Справка подтверждающих документах валютный контроль бланк, справка подтверждающих документах валютный контроль бланк

Руководства, Инструкции, Бланки

Поиск

Новые файлы

При этом операции должны сопровождаться соответствующим пакетом документов валютного контроля.

В их число входит справка о подтверждающих документах. Это своего рода опись, в которой отражены операции в валюте других стран и бумаги, служащие основанием для их проведения.

Главным образом справка применима к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так как она предоставляется в банковскую организацию только по контрактам на внешнеэкономические операции, сопровождаемым паспортами сделки (ПС).

СПД необходимо предоставлять при совершении следующих видов сделок:

  • импортно-экспортные операции;
  • проведение работ и оказание услуг в другой стране;
  • уступка прав требований;
  • совершение взаиморасчетов с зарубежными партнерами некоммерческими организациями.

При заключении контракта с зарубежным контрагентом, резидент РФ обязан заключить с ним паспорт сделки, воспользовавшись услугами выбранного банковского отделения.

К паспорту прилагается СПД, форму которой ориентируют на подтверждающие документы по валютному контролю.

Основания применения

Само название справки о подтверждающих документах предполагает необходимость указания в ней некоторых бумаг, служащих основанием для совершения сделок с зарубежным партнером.

Какие бумаги принимаются банком для подтверждения валютных операций?

  • декларации на товары;
  • акты выполненных работ;
  • выставленные сета или счета-фактуры;
  • акты приема-передачи и пр.

Подавать справку и указанные в ней бумаги в банк следует одновременно. Исключением служит лишь таможенная декларация – она не предоставляется, но на нее есть ссылка в форме.

Когда СПД не требуется

Индивидуальных предпринимателей и представителей юрлиц часто интересует вопрос — нужна ли справка о подтверждающих документах, если нет паспорта сделки? Узнаем, что говорит об этом законодательство:

  1. Справка не предоставляется, если ПС закрывается в результате уступки прав требования.
  2. Если операция беспаспортная, тогда соответствующая графа СПД остается пустой, либо в ней ставится отметка «б/н».

Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Инструкция ЦБ диктует достаточно четкие временные рамки, в которые должны укладываться компании при предоставления требуемых бумаг по валютному контролю, в том числе и СПД.

При наличии таможенной декларации СПД следует подавать в течение 15 дней после прохождения таможни. Бывает, что бумага отмечена несколькими печатями, тогда 15 дней отсчитывают по последнему из них.

Если декларация не применима, тогда 15 дней отсчитывают с первого числа месяца, в котором были оформлены документы по факту исполнения обязательств сторон.

За нарушение порядка и сроков предусмотрено административное взыскание, а любая задержка расценивается как несоблюдение законов валютного законодательства.

При этом степень взыскания зависит от длительности отсрочки:

  • задержка от 1 до 10 дней – штраф до 15 000 рублей;
  • от 10 до месяца – взыскание до 30 000 рублей;
  • свыше месяца – до 50 000 рублей.

За нарушение порядка оформления предусмотрен штраф в той же сумме, что и за отсрочку на 30 дней и более. Подобная мера наказания ожидает организации при несоблюдении сроков хранения СПД, так как бумаги валютного контроля следует сохранять на период до 3 лет.

Порядок оформления СПД и образец

Справка о подтверждающих документах составляется в единственном экземпляре, после чего подается в банк в установленный законом срок вместе с отмеченными в ней бумагами.

Справку предоставляют в то подразделение, где был заключен ПС. Сотрудник банка обязательно проверяет порядок оформления бланка, а также указанные в нем данные. Какая информация отображается в СПД:

  1. Фирменное название банка.
  2. Название фирмы или ФИО индивидуального предпринимателя.
  3. Дата заполнения справки.
  4. Номер ПС.

Далее в форме таблицы приводится информация о бумагах-основаниях, их номерах и датах оформления. Также в таблице приводится сумма и валюта сделки, код страны-контрагента и специальный код вида подтверждающего документа.

В справке о подтверждающих документах допустимы примечания, описывающие порядок определения срока обязательств, дополнительные сведения об основаниях проведения валютных операций.

СПД визируют штампом организации и подписью руководства или поверенного лица.

Образец заполнения справки о подтверждающих документах с комментариями можно посмотреть здесь.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Справка о подтверждающих документах для валютного контроля

Нормативные документы для валютного контроля

В ст. 4 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ указаны составные части валютного законодательства, применяемого в Российской Федерации. К нему относятся:

  • в первую очередь сам закон № 173-ФЗ;
  • другие законы, например «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ;
  • постановления Правительства РФ;
  • международные договоры России;
  • нормативные акты органов госвласти.

Среди последних наибольшее распространение получили акты, издаваемые Банком России как органом валютного регулирования в Российской Федерации. Важнейшим документом, регулирующим деятельность резидентов при осуществлении валютного контроля, является инструкция Банка России «О порядке предоставления…» от 04.06.2012 № 138-И. С 01.03.2018 ее заменит инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И. Инструкциями – как действующей, так и вводимой – регулируется, какие документы в каких случаях должны представляться резидентами при заключении и осуществлении внешнеторговых контрактов. Также прописываются сроки и порядок подачи таких документов. Об одной из форм представления подтверждающих документов для валютного контроля расскажем далее.

Справка о подтверждающих документах при экспорте

Справка о подтверждающих документах является одной из форм учета валютных операций, проводимых резидентами. Форма справки содержится в приложении 5 к инструкции № 138-И (соответственно приложении 6 к инструкции № 181-И) и содержит следующие атрибуты:

  • полное или сокращенное название обслуживающего банка;
  • фирменное название юрлица или его филиала, Ф. И. О. индивидуального предпринимателя;
  • дату составления справки;
  • номер паспорта сделки, а с 01.03.2018 – уникальный номер контракта;
  • порядковый номер корректировки (при необходимости);
  • номер, дату, числовой код подтверждающего документа (например, при передаче резидентом имущества в лизинг нужно указать код 15_3 или 15_4 при получении такового);
  • код используемой валюты, сумму в этой валюте;
  • признак, характеризующий поставку (исполнение обязательств в счет аванса / предоставление отсрочки платежа);
  • ожидаемый максимальный срок получения денег от нерезидента, который не может быть позднее даты завершения контракта.

Заполненная справка подписывается представителем резидента и заверяется печатью организации. С 01.03.2018 рассматриваемая справка, станет единой формой отчетности и учета по валютным операциям резидентов.

Сроки предоставления документов в банк

Вместе со справкой в банк передаются и сами подтверждающие документы. Ими являются:

  • при импорте/экспорте товаров — документы, используемые в качестве декларации на поставляемые товары, отличные от таможенной декларации, т. к. последнюю подавать не нужно;
  • при импорте/экспорте товаров, не требующих декларирования, — перевозочные и товаросопроводительные документы, форма статучета, применяемая в рамках ЕврАзЭС, другие документы, используемые для оформления отгрузки, передачи, поставки грузов;
  • при выполнении работ, предоставлении услуг — акты сдачи-приемки, счета-фактуры и прочие документы, в т. ч. формы бухучета;
  • в случае другого исполнения контракта, также при его изменении или прекращении — прочие подтверждающие документы, используемые лицом для оформления хозяйственных операций.

Справка и указанные выше документы должны быть предоставлены в срок не позднее 15 рабочих дней по истечению месяца, в котором:

  • на документации, использующейся в качестве декларации на товары, уполномоченным лицом таможенного органа поставлен штамп с отметкой о дате их выпуска;
  • были оформлены прочие подтверждающие документы.

Для предотвращения спорных ситуаций, связанных с пропусками срока, можно поручить заполнение такой справки обслуживающему банку.

В случае если в подтверждающие документы были внесены какие-либо изменения, справку необходимо заполнить заново и представить в банк в течение 15 рабочих дней после внесения изменений.

Итак, с 01.03.2018 справка о подтверждающих документах в соответствии с инструкцией 181-И станет единой формой учета и отчетности резидентов по валютным операциям. Новая форма справки содержится в приложении 6 к инструкции 181-И.

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

​Справка о подтверждающих документах для валютного контроля: бланк

При проведении резидентом валютных операций одной из форм учета по ним является справка о подтверждающих документах (п. 1.5 Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И ). О порядке заполнения этой справки расскажем в нашем материале.

Форма справка о подтверждающих документах

Форма справки о подтверждающих документах, а также порядок ее заполнения приведены в Приложении 5 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И .

Скачать форму справку в формате Word можно по приведенной ниже ссылке:

Как заполнить справку

Поясним некоторые вопросы заполнения отдельных полей справки о подтверждающих документах:

  • в поле «Наименование банка ПС» приводится полное или сокращенное фирменное наименование банка, в который резидент представляет справку;
  • в поле «Наименование резидента» указывается полное или сокращенное фирменное наименование лица, представившего справку;
  • в поле «По паспорту сделки N» приводится номер паспорта сделки, по которому представляются подтверждающие документы, указанные в справке;
  • в графе 4 «Код вида подтверждающего документа» отражается один из кодов видов подтверждающих документов, указанных в п. 5 Порядка (Приложении 5 к Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И ) и рассмотренных нами в отдельной консультации;
  • графа 9 «Признак поставки» заполняется только в том случае, если в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4, 15_3 или 15_4.

Код в графе 9 может принимать одно из следующих значений:

а) 1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента;

б) 2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты;

в) 3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента;

г) 4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.

Порядок заполнения остальных показателей справки о подтверждающих документах можно найти в Приложении 5 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И .

Договором между организацией и банком может быть предусмотрено, что банк сам заполняет справку о подтверждающих документах на основании представленных организацией документов (п. 9.4 Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И ).

Что такое и когда нужна справка о подтверждающих документах?

Для осуществления надзора за оборотом денежных единиц других государств при совершении сделок с резидентами РФ был установлен валютный контроль. Смысл его заключается в отчетности внешнеэкономических операций, производимых российскими компаниями и индивидуальными предпринимателями, а также определенной категорией физических лиц.

С 2018 года справка о подтверждающих документах (СПД) является единой формой учета по валютно-финансовым операциям. Она заполняется и направляется в уполномоченные банковские учреждения.

Что это такое?

СПД представляет собой форму учета финансовых операций, осуществляемых в иностранной валюте. Бланк и сроки представления документа определены ЦБ РФ в инструкции №138-И. Справка является сопроводительной описью, которая призвана подтверждать наличие документов на конкретную сделку:

  • декларации на различные виды товаров;
  • статистические формы учета;
  • акты приема и передачи;
  • проводимые счета;
  • другие деловые бумаги, оформленные в рамках международных правил.

Для учета операций с валютой используется справка о подтверждающих документах

Пояснение: представляемые бумаги должны подтверждать факт ввоза или вывоза каких-либо товаров, оказания тех или иных услуг или выполнения различных видов работ, а также передачи информационных данных или результатов интеллектуальной собственности. При необходимости можно осуществлять поиск контрагента по ИНН.

Когда необходима?

СПД обязаны заполнять и направлять в соответствующие учреждения резиденты РФ при импорте товаров на сумму 3 млн рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн рублей. Заключенный контракт в этом случае обязательно ставится на учет в соответствующую кредитную организацию, при этом предоставлять его необязательно.

Подтверждать документы посредством оформления справки не требуется только в двух случаях:

  • при заключении договоров по страхованию, аренде, предоставлению услуг связи и лизингу, когда предусмотрены фиксированные платежи, совершаемые с определенной периодичностью;
  • при осуществлении закрытия паспорта сделки непосредственно по договору уступки права требования или перевода задолженности на иное лицо, которое является резидентом РФ.

Важно: если человек работает за рубежом по контракту нерезидента, то заполнять СПД для сдачи нет необходимости. В этот момент он находится под юрисдикцией другого государства.

Срок предоставления

Справка подается в пятнадцатидневный срок после месяца, в котором осуществлялось оформление подтверждающих документов (или на них ставились отметки представителей таможни). Основным ориентиром является дата ввоза и вывоза товара или тот момент, когда договор вступил в законную силу. Если подобные сведения отсутствуют, то за основу берется дата составления предоставляемых документов.

При изменении данных, указанных в СПД для валютного контроля, должна быть предоставлена корректирующая справка в течение 15 рабочих дней сразу после даты оформления новых документов. Если условия договора позволяют банку вносить изменения, то необходимо приложить бумаги, согласно которым требуется произвести корректировку данных, в тот же период.

Установленные штрафы

Валютным контролем установлены сроки предоставления справки о подтверждающих документах. При несвоевременной подаче придется заплатить штраф. При открытии ООО и других организаций это необходимо учитывать.

Период просрочки в сутках

Сумма штрафа в рублях

Для юридических лиц

Для ИП и должностных лиц

Бланк справки о подтверждающих документах

Образец заполнения справки о подтверждающих документах

Для оформления СПД предназначается специальная форма 0406010, установленная ЦБ РФ – надзорным органом, который осуществляет валютный контроль. Сначала заполняется заголовочная часть формы. В графе «Наименование банка УК» необходимо указать полное или фирменное название банковского учреждения, куда предоставляется справка.

В поле «Наименование резидента» прописывается название юридического лица, при этом обязательно отражается его организационно-правовая форма. Если бланк заполняется индивидуальным предпринимателем или физическим лицом, занимающимся частной практикой, то в графе пишутся фамилия, имя и отчество. Ниже указывается дата составления СПД в международном формате, если банк не требует иного.

Примечание: с 1 марта 2018 года исчезла графа «номер паспорта сделки», так как этот документ был отменен. На учет банковскими структурами ставятся непосредственно сами контракты.

Далее заполняется поле «Уникальный номер контракта». Он присваивается при постановке совершаемой валютной сделки на учет. Поле состоит из 22 клеток.
Ниже располагается таблица, в которой содержится множество ячеек с определенными подписями. В столбце «Подтверждающий документ» отражается номер акта, счета, декларации или любого другого документа, на основании которого составляется справка. Обязательно указывается дата.

В столбце, который расположен рядом, требуется проставить код документа, предполагающий наличие цифр и подчеркивания снизу. Его можно узнать в том же банковском учреждении. Далее указывается сумма осуществляемой сделки в денежных единицах подтверждающего документа и контракта. Цифровое обозначение отражено в справочнике валют.

Столбец «Признак поставки» необходим для указания направления финансовой операции и варианта исполнения обязательств по оплате, которых всего четыре:

  1. Получение авансового платежа от нерезидента РФ.
  2. Оплата иностранным агентом по факту сделки.
  3. Осуществление предоплаты резидентом.
  4. Фактическая оплата нерезиденту РФ.

В поле «Ожидаемый срок» отражается информация, если в качестве признака поставки была указана оплата нерезидентом по факту (второй вариант) и представлены подтверждающие документы определенных категорий: от 01_3 до 04_3, а также 15_3. Что касается даты, то она определяется условиями контракта.

При отражении ожидаемого срока обязательно заполняется поле «Примечание». В нем указывается информация о том, каким документом этот период определяется. Далее вписывается код государства, которое являлось получателем или отправителем груза. В конце при необходимости отражается признак корректировки.

Подводим итоги

Справка о подтверждающих документах представляет собой законодательно утвержденную форму, позволяющую осуществлять надзор за валютно-финансовыми операциями резидентов РФ. Введенные меры административного воздействия существуют для того, чтобы участники внешнеэкономической деятельности соблюдали установленные требования.

В большинстве случаев валютный контроль касается юридических лиц, так как многие из них активно пользуются денежными средствами других стран. Однако в современных реалиях часто обычные люди открывают иностранные банковские счета. При совершении незаконных операций с валютой в таких случаях можно столкнуться с серьезными проблемами.

Похожих постов не найдено

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

20000-30000 40000-50000