны применять ККТ (прежде всего, это магазины на ОСН и УСН), должны задействовать особую разновидность соответствующего вида устройств — онлайн-кассы. К таким субъектам торговые предприятия на ЕНВД, таким образом, не относятся, и требования по применению онлайн-касс пока что на них не распространяются.

В соответствии с другим Федеральным законом 171-ФЗ розничная торговля алкоголем (и пивом в том числе) может осуществляться только с применением ККТ. В связи с чем, даже те предприниматели, которые используют режим ЕНВД, в случае продажи алкогольной продукции в розницу, на тот момент были обязаны использовать онлайн-кассы уже с 31 марта 2017 года. Более подробно об этом читайте ЗДЕСЬ.

Но в июле 2017 года Президент подписал закон 278-ФЗ, вносящий изменения в ФЗ-171 «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта. ».

В частности, новым законом внесены поправки в п.10 ст.16. 171-ФЗ. Теперь фраза про применение ККТ звучит следующим образом: «Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники».

То есть применение контрольно-кассовой техники при продаже алкогольной продукции отныне регулируется 54-ФЗ, а не 171-ФЗ, как было ранее. Данная поправка решает многие спорные ситуации, возникавшие из-за противоречий двух законов. Напомним, что согласно прежней редакции 171-ФЗ розничная продажа алкогольной продукции должна осуществляться с применением ККТ с 31 марта 2017 года всеми организациями без исключения. Однако, следуя букве Закона 54-ФЗ, для ИП на ЕНВД и ПСН такая обязанность должна возникнуть лишь с 1 июля 2018 года.

Данная поправка вступила в силу с даты публикации 278-ФЗ – 31 июля 2017 года. Следовательно, ИП на ЕНВД или патенте, продающие алкогольные напитки, получают законную отсрочку на внедрение онлайн-касс до 1 июля 2018 года .

Текст документа можно посмотреть ЗДЕСЬ.

Собственно, это логично: основное назначение кассового аппарата — это фискализация выручки в целях контроля над ее размером. Федеральная налоговая служба, получая сведения о кассовых операциях в магазинах, определяет, не были ли применены магазином незаконные способы снижения выручки, которая влияет на размер налога. Но в случае с ЕНВД такая схема пока что не актуальна, поскольку, как мы отметили выше, размер выручки для плательщиков ЕНВД значения не имеет. Платеж в бюджет перечисляется фиксированный.

Вместо касс торговые фирмы на ЕНВД пока что должны использовать (как и должны были ранее) товарные чеки или же бланки строгой отчетности (составляемые в порядке, установленном Постановлением Правительства № 359, которое было принято 06.05.2008 года) и выдавать их покупателям. Товарные чеки при этом могут выдавать любые организации вне зависимости от их вида деятельности, а бланки строгой отчетности — только те, которые оказывают услуги.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Однако, указанная привилегия — неиспользование ККТ, для торговых предприятий на ЕНВД продлится только до 01.07.2018 года (уже внесены поправки в законодательство, согласно которым некоторым категориям предпринимателей отсрочка по переходу на онлайн-кассы продлена до 1 июля 2019 года — подробнее об этом далее в статье или ЗДЕСЬ). После магазины на ЕНВД должны будут использовать контрольно-кассовую технику, а значит — и онлайн-кассы.

Для тех предпринимателей, кто заранее изучает вопрос перехода на использование онлайн-касс, советуем обратить внимание на оператора фискальных данных Контур.ОФД — ССЫЛКА. Помимо этого, СКБ Контур предлагает и много других полезных сервисов для ведения бизнеса: сертификаты ЭЦП, сдача отчетности через интернет, полезное ПО для розницы и т.д.

Выходит, что у плательщиков ЕНВД есть (до июля 2018 или 2019 года) время на то, чтобы обзавестись онлайн-кассами.

Ранее, в сообществе экспертов, а также на уровне законотворческих дискуссий то и дело появлялись тезисы о том, что сроки установления для ИП и фирм на ЕНВД обязанностей по использованию ККТ можно бы и перенести. Один из аргументов тому — обозначенный нами выше факт, что размер выручки на ЕНВД не имеет значения, и нет особого смысла повышать фискальный контроль над работой таких бизнесов.

Что и было сделано — принят Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, согласно которому некоторые категории предпринимателей имеют возможность не использовать ККТ до 01 июля 2019 года. Подробности в ЭТОЙ СТАТЬЕ.

Следующий раздел о возможном переносе сроков перехода на ККТ для плательщиков ЕНВД был опубликован еще до принятия соответствующих поправок в законодательство — поэтому пришлось вносить в него коррективы.

Изучим подробнее специфику данных тезисов, и попытаемся определить, есть ли у плательщиков ЕНВД реальные основания для ожидания переноса срока установления обязанности по пользованию онлайн-кассами.