Как рассчитать ЕНВД за неполный месяц в 2019 году, расчет енвд неполный месяц калькулятор

Содержание
  1. Как рассчитать ЕНВД за неполный месяц в 2019 году
  2. Схема расчета ЕНВД за неполный месяц
  3. Пример расчета ЕНВД за неполный месяц в 2019 году
  4. ЕНВД за неполный месяц в 2015
  5. Пример расчета ЕНВД за неполный месяц
  6. Формула ЕНВД за неполный месяц
  7. Расчет ЕНВД за неполный месяц в 2019 году
  8. Формула расчета ЕНВД за неполный месяц
  9. Пример расчета ЕНВД за неполный месяц в 2019 году
  10. Декларация ЕНВД за неполный месяц
  11. Тоже может быть полезно:
  12. Комментарии
  13. Как рассчитать ЕНВД за неполный месяц в 2019 году
  14. Формула для расчета ЕНВД за неполный месяц
  15. Пример 1
  16. Пример 2
  17. Пример 3 расчета ЕНВД за неполный месяц с конкретными данными
  18. Форма декларации при расчете ЕНВД за неполный месяц
  19. Как рассчитать енвд за неполный месяц?
  20. Как рассчитать енвд за неполный месяц?
  21. Расчет ЕНВД за неполный месяц

Как рассчитать ЕНВД за неполный месяц в 2019 году

Если предприниматель встал или снялся с учета не в начале календарного месяца, вместо стандартного расчета ЕНВД ему необходимо предоставить расчет за неполный месяц. До 2013 года такого понятия не существовало, т.к. предприниматель начинал платить налог только с последующего месяца после перехода на ЕНВД. Однако согласно изменениям, внесенным в 2013 году, сейчас расчет ЕНВД за неполный месяц имеет отдельную формулу.

Схема расчета ЕНВД за неполный месяц

Для расчета ЕНВД за неполный месяц нужно воспользоваться следующей формулой:

ЕНВД за неполный месяц = (БД × ФП × К1 × К2 × 15%)/КД × КД1

Показатели в этой формуле означают:

ЕНВД – сумма налога к уплате.

БД – Базовая доходность.

ФП – Физический показатель.

К1, К2 – корректирующие коэффициенты дефляторы.

КД – количество дней в месяце, за который необходимо заплатить налог.

КД1 – количество дней в месяце, во время которых предприниматель осуществлял деятельность на ЕНВД.

Пример расчета ЕНВД за неполный месяц в 2019 году

К примеру, предприниматель хочет рассчитать ЕНВД на магазин, имеющий площадь в 50 кв. м. Открытие магазина произошло 15.02. 2019 года. Базовая доходность для этого вида бизнеса составляет 1800 рублей за 1 кв. м. Коэффициент К1 на 2019 год составляет 1,915. Коэффициент К2 составляет 0,8. Физическим показателем для торговли принято считать метраж торговой площади, в данном примере – 50 кв.м. Февраль 2019 состоял из 28 дней, соответственно, КД = 28. Магазин начал свою деятельность с 15-го числа. КД1 = 28-14 = 14 (учитывается также и число, с которого предприятие начало деятельность).

ЕНВД = (1800 × 50 × 1,915 × 0.8 × 15%)/28 × 14 = 10341 рублей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

ЕНВД за неполный месяц в 2015

Привет всем посетителям сайта! Сегодня статья на тему расчета налога ЕНВД, а именно как рассчитать ЕНВД за неполный месяц в 2015 году.

И на самом деле, бывают ситуации когда рассчитать налог ЕНВД необходимо за неполный месяц. Такими ситуациями является момент когда Вы встали на налог ЕНВД не с начала месяца, а допустим в середине или Вы снимаетесь с учета ЕНВД так же не на конец месяца, а числах в 20.

Раньше налог ЕНВД вообще не подразумевал расчет и оплату налога ЕНВД за неполный месяц и приходилось платить полностью за весь месяц, даже в ситуации когда в месяце Вы отработали всего один день.

На наше счастье эта несправедливость была устранена (тут уже спасибо одумавшимся чиновникам). И теперь Вы платите налог только за фактически отработанные дни.

Пример расчета ЕНВД за неполный месяц

Рассмотрим с Вами несколько примеров расчета налога ЕНВД за неполный месяц:

  1. Организация встала на учет ЕНВД не с начала месяца;
  2. Организация снялась с учета ЕНВД до того как месяц закончился.

Для того чтобы рассчитать налог ЕНВД за неполный месяц необходимо воспользоваться формулой.

Формула ЕНВД за неполный месяц

Формула расчета налога ЕНВД за неполный месяц не сильно отличается от формулы расчета за полный месяц, в ней просто появляется несколько дополнительных переменных:

ЕНВД (Единый налог на вмененный доход)= (БД*ФП*К1*К2*15%)/КД*КД1

Как видите в формуле появились переменные КД и КД1, рассмотрим все имеющиеся переменные в формуле для расчета налога ЕНВД за неполный месяц:

ЕНВД — непосредственно размер налога который мы высчитываем;

ФП — Физический показатель налога ЕНВД, который привязан к каждой базовой доходности;

К2 — Корректирующий коэффициент дефлятор который принимается на уровне администрации города (его размер можно узнать в налоговой или на сайте администрации);

КД (новая переменная) — количество полных дней в месяце за который высчитывается налог ЕНВД;

КД1 (так же новая переменная) — фактическое количество дней в месяце в течении которых осуществлялась деятельность на налоге ЕНВД.

Формула может показаться немного замудренной, но это только на первый взгляд и произвести сами расчеты у Вас не составит никакого особого труда.

Пример расчета налога ЕНВД в случае когда Вы встали на ЕНВД не с самого начала месяца:

Я произведу пример расчета налога ЕНВД за неполный месяц для своего города (Мегион — это повлияет только на размер коэффициента К2), рассчитаем, что на налог ЕНВД встали с 6 июня, объектом налогообложения будет магазин парфюмерии 16 кв.м.

Из имеющихся данных получим:

БД — базовая доходность для объектов стационарной торговли с торговыми залами = 1800 руб. кв.м.;

ФП — как видно из базовой доходности физическим показателем является количество кв.м. торговой площади и в нашем случае будет =16;

К1 — для 2015 года коэффициент К1 для налога ЕНВД принят = 1,798;

К2 — для розничной торговли в городе Мегионе при торговой площади до 30 кв.м. = 1;

КД — количество дней в июне 30, значит значение КД=30;

КД1 — здесь нужно быть внимательным, фактическое количество дней включает в себя день с которого началась деятельность, то есть с 6 по 30 июня включительно, получаем = 25.

Теперь просто подставляем в формулу:

ЕНВД за неполный месяц = (1800*16*1,798*1*15%)/30*25= 6 472 руб. 80коп.

Как видно , ничего сложного.

Теперь наоборот, предположим, что Вы решили сняться с налога ЕНВД 6 июня, чтобы не усложнять все данные оставлю те же, тот самый магазин парфюмерии 16 кв.м. в г. Мегионе.

Переменные останутся те же, только теперь изменится значение К1 (так как мы снимаемся с налога ЕНВД 6 июня, то его значение будет 6 — количество фактически отработанных дней).

Рассчитаем размер налога ЕНВД за неполный месяц в данном случае:

ЕНВД за неполный месяц равен = (1800*16*1,798*1*15%)/30*6= 1 553 руб. 47 коп.

Вот пожалуй и все что я хотел рассказать. Как видно сложностей с расчетами нет никаких, все элементарно и просто.

Хочу напомнить, тем кто снимается с налога ЕНВД — обязательно сдайте в налоговую уведомление о прекращении деятельности иначе Вас заставят платить налог ЕНВД вплоть до того момента, пока Вы не сдадите в налоговую уведомление!

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если у Вам остались вопросы по бизнесу, то их можно задать в комментарии, либо в мою группу социальной сети контакт » Секреты бизнеса для новичка «.

Расчет ЕНВД за неполный месяц в 2019 году

Расчет ЕНВД за неполный месяц в 2019 году может потребоваться индивидуальному предпринимателю в том случае, если он встал (снялся) с учета не в начале месяца.

До 2013 года не было понятия «расчет ЕНВД за неполный месяц». ИП начинал оплачивать налог со следующего месяца (после перехода на Единый налог на вмененный доход). В настоящий НК РФ ст.346.29 п.10 абз.3 предусмотрено, что уплате подлежит единый налог на вмененный доход в размере, исчисленном пропорционально времени, в течение которого ИП фактически занимался предпринимательством. Проще говоря, в стандартной формуле расчета ЕНВД необходимо учесть фактическое количество дней ведения деятельности на ЕНВД в течение месяца.

В соответствии с изменениями, которые были внесены в 2013 году, рассчитать ЕНВД за неполный месяц можно по отдельной специальной формуле.

Формула расчета ЕНВД за неполный месяц

Для того чтобы рассчитать ЕНВД за неполный месяц, необходимо воспользоваться следующей формулой:

Пример расчета ЕНВД за неполный месяц в 2019 году

Для того чтобы понять, как выполнить расчет ЕНВД за неполный месяц в 2019 году, приведем пример.

Индивидуальный предприниматель хочет рассчитать ЕНВД за неполный месяц для бутика одежды, площадь которого составляет 45 кв.м. Магазин был открыт года.

Базовая доходность для розничной торговли составляет 1800 рублей (за 1 кв.м).

На 2019 год установлен в размере 1,915, измененный впервые с 2016 года. Коэффициент К2, установленный в регионе, где действует данный ИП, составляет 0,8. Узнать К2 для ЕНВД, по вашему месту работы можно на сайте ФНС, выбрав вверху код региона.

Физическим показателем для торговли считается торговая площадь, в данном случае размер торгового зала — 45 м.кв.

Март 2019 года состоит из 31 дня. КД соответственно равен 31. Бутик начал работать с 16 марта, то есть КД1 = 16, первый рабочий день включается в расчет.

Таким образом, расчет ЕНВД за неполный месяц в 2018 году выглядит так:

ЕНВД = (1800×45×1,915×0,8×15%)/31×16 = 9 607 рублей.

За неполный месяц ИП на ЕНВД должен уплатить 9 607 рублей.

Напомним, что размер ЕНВД уплачивается и указывается в декларации в полных рублях, при необходимости округляется по арифметическому правилу.

Налог ЕНВД необходимо рассчитать к уплате на дату подачи уведомления о снятии с учета плательщика ЕНВД.

Декларация ЕНВД за неполный месяц

Декларация налога ЕНВД за неполный месяц стандартна. Скачать бланк этого документа и ознакомиться с образцом заполнения можно на этой странице.

Материал актуализирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 09.12.2018

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СПБ +7 812 467 34 29. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Комментарии

Сан ир, здравствуйте. Налоговый Кодекс РФ п.9 ст.346.29 рассматривает только вариант:

«Если в течение налогового периода у вас изменилась величина физического показателя, то учесть это изменение при расчете ЕНВД нужно с начала того месяца, в котором оно произошло».

Т.е. если показатель меняется раз в месяц, то понятно, что необходимо брать тот, который был на 1 число месяца. А вот если показатель меняется несколько раз в месяц, то в НК ничего об этом не сказано. Вам необходимо с этим вопросом обратиться в налоговый орган по месту регистрации Вас как плательщика ЕНВД.

Ольга, добрый день. Документами, являющимися подтверждением площади торгового зала при ЕНВД, являются:

— инвентаризационные документы, например технический паспорт на нежилое помещение, схема, приказ о перераспределении площадей, фотографии помещений;
— правоустанавливающие документы — договора купли-продажи, договора аренды.

Елена, добрый день. Непонятно, как Вы могли с ПСН перейти на ЕНВД не просто в течение года, а еще и в течение месяца. Патент приобретается не на количество дней, а на количество календарных месяцев. А перейти с ПСН на ЕНВД можно только с начала календарного года.

Принцип уменьшения ЕНВД на страховые взносы у Вас рассчитан правильно. Только на всякий случай выясните с датами перехода с одного режима на другой.

Добрый вечер, согласно Письма ФНС от 20.03.2015г. № ГД-4-3/[email protected], Вам не имели права отказать в приеме декларации по месту осуществления деятельности на ЕНВД. Вот , что говорится в данном письме: «при предоставлении налогоплательщиком, состоявшим на учете в качестве налогоплательщика ЕНВД в налоговом органе, отличном от налогового органа по месту нахождения (месту жительства), и представившем налоговую декларацию после снятия с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД, указанный налоговый орган не вправе отказать в принятии такой декларации. «

Далее, в статье 346.30 Налогового Кодекса налоговым периодом по ЕНВД признается квартал. Т.е. в 4 квартал Вы еще работали, и, следовательно, декларацию Вам надо сдать за 4 квартал 2017 года.

Смотрим п. 3 статьи 346.32 НК РФ, в котором указано, что налоговые декларации по ЕНВД по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода. Т.е. 22.01.2018 года последний день предоставления декларации , учитывая выходные дни.

Причем не существует законодательных особенностей по срокам представления налоговой декларации по ЕНВД в случае прекращения налогоплательщиком деятельности, облагаемой ЕНВД, и снятия с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД или индивидуального предпринимателя. Поэтому на 22.01.2018 Вы не пропустили срок подачи декларации.

Далее, у Вас на руках имеется выписка ЕГРИП о прекращении регистрации индивидуального предпринимателя.

Мое мнение таково – расчет ЕНВД необходимо произвести именно на эту дату, а не на дату снятия с учета ЕНВД. Законодательство этот вопрос не конкретизирует, поэтому остается только рассуждать логически. Снявшись с регистрации ИП, Вы не могли уже осуществлять предпринимательскую деятельность, несмотря на то, что не снялись с учета ЕНВД. Физическое лицо без статуса ИП не может применять никакую систему налогообложения, в том числе и ЕНВД. Значит, на дату 22.11.2017 Вы по умолчанию не являлись плательщиком ЕНВД. Вы просто не подали заявление о снятии с учета ЕНВД. Если бы Вы продолжали быть зарегистрированными как ИП, тогда расчет надо было осуществить на дату снятия с учета ЕНВД. Повторю, это мое мнение, у ИФНС может быть другое мнение, надо вопрос по поводу даты согласовывать с ними.

Как рассчитать ЕНВД за неполный месяц в 2019 году

Единый налог за неполный месяц рассчитать совсем не сложно. Для этого в формуле для расчета ЕНВД за полный месяц учитывается количество дней в месяце ведения деятельности на ЕНВД.

При этом необходимо четко уяснить, что размер суммы ЕНВД не зависит от фактического времени работы, после того как ИП зарегистрировался плательщиком ЕНВД.

ЕНВД за неполный месяц рассчитывается и уплачивается только для тех ИП, которые встали или снялись с учета ЕНВД не с числа месяца.

Формула для расчета ЕНВД за неполный месяц

Расчет ЕНВД за неполный месяц в 2019 году выполняется по следующей формуле:

ЕНВД за НП — ЕНВД за неполный период;

ФП — определенный физический показатель, который может отличаться для различных видов предпринимательской деятельности;

К1 — повышающий , устанавливаемый на федеральном уровня на каждый календарный год;

К2 — понижающий или повышающий коэффициент, который устанавливается региональными властями;

15% — налоговая ставка ЕНВД;

КД — количество календарных дней в конкретном месяце;

КД1 — количество дней в месяце с момента регистрации ЕНВД или снятия с учета ЕНВД.

Пример 1

ИП зарегистрировался в качестве плательщика ЕНВД с года.

Следовательно, за 1 квартал 2019 года ИП должен будет рассчитать и уплатить ЕНВД за 31 — 11 = 21 день. День постановки на учет входит в данный расчет.

Пример 2

ИП снялся с учета в качестве плательщика ЕНВД с 20 марта 2019 года.

Следовательно, за квартал ИП уплатит сумму налога за полные январь, февраль и 11 дней марта. При снятии с учета ЕНВД день снятия с учета не включается в расчет.

Пример 3 расчета ЕНВД за неполный месяц с конкретными данными

Давайте разберемся, как рассчитать ЕНВД за неполный месяц в 2019 году, если К2 местными властями установлен не в виде конкретной цифры, а в виде формулы.

ФП — физический показатель 67 м. кв.

К1 на 2019 год — 1,915.

К2 для Борисоглебского муниципального района Ярославской области определяется по формуле, установленной Собранием представителей Борисоглебского муниципального района:

К2 = V х F х J х Z, в которой:

Z — Величина среднемесячной заработной платы на одного работника среднесписочной численности (рублей), в нашем случае зарплата 9 000 рублей и более, для такой зарплаты Z = 0,5;

V — показатель, учитывающий величину доходов в зависимости от вида деятельности, для розничной торговли данного муниципалитета — 0,36;

F — показатель, учитывающий величину дохода в зависимости от типа населенного пункта для п. Борисоглебского F — 1;

J — показатель, учитывающий место ведения предпринимательской деятельности внутри населенного пункта. Наш магазин находится на окраине п. Борисоглебского, для окраины J = 0,78. А вот если бы магазин находился в центре населенного пункта, то J = 1.

Итак, для нашего примера К2 = 0,5×0,36×1×0,78 = 0,1404

КД1 = 14, так как ИП зарегистрировался в качестве плательщика ЕНВД 17 июня;

КД = 30, так как в июне 30 дней;

Подставляем данные в формулу расчета ЕНВД за неполный месяц и получаем результат:

(1800 × 67 × 1,915 × 0,1404) х 15% / 30 × 14 = 2270 рублей.

Налог ЕНВД при заданных условиях составит 2270 рублей.

Самое главное, для того чтобы выполнить расчет ЕНВД за неполный месяц в 2019 году, разобраться с условиями, по которым работают плательщики ЕНВД в конкретном регионе. Так как только местные власти могут установить К2, а он может быть задан конкретным числом, а может рассчитываться по формуле, которую мы привели по Борисоглебскому муниципальному району.

К1 с 1 января 2019 года установлен в значении 1,915. К1 устанавливается федеральным законом и одинаков для всех регионов. Его величина меняется ежегодно, за некоторыми исключениями. Например, с 2015 по 2017 год К1 сохранялся в значении 1,798; в 2018 году К1 вырос до 1,868.

Форма декларации при расчете ЕНВД за неполный месяц

Форма декларации ЕНВД позволяет отразить размер налога при работе на ЕНВД за неполный месяц. Для этого корректируется значение физического показателя в строках 050-070 раздела 2 декларации.

В строке – код налогового периода при закрытии вида деятельности на ЕНВД необходимо поставить код «50».

Остальные моменты при заполнении декларации остается аналогичными, как и при заполнении декларации за полный период.

Напомним, что Приказом ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected] утверждена новая форма декларации ЕНВД. В новой форме реализована возможность учесть расходы на приобретение контрольно-кассовой техники. Указав в новом разделе декларации следующие исходные данные:

  • заводской номер экземпляра модели ККТ;
  • регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
  • дату регистрации ККТ в налоговом органе;
  • сумму расходов по приобретению экземпляра ККТ;
  • наименование модели ККТ,
  • вы можете снизить размер налога в пределах 18000 рублей.

Скачать бланк декларации ЕНВД 2019 года вы можете по этой кнопке:

Как рассчитать енвд за неполный месяц?

Как рассчитать енвд за неполный месяц?

В этой статье мы ответим на вопрос, как рассчитать ЕНВД за неполный месяц. Сделать это достаточно просто. Для этого нужно лишь учесть в обычной формуле расчета ЕНВД фактическое количество дней ведения деятельности на ЕНВД в течение месяца. Ниже приведен пример расчета ЕНВД за неполный месяц.

Расчет ЕНВД за неполный месяц

Напомним, что по новым правилам ЕНВД считают с 2013 года, когда в режиме ЕНВД произошли значительные изменения , в том числе и в правилах расчета ЕНВД за неполный месяц. С 2013 года ЕНВД считается пропорционально времени ведения деятельности, то есть с даты постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД и до даты снятия с учета.

Например, ИП Иванов встал на учет в качестве плательщика ЕНВД 11.09.2014 года. Таким образом, за 3 квартал 2014 года ИП Иванов должен будет уплатить ЕНВД за 20 календарных дней (30 — 10 = 20).

Или другой пример: ИП Иванов снялся с учета в качестве плательщика ЕНВД 15.12.2014 года. Таким образом, за 4-й квартал 2014 года он должен будет заплатить ЕНВД за 2 полных месяца (октябрь, ноябрь) и за 15 дней декабря.

Формула расчета ЕНВД за неполный месяц

Расчет ЕНВД можно сделать по следующей формуле:

  • ЕНВД = БД х ФП х К1 х К2 х 15 % х КД / КД1
  • БД — базовая доходность по соответствующему виду деятельности
  • ФП — физический показатель
  • К1 — корректирующий коэффициент К1
  • К2 — корректирующий коэффициент К2 (узнать размер коэффициента К2 можно через интернет на сайте ФНС России)
  • 15 % — налоговая ставка
  • КД — количество календарных дней в месяце
  • КД1 — количество дней ведения деятельности на ЕНВД (до дня снятия с учета или после постановки на учет).

В следующем видео вы узнаете, как найти К2 всего за несколько минут.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит