Обязан ли работодатель выплачивать мне компенсацию за неиспользованный отпуск, работодатель выплачивает компенсацию неиспользованный отпуск

Содержание
  1. Обязан ли работодатель выплачивать мне компенсацию за неиспользованный отпуск?
  2. Обязан ли работодатель выплачивать мне компенсацию за неиспользованный отпуск?
  3. Как облагается компенсация за неиспользованный отпуск и компенсация при расторжении трудового договора в 2018 году
  4. Налогообложение компенсации за неиспользованный отпуск с января 2018 года
  5. Отражение изменений в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред.3.0
  6. Калькулятор компенсации за неисполь­зованный отпуск при увольнении
  7. Расчет при увольнении: калькулятор-онлайн
  8. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск: формула
  9. Компенсация за неиспользованный отпуск, если отпуск предоставляется в рабочих днях
  10. Срок выплаты компенсации за неиспользованный отпуск
  11. Ответственность за невыплату компенсации за неиспользованный отпуск
  12. Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении и НДФЛ
  13. Компенсация за неиспользованный отпуск: страховые взносы
  14. Работодатель отказывется выплачивать компенсацию за неиспользованный отпуск

Обязан ли работодатель выплачивать мне компенсацию за неиспользованный отпуск?

Работаю в компании с июня 2014 года, в отпуске не была ни разу, увольняться не собираюсь. Обязан ли работодатель выплачивать мне компенсацию за неиспользованный отпуск? Или как я могу получить эту компенсацию?

Денежная компенсация за неиспользованный отпуск выплачивается:

  • при увольнении сотрудника, не использовавшего свое право на отпуск (денежная компенсация положена за все дни) (ст. 127 ТК РФ, п. 28 Правил об отпусках);
  • при замене компенсацией части ежегодного отпуска, которая превышает 28 календарных дней, то есть за дополнительный отпуск (ст. 126 ТК РФ).

Закон строго запрещает работодателям не предоставлять оплачиваемый отпуск, если работник в силу сложившихся обстоятельств оказался вынужденным работать без отпуска 2 года подряд.

Если накопилось более 28 дней, при этом в текущем году сотрудник отгулял 28 дней, то пишет заявление в бухгалтерию на выплату компенсации по оставшимся дням.

А получить компенсацию за весь отпуск нельзя.

Согласен с ответом. За весь отпуск получить компенсацию не возможно.Только при увольнении.

Здравствуйте, исходя из норм действующего ТК РФ, право на использование очередного отпуска должно быть практически всегда реализовано. Однако, как показывает практика, у части работников все-таки накапливаются дни неиспользованного отпуска. В том случае, когда отпуск действительно не был предоставлен вовремя, работодатель в соответствии с законом должен выплатить ему компенсацию.

Денежная компенсация за часть отпуска, превышающую количество дней отпуска, выплачивается работодателем в обязательном порядке, если работник предоставляет соответствующее письменное заявление. Кроме того, денежная компенсация в случае неиспользованного отпуска должна быть выплачена, если работник увольняется.

Обязан ли работодатель выплачивать мне компенсацию за неиспользованный отпуск?

Работаю в компании с июня 2014 года, в отпуске не была ни разу, увольняться не собираюсь. Обязан ли работодатель выплачивать мне компенсацию за неиспользованный отпуск? Или как я могу получить эту компенсацию?

Денежная компенсация за неиспользованный отпуск выплачивается:

  • при увольнении сотрудника, не использовавшего свое право на отпуск (денежная компенсация положена за все дни) (ст. 127 ТК РФ, п. 28 Правил об отпусках);
  • при замене компенсацией части ежегодного отпуска, которая превышает 28 календарных дней, то есть за дополнительный отпуск (ст. 126 ТК РФ).

Закон строго запрещает работодателям не предоставлять оплачиваемый отпуск, если работник в силу сложившихся обстоятельств оказался вынужденным работать без отпуска 2 года подряд.

Если накопилось более 28 дней, при этом в текущем году сотрудник отгулял 28 дней, то пишет заявление в бухгалтерию на выплату компенсации по оставшимся дням.

А получить компенсацию за весь отпуск нельзя.

Согласен с ответом. За весь отпуск получить компенсацию не возможно.Только при увольнении.

Здравствуйте, исходя из норм действующего ТК РФ, право на использование очередного отпуска должно быть практически всегда реализовано. Однако, как показывает практика, у части работников все-таки накапливаются дни неиспользованного отпуска. В том случае, когда отпуск действительно не был предоставлен вовремя, работодатель в соответствии с законом должен выплатить ему компенсацию.

Денежная компенсация за часть отпуска, превышающую количество дней отпуска, выплачивается работодателем в обязательном порядке, если работник предоставляет соответствующее письменное заявление. Кроме того, денежная компенсация в случае неиспользованного отпуска должна быть выплачена, если работник увольняется.

Как облагается компенсация за неиспользованный отпуск и компенсация при расторжении трудового договора в 2018 году

Налогообложение компенсации за неиспользованный отпуск с января 2018 года

В новом налоговом кодексе в статье 484 из доходов необлагаемых социальным налогом исключены такие доходы как:

  • компенсационные выплаты, выплачиваемые при расторжении трудового договора в случаях прекращения деятельности работодателя;
  • компенсационные выплаты, выплачиваемые работодателем работникам за неиспользованный оплачиваемый ежегодный трудовой отпуск.

А это значит, что с 01.01.2018 года эти доходы подлежат обложению социальным налогом.

Необходимость внесения изменений в редакцию Правил по исчислению СО и ОПВ возникла по причине отсылочных норм на статьи Налогового Кодекса.

В редакции нового Налогового Кодекса РК объекты налогообложения и доходы, не подлежащие налогообложению, перенесены в статьи 319 , 341 .

В соответствии с внесенными изменениями в правила по СО и ОПВ (Постановление Правительства РК от 4 мая 2018 года № 239) с 01 января 2018 года компенсация за неиспользованный отпуск облагается пенсионными взносами и социальными отчислениями.

В связи с этим необходимо внести изменения в виды начисления Компенсация отпуска и Компенсация при увольнении в соответствии с нормами Налогового Кодекса вступившего в силу с 01.01.2018 года.

Что изменилось в 2018 году:

Отражение изменений в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред.3.0

В конфигурации 1С:Бухгалтерии 3.0 для Казахстана новый вид начисления создается в плане видов расчета Начисления организации, который можно открыть через раздел ЗарплатаСправочники и настройки.

Для настройки исчисления социального налога, ОПВ и СО необходимо во вкладке Учет установить Облагается целиком в соответствующих разделах (Учет по СН, Учет по ОПВ, Учет по СО).

В документе Начисление зарплаты сотрудникам организации за периоды начисления с 01.01.2018 года в поле Вид расчета нужно выбрать новый элемент Компенсация отпуска с 01.01.2018 г. В этом случае в табличной части документа при выборе cотрудника вид начисления будет устанавливаться автоматически.

Указав в табличной части сотрудника, по которому производится расчет компенсационных выплат, необходимо нажать кнопку Рассчитать и указать Рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск.

В открывшемся документе Расчет отпуска в табличной части установить вид расчета Компенсация отпуска с 01.01.2018г.

Рассчитать сумму компенсации можно при помощи кнопки Рассчитать, затем переместить результат расчета в документ Начисление заработной платы сотрудникам организации используя кнопку Перенести в документ.

Расчет суммы социального налога и социальных отчислений будет выполнен по стандартной схеме в документе Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организации.

Расчет суммы пенсионных взносов будет выполнен в документе Расчет удержаний сотрудников организации.

Отражение изменений в конфигурации «Зарплата и управление персоналом для Казахстана», ред. 3.0.

Для отражения корректировок, в соответствии с нормами нового Налогового Кодекса, в конфигурации необходимо внести изменения в налогообложение указанных видов начислений. Для этого в плане вида расчета Начисления, который находится в разделе Настройки, требуется выбрать необходимые виды начислений и произвести изменения в истории налогообложения.

Например, для вида начисления Компенсация при увольнении необходимо на закладке Налоги, взносы, бухучет в Историю изменения налогообложения начисления добавить новый период, в котором указать способы обложения налогов и взносов в соответствии с нормами Налогового Кодекса, вступившего в силу с 01.01.2018 года.

При расчете за период до 01.01.2018 этот вид начисления не будет облагаться социальным налогом, ОПВ и СО.

Статьи по теме:

Статьи PRO по этой же теме:

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

11 комментариев

Ляззат Сеит

Разве не должна и соц отчислениями облагаться компенсация?

Мадина Наурызбаева

Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста,данные изменения вступили в силу?нигде не могу найти информацию

Виктория Гусева

Добрый день. Нет, регистрация в МЮ и официальное опубликование еще не прошли.

Евгения Бубнова

Здравствуйте, вышла статья ДГД Караганд обл.что уже облагается компенсация всеми налогами.Как настроить 1с правильно подскажите.

Ольга Мурзинцева

Добрый день! Для этого вам необходимо создать новый вид начисления с актуальными значениями по обложению взносами и отчислениями. Сделать это Вы можете в соответствии с описанием в ответе ЛК.

Lyaisan Ramazanova

Если сотрудник отработал одну неделю- 5 раб дней. Нужно начислять компенсацию?

Марина Девяткина

При прекращении трудового договора в соответствии со статьей 110 ТК РК работодатель должен выплатить компенсацию за неиспользованные дни отпуска. Количество дней компенсации рассчитывается пропорционально отработанного времени. Продолжительность основного оплачиваемого отпуска, установленного Трудовым Кодексом, 24 календарных дня, при этом иными нормативными правовыми актами, трудовым, коллективным договорами и актами работодателя может быть установлено большее количество дней.

olga Александровна

А если компенсация была до апреля, получается не были оплачены опв,осмс,со ,что теперь пеня , помимо доп.декларации ?

Ольга Мурзинцева

Изменения распространяются на отношения с 1 января 2018 года. Таким образом, с начала года при расчете компенсационных выплат, необходимо учитывать данные изменения.

Алия Картбай

Здравствуйте. У меня сомнения по социальному налогу. Согласно подпункта 3) пункта 3 статьи 484, доходы, установленные в пункте 1 статьи 341 настоящего Кодекса, за исключением доходов, установленных в подпункте 10) пункта 1 статьи 341 настоящего Кодекса исключаются из объекта налогооблажения (т.е. не облагаются СН). Теперь если открыть статью 341 он звучит как Корректировка дохода и пункт «1. Из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются следующие виды доходов (далее – корректировка дохода):». Так вот согласно статьи 484 эти все доходы не облагаются СН, кроме подпункта 10)все виды выплат, получаемых в связи с исполнением служебных обязанностей в других войсках и воинских формированиях, правоохранительных органах (за исключением таможенных органов), на государственной фельдъегерской службе лицами, права которых иметь воинские, специальные звания, классные чины и носить форменную одежду упразднены с 1 января 2012 года;, если брать конкретно компенсационные выплаты — при прекращении действия трудового договора, то оно отражено в подпункте 17) следующие выплаты за счет средств бюджета (кроме выплат в виде оплаты труда) в соответствии с законодательством Республики Казахстан: в пятой подстрочке. Вопрос: Так компенсация отпуска при увольнении облагается СН или нет? В этой статье Вы выделили в Важном, что облагается. Я так понимаю при компенсация отпуска при расторжении не облагается СН, а компенсация отпуска (если не увольняется) облагается СН?

Калькулятор компенсации за неисполь­зованный отпуск при увольнении

Если работник решил уволиться, то работодатель обязан выплатить ему при увольнении компенсацию за неиспользованный отпуск (ст.127 ТК РФ). Конечно, при условии, что работник не захочет отгулять все неиспользованные отпуска непосредственно перед увольнением (такое право у него есть, если увольнение не связано с виновными действиями работника). Рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск поможет онлайн-калькулятор.

Расчет количества календарных дней отпуска, за которые полагается компенсация при увольнении:

Дата приема на работу

другое (в том числе увольнение по собственному желанию)

Количество календарных дней отпуска, полагающихся работнику за полностью отработанный рабочий год

30 (например, работникам-инвалидам)

31 (например, несовершеннолетним, работникам с ненормированным рабочим днем)

35 (например, работникам, занятым на работах с вредными (2, 3 или 4 степени) и/или опасными условиями труда

44 (например, работникам, трудящимся в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера)

52 (например, работникам, трудящимся в районах Крайнего Севера)

Количество дней отпуска, предоставленных работнику за все время работы в организации

Расчет при увольнении: калькулятор-онлайн

Калькулятор компенсации при увольнении производит расчет в несколько этапов. Сначала определяется количество календарных дней неиспользованного отпуска, за которые работнику положена компенсация. Затем производится расчет самой суммы компенсации. Для этого необходимо знать размер среднедневного заработка увольняющегося работника. Кстати, при необходимости, калькулятор поможет рассчитать и среднедневной заработок.

Расчет компенсации за неиспользованный отпуск: формула

Компенсация за неиспользованный отпуск рассчитывается по следующей формуле:

Количество неиспользованных отпускных дней по общему правилу определяется как произведение количества дней отпуска, положенных работнику за каждый месяц работы (годовой отпуск делим на 12), на количество месяцев, отработанных у конкретного работодателя, за минусом уже отгулянных дней отпуска.

Обратите внимание на то, что при подсчете количества месяцев, отработанных у работодателя, есть свои особенности (п.35 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 N 169). Так, если работник отработал меньше половины месяца, то из расчета этот месяц исключается, если же половину и более — данный месяц учитывается как целый. Как нам разъяснили в Роструде, если в месяце 31 день, то половина — это 16 дней, а если в месяце 29 дней, то половина — это 15 дней.

Компенсация за неиспользованный отпуск, если отпуск предоставляется в рабочих днях

Определенным категориям работников отпуск предоставляется не в календарных, а в рабочих днях. К примеру, к таким работникам относятся сезонные работники (ст.295 ТК РФ), а также сотрудники, с которыми заключен трудовой договор на срок до двух месяцев (ст.291 ТК РФ). Так вот, компенсация за неиспользованный отпуск этим работникам рассчитывается по той же формуле, что и работникам, которым отпуск предоставляется в календарных днях (см. формулу выше). Однако количество неиспользованных дней отпуска считается иначе:

Срок выплаты компенсации за неиспользованный отпуск

Все расчеты с работником при его увольнении работодатель обязан произвести в последний день работы этого сотрудника (ст.140 ТК РФ). Соответственно, компенсацию за неиспользованный отпуск работник должен получить также в свой последний рабочий день.

Ответственность за невыплату компенсации за неиспользованный отпуск

Если работодатель не выплатит увольняющемуся работнику компенсацию за неиспользованный отпуск, а трудинспекция узнает об этом (например, работник напишет жалобу), то работодателя оштрафуют. Размер штрафа составляет (ч.6 ст.5.27 КоАП РФ):

  • от 30000 руб. до 50000 руб. — для юрлица-работодателя;
  • от 10000 руб. до 20000 руб. — для должностных лиц юрлица-работодателя;
  • от 1000 руб. до 5000 руб. — для ИП-работодателей.

Кстати, если компенсацию за неиспользованный отпуск работодатель выплатит, но с нарушением установленного срока, то вместе с этой компенсацией работодатель обязан выплатить работнику еще и другую компенсацию — за задержку трудовых выплат (ст.236 ТК РФ). Ее размер может рассчитать наш Калькулятор компенсации за задержку зарплаты.

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении и НДФЛ

Такая компенсация облагается НДФЛ в полном объеме (п.3 ст.217 НК РФ). Налог с компенсации за неиспользованный отпуск работодатель должен перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за днем ее выплаты (п.6 ст.226 НК РФ).

В справке 2-НДФЛ компенсация за неиспользованный отпуск отражается по коду доходов 2013 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 10.09.2015 N ММВ-7-11/[email protected]).

Компенсация за неиспользованный отпуск: страховые взносы

Компенсация за неиспользованный отпуск облагается страховыми взносами на ОПС, на ОМС, на ВНиМ (пп.2 п.1 ст.422 НК РФ), а также взносами «на травматизм» (пп.2 п.1 ст.20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Работодатель отказывется выплачивать компенсацию за неиспользованный отпуск

С 15.08 по 31.11 работал в отеле как администратор, уволился по собственному желанию. При увольнении задержали зарплату на 2 месяца (по причине того, что хотели записать ее как штраф), но в итоге все-таки выдали. Но забыли выдать отпускные. Непосредственный начальник объясняет тем, что я работал неофициально, хотя ТД я подписывал, но на руки мне его не выдали. В этой ситуации возникли подозрение, что и пенсионные отчисления работодатель тоже не делал, так и оказалось. Хочу подать в суд, но возникло несколько вопросов:

1. Как доказать наличие трудовых отношений между мной и работодателем?

2. Как доказать невыплату компенсации за неиспользованный отпуск (никаких документов по зп на руки не выдавали)?

3. Можно ли взыскать пенсионные отчисления, верно ли, что они составляют 22% от зп?

4. Какая практика по таким делам? На долго ли оно может затянуться? Какие решения чаще принимаются?

5. Стоит ли подавать также и на взыскание морального ущерба?

Ответы юристов ( 2 )

Вы можете обратиться в суд с иском об установлении факта трудовых отношений и выплате всех положенных денежных сумм. В соответствии со ст. 16 ТК РФ:

Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.

Трудовой договор работодатель должен оформить в течении 3-х рабочих дней (ст. 67 ТК РФ). Помимо этого, можно обратиться с жалобами в ГИТ и прокуратуру.

Практика противоречивая, все зависит от представленных доказательств. Это могут быть документы по работе, можно привлечь свидетелей. Можно требовать возмещение морального вреда.
С Уважением, Надежда.

Доброго времени суток, Константин!

Отвечу на ваши вопросы по порядку.

1. Опираясь на действующее определение трудовых отношений, установленное ст. 15 ТК РФ, следует пояснить, что для выявления трудовых отношений и отграничения их от отношений в рамках гражданско-правового договора, следует доказывать факт вашей занятости в данной организации, согласно определенному графику (то есть в определенные дни, с определенной временной продолжительностью и т.д.), а также факт систематической выплаты вам денежных средств — то есть заработной платы. При доказывании данного факта, я могу рекомендовать Вам опираться на свидетельские показания — то есть показания людей, с которыми Вы взаимодействовали по работе, в первую очередь — Ваши бывшие коллеги. Совсем хорошо, если расчеты производились по безналичному расчету — тогда можно будет проследить систематичность платежей Вашего работодателя, взяв выписку по счету в банке. Доказательством может служить документация, имеющаяся в организации, где Вы работали, однако в процессе потребуется ходатайствовать перед судом об истребовании таких доказательств.

2. В установлении факта невыплаты компенсации может помочь либо выписка по счету (при безналичном расчете работодателя с Вами), либо указанная выше документация, однако, как я уже отметил, возможны проблемы с ее получением.

3. Пенсионные отчисления сами по себе взыскать невозможно, поскольку их удержанием должен был заниматься как раз работодатель, и, следовательно, если бы он данную обязанность соблюдал — вы бы получали меньшую заработную плату.

4. В целом судебная практика по трудовым спорам складывается с уклоном в пользу работников, однако следует учитывать, что не установив в суде факты, подлежащие доказыванию, о которых я писал выше, вероятность благополучного исхода не столь велика. В частности, отсутствие у Вас экземпляра трудового договора может создать существенные проблемы для определения размера денежной компенсации, подлежащей выплате — судебная практика складывается таким образом, что суды ориентируются в первую очередь на оклад, указанный в трудовом договоре. Соответственно, проблемы могут возникнуть, если истребовать трудовой договор в процессе не удастся. При наличии выписки по счету из банка может сохраняться возможность установления Вашей фактической заработной платы, однако для этого, возможно, потребуется назначение соответствующей экспертизы, связанной с бухгалтерскими и экономическими познаниями. В целом, если доказательственная база с Вашей стороны незначительна, и отсутствует указанный мною минимум, а шансы истребовать что-либо у работодателя также невелики — успешный исход дела для Вас едва ли возможен, к сожалению.

5. В случае, если вы будете обращаться с исковым заявлением, то моральный вред, безусловно, следует указывать. Размер его вы определяете самостоятельно, каких-либо критериев нет, стоит руководствоваться лишь здравым смыслом, и помнить о том, что суд может уменьшить размер компенсации морального вреда, но выйти за пределы заявленного Вами размера в сторону увеличения — нет. Практика идет по пути того, что такие требования удовлетворяются в суде, как правило, частично, в адекватных суммах.

Благополучного разрешения вашего трудового спора! С наилучшими пожеланиями, Пономаренко Никита.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Калькулятор КОМПЕНСАЦИИ ЗА НЕИСПОЛЬ­ЗОВАННЫЙ ОТПУСК ПРИ УВОЛЬНЕНИИ