Образцы заполнения формы Р14001, форма р14001 смена адреса образец заполнения

Содержание
  1. Образцы заполнения формы Р14001
  2. 1 Бланк формы Р14001 с возможностью заполнения
  3. 2 Образец формы Р14001 при смене директора ООО
  4. 3 Образец формы Р14001 при изменении кодов ОКВЭД
  5. 4 Образец формы Р14001 при смене юридического адреса организации
  6. Заполнение формы 14001 смена юридического адреса в 2019 году
  7. Форма
  8. Кто должен оформлять
  9. Какие листы заполнять
  10. Общие правила
  11. Порядок заполнения и образец
  12. Подача заявления
  13. Видео по теме:
  14. Образец заполнения Р14001 при смене юридического адреса
  15. Заполнение формы Р14001 при смене юридического адреса
  16. Малый бизнес в России - налоги, советы, рекомендации
  17. Вы здесь
  18. Форма Р14001 - образец заполнения и варианты применения
  19. Форма р14001 смена адреса образец заполнения

Образцы заполнения формы Р14001

1 Бланк формы Р14001 с возможностью заполнения

2 Образец формы Р14001 при смене директора ООО

3 Образец формы Р14001 при изменении кодов ОКВЭД

4 Образец формы Р14001 при смене юридического адреса организации

Популярное:

Регистрация бизнеса:

Спец.предложения 1С:

Популярное:

Регистрация бизнеса:

Спец.предложения 1С:

  • Регистрация ООО/ИП
    • Регистрация ООО
      • Регистрация ООО в 2019 году
      • Полная инструкция по регистрации ООО
      • Форма Р11001: правила и примеры заполнения
      • Образцы документов для регистрации ООО
      • Примеры заполнения документов
      • Регистрация ООО через МФЦ
    • Регистрация ИП
      • Регистрация ИП в 2019 году
      • Полная инструкция по регистрации ИП
      • Форма Р21001: правила и примеры заполнения
      • Образцы документов для регистрации ИП
      • Деятельность ИП – ответы на ваши вопросы
      • Сколько стоит открыть ИП в 2019 году
    • Полезное
      • ИП или ООО — что выгоднее?
      • Подготовка документов в бесплатном сервисе
      • Как открыть расчетный счет
    • Налоги
      • Налоги ООО
      • Налоги ИП
      • Взносы ИП
      • Налоговые каникулы ИП
    • Виды деятельности
      • Всё про ОКВЭД
      • ОКВЭД по типу бизнеса
    • Бесплатная регистрация
      • Подготовка документов для регистрации ООО/ИП
      • Подготовка трудового договора с руководителем
    • Бесплатные консультации
      • Консультация по регистрации бизнеса
      • Консультации по кодам ОКВЭД
      • Консультация по налогообложению
      • Консультация по открытию расчетного счета
    • Платная регистрация
      • Регистрация ООО «под ключ»
      • Юридический адрес
      • Регистрация ИП «под ключ»
    • 2019 Все права защищены.

      Цитирование материалов https://www.regberry.ru/ должно сопровождаться прямой гиперссылкой на полнотекстовый вариант статьи.

      Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ
      к сервисам для бизнеса, комментариям
      и консультациям.

      Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку «СПАМ» или свяжитесь с нами по телефону 8 (800) 775-41-16 (звонок бесплатный).

      Заполнение формы 14001 смена юридического адреса в 2019 году

      Когда бизнесмен становится юридическим лицом, сотрудники налоговой направляют информацию в реестр ЕГРЮЛ.

      Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

      +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

      ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

      Это быстро и БЕСПЛАТНО!

      Во время действия организации данные могут меняться, о чем следует сообщить исполнительным органам. Если изменения касаются адреса и устава, бизнесмен заполняет форму Р14001.

      Форма

      Стандартный бланк состоит из 51 страницы: титульного листа и приложений, однако заполняются только актуальные для определенной ситуации.

      Существует 16 категорий заявителей, которые вправе заполнять заявление и оставлять на нем подписи, в то числе руководитель, нотариус, исполнитель и т.д. При заполнении этой формы платить госпошлину не требуется.

      Кто должен оформлять

      В 2016 году в силу вступил Федеральный закон №129, которые изменил процесс регистрации компаний. В течение 3 дней после внесения изменений организации обязаны представить заполненные документы.

      Если решение принимает не только руководитель, требуется созвать комиссию и к документами прикрепить протокол.

      Какие листы заполнять

      Законом установлены страницы, обязательные к заполнению:

      • 1 лист указывается, по каким причинам организация заполняет документ;
      • страница А требуется для внесения исправлений в ЕГРЮЛ при ошибочном названии;
      • страница Б меняется, когда компания меняет наименование, но Устав остается прежним;
      • на странице В оформляется информация российских юридических лиц;
      • на странице Г вписываются данные иностранных лиц;
      • на листе Д ставятся сведения о физических лицах;
      • на странице Ж вносится информация о паевом инвестфонде.

      Общие правила

      Налоговая служба выпустила инструкции для заполнения формы, но оформить ее онлайн на сайте невозможно, поэтому требуется скачать бланк и внести сведения на компьютере, затем распечатать.

      Законодательством установлено несколько регистрационных форм, поэтому после заполнения одной порядок оформления будет понятен.

      Основными требованиями являются:

      • разрешается заполнять форму ручкой или на компьютере шрифтом Courier New 18 пт. Главное, чтобы все буквы были заглавными и были написаны черным цветом;
      • странице печатаются с одной стороны;
      • требуется пронумеровать листы, на которых руководитель вписывал информацию, остальные налоговой не требуются;
      • в одной форме разрешается указать несколько разных изменений, например, об изменении названия, адреса и генерального директора. Однако совместить исправление предыдущих ошибок и внесение новых данных невозможно, так как титульный лист заполняется по-разному;
      • на некоторых допустимы сокращения, например, адреса, если он был вписан ранее.

      Порядок заполнения и образец

      Наиболее часто требуется заполнять изменения участников в Уставе юридического лица, а также купли-продажи доли юридического лица:

      1. Когда участник продает свою часть, то оформляются страницы от В до Ж, в разделе один ставится код 2, который обозначает остановку участия. Во втором разделе вписываются данные об участнике.
      2. Не требуется заполнять и подавать разделы 3 и 4. Если участник купил долю, в первом разделе ставится код 3, который означает изменение данных, 2 раздел вписывается по выписке из ЕГРЮЛ. Если долю купило новое лицо, то в первом разделе вписывается код 1 (новый участник). Тогда в 3 разделе заполняется информация о новичке, а в 4 – доля нового участника.
      3. В 3 листе определяется размер доли, который перешел организации, если она была продана.
      4. Во 2 разделе указывается, что доля была продана без остатка, в пункте 2.1 ставится ноль.

      Образец заполнения формы 14001 смена юридического адреса в 2019 году:

      Подача заявления

      Если юридическое лицо переезжает внутри одного региона, изменение адреса в Налоговой службе проходит в один этап. Несмотря на поправки в Федеральный закон в 2019 году, этот этап остался без изменений.

      Главное, на что должен обратить внимание бизнесмен – стоит ли в Уставе муниципальное образование (Москва, Санкт-Петербург, т.д.), где числится компания, или полностью заполнен адрес, то есть с номером дома, названием улицы и офиса.

      В первом случае изменять Устав не требуется, поэтому внесение данных не составит труда и займет не более 5 дней.

      Во втором случае руководитель обязан обновить учредительную документацию, даже если в адресе изменился только номер дома:

      1. В первом случае в Уставе указывается не только расположение, но юридический адрес без сокращений. Регистрация занимает 1 этап. Изменение реестра происходит в течение 5 дней. Уведомление направляется в налоговую по старому месту регистрации, сотрудники перенаправят документ по новому адресу. ИНН не меняется, КПП будет другим. Про подаче формы требуется прикрепить подтверждающие бумаги:
        • устав организации и 2 копии;
        • решение или протокол о внесении изменений;
        • документы о новом адресе, подойдет свидетельство о ГРП, гарантийное письмо, договор с собственником, согласие арендодателя;
        • платежный документ об оплате пошлины, которая составляет 800 рублей.
      2. Если руководитель указал только месторасположение организации, разрешается подать заявление по новому адресу. Время регистрации также составляет 5 суток. Потребуются следующие бумаги:
        • заполненная форма Р14001;
        • решение комиссии об изменении адреса организации;
        • любые документы о переезде на новое место.

      Если организация переезжает за пределы региона, изменение адреса будет происходить в несколько этапов и потребует больше времени:

      1. Вначале руководитель или доверенное лицо отправляет уведомление в регистрирующий орган по месту распоряжения. Этот этап занимает 5 рабочих дней, в это время налоговая поставит сотрудников в ЕГРЮЛ в известность об изменениях. Сотрудникам для оформления переезда потребуются следующие документы:
      2. Когда организация переедет на новое место, по этому адресу в регистрирующий орган требуется подать:
        • заявление и копию Р14001;
        • обновленный устав и копию;
        • протокол комиссии об изменении адреса, переезде в другой регион и обновлении Устава;
        • любые документы, разрешающие юридическому лицу использовать новый адрес;
        • платежный документ об оплате госпошлины.

      После этого ЕГРЮЛ будет окончательно изменен, на весь процесс уходит до 10 рабочих дней.

      Заполнение единой формы Р14001 не является сложной процедурой, но требуется проявлять внимательность, так как при обнаружении ошибок налоговая вернет бумаги обратно.

      Если юридическое лицо не уведомит ЕГРЮЛ об изменении Устава в течение 3 дней, к нему будет применен административный штраф. Этого легко избежать, если вовремя подготовить необходимые документы.

      Видео по теме:

      • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
      • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

      Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
      2. Позвоните на горячую линию:
        • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
        • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
        • Регионы — 8 (800) 222-69-48

      ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

      Образец заполнения Р14001 при смене юридического адреса

      Сведения о юридическом адресе содержатся в ЕГРЮЛ (пп. «в» п. 1 ст. 5 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ , далее – Закона N 129-ФЗ). И если компания меняет свой юридический адрес, то она должна сообщить об этом в ИФНС (п. 5 ст. 5 Закона N 129-ФЗ ). Многие, конечно, знают, почему так важно, чтобы в ЕГРЮЛ была актуальная информация об адресе организации. Ведь все письма от налоговиков и представителей других госорганов будут приходить именно на него. И если какое-то из них вы не получите потому, что переехали, но не сообщили об этом, то это будут исключительно ваши проблемы.

      Кроме того, с 2016 года специалисты ФНС вправе проверять сведения в ЕГРЮЛ на предмет достоверности (п. 4.2 ст. 9 Закона N 129-ФЗ ). Если в ходе проверки выяснится, что компания расположена не по тому адресу, который указан в ЕГРЮЛ, то сначала и директор, и учредители получат от проверяющих уведомления о необходимости представить достоверные сведения об адресе фирмы. А если этого никто не сделает, то в ЕГРЮЛ будет внесена запись о недостоверности (п. 6 ст. 11 Закона N 129-ФЗ ), которую при желании увидит любое заинтересованное лицо. Поскольку эта запись отражается в выписке из ЕГРЮЛ . Как вы понимаете, не каждая организация захочет работать с компанией, которая предоставляет недостоверные сведения о себе налоговикам.

      Но еще хуже то, что если запись о недостоверности будет значиться в ЕГРЮЛ более чем в течение 6 месяцев с даты ее внесения, то налоговики будут вправе исключить организацию из ЕГРЮЛ (пп. «б» п. 5 ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ ).

      Чтобы всего этого не произошло, нужно в течение 3 рабочих дней после смены юридического адреса подать в регистрирующую ИФНС заявление (п. 2 ст. 17 Закона N 129-ФЗ ) о внесении изменений в сведения о юридическом лице по форме N Р14001 (Приложение N 6 к Приказу ФНС от 25.01.2012 N ММВ-7-6/[email protected] ).

      Заполнение формы Р14001 при смене юридического адреса

      В утвержденной форме Р14001 более 50 страниц. Но в ИФНС подается заявление, состоящее только из заполненных страниц. То есть если какой-то раздел вам заполнять не надо, значит в состав заявления вы его просто не включаете (п. 1.11 Требований к оформлению документов, утв. Приказом ФНС от 25.01.2012 N ММВ-7-6/[email protected], далее – Требований).

      По этой причине в форме Р 14001 при смене юридического адреса (образец заполнения ее приведен ниже) нужно будет заполнить:

      • титульный лист, где в разделе 1 отражаются сведения о компании (ОГРН, ИНН и полное наименование организации на русском языке), а в разделе 2 ставится код 1;
      • лист Б, где указывается новый адрес, по которому можно будет связаться с юридическим лицом. На этом листе могут быть заполнены не все поля: если вы уже указали город, то указывать еще и населенный пункт вам вряд ли понадобится (п. 7.6, 2.3 Требований);
      • лист Р «Сведения о заявителе», коим обычно является генеральный директор или иное лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени компании. Напомним, что на стр. 4 листа Р заявитель должен собственноручно написать свои ФИО и поставить подпись в присутствии нотариуса. Последний заверяет подпись заявителя и указывает свой ИНН в поле 6.2 (п. 7.21.5, 7.21.6, 2.20.5, 2.20.6 Требований).

      Малый бизнес в России — налоги, советы, рекомендации

      Вы здесь

      Форма Р14001 — образец заполнения и варианты применения

      Заявление по форме Р14001 используется для внесения изменений в ЕГРЮЛ, которые никак не связаны с изменениями в учредительных документах. Это возможность просто и быстро изменить данные об ООО, в том числе информацию об учредителях, направлении деятельности и персоне директора юридического лица.

      Форма Р14001 используется в работе каждого ООО, которое функционирует сколько-то значительный промежуток времени. И поэтому сейчас мы детально разберем все варианты применения этого заявления, которые существуют на сегодняшний день.

      • Если вы хотите изменить учредительные документы — используйте форму Р13001;
      • Если в ООО входит новый учредитель за счет увеличения уставного капитала — тоже применяется форма Р13001;
      • При смене фамилии, адреса регистрации или изменениях в паспорте у директора ООО или его учредителя — не обязательно подавать заявление в ИФНС. ФМС самостоятельно отправит всю информацию в налоговую инспекцию и те произведут корректировку у себя в документах;
      • Для более оперативного документооборота и удобства, вы можете использовать одно заявление по форме Р14001 для того, чтобы внести сразу несколько изменений в ЕГРЮЛ;
      • Но при этом вы не можете одним заявлением и исправить ошибки в реестре, и внести какие-то изменения;
      • Заявитель должен обязательно поставить подписб в форме Р14001 и нотариально заверить её + нотариус должен прошить документ;
      • Нельзя распечатывать документы для ИФНС, используя обе стороны листа;
      • Как и с остальными документами, для заполнения формы Р14001 нужно использовать ручку с черными чернилами или черную краску принтера в сочетании с шрифтом Courier New высотой в 18 пунктов.
      • За внесение изменений в ЕГРЮЛ при помощи Р14001 гос. пошлина взиматься не будет.

      В случае, если вы хотите удостовериться, что изменения точно внесены корректно — можно самостоятельно заказать выписку из ЕГРЮЛ. Из налоговой вам отдадут только лист ЕГРЮЛ (таковы новые правила).

      Если кто-то из учредителей хочет подарить свою долю в ООО (неважно кому — другому учредителю, третьему лицу, благотворительному фонду или самому ООО), он использует форму Р14001 (выступая в качестве заявителя) и регистрирует сделку у нотариуса, который уже сам отправляет заявку на регистрацию изменений в ИФНС.

      Безусловно, перед тем, как дарить кому-то свою долю, учредитель должен проинформировать об этом остальных участников Общества. Сделать это можно двумя вариантами.

      Первый: подать заявление генеральному директору (которое он должен подписать) о намерении подарить долю в ООО кому-то;
      Второй: направить по юридическому адресу уведомление о желании подарить свою долю в ООО.

      По закону у учредителей есть 30 суток на ответ. Отсутствие какой-то реакции считается молчаливым одобрением. И если вы отправляете письмо, то это должно быть заказное письмо с описью, чтобы вы могли подтвердить факт отправки и доставки.

      Если же кто-то из учредителей высказывается против сделки по дарению, то она признается недействительной (ничтожной). В таком случае учредитель теряет право дарения своей доли в этом конкретном случае.

      При наследовании доли в ООО, также используется данная форма. В таком случае заявителем становится наследник. Помимо заполненной формы Р14001, ему нужно предоставить:

      — нотариальную копию свидетельства о наследовании;
      — протокол собрания учредителей, который подтверждает переход к нему доли ООО (если есть другие учредители).

      Согласно действующему законодательству, доли в ООО должны быть отчуждены в пользу наследников за 6 месяцев. После того, как истекает этот срок, доли переходят к самому ООО.

      Важный момент: в Уставе может быть указано, что наследование долей ООО возможно исключительно с одобрения всех учредителей. То есть наследник, не получивший одобрения на собрании учредителей, не имеет права на вступление во владение долей в Обществе. Но в таком случае он располагает правом на денежную компенсацию, которая исчисляется после анализа бухгалтерской отчетности сообщества и справедливой оценки доли в ООО, которая предполагалась к наследованию.

      Если один из учредителей хочет покинуть ООО, то в ИФНС должна быть направлена форма Р14001 (заявителем в которой выступает генеральный директор — руководитель ООО), с подписями учредителей и информацией о том, каким образом между ними распределена доля вышедшего человека (в данном случае — в прямой пропорции с их долями в уставе Общества с ограниченной ответственностью).

      Примечание: бывают разные случаи применения данной нормы. Если учредитель выходит из ООО против воли всех остальных его владельцев, то важно, чтобы такая возможность была прописана в Уставе. В противном случае, ему придётся заручиться согласием всех своих партнеров. Иначе из уставного капитала он выйти просто не сможет.

      Естественно, что помимо простого выхода из устава ООО, кто-то из учредителей может захотеть просто продать свою долю. В этм случае тоже используется форма Р14001, которая должна быть нотариально заверена.

      Схема совершения сделки простая — продавец, выступая в качестве заявителя, готовит заявление и обращается к нотариусу, вместе с покупателем. После чего нотариус, проверив все условия сделки, заверяет её и самостоятельно отправляет данные для регистрации в ИФНС.

      Примечание: при продаже важно сверяться с Уставом ООО. Там может быть указано, что при продаже доли, нужно предоставить информацию о продаже всем учредителям, а не только одному покупателю. Или, что приоритетное право выкупа доли имеет само Общество. Так или иначе, все условия сделки должны соответствовать Уставу ООО и действующему законодательству.

      А при продаже доли человеку, не входящему в состав учредителей, продавец должен направить в адрес своих партнеров письменное извещение о том, что предполагает продать свою долю. Тогда они по закону располагают возможностью приобрести продаваемую долю по той же цене, что предлагается третьему лицу.

      В этом случае также используется данная форма. При таком формате сделки продается доля, которая принадлежит самому ООО. В качестве покупателя может выступать, как учредитель, так и человек не входящий в состав участников ООО. В роли заявителя, в данном случае выступает руководитель (директор) Общества.

      Примечание: тут право преимущественного выкупа доли другими учредителями не действует.

      В случае, если меняется только юридический адрес и это не затрагивает уставные документы, применяется данная форма. Вместе с формой Р14001 в налоговую должны быть предоставлены какие-то документы, которые подтверждали бы наличие у ООО прав на офис по новому юридическому адресу. Само заявление нужно заверять у нотариуса.

      Когда в ООО происходит процесс смены директоров (руководителей), также заполняется форма Р14001. Роль заявителя играет новый директор. А вместе с заполненным и нотариально заверенным заявлением по форме Р14001 в ИФНС нужно предоставить протокол собрания учредителей, на котором было принято решение о смещении старого руководителя ООО и назначении нового.

      Если у директора (руководителя) меняются паспортные данные и это не та информация, которую ФМС предоставляет налоговой в автоматическом режиме, то также нужно заполнять заявление по форме Р14001. Заявление заверяется у нотариуса (как и обычно). А плюсом к нему, в ИФНС сдается протокол собрания учредителей о внесении изменений в ЕГРЮЛ из-за изменения данных паспорта директора компании.

      Точно такая же схема, как и в случае с изменением данных директора. Только в этом случае через всю процедуру проходят учредители. Важно помнить о том, что основная масса данных (мы писали об этом в начале статьи) передается ФМС в налоговую автоматически. И подавать по поводу них заявление не нужно.

      Заявление по этому форме применяется и в том случае, когда нужно скорректировать коды ОКВЭД для ООО. В качестве заявителя, в данном случае должен выступать директор (руководитель) Общества.

      Можно произвести три операции:

      1. Добавить дополнительные коды ОКВЭД;
      2. Исключить часть кодов ОКВЭД;
      3. Изменить основной код деятельности ООО.

      Важно: вместе с формой Р14001, которая должна быть заверена у нотариуса, вам требуется сдать протокол собрания учредителей, на котором было принято решение об изменении кодов ОКВЭД.

      В случае, если в ЕГРЮЛ имеется какая-то ошибка в информации про ООО, а в учредительных документах компании всё указано верно, можно использовать форму Р14001, чтобы исправить это. Заявителем должен выступать директор (руководитель) ООО. Помимо самого заявления по форме Р14001 нужно предоставить протокол собрания учредителей о внесении изменений в ЕГРЮЛ.

      Форма р14001 смена адреса образец заполнения

      В процессе своей деятельности предпринимателю может потребоваться сменить юридический адрес своей фирмы.

      Такая необходимость может быть вызвана истечением договора аренды, продажей или наоборот покупкой нового помещения.

      В случае смены юридического адреса Вашего ООО, независимо от того повлечет ли она внесение изменений в Устав или нет – необходимо подать в ФНС форму р14001.

      Форма Р14001 — заявление для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы.

      Перед тем, как вносить в форму данные, убедитесь, что перед Вами не старый бланк. Приказом ФНС России от 25.05.2016 N ММВ-7-14/[email protected]) были внесены изменения во многих формах, включая Р14001.

      — это онлайн-сервис, который помогает готовить юридические документы.

      На сегодняшний день с помощью сервиса «Документовед» создано более 20 000 документов при смене юридического адреса ООО.

      Форма Р14001 содержит 51 страницу: титульный лист и листы приложений от «А» до «Р». Заполнение формы Р14001 в 2017 году возможно как от руки ручкой с черными чернилами, так и на компьютере шрифтом Courier New (цвет черный, размер 18 с использованием заглавных букв). Каждому показателю в форме заявления соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест.

      Данные вносятся только в те листы, в которых указывают изменившиеся сведения. В форме проставляется сквозная нумерация, т.е. первой страницей будет титульная, а дальше нумеруются только заполненные страницы. Незаполненные страницы сдавать не надо.

      Заполнение формы Р14001 при смене юридического адреса:

      титульный лист;
      Лист «Б» с указанием нового адреса;
      Листы «Р».

      Заявителем выступает действующий руководитель ООО.

      Обратите Ваше внимание, данные нового юридического адреса должны соответствовать данным в КЛАДРе. В случае расхождения в написании может последовать отказ в регистрации. При указании элементов адреса (места нахождения) для городов Москва и Санкт-Петербург подпункты с третьего по пятый не заполняются, т.е. достаточно указать номер субъекта Российской Федерации в пункте 2.

      Важно отметить, что с 2014 года местоположение ООО может указываться только в виде населенного пункта (муниципального образования), например, «г. Воронеж».

      При переезде компании в пределах одного региона, смена юридического адреса со сменой ИФНС происходит в один этап. Несмотря на все поправки к Федеральному закону ««О государственной регистрации юридических лиц», этот порядок не был усложнен. В данном случае, имеет значение, прописано ли в Уставе только муниципальное образование, в котором находится компания (например, г. Москва) или полностью указаны: название улицы, номер дома, офиса и т.п. (например, г. Москва, ул. Фестивальная, д. 14, оф. № 21.)

      В первом случае, не потребуется вносить изменения в Устав. Во второй ситуации – наоборот потребуется внести изменения в учредительные документы, даже если изменилась только улица или номер офиса.

      Ситуация 1: в Уставе указано не только местонахождение, но и полный юридический адрес

      Регистрация происходит в один этап. В данном случае потребуется направить уведомление «старой налоговой», которая направляет данные в «новую». ИНН остается прежним, изменяется только КПП. В регистрирующий орган по текущему месту нахождения подается:

      Заявление по форме Р13001;
      Устав в 2 экземплярах;
      Протокол или решение о внесении изменений в устав;
      Документы на новый адрес – гарантийное письмо, копия свидетельства о ГРП, договор аренды (субаренды, с согласием арендодателя).
      Документ об оплате госпошлины (800 рублей).

      Срок регистрации 5 рабочих дней.

      Ситуация 2: в Уставе указано только местонахождение (например, г. Москва)

      Регистрация проходит так же в один этап, регистрирующий орган – тот, что по текущему месту нахождения.

      Подаются следующие документы:

      1. Заявление по форме Р14001;
        Протокол или Решение о смене юридического адреса.
        Документы на новый адрес – гарантийное письмо, копия свидетельства о ГРП, договор аренды (субаренды, с согласием арендодателя).

      Срок регистрации 5 рабочих дней.

      При переезде компании из одного региона в другой, смена юридического адреса со сменой ИФНС происходит в два этапа.

      1 этап:
      На первом этапе потребуется направить уведомление регистрирующего органа о предстоящей смене места нахождения. В регистрирующий орган по текущему месту нахождения подается:

      Заявление по форме Р14001.

    • Решение (Протокол) о предстоящей смене места нахождения.
    • На первом этапе регистрирующий орган в течение 5 рабочих дней с момента представления документов внесёт соответствующую запись в ЕГРЮЛ.

      2 этап
      В регистрирующий орган по будущему месту нахождения подаются:

      Заявление по форме Р13001;
      Устав в двух экземплярах;
      Протокол или решение о смене места нахождения, и внесении в связи с этим изменений в Устав;
      Документы, подтверждающие право использовать новый адрес как юридический;
      Документ об оплате госпошлины

      Срок регистрации 5 рабочих дней.

      Простой мастер подготовки формы Р14001

      По мере ввода сведений, мастер будет автоматически заполнять форму Р14001 и другие документы для внесения изменений в ООО.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Начисление отпускных и выплата зарплаты, начисление зарплаты отпускных одном месяце

Содержание
  1. Начисление отпускных и выплата зарплаты
  2. Вопрос
  3. Ответ
  4. Применять ли вычет по ндфл при выплате отпускных
  5. Вычеты по ндфл при расчете отпускных: 3 несправедливых ситуации
  6. Ндфл с отпускных: когда удерживать
  7. Когда удерживать ндфл с отпускных: новые разъяснения минфина (епихин н.п.)
  8. Расчет ндфл с отпускных
  9. Стало ясно, как оформить вычет ндфл с переходящих отпусков
  10. Нужно ли предоставлять вычет по ндфл на ребенка, выплачивая отпускные
  11. Применять ли вычет по ндфл при выплате отпускных
  12. Нужно ли при расчете отпускных учитывать вычеты на детей?
  13. Как в 1С Бухгалтерия 8.3 рассчитать и начислить отпускные по шагам
  14. Создание документа «Отпуск» и начисление отпускных
  15. Начисление заработной платы
  16. Правильный алгоритм расчета зарплаты при наличии отпуска в расчетном месяце – формулы и пример
  17. Как рассчитать заработную плату?
  18. Выводы

Начисление отпускных и выплата зарплаты

Вопрос-ответ по теме

Вопрос

Как правильно выплатить зарплату за месяц если человек идет в отпуск, допустим, с 21 числа, а остальные дни – рабочие? Когда нужно выплачивать заработную плату за предшествующие рабочие дни до отпуска – вместе с отпускными или по окончании месяца в день заработной платы? При этом стимулирующая надбавка каждый месяц учитывается только по приказам в конце месяца.

Ответ

Воспользуйтесь сервисами Системы Госфинансы:

Расчет нормы ГСМ

Узнайте верный КБК

Учетная политика для госсектора

Основные средства: ОКОФ и амортизационные группы

Действующее законодательство (статья 136 ТК РФ) не обязывает работодателя производить расчеты с работником за отработанные дни месяца ухода в отпуск. Установлено только ограничение по срокам выплаты отпускных (не позднее чем за три дня до начала отпуска). Таким образом, в общем случае право на получение заработной платы за дни, отработанные с начала месяца, возникает только в срок выплаты заработной платы персоналу учреждения.

Здесь уместно напомнить, что в соответствии со статьей 136 ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца – например, 5 (за вторую половину прошлого месяца) и 20 числа (за первую половину текущего месяца). То есть, для условий, описанных в примере, весьма вероятно, что у работника возникнет право на получение заработной платы за первую половину месяца (для условий примера – позже, чем срок расчета по отпускным). В этом случае неоплаченными останутся только рабочие дни, приходящиеся на период с 16 по 20 числа этого месяца.

Вместе с тем, ТК РФ не запрещает устанавливать и иные сроки выплаты заработной платы. Например, коллективным договором или локальным нормативным актом (положением об оплате труда) может быть прямо установлено, что расчеты за рабочие дни, отработанные в месяце ухода в отпуск, производятся одновременно с выплатой отпускных. Если такой нормативный акт в учреждении разрабатывается, то в него уместно включить и положения, регулирующие начисление стимулирующих выплат (например, указывать в приказе о предоставлении отпуска размер стимулирующих выплат), а также порядок расчета выплат за период между датой выплаты отпускных и последним днем работы перед отпуском.

Применять ли вычет по ндфл при выплате отпускных

Таким образом, вы вправе дождаться начисления зарплаты работнику и уже затем предоставлять вычет. Тем более что все неясности и противоречия налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика (п. 7 ст. 3 НК РФ). А позиция Минфина, как мы выяснили, может привести к налоговым рискам. Для справки. Письма Минфина не являются нормативными документами, а лишь разъясняют налоговое законодательство. Поэтому бухгалтер в каждом конкретном случае сам решает, придерживаться ему позиции финансового ведомства или нет. Пример 2. Как предоставлять вычет, если отпускные выдаются раньше зарплатыВоспользуемся условиями предыдущего примера. Отпускные за июнь и июль были перечислены на карточку П.И. Переделкина 19 июня. Заработную плату ООО «Звезда» выдает 5-го числа каждого месяца. Зарплата за июнь (23 500 руб.) будет выдана 5 июля, она относится к доходам сотрудника за июнь (п. 2 ст.

Вычеты по ндфл при расчете отпускных: 3 несправедливых ситуации

Цитата: Сообщение от ptihka налогооблагаемой базы, з/пл+отпускные, не получается =формула= ! ст 226 п. 3 Цитата: 3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная «пунктом 1 статьи 224» настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

что получаем ? 27.07 появляется доход и с него мы сразу щщитаем налог а в силу ст. 226 п.

Ндфл с отпускных: когда удерживать

Следовательно, эти отпускные будут учитываться для определения возможности получения «детского» вычета за май, а не июнь. Обратите внимание! При расчете лимита доходов для применения «детского» вычета по НДФЛ вся сумма отпускных относится к тому месяцу, в котором она начислена.

Нужно ли предоставлять вычет, выплачивая отпускные Следующий вопрос, о котором хотелось бы поговорить: нужно ли применять вычет к отпускным в момент их выплаты? Либо следует дождаться начисления зарплаты за месяц и уже по итогам полного дохода за месяц делать вычет?Министерство финансов РФ в Письме от 15.11.2011 N 03-04-06/8-306 указывает, что определять право на вычет и, соответственно, предоставлять его нужно сразу при выплате отпускных, не дожидаясь конца месяца.С одной стороны, эта позиция финансового ведомства вроде бы логично состыковывается с той, о которой мы рассказали выше.

Когда удерживать ндфл с отпускных: новые разъяснения минфина (епихин н.п.)

Получение «детского» вычета напрямую связано с уровнем доходов работника (не более 280 000 руб. с начала года). Узнать, превышен лимит или нет, можно только при окончательном расчете с работником за месяц.

То есть после начисления зарплаты. Таким образом, вы вправе дождаться начисления зарплаты работнику и уже затем предоставлять вычет. Тем более что все неясности и противоречия налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика (п.


7 ст. 3 НК РФ). А позиция Минфина может привести к налоговым рискам. Много полезного для расчета отпускных в 2015 году вы найдете в новом номере журнала «Зарплата» (подписаться).
Обратите внимание, что вычет работнику можно предоставить только в том случае, если он писал заявление на вычет по НДФЛ на ребенка. Форма заявления на вычет по НДФЛ не утверждена. Можете взять за основу наш образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка в 2015 году.

Расчет ндфл с отпускных

Если физическое лицо, например, в апреле уходит в отпуск, и в этом же месяце выплачивались суммы отпускных, то справка 2-НДФЛ будет отражать такие средства в составе прибыли за апрель. Как рассчитать НДФЛ с отпускных При осуществлении выплат отпускных все-таки стоит удерживать НДФЛ.

При расчетах сумм налога следует уменьшать базу налога на стандартные вычеты. Для проведения расчетов сумм налога на доходы физических лиц используют такую формулу: Разберемся в нестандартных ситуациях.


К примеру, физическое лицо работало в компании 6 месяцев. Значит, оно имеет право взять отпуск (авансовый). Но бывает, что предоставленный авансом отпуск использован, но не отработан, так как лицо по определенным причинам увольняется.
Образуется сумма задолженности за гражданином, которая должна быть возвращена работодателям.

Стало ясно, как оформить вычет ндфл с переходящих отпусков

Пример. Как можно предоставлять стандартные вычеты по НДФЛ при выплате отпускных Работник ООО «Звезда» П.И. Переделкин уходит в очередной оплачиваемый отпуск с 25 июня по 8 июля 2012 года.

Нужно ли предоставлять вычет по ндфл на ребенка, выплачивая отпускные

В Кодексе нет прямого указания на то, чтобы предоставлять вычет в момент выплаты отпускных. Из статьи 218 НК РФ следует, что налоговый агент должен предоставлять вычет за каждый месяц налогового периода.

При этом вычет предоставляется, только если работник имеет на него право. Получение «детского» вычета напрямую связано с уровнем доходов работника (не более 280 000 руб.

с начала года). Узнать, превышен лимит или нет, можно только при окончательном расчете с работником за месяц. То есть после начисления зарплаты. Таким образом, вы вправе дождаться начисления зарплаты работнику и уже затем предоставлять вычет. Тем более что все неясности и противоречия налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика (п. 7 ст. 3 НК РФ). А позиция Минфина, как мы выяснили, может привести к налоговым рискам. Пример.
Нужно ли платить НДФЛ с таких сумм? Рассмотрим, какими нормативными актами стоит руководствоваться: Ст. 116 ТК России оговорено порядок оплаты отпусков Ст. 114 ТК сохранение зарплаты и места работы отпускникам Ст. 125 ТК где есть разъяснения о том, что отпуск работник может использовать частями Ст. 124 ТК где есть сведения о порядке переноса отпуска на другие сроки Ст. 136 ТК описаны сроки уплаты отпускных Ст. 139 ТК правила проведения исчислений зарплаты Ст. 226 НК (пункт 4) содержит данные о том, что налоговыми агентами должна быть удержана сумма НДФЛ при фактическом перечислении средств Мнение правительственных структур по этому вопросу такое: суммы, полученные работниками в качестве отпускных, не могут считаться доходом от ведения деятельности. И поэтому плательщикам рекомендовали обратиться за ответами к ст.
223 п. 1 НК.

Применять ли вычет по ндфл при выплате отпускных

Кроме того, при выплате зарплаты в следующем месяце вычет на содержание детей будет учтен налоговым агентом, с учетом ограничения, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ: до месяца, в котором доход сотрудника, исчисленный нарастающим итогом с начала календарного года, превысит 280 тыс. руб. Например, если у сотрудника отпуск начинается 26 июня, а заканчивается 10 июля, то за июнь и июль стандартный вычет предоставляют по отдельности. То есть вычет за июль не добавляют к вычету за июнь, хотя в июне выдается часть оплаты за отдых в июле. В том случае, если компания ошибочно предоставит сотруднику вычеты сразу за два месяца при выплате отпускных, это не приведет к доначислениям по НДФЛ. В следующем месяце компания вычеты сотруднику уже предоставлять не будет, а значит, это не приведет к недоплате.

Эта сумма не превышает установленный лимит (280 000 руб.), и бухгалтер применил к отпускным за июнь вычет в размере 1400 руб. Отпускные перечислены на карточку 19 июня, поэтому в тот же день бухгалтер уплатил с них НДФЛ в размере 2730 руб.

[(1600 руб. × 14 дн. – 1400 руб.) × 13%] с учетом вычета. 5 июля на карточку работника были переведены 23 500 руб. — вознаграждение за труд в июне.

В результате зарплата с начала года по июнь оказалась равна 280 900 руб. (257 400 руб. + 23 500 руб.). Право на вычет в июне было потеряно. В бюджет бухгалтер доплатил НДФЛ в сумме 182 руб.

(1400 руб. × 13%). Позиция 2. Бухгалтер ООО «Звезда» предоставляет стандартные вычеты после того, как становятся известны все начисления работнику за месяц. Поэтому он не стал применять «детский» вычет за июнь в день выплаты отпускных. 19 июня с отпускных в бюджет был уплачен НДФЛ в размере 2912 руб. (1600 руб. × 14дн.
А отпускные за период с 1 по 8 июля — 12 800 руб. (1600 руб. × 8 дн.) — к начислениям за июль. Тогда выплаты П.И. Переделкину, рассчитанные нарастающим итогом с января по июнь 2012 года, составят 268 100 руб. (47 000 руб. × 5 мес. + 23 500 руб. + 9600 руб.). Поскольку 268 100 руб.

Нужно ли при расчете отпускных учитывать вычеты на детей?

Отпускные нужно выплатить сотруднику за три дня до его ухода в отпуск (ст. 136 ТК РФ).
Следовательно в июне сотруднику выплачивается доход, относящийся к будущему месяцу.
В такой ситуации удерживать НДФЛ нужно при фактической выплате отпускных (ст. 223, 226 НК РФ), т.е. в момент выплаты отпускных.
Рассчитать НДФЛ нужно со всей суммы. При расчете НДФЛ с отпускных уменьшите налоговую базу на сумму налоговых вычетов, положенных сотруднику за тот месяц, в котором он получил отпускные, эти вычеты нужно предоставлять в общем порядке за текущий месяц (распределять их на вычеты, приходящиеся на сумму отпускных за текущий и следующий месяцы, не нужно).

Отпускных было начислено 5000 руб.
НДФЛ = 468 руб (5000-1400) х 13%
отпускные к выплате сотруднику 4532 (5000-468)
НДФЛ с отпускных нужно перечислить в бюджет не позднее последнего дня месяца их выплаты.

за июнь будет начислена зп 10000
НДФЛ = 10000 х 13% (вычет за июнь уже учтен при расчете отпускных)
к выплате 8700 руб.

Как в 1С Бухгалтерия 8.3 рассчитать и начислить отпускные по шагам

Можно ли начислять отпускные в «1С 8.3 Бухгалтерия 3.0»? Да, в редакции 3.0 такая возможность есть. Для этого в форме параметров учета программы (она доступна в разделе «Главное») должна быть установлена пометка о ведении больничных, отпусков и исполнительных документов.

Если после этого мы откроем журнал документов начислений, то увидим, что по кнопке «Создать» теперь можно ввести не только начисление зарплаты, но и отпуск и больничный лист.

Нас часто спрашивают: где в 1С Бухгалтерия 8.3 найти график отпусков. Отвечаем — его в программе нет. Для учета графиков можно использовать 1С ЗУП или другой софт.

Рассмотрим пошагово как оформить отпуск, рассчитать и начислить отпускные.

Создание документа «Отпуск» и начисление отпускных

Посмотрим, как выглядит в 1С 8.3 документ «Отпуск». В шапке указывают месяц (это месяц начисления отпускных), сотрудника, дату регистрации документа.

На вкладке «Главное» необходимо указать период отпуска и период работы сотрудника, за который отпуск предоставлен. Эти сведения заполняются вручную.

После выбора сотрудника и периода отпуска программа автоматически рассчитывает средний дневной заработок и начисленную сумму отпускных. Делает она это, исходя из имеющихся в программе данных – срока работы сотрудника и начисленной ему заработной платы.

Если необходима корректировка, следует нажать ссылку «Изменить». Откроется форма ввода данных для расчета среднего заработка. В ней отображается начисленная сотруднику зарплата по месяцам, а также календарные дни.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Обратите внимание, что здесь имеются только те месяцы, во время которых человек был сотрудником организации. Пользователь имеет возможность изменить суммы, начисленные за каждый месяц. Тогда программа пересчитает и сумму среднего заработка. Однако нельзя добавить новые месяцы.

На вкладке «Начисления» автоматически отображается начисление («Отпуск основной») и рассчитанная программой 1С сумма отпускных. При необходимости эту сумму можно откорректировать вручную.

Начисление заработной платы

После расчета отпускных, при проведении документ «Отпуск» в 1С выполняет проводку бухучета по начислению отпускных – по кредиту счета 70 и в дебет того же счета, что и зарплата сотрудника (согласно настройкам сотрудника и организации). Документ позволяет распечатать прямо из 1С Бухгалтерия 8.3 приказ на отпуск по форме Т-6 и расчет среднедневного заработка.

Теперь в ежемесячном документе «Начисление зарплаты» при его автоматическом заполнении появятся данные об отпускных. При этом сумма оклада и количество отработанных дней будут скорректированы программой с учетом отпуска. Документ начисляет НДФЛ сразу на зарплату и отпускные.

В расчетном листке сотрудника тоже будет отражен оплаченный отпуск.

Смотрите также нашу видеоинструкцию по начислению отпускных выплат в 1С 8.3:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Правильный алгоритм расчета зарплаты при наличии отпуска в расчетном месяце – формулы и пример

Согласно трудовому законодательству Российской Федерации у каждого трудоустроенного сотрудника есть право на ежегодный оплачиваемый отдых.

При этом за сотрудником на время отсутствия сохраняются рабочее место, занимаемая должность, а также денежный оклад. Время отдыха подлежит обязательной оплате.

Важно при этом правильно рассчитать зарплату для того месяца, в котором работник пребывал в законном оплачиваемом отпуске.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Как рассчитать заработную плату?

Если в месяце был отпуск, то он считается отработанным неполностью. За отпускные дни начисляется оплата из расчета среднего заработка за последний год. За оставшиеся дни начисляется заработная плата в зависимости от установленной системы оплаты труда.

Если сотрудник трудится на окладе, то его зарплата за неполный месячный срок, в котором был ежегодный отдых, будет рассчитываться следующим образом:

Зарплата = Оклад * Отработанные рабочие дни / Общее число рабочих дней

Если для работника установлена повременная оплата труда, то расчет заработной платы производится в зависимости от того, дневная или часовая ставка ему установлена.

Зарплата = Дневная (часовая) ставка * Отработанные дни (часы)

Если сотрудник работает на сдельной оплате, то расчет зарплаты сводится к умножению объема выполненных работ на сдельную расценку.

То есть заработная плата за неполный месяц, в котором был отпуск, рассчитывается особым образом только в том случае, если работнику установлен оклад за полный месячный период. Тогда рассчитывается его часть, приходящаяся на выработанное фактически время.

При повременной или сдельной оплате расчет аналогичен обычному месяцу без отпуска.

Аналогичным образом рассчитывается заработная плата, если в месяце была командировка.

Как оплачиваются отпускные?

За каждый день отпуска работнику начисляется средний дневной заработок, исчисленный за последний год.

Для сотрудников, проработавших меньше одного года в своей должности, будут учитываться доходы, полученные им за отработанное время.

Период расчета в данном случае будет исчисляться с момента приёма нового работника и до последнего календарного дня в том месяце, вслед за которым назначено время на отдых.

Кроме того, при начислении отпускных учитываются как полные, так и не полностью отработанные месяцы в течение всего периода расчета.

Если есть неполные, то рассчитывается, сколько дней было в них выработано. Для всех этих вариантов есть разные схемы расчета, применяемые к конкретной ситуации.

Чтобы рассчитать сумму среднего дневного дохода сотрудника, уходящего в отпуск, при полностью отработанном периоде используется специальная формула:

Отпускные = Заработок за год / 12 / 29,3 * Дни

Если в расчетном периоде есть неполные месяцы, то оплата отпуска рассчитывается так:

Отпускные = Заработок за год / (Количество полных месяцев * 29,3 + (Отработанные дни в неполном месяце * 29,3 / Календарные дни в неполном месяце)) * Дни

В сумму расчета среднего заработка сотрудника, уходящего в отпуск, входят:

  • заработная плата за отработанный период;
  • премии, выписанные работнику;
  • надбавки к зарплате и другие доплаты.

В то же время, в соответствии с Положениями Постановления Правительства №922 при расчете отпускных не должны учитываться некоторые виды выплат, таких как:

  • социальные;
  • транспортные компенсации, оплата расходов на питание либо коммунальных услуг сотрудника;
  • оплата командировочных расходов;
  • оплата отпускных;
  • выплата по больничному листу и другие нетрудовые выплаты.

Пример, когда в расчетном месяце работник отдыхал

Работник находился в ежегодном оплачиваемом отпуске с 1 по 14 апреля 2019 года. После отдыха он выше на работу 16 апреля (в понедельник) и до конца апреля отработал 11 рабочих дней. Всего в апреле 21 рабочих дней.

Оклад работника 30000 руб.

Средний дневной заработок за последний год = 1023 руб.

Как рассчитать заработную плату после выхода из отпуска.

Зарплата = 30000 * 11 /21 = 15714 руб.

Отпускные = 1023 * 14 = 14322 руб.

Выводы

Месяц, в котором работник отдыхал, считается неполным. За него выплачиваются отпускные и зарплата за отработанное время.

Отпускные считаются в зависимости от доходов за последний год – определяется средний дневной заработок и умножается на число дней ежегодного отдыха.

Заработная плата считается в зависимости от установленной формы оплаты труда. При наличии оклада необходимо высчитать его долю, приходящуюся на фактически отработанные рабочие дни.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит