Патент для самозанятых граждан, самозанятые граждане являющиеся индивидуальными предпринимателями

Содержание
  1. Патент для самозанятых граждан
  2. Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями
  3. Последние новости
  4. Кто такие самозанятые – виды деятельности в 2018 году
  5. Тестирование налога
  6. Ставка налога
  7. Самозанятые граждане – кто это, вступит ли закон в 2018 году по уплате патента
  8. Новый режим протестируют в 4-х регионах РФ
  9. Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от остальных?
  10. Самозанятые граждане в 2018 году: кто такие? Как получить патент?
  11. Что такое патент для самозанятых граждан
  12. Самозанятые граждане являющиеся индивидуальными предпринимателями
  13. Кто такие самозанятые граждане
  14. Что означает статус самозанятого гражданина. Законодательное регулирование вопроса
  15. Отличительные особенности от ИП
  16. Виды деятельности
  17. Как оформить статус самозанятого гражданина
  18. Получение патента
  19. Период действия патента для самозанятых
  20. Уплата налогов и других взносов
  21. Кто считается самозанятыми гражданами, не являющимися индивидуальными предпринимателями
  22. Виды занятости
  23. Налоги
  24. Какие последствия влечет за собой нежелание выходить из тени
  25. В чем основные отличия между самозанятым населением и ИП
  26. А есть ли разница
  27. Индивидуальное предпринимательство наизнанку
  28. Куда дует ветер самозанятости
  29. Безработные и фрилансеры
  30. Сравнительный анализ

Патент для самозанятых граждан

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ФНС России начала учет граждан, оказывающих услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.

Форма уведомления для «самозанятых» граждан утверждена приказом ФНС России и зарегистрирована в Минюсте России.

Постановка на учет «самозанятых» граждан осуществляется по месту жительства физического лица (месту пребывания — при отсутствии у места жительства на территории Российской Федерации).

Самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями

При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору.

При постановке или снятии с учета физического лица уведомление не выдается. Вместе с тем, по просьбе физического лица на представленной им копии уведомления может проставляться отметка о приеме уведомления.

Налоговым установлены виды услуг, оказываемых «самозанятыми» гражданами:

1. присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

3. уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Доходы «самозанятых» граждан, полученные в 2017 и 2018 годах от физических лиц за оказание этих услуг, освобождаются от налогообложения, в случае, если физическое лицо было поставлено на учет. ФНС России обращает внимание, что к «самозанятым» гражданам не относятся: 1) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью; 2) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

Что за налог на самозанятых граждан в 2018 году планируют узаконить в России, какие виды деятельности подпадают под «самозанятость».

Последние новости

В России есть категория граждан, которые не работают по найму, но и не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей, имея при этом доход. Это могут быть репетиторы, няни, швеи, дизайнеры. И эти лица давно заинтересовали чиновников, сенаторов и даже президента в связи с тем, что не платят налоги и страховые взносы.

Росстат подсчитал, что всего в РФ есть порядка 13,5 млн человек, которые работают «в тени» и выходить оттуда не собираются. Чиновники прикинули, какие деньги идут мимо бюджета, и решили любыми путями вернуть таких нелегальных предпринимателей к законному налогообложению.

Им даже придумали специальное название — «самозанятые граждане», правда только в обиходе. В законодательстве пока ни такой правовой статус, ни даже определение не закреплены. Законодатели работают над исправлением данного упущения. Возможно, специальный налог на самозанятых граждан уже в 2018 году будет внесен к Налоговый кодекс РФ.

Дискуссии на тему, каким должен быть этот налог на самозанятых не утихают третий год. Свое слово в этом вопросе уже сказали: президент России Владимир Путин, спикер Совета Федерации Валентина Матвиенко, министры труда и финансов, глава ФНС, а также защитник интересов предпринимателей Борис Титов.

Пока побеждает концепция ФНС России и Минфина. Новый налог могут ввести уже с 1 января 2019 года.

Кто такие самозанятые – виды деятельности в 2018 году

Для начала разберемся, что же представители власти вкладывают в понятие «самозанятых граждан».

Понятное определение дал Минфин России, который отнес к этой категории всех граждан, ведущих предпринимательскую деятельность без статуса ИП, если они:

  • используют только свой труд, работая без привлечения наемных сотрудников;
  • оказывают услуги или производят товары для других граждан или организаций.

Но есть одно условие: полученный таким образом доход не должен превышать 10 млн рублей в год.

Нынешний перечень самозанятых граждан будет существенно расширен. В частности, любой кондитер, который печет торты на заказ, может теперь идентифицироваться как самозанятый гражданин.

Виды деятельности с 2018 года, полный список которых должны разработать чиновники, включают на данный момент:

  • шитье на заказ;
  • организацию праздников и вечеринок,
  • продажу сувениров собственного изготовления,
  • услуги фотографа и т.д.

Также в списке сохраняются все те, кто уже официально имеет этот статус:

Все они, по мнению налоговиков, – самозанятые граждане (виды деятельности в 2018 еще будут дополняться),их налоги и учет в органах ФНС очень волнуют чиновников. Госслужащие уже придумали, как легализовать таких бизнесменов.

Тестирование налога

Глава ФНС России доложил президенту Владимиру Путину, что все лица, ведущие предпринимательскую деятельность без статуса ИП, должны уведомить о ней территориальную налоговую инспекцию по месту жительства и начать платить налоги.

Сделать это они могут с помощью специального мобильного приложения, которое анонсировали налоговики.

Приложение будет работать по тому же принципу, что и онлайн-кассы. То есть, налог на самозанятых граждан будет списываться со счета автоматически, а данные — сразу же поступать в территориальную ИФНС по месту регистрации такого предпринимателя. Благодаря этому предприниматели будут избавлены от необходимости сдавать отчеты.

Кстати, автоматический режим уплаты налогов будет заключаться не в том, что приложение само считает сумму налога к уплате при зачислении средств на банковский счет гражданина. Нет, параметры операции будет определять сам человек. Поэтому на деньги, полученные в подарок от любимых и родных, а также займы или перечисления, не связанные с получением дохода, налог начисляться не будет.

Ставка налога

Первоначально чиновники предлагали ввести для самозанятых лиц патент.

Самозанятые граждане – кто это, вступит ли закон в 2018 году по уплате патента

Они должны были бы покупать его авансом, а стоимость его по разным предложениям варьировалась от 10 000 до 20 000 рублей.

Патент, по мнению чиновников, был хорош тем, что избавлял от необходимости сдавать отчеты, а сам налог на самозанятых граждан с 2018 года был бы фиксированным и понятным. Но потом Минфин решил отказаться от этой идеи и ввести налогообложение фактического оборота предпринимателей. Сколько придется платить в бюджет новоявленному налогоплательщику, будет зависеть от того, с кем он работает.

Ставки Минфин предлагает следующие:

  • 3% — при оказании услуг или реализации товаров другим гражданам;
  • 6% — при реализации товаров или оказании услуг юридическим лицам.

Предельный размер доходов лиц, попавших под новый налоговый режим, составит 10 млн рублей в год.

Кроме того, ФНС решила дать бонус тем гражданам, которые захотят легализовать свою деятельность.

Им предоставят так называемый налоговый капитал на сумму 10 000 рублей, за счет которого будет погашен налог в первое время. Кстати, налог будет включать в себя и страховые взносы. Поэтому никаких дополнительных платежей в бюджет самозанятым лицам делать не придется.

Новый режим протестируют в 4-х регионах РФ

Глава ФНС России Михаил Мишустин доложил президенту, что тестирование налога для самозанятых граждан начнется уже с 1 января 2019 года.

В этом эксперименте примут участие жители:

  • Москвы;
  • Московской области;
  • Республики Татарстан;
  • Калужской области.

Соответствующие поправки в законодательство чиновники должны будут разработать и принять в ближайшее время.

Если эксперимент по внедрению нового налога пройдет успешно, то через 6 месяцев — с 1 июля 2019 года — он распространится на всю территорию нашей страны.

Пока же, до 31 декабря 2018 года для всех самозанятых граждан продолжаются налоговые каникулы.

На этот период те, кто заявят о своей деятельности в ИФНС и встанут на учет, будут освобождены от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Правда, по данным ФНС России, такой возможностью воспользовались только 1500 человек из 13,5 млн.

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от остальных?

Самозанятые граждане в 2018 году: кто такие? Как получить патент?

Сегодня Государственная Дума приняла в окончательном третьем чтении проект федерального закона № 87981-7 «О внесении изменений в статьи 2 и 23 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (об уточнении условий осуществления предпринимательской деятельности).

Как сообщил один из авторов проекта Председатель Комитета Государственной Думы по государственному строительству и законодательству Павел Крашенинников, проект направлен на определение правового статуса самозанятых граждан, в том числе, в целях исключения возможности признания их деятельности незаконным предпринимательством.

К самозанятым гражданам принято относить лиц, оказывающих некоторые виды услуг физическим лицам, без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Это могут быть услуги няни, сиделки, репетитора, бытовые услуги, услуги водителя, фотографа, переводчика и другие.

Сейчас Гражданским кодексом предусмотрено, что осуществлять деятельность в целях получения прибыли могут только юридические лица или физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. То есть и репетитор, и нянечка, и частный извозчик, при наличии других признаков предпринимательской деятельности (самостоятельная, осуществляемая на свой риск, направленная на систематическое получение прибыли) обязаны регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, что влечет за собой выполнение различных требований законодательства, — пояснил Павел Крашенинников.

Кроме того, если такая деятельность не зарегистрирована должным образом, либо осуществляется без обязательной лицензии, то она может подпадать под статью 171 Уголовного кодекса РФ «Незаконная предпринимательская деятельность».

Законом вносятся изменения в Гражданский кодекс, которые позволят предусмотреть возможность для граждан осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. При этом точный перечень видов деятельности будет определяться Правительством, — сообщил Павел Крашенинников.

Принятые изменения являются правовой основной для исполнения поручения Президента России об исключении любой возможности признания деятельности самозанятых граждан незаконным предпринимательством и позволят внести необходимые для этого изменения в другие законодательные акты РФ (такие, как закон о занятости, о государственной регистрации юридических лиц, Налоговый кодекс и др.).

Такие меры позволят сделать деятельность миллионов самозанятых граждан нашей страны законной, без необходимости сбора и подачи множества различных документов, дадут возможность им «выйти из тени» и не считаться нарушителем или преступником, — заявил Павел Крашенинников.

Какие законы и нормы уже действуют

Законом, принятым в июле 2017 года, внесены изменения в Гражданский кодекс, которые позволяют гражданам осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В перечень видов деятельности входят:

1. присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
2. репетиторство;
3. уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Ожидается расширение этого списка постановлением Правительства.

Зарегистрированные в этом качестве граждане освобождены от уплаты налогов и страховых взносов до 2019 года.

Как зарегистрироваться?

— Обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции. Постановка на учет «самозанятых» граждан осуществляется в ФНС по месту жительства; желающим будет предложено заполнить соответствующую «Форму уведомления».

Уточнена ставка будущего налога

В случае принятия парламентом решения о налоговом спецрежиме («налог на профессиональный доход») с 1 января 2019 года, ставка при реализации товаров и услуг с физлицами составит 4%, а не 3%, как предполагалось ранее. Других платежей, кроме выплат в фонд ОМС, не предусматривается. Об этом сообщил замглавы ФНС Дмитрий Сатин.

02.08.2018 с обновлением

Новые правила в действии — с 1 января 2019 года (в пробном режиме)

Видимо, практическое решение проблемы начнется уже с 1 января 2019 года. Глава ФНС Михаил Мишустин на встрече с президентом Владимиром Путиным предложил запустить упрощенный механизм регистрации и оплаты налога для самозанятых в один клик, и президент с предложением согласился.

Ставка налога будет:

— 4% при оказании услуг физическим лицам
— 6% при оказании услуг юридическим лицами.

(Без учета выплат в Фонд обязательного медицинского страхования).

Применяться сначала такие правила будут в тестовом режиме — пока только для 4 российских регионов: Москвы, Московской области, Татарстана, Калужской области.

Освобождение от страховых платежей

Выступление главы Минэкономразвития Максима Орешкина в начале августа частично прояснило планы правительства по нововведениям, которые, похоже, действительно будут внедрятся с начала 2019 года.
Самозанятые граждане будут освобождены от страховых платежей, но должны будут сами нести ответственность за размер будущих пенсий. «Если человек готов сам копить, зарабатывать, то надо создавать … механизмы…» Вероятно министр имел в виду систему ИПК.

В специальный налоговый режим также включить малые предприятия.

Еще один важный шаг

Некоторое время назад, когда обсуждался вопрос о нехватке средств в Фонде обязательного медицинского страхования и принятии закона о возможном так называемом «налоге на тунеядство», под теми, кто не платит взносы, в первую очередь подразумевались самозанятые граждане. Теперь Минфин согласился взять на себя выплаты в Фонд ОМС за официально не трудоустроенных граждан. Это тоже можно рассматривать как желание и важный шаг на пути решения проблемы самозанятых.
Еще новости

История вопроса

Проблему самозанятых россиян в прошлом году поднял Президент России Владимир Путин. Глава государства обозначил задачу вывода их из тени и возврата в правовое поле.

Одновременно президент предложил освободить их от всех налогов и сборов на ближайшие два-три года, пока будут готовится необходимые документы и приниматься законы.

Кого к ним отнести?

В общем смысле, самозанятые граждане это те, кто самостоятельно обеспечивают себя работой, но при этом не являются предпринимателями.

Официальным можно считать определение Минюста: это те, кто регулярно зарабатывают, самостоятельно оказывая всевозможные услуги физическим лицам.

Самозанятыми Минфин предлагает считать людей, которые не имеют наемных работников и получают доход от какой-либо предпринимательской деятельности

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/economics/03/05/2018/5aeafdcf9a794781c32b6916?from=newsfeed

Минфин теперь предлагает несколько иное определение: это те люди, которые не имеют наемных работников и получают доход от какой-либо предпринимательской деятельности.

Полного официального перечня по профессиям и специальностям относящихся к самозанятым пока не существует.

В поправках Минфина в Налоговый кодекс названы три категории таких граждан:

— репетиторы
— домработницы и уборщики
— няни и сиделки

Уже известно, что в новом законе к этому списку будет добавлен такой вид деятельности, как предоставление услуг фотографа.

Еще известно, что для внесения в закон о самозанятых, прорабатывался вопрос о ставках и стоимости патента для граждан, сдающих в аренду жилую недвижимость.

На начальном этапе обсуждения проблемы официальными лицами также перечислялись следующие виды деятельности:

— парикмахеры и мастера маникюра (работающие на дому)
— швеи (работающие на дому)
— торговцы плодами, ягодами и фруктами (выращенными или собранными лично)
— водители
— журналисты и копирайтеры
— мастера по ремонту бытовой и компьютерной техники (выезжающие на дом к заказчику)
— мастера по ремонту ювелирных украшений.

Возможно, какие-то (или все) из этих категорий трудящихся будут включены в новый закон 2017.

В процессе обсуждения еще упоминалось понятие «и другие категории», а в числе критериев отнесения к самозанятым назывались:

— отсутствие наемных работников

— получение оплаты труда способом «похожим на зарплату».

Бизнес-омбудсмен Борис Титов предлагает определить для таких работников 45 видов деятельности.

Сколько их

Самозанятое население в нашей стране составляет существенную часть от всех работающих. По оценке Минэкономразвития на конец прошлого года оно составляло — 16,1 млн.; по оценке Росстата — 14,5 млн. человек.

Когда примут закон?

Самозанятый — это не ИП

Стало известно, что согласно готовящемуся закону самозанятые граждане будут освобождены от обязанности проходить государственную регистрацию и получать статус индивидуального предпринимателя. Таким образом, встречавшееся до недавнего времени выражение «самозанятый предприниматель» теперь будет лишено смысла. Таким работникам не надо будет предоставлять налоговую отчетность, вести книгу учета доходов и расходов, в обязательном порядке пользоваться кассовыми аппаратами.

Также ошибочно иногда встречающее отнесение таких работников к «предпринимателям без оформления юридического лица» — ПБОЮЛ. Эта аббревиатура — просто устаревший термин.

Впрочем, не факт, что в конечном итоге не восторжествует точка зрения бизнес-омбудсмена Бориса Титова, который настаивает на регистрации в качестве ИП без образования юрлица.

Стоимость патента

Осенью прошлого года глава РСПП Александр Шохин назвал предполагаемую цену за патент — 1 тысячу рублей в месяц. Правда, это было еще в то время, когда проблему предполагалось решить максимально просто и быстро, и в первую очередь преследуя цель компенсации затрат на все виды социальных услуг для этой категории граждан.

Бизнес-омбудсмен Борис Титов считает, что платеж должен вносится раз в год и составлять от 10 до 20 тысяч рублей.

Больше конкретным образом о ценах официальные лица не высказывались (или moneyinformer.ru неизвестно об этом). В то же время проскальзывала информация, что обсуждается стоимость патентов для самозанятых граждан по видам деятельности. Таким образом, в новом законе цена патента скорее всего будет различной для разных профессий; и что совершенно точно — она может быть разной для российских регионов.

Кроме платы за патент «работникам-индивидуалам» часть заработка придется еще отчислять на пенсионное и медицинское страхование, но эти взносы, вероятно, будут ниже, чем в настоящее время у ИП (31,1% от МРОТ в месяц).

К слову можно добавить, что сейчас некоторые виды бизнеса разрешены для работы по патенту индивидуальным предпринимателям, и в среднем по стране цена патента составляет около 20 тысяч рублей в год.

Нет патента — выезд запрещен…

Запрет на выезд за границу самозанятых граждан РФ действительно, с большой вероятностью, будет прописан в качестве одной из норм нового закона.

Судя по некоторым высказываниям официальных лиц, в частности председателя Комитета Совета Федерации по социальной политике Валерия Рязанского (в интервью Российской Газете), можно заключить, что закон в значительной степени будет иметь ту же направленность, с которой и началось обсуждение проблемы в прошлом году. А именно: необходимо «напоминать гражданам, что за ними накопились невыполненные социальные обязательства».

Не вышедшие «из тени» индивидуалы могут лишиться пенсии, для них возможны изменения в доступе к бесплатному медицинскому обслуживанию, хотя экстренную медицинскую помощь они по-прежнему смогут получать.

Более конкретную информацию можно будет получить, когда закон выйдет на финальные стадии обсуждения.

Возможно, закон заработает с 2019 года

Работа по включению самозанятых граждан в правовое и налоговое поле не прекращается, и уже достигнуты определенные успехи. Такой вывод можно было сделать из заявлений высокопоставленных сотрудников Минфина незадолго перед сложением обязанностей членов предыдущего правительства.

Министерство финансов и ФНС пришли к согласию, что таким работникам придется платить лишь один налог — по ставке 3%, и даже, как обещают, уже с 2019 года, правда, сначала в пилотном режиме.

Предполагается, что регистрироваться в качестве ИП будет не надо, ставка налога составит 3% при работе с физлицами и 6% при оказании услуг юридическим лицам. Уплачивать налог можно будет с помощью мобильного приложения на смартфоне, пройдя биометрическую идентификацию. При этом обязанностью работников будет отображение в мобильном приложении доходов, а возможно даже каждой транзакции.

Очень прогрессивным образом предлагается решить задачу со списком видов деятельности: разрешены все, кроме двух — работ, связанных с недвижимостью, и торговля маркированными товарами (то есть теми, что произведены на других предприятиях).

В то же время, с Минюстом еще не согласовано, кого считать самозанятыми. Также неоднозначным другим ведомствах кажется отсутствие в предлагаемых планах взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

С учетом этих вопросов, а также с громадьем других задач, возложенных на новый кабинет министров, можно предположить, что до окончательного решения проблемы еще далеко.

Подвижки на законодательном уровне

В апреле в Госдуму были внесены 2 законопроекта, касающихся физических лиц, не зарегистрированных в качестве ИП, но оказывающих услуги другим физлицам без привлечения наемных работников.

Один из законопроектов продлевает «налоговые каникулы» для отдельных категорий самозанятых (репетиторов, домработниц, нянь и сиделок) на 2019 год. Другой призван уточнить порядок постановки на учет или снятия с него таких граждан.

Большим прогрессом в данной теме эти события назвать нельзя, поскольку их официально заявленной целью является «урегулирование вопросов деятельности самозанятых граждан до определения их правового статуса». То есть, это временные решения, а более важный вопрос — определение правового статуса — пока на законодательном уровне не обсуждается.

С обновлением 18.02.2018

Нужен работающий закон

Споры о том, каким в окончательном виде будет закон о самозанятых гражданах, продолжаются.

Что такое патент для самозанятых граждан

По другому быть и не может, ведь официальное число зарегистрированных в этом статусе в России в настоящее время составляет не более 400 человек. По некоторым оценкам реальное число таких работников может составлять более 30 миллионов. Очевидно, что новые меры и решения необходимы.

По мнению министра экономического развития Максима Орешкина (озвученному 15 января в Совете Федерации), приемлемым и удобным будет режим налогообложения, когда самозанятые платили бы проценты с денежных поступлений, но если таких поступлений нет, то и никаких обязанностей по уплате налога не должно возникать.

Министр труда и социальной защиты Максим Топилин убежден, что должна осуществляться фиксированная разовая одномоментная выплата по итогам года. Эту позицию он высказал тоже в середине января на «Гайдаровском форуме».

Уточняя позиция Минэкономразвития глава ведомства Максим Орешкин 15 февраля на Российском инвестиционном форуме в Сочи сделал заявление, что налогообложение для самозанятых должно быть максимально простым и прозрачным, а ставка подоходного налога для них должна составлять 6%.

С законом нет ясности

MoneyInformer.ru уже обращал внимание, что с готовящимся новым полноценным законом о самозанятых не все понятно, хотя бы потому, что наряду с тем нормативным актом, разработкой которого должны заниматься Минюст вместе с Минтрудом и Минфином, в Госдуме обсуждался и другой. Но в начале июня выяснилось, что и самим законом, готовящемся министерствами, не все в порядке. Оказывается Минюст не согласовал свою концепцию с Минтрудом, и она Минтруд категорически не устраивает. Об этом заявил Глава министерства Максим Топилин. Никаких известий, что ведомствам как-то удается согласовать свой подход к проблеме, которую они должны решить сообща, пока нет.

Больше того, в последнее время некоторые эксперты делятся предположением, что полноценного закона как такового вообще можно не ждать в ближайшие месяцы. Возможно, в правительстве возобладало мнение, что проблему надо решать по-другому: не конкретно для этой категории населения, а общим совершенствованием законодательной налоговой базы

Пока их немного

За три месяца, с января этого года по март, налоговыми каникулами, предоставленными для самозанятых нянь, репетиторов и домработниц до 2019 года, воспользовались всего 40 человек. Бизнес-омбудсмен Титов высказал мнение, что это можно считать фактическим провалом программы (Титовым предлагался свой вариант решения задачи легализации труда работников-индивидуалов).

А в Совете Федерации уже разработали предложения по снижению страховой ставки до льготных 5% МРОТ с 1 января 2019 года для тех, кто все же налоговыми каникулами воспользуется.

Самозанятые граждане являющиеся индивидуальными предпринимателями

Вас также может заинтересовать следующая информация:
Предложения компании Верное решение по самозанятости граждан в сфере внутреннего туризма и связанных с ним услуг и товаров
Обращайтесь к нам при необходимости проконсультироваться по рассматриваемым вопросам! Будем рады быть вам полезными!

Представители общественных организаций по развитию предпринимательства, чиновники, бизнесмены и банкиры рассказывают, как вывести микробизнес из тени и о предложениях для самозанятых граждан.

Самозанятые

Поддержка малого и среднего бизнеса является одним из приоритетов государства на всех уровнях власти Российской Федерации, так декларирует власть.

Одна из принимаемых мер — это возможность приобрести патент для самозанятых граждан и подтвердить свой статус «индивидуальный предприниматель — самозанятый».

Это позволит микропредприятиям, находящимся в «сером секторе» экономики, легализовать свою деятельность и рассчитывать на полную господдержку и налоговые послабления, которые доступны официально зарегистрированным предпринимателям.

Самозанятые — это термин, который существует во всем мире, производное от английского слова self-employed.

Понятие самозанятости — это определенная форма рабочих взаимоотношений, при которой частное лицо () получает денежное вознаграждение за свой личный труд непосредственно от заказчика.

Отличие от наемной работы в том, что человек находит работу самостоятельно, сам организует трудовой процесс, договаривается об оплате и отвечает за результаты своей деятельности непосредственно перед клиентом.

Представители общественных организаций по развитию предпринимательства, чиновники, бизнесмены и банкиры рассказывают, как вывести микробизнес из тени и о предложениях для самозанятых граждан

В чем отличие ИП от самозанятых?

Самозанятые предприниматели не могут нанимать на работу сотрудников, но зато могут вести несколько проектов одновременно на основании договорных отношений с работодателем. Хотя они занимаются предпринимательской деятельностью, но в классическом понимании бизнесменами не являются. Их доходы складываются из оплаты проектов и дальнейшего использования прибыли.

Выручка при индивидуальной предпринимательской деятельности состоит из денежных средств, которые поступают при оплате товара или услуги на расчетный счет или через кассу. Из общей суммы вычитаются налоги и пошлины, которые отдаются государству, только после этого предприниматель может воспользоваться прибылью по собственному усмотрению.

Самозанятые граждане имеют следующий ряд ключевых различий с ИП:

  • могут работать только на предусмотренном для них патенте (совмещать с иным режимом налогообложения нельзя. — Прим.);
  • не могут нанимать сотрудников (то есть в этом и есть смысл самозанятого ИП, который своим трудом обеспечивает прибыль без помощи дополнительных лиц);
  • может заниматься только определенными видами деятельности. Этот спектр специализации сейчас более узкий, но охватывает самые распространенные области (няни, репетиторы, уборщицы на дому. — Прим.);
  • не предусмотрена налоговая отчетность;
  • нет необходимости использовать кассовый аппарат.

Представители общественных организаций по развитию предпринимательства, чиновники, бизнесмены и банкиры рассказывают, как вывести микробизнес из тени и о предложениях для самозанятых граждан

Какие налоговые льготы доступны для самозанятых граждан?

Президент РФ Владимир Путин 21 сентября 2016 года выступил с предложением освободить самозанятых от уплаты налогов и обязательных взносов на два года.

Глава государства отметил, что счет самозанятых граждан в РФ идет на миллионы человек, которые остаются в тени, чтобы не сталкиваться с бюрократией, поборами, постоянными проверками и нагрузками, может быть, избыточными для того вида деятельности, отметил тогда президент.

«Мы неоднократно говорили о необходимости на определенный период, скажем, года на два, освободить самозанятых вообще от уплаты налогов и обязательных взносов с тем, чтобы они могли спокойно войти в нормальный ритм легальной работы и чтобы это не было для них обременительным«, — подчеркнул президент.

После этого премьер-министр РФ Дмитрий Медведев дал поручение Министерству финансов РФ определить правовой статус самозанятых граждан.

Ведомство подготовило поправки в Налоговый кодекс, в которых предлагалось освободить от налогов и страховых взносов на 2017-2018 годы три категории самозанятых граждан:

  • тех, кто занимается присмотром и уходом за детьми, больными и достигшими 80-летнего возраста гражданами;
  • репетиторством;
  • уборкой жилых помещений, ведением домашнего хозяйства.

Поправки были одобрены Госдумой в итоговом чтении в конце ноября.

Согласно документу, самозанятые граждане по истечении двухлетнего периода должны будут определиться:

  • они могут прекратить заниматься своей деятельностью,
  • стать индивидуальными предпринимателями
  • или уплачивать НДФЛ по ставке 13%.

При этом регионам было предоставлено право устанавливать иные виды услуг, доходы от которых будут освобождаться от НДФЛ.

Для лиц, оказывающих такие услуги, также предусмотрено освобождение от уплаты страховых взносов.

Освобождение от уплаты НДФЛ и страховых взносов установлено на 2017 и 2018 годы.

Представители общественных организаций по развитию предпринимательства, чиновники, бизнесмены и банкиры рассказывают, как вывести микробизнес из тени и о предложениях для самозанятых граждан

Комментарий. Глава Министерства труда и социальной защиты Максим Топилин

Упаси нас, Боже, от этой «бесплатной» медицинской помощи и от нищенской гос. пенсии тоже! Дай нам заработать себе и близким на пропитание и «коммуналку» (проживание) в старости и не обращаться к современной медицине и «здравоохранению» и врачам с «липовой ксивой»! Неизвестный автор

По мнению главы Министерства труда и социальной защиты РФ Максима Топилина, большинство нелегализованных самозанятых граждан РФ находится среди нянь, репетиторов и гувернанток. Они должны оформляться в качестве индивидуальных предпринимателей, получать патент и платить налоги и взносы во внебюджетные фонды, чтобы при необходимости получать бесплатную медицинскую помощь, а в будущем — государственную пенсию.

«Это попытка. Надо с чего-то начинать, пробовать, как механизм (освобождения самозанятых от налогов на два года) будет работать. Коллеги (Минфин) считают, что это самые распространенные виды, возможно, самозанятости, на которых можно было бы попробовать поэкспериментировать«, — отметил Топилин.

Представители общественных организаций по развитию предпринимательства, чиновники, бизнесмены и банкиры рассказывают, как вывести микробизнес из тени и о предложениях для самозанятых граждан

Комментарий. Заместитель министра финансов Илья Трунин

Министерство финансов России после 2017 года может вернуться к рассмотрению вопроса о представлении налоговых каникул для категорий самозанятых граждан, которые не вошли в первоначальный перечень.

«Список самозанятых категорий для освобождения от налогов и страховых взносов может расшириться после 2017 года, после вступления в силу закона. Но решение по расширению категорий для налоговых льгот будет за руководством регионов. В каждом субъекте РФ будет осуществлен свой мониторинг по применению принятых поправок, по результатам которых можно будет принимать решение о доработке», — пояснил Трунин.

Представители общественных организаций по развитию предпринимательства, чиновники, бизнесмены и банкиры рассказывают, как вывести микробизнес из тени и о предложениях для самозанятых граждан

Комментарий. Бизнес-омбудсмен РФ Борис Титов

Бизнес-омбудсмен РФ Борис Титов считает, что перечень категорий самозанятых по налоговым каникулам можно расширить уже сейчас, так как согласованный список является узким и не вмещает множество мелких предпринимателей, которые оказывают бытовые услуги.

«Нынешние поправки предполагают очень узкий перечень видов деятельности. Так он не распространяется на ремесленников, лиц, оказывающих мелкие бытовые услуги (ремонт обуви, ремонт одежды), парикмахеров — всего 46 видов деятельности«, — сказал Титов.

Также он добавил, что необходимо официально ввести на законодательном уровне термин «предприниматель самозанятый» и максимально упростить схему регистрации самозанятых граждан, снять их с учета и сделать удобный платеж на трех уровнях, который позволил бы им нормально и с выгодой работать.

«Стоимость такого разрешения (патента) должна быть не более 20 тыс. руб. в год, из них 8 тыс. руб. — это отчисления в Пенсионный фонд, 2 тыс. руб. — ФОМС на социальную страховку, а 10 тыс. руб. — это стоимость, которую будут брать регионы в качестве платежа», — добавил бизнес-омбудсмен.

Также, по его словам, предложение освободить самозанятых граждан от налогов на два года является правильным решением.

«Нужно дать предпринимателям возможность легализоваться, чтобы они освоились за это время и поняли, что официально работать удобно и понятно. Затем придет понимание, что чуть-чуть платить государству за официальный статус намного выгоднее, чем работать в тени»», — подчеркнул он.

Представители общественных организаций по развитию предпринимательства, чиновники, бизнесмены и банкиры рассказывают, как вывести микробизнес из тени и о предложениях для самозанятых граждан

Комментарий. Президент общественной организации «Опора России» Александр Калинин

«У нас есть два поручения президента по самозанятым, но они до сих пор не выполнены. Система контроля, надзора, непомерные социальные взносы загнали людей «в гаражи» — так, что им выгоднее вообще нигде не числиться и ничего не платить, а пенсию они все равно получат. Естественно, сектор теневой экономики в нашей стране очень большой. Сегодня это порядка 16 млн самозанятых людей, занятых в теневом бизнесе и это порождает несправедливую конкуренцию с малым бизнесом в том числе. Вопрос ставится о том, чтобы два года самозанятый не платил никаких налогов и социальных взносов. С другой стороны, приобретая статус самозанятого, человек может, помимо всего прочего, быть полностью защищенным правоохранительной системой.

К примеру, няня, работает в семье. Проработав месяц, она слышит: «Ты нам не понравилась, мы тебе ничего платить не будем». Куда она обратится в сегодняшней ситуации? А если она имеет статус самозанятого, к примеру, и подписала договор, то извините: она может пойти в суд, и суд встанет на ее сторону».

Представители общественных организаций по развитию предпринимательства, чиновники, бизнесмены и банкиры рассказывают, как вывести микробизнес из тени и о предложениях для самозанятых граждан

Комментарий. Мнение предпринимателя Владислава Корочкина

«Во всем мире есть система легализации и мотивации микро-бизнеса. За рубежом государство активно поощряет микро-предпринимателей достаточно большими налоговыми льготами и поддержкой. Я считаю, что у нас в России мелкому предпринимателю нужен официальный статус в том случае, когда он уже созрел к развитию своего бизнеса, готов воспользоваться кредитной поддержкой банков и нуждается в субсидиях государства. Только тогда следует официально подтверждать свой статус индивидуального предпринимателя. Но должен быть достаточно мягкий переход, не оказывающей серьезной финансовой нагрузки положение заявителя», — отметил Корочкин.

Мы можем оказать Вам качественную консультационную и информационную поддержку и сопровождение Вашего проекта (включая разработку конкурсной и проектной документации) при участии в государственных конкурсах на присуждение грантов и субсидий, а также иных видов поддержки. Сотрудники компании «Верное решение» оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, участвующих в конкурсах поддержки малого бизнеса, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам.

Компания имеет практический опыт сопровождения проектов(включая сопровождение проектов развития территории, объектов туризма) Республики Татарстан и других регионов в конкурсах федеральных и региональных Министерств, ведомств, Фондов. Также компания имеет практический опыт сопровождения более 500 проектов предпринимателей

Чем мы можем быть Вам полезны:

  • включение Вашего туристического объекта в интерактивную карту объектов и маршрутов
  • разработка презентации, концепции развития (стратегии), бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, подготовка пакета документации по проекту,
  • консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки,
  • сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
  • подготовка документации вашего проекта и сопровождение проекта для получения целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки,
  • сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
  • проведение исследований рынков (маркетинговых),
  • привлечение инвестиций, партнеров в проект, бизнес,
  • услуги финансиста, экономиста, юриста, маркетолога.
  • Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

    По любым возникающим вопросам и за дополнительной информацией, пожалуйста, обращайтесь. Это можно сделать одним из способов:

    Отправьте Ваши вопросы или информацию о Вашем проекте, заявку на проведение консультации, на обратный звонок:

    Позвоните нашим сотрудникам по телефонам:

    • в Казани: +7 (843) 278-19-00, 278-18-00, +7 9655-848-224
    • в Набережных Челнах: +7 (8552) 25-01-99, +7 9631-249-303, +7 (8552) 53-49-39

    Приходите к нам на консультацию (требуется предварительная запись):

    • офис в Казани: ул. Островского, 79, офис 212
    • офис в Набережных Челнах: ул. Хасана Туфана, 12 (2/18), офис 1915

    Кто такие самозанятые граждане

    Многие граждане РФ, которым попросту надоело работать на кого-то, предпочитают самостоятельно заниматься улучшением своего финансового благосостояния.

    При этом многие из них продолжают работать в тени и не знают о том, как легализовать свою деятельность. С недавнего времени на территории РФ можно получить патент для самозанятых граждан и уплачивать налоги по упрощенной схеме.

    Но что это за патент? Регулируется ли он какими-то нормами закона? Как его получить?

    Что означает статус самозанятого гражданина. Законодательное регулирование вопроса

    К самозанятым можно отнести любых граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность и получили статус индивидуального предпринимателя, включая адвокатов и нотариусов.

    Несмотря на то, что самозанятость становится популярной на территории РФ, ее правовой статус еще до сих пор точно не определен на законодательном уровне. В планах Правительства РФ исправить это до начала лета 2017 года.

    30 ноября 2016 года был принят закон №401, который позволил внести корректировки в Налоговый Кодекс, в частности в статью №217.

    Согласно этим изменениям, некоторые самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов до 2019 года. В частности речь идет о таких сферах деятельности, как:

    • услуги по уходу за несовершеннолетними детьми, больными, за гражданами, чей возраст превышает 80 лет;
    • услуги по предоставлению репетиторства;
    • услуги по уборке помещений;
    • для тех граждан, которые ведут домашнее хозяйство с целью дальнейшей реализации.

    После принятия данного законопроекта, Валентина Матвиенко (спикер Совета Федерации) выступила со своей речью. По ее мнению, закон №401 также является недоработанным, и любой человек, с ее слов, предприниматель (это касается и самозанятых) или же простой работник обязаны выплачивать страховые взносы, включая отчисления на свое медобслуживание.

    Отличительные особенности от ИП

    В первую очередь необходимо понимать, что определение самозанятость легко можно спутать с индивидуальным предпринимательством, однако отличия все-таки есть, пускай даже и незначительные.

    Самозанятые граждане включают в себя такие ключевые отличия, как:

    • они имеют полное право осуществлять работу по оформленному патенту, и параллельно совмещать разные режимы налогообложения невозможно;
    • они не имеют право нанимать персонал;
    • для самозанятых граждан существует только определенный вид деятельности, которым они вправе заниматься по патенту. При этом сфера деятельности практически любая;
    • отсутствует необходимость в предоставлении налоговой отчетности;
    • отсутствует обязанность в использовании контрольно-кассовой техники.

    Стоит также отметить, что согласно Федеральному закону для самозанятых граждан необходимо только приобрести патент и все. Однако органы налоговой инспекции настаивают на том, чтобы граждане подавали заявление на регистрацию в течение 10 календарных дней до того момента, когда они начнут осуществлять свою работу. Более того, при подаче заявления необходимо будет оплатить госпошлину.

    Виды деятельности

    По статистике на территории РФ сегодня порядка 16 миллионов граждан считаются якобы безработными, но при этом получают свой доход от не оформленной предпринимательской деятельности.

    При этом каждый из них вправе приобрести патент, если он работает в такой сфере:

    • репетиторство;
    • услуги няни;
    • оказывают услуги парикмахерского дела, в том числе и маникюра, педикюра;
    • швеи, которые предоставляют услуги на дому;
    • продавцы, которые реализовывают продукцию, выращенную на своем земельном участке;
    • шоферы;
    • фотографы;
    • независимые журналисты;
    • копирайтеры;
    • мастера по ремонту и обслуживанию бытовой техники, включая компьютеры, с предоставлением услуг ремонта на дому заказчика;
    • мастера по ремонту различных ювелирных изделий;
    • граждане, которые предоставляют услуги по аренде жилья (она должна быть в их собственности).

    Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающим. Подробный список можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

    Как оформить статус самозанятого гражданина

    В частности основными требованиями для граждан являются следующие:

    • граждане нашей страны имеют право на получение патента для самозанятости исключительно в тех сферах деятельности, которые закреплены в Налоговом Кодексе РФ;
    • граждане не должны иметь статус индивидуального предпринимателя;
    • обязательное наличие гражданства Российской Федерации;
    • обязательное соблюдение правил оформления патентов. Под эти подразумевается наличие полного пакета документов, которые нужны для оформления.

    При возникновении ситуации, когда граждане нашей страны нарушили данные требования либо же начали параллельно осуществлять трудовую деятельность, которая не указана в патенте, налоговая инспекция имеет полное право аннулировать выданный документ на самозанятость и более того, привлечь к административной ответственности.

    Получение патента

    В том случае, когда житель нашей страны принял решение о необходимости в оформлении патента, ему необходимо:

    • собрать необходимый пакет документов;
    • обратиться в налоговый орган;
    • написать заявление на его оформление и выдачу;
    • оплатить и получить патент.

    Если говорить о необходимом пакете документов, то он заключается в следующем:

    • паспорт заявителя;
    • заявление – пишется в самом налоговом органе при обращении;
    • документ, который подтверждает отсутствие статуса индивидуального предпринимателя.

    После этого, физическое лицо вправе получить патент для своей самозанятости. Но здесь стоит обратить внимание на некоторые нюансы. В частности это касается территориального вопроса.

    На сегодня, патент предоставляется в том регионе, в котором проживает претендент на его получение. Если говорить простыми словами, то если в паспорте указана прописка в Воронеже, то патент будет действовать только в этом регионе.

    Оформить патент в другом регионе, если человек в нем не проживает, невозможно.

    Но вскоре ожидается внесение поправок в законодательные акты, которые искоренят эту особенность.

    Период действия патента для самозанятых

    При оформлении патента необходимо обращать внимание на то, что он имеет свой период действия. На сегодня он предоставляется на срок от 1 месяца до 1 года. При этом чиновники утверждают, что патент может быть предоставлении и на 1 день.

    Отличительной особенностью этого патента от ИП принято считать то, что предприниматели вынуждены совершать оплату налогов без каких-либо приостановок, в то время как самозанятые граждане могут приостановить выплаты налогов, если, к примеру, они находятся на больничном и этому есть медицинское подтверждение (медицинская справка о том, что с такого то числа и по такое он находился на стационарном лечении).

    Уплата налогов и других взносов

    В действующем законодательстве четко указано, что самозанятые граждане обязаны уплачивать налог в тот момент, когда оформляется патент, сразу одним платежом.

    На сегодня предполагается, что размер патента будет составлять в 2017 году порядка 20 тысяч рублей.

    В эту сумму будет включено:

    • 10 тысяч рублей – это будет уплата именно налога, которая идет в региональный бюджет, где работает самозанятый;
    • 9 тысяч рублей – идет на взнос в Пенсионный Фонд;
    • 1 тысячи рублей – идет на оплату взноса в Фонд обязательного медицинского страхования.

    При этом необходимо обращать внимание на тот факт, что в зависимости от региона проживания сумма может варьироваться в меньшую и в большую сторону.

    Стоит отметить, что на текущий момент никаких дополнительных налогов не предусмотрено.

    Более того, вне зависимости от того, увеличивается доход самозанятых граждан во время действия патента либо же остается неизменным, сумма налоговых сборов не меняется.

    Сама по себе налоговая база определяется как денежное выражение ориентировочного дохода самозанятого человека за календарный год. На текущий момент сумма годового дохода не может превышать 1 миллион рублей. В последующих годах ожидается индексация, однако на какой процент она будет увеличена еще неизвестно.

    На данный момент четких определений как самого понятия самозанятого человека в РФ, так и порядка взимания налога с них еще не существует. Все еще более чем относительно.

    О самозанятости населения РФ рассказано в следующем видеосюжете:

    Кто считается самозанятыми гражданами, не являющимися индивидуальными предпринимателями

    Виды занятости

    Любое физическое лицо имеет право осуществлять характерную деятельность с целью получения дохода:

    • трудовая (работать по трудовому договору в организации);
    • гражданско-правовая (по договору ГПХ);
    • индивидуальная предпринимательская (ИП);
    • предпринимательская, создавая фирмы (учредитель/соучредитель компании или акционер);
    • фермерская.

    Вышеперечисленные варианты занятости хорошо урегулированы законодательной базой. Однако существуют виды деятельности, которые ранее фактически никак не были узаконены. Это относится к незначительным услугам бытового характера. Данную занятость власти не так давно постарались легализовать.

    Налоги

    По приблизительным данным в Российской Федерации неофициально трудоустроены 10-25% населения. Все эти граждане не уплачивают налоги и взносы по страхованию. Поэтому руководство продумывает меры, чтобы раскрыть теневую деятельность было выгодно. Кроме этого, создать условия для оказания услуг официально без значительного давления налогами.

    Поэтому для лиц, которые являются самозанятыми, предусмотрены налоговые каникулы, освобождающие их от уплаты НДФЛ и страховых взносов до 2019 года после официальной регистрации.

    На сегодняшний день в Налоговом кодексе (п. 70 ст. 217) прописаны следующие виды деятельности:

    • уход и присмотр за лицами детского возраста, больными, пожилыми, которые достигли 80 лет, а также другими гражданами, нуждающимися в посторонней помощи по медицинскому заключению.
    • репетиторская практика;
    • оказание бытовых услуг.

    Другие виды деятельности, которые не подлежат налогообложению, могут устанавливать региональные власти.

    Как зарегистрировать самозанятость? Для этого нужно выполнить некоторые моменты, к примеру, в письменном виде уведомить налоговую инстанцию по месту проживания о желании заниматься деятельностью без оформления предпринимательства.

    Известить соответствующий орган требуется до того, как начать осуществлять определенную деятельность. В уведомлении нужно указать:

    • виды услуг, которые человек собирается оказывать;
    • период продолжительности деятельности;
    • место ее осуществления.

    Подать уведомление можно такими способами:

    • посетить соответствующую организацию лично;
    • отправить заказное письмо по почте;
    • в электронной форме.

    Представить уведомление самозанятое физическое лицо имеет право в любую налоговую инстанцию по его выбору, но на учет он будет поставлен в организацию по месту проживания.

    Какие последствия влечет за собой нежелание выходить из тени

    1. Вполне реален запрет на выезд на пределы страны.
    2. Могут быть в будущем проблемы с пенсионным оформлением по возрасту. Поскольку чтобы ее получить, требуется наличие определенного трудового стажа и некоторое число пенсионных балов. За неузаконенную деятельность ни первое, ни второе не начисляется.

    Не все граждане, оказывающие услуги населению, имеют право узаконить собственную деятельность. И это с учетом того, что самозанятость широко распространена по многим видам на практике:

    • парикмахеры, швеи;
    • дизайнеры, фотографы;
    • копирайтеры, журналисты;
    • лица, сдающие помещения в аренду;
    • специалисты по ремонту каких-либо технических устройств, выезжающие к клиенту на дом и прочие.

    По тем видам занятости, по которым чиновники не согласовали упрощенную систему регистрации и льготы на налоги, могут ввести патенты.

    В чем основные отличия между самозанятым населением и ИП

    Самозанятый и ИП — в чем разница? Вот вопрос из вопросов, на который ищут ответ все начинающие предприниматели, фрилансеры и даже домохозяйки!

    Особенно актуальным он стал, в начале 2018 года, когда во всех средствах массовой информации прокатилась волна обсуждения нового закона о самозанятости населения и вывода его доходов из тени.

    А есть ли разница

    Основное отличие ИП от самозанятых граждан заключается в специфике их работы. Законодательство определяет ИП как физическое лицо, зарегистрированное в налоговом ведомстве в установленном порядке, которое осуществляет деятельность по получению прибыли на свой страх и риск.

    Однако, почти такое же определение прописано в законах для самозанятого населения без ИП. Также одинаково они регистрируются в налоговой, а после этого будут должны платить налоги и страховые сборы.

    Но если глубже копнуть законодательство, то обнаружатся существенные отличия между этими категориями. Для того, чтобы понять, чем отличается самозанятый от ИП, нужно рассмотреть вблизи оба понятия.

    Индивидуальное предпринимательство наизнанку

    Он может реализовывать свои возможности в широком спектре бизнеса, за исключением некоторых ограничений:

    • изготовление и поставка спецтехники для армии;
    • охранная деятельность;
    • изготовление алкогольной продукции;
    • предоставление страховых услуг;
    • создание кредитно-финансовых компаний;
    • производство лекарственных препаратов.

    Предприниматель отвечает за все своим личным имуществом. Это значит, что нельзя разграничить, где служебное хозяйство, а где домашнее и к работе не относящееся.

    К открытию ИП государство тоже выставило контрольные требования. Так, оформить предпринимательство может далеко не каждый. Есть группы людей, для которых это недоступная мечта. ИП запрещено для следующих категорий:

    • военные и госслужащие;
    • люди с незакрытой судимостью или подследственные;
    • обанкротившиеся ранее коммерсанты.

    Также предпринимательство закрыто для людей, которых лишили права на коммерческую деятельность в судебном порядке.

    Пенсионный стаж ИП насчитывается только в случае, если он исправно платит взносы в ПФР.

    Для предпринимателей существуют различные системы налогообложения:

    • Единый налог на вмененный доход. ИП не платит НДФЛ, НДС и налог на имущество. Один налог включает все эти виды. А рассчитывается он исходя из базовой доходности инструмента предпринимателя, с помощью которого он ведет бизнес. Сумма налога для каждого ИП будет разной. Не нужно вести бухучет и отчетность. Виды деятельности для которых установлен ЕНВД определяются местными властями.
    • Упрощенная система налогообложения. Делится на 2 вида: налог исчисляется по формуле «доход * 6%» или «(доход – расход) * 15%». Бухучет и отчетность тоже не обязательны при выборе этой схемы. И также один налог заменяет множество. УСН могут применять не все виды деятельности, список возможных вариантов можно посмотреть на сайте ФНС. Для применения УСН существует ограничение по доходу. Так в 2019 году ИП сможет оставаться упрощенцем, если сумма дохода за последние 9 месяцев не превысит 112,5 млн руб.
    • Патентная система налогообложения. Применять эту систему могут только предприниматели, чей годовой доход не превышает 60 млн руб, а численность работников не больше 15 человек. Также есть ограничения и по видам деятельности. Цена патента определяется исходя из срока действия патента и видов деятельности, по которым ИП намерен получать прибыль. Не нужно вести бухгалтерский учет и отчетность. Один платеж за патент заменяет все налоги.
    • Основная система налогообложения. ИП должен платить разные налоги, такие как НДФЛ, НДС, налог на имущество, транспортный налог. Обязателен бухгалтерский учет и отчетность. За несвоевременную подачу деклараций в налоговую предусмотрены штрафные санкции вплоть до ареста расчетного счета.

    В отличие от самозанятых граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИП могут одновременно работать по множеству направлений, указанных в документах налоговой регистрации. Они могут трудиться как в одиночку, так и подбирать штат сотрудников для своего дела.

    Куда дует ветер самозанятости

    Государственная формулировка о самозанятом в 2018 году очень похожа на ИП.

    Самозанятый гражданин так же, как ИП работает сам на себя. Он находится в партнерских отношениях с другими компаниями, но не трудоустраивается в них как полноценный штатный работник.

    Поэтому самозанятый будет вынужден отчитываться перед государством за свои честно заработанные самостоятельно. На сегодняшний день чиновники так и не определились со ставками налога для самозанятых людей. Выдвигаются различные версии:

    • Единый налог по ставкам: 3 % для предпринимателей, работающих для простого населения и 6% для тех, кто сотрудничает с юрлицами.
    • Патентная система налогообложения с ориентировочной ценой в 20 000-30 000 руб за год.

    Патент можно будет купить как на месяц, так и на полгода или на год. Но на этом совпадения в патентных налоговых системах заканчиваются.

    Самозанятый человек отличается от предпринимателя по ряду существенных показателей:

    • Самозанятым может стать почти любой человек. Для него нет таких ограничений по возрасту, наличию незакрытых судимостей или банкротству.
    • Самозанятые индивидуальные предприниматели работают всегда собственными силами. Им нельзя нанимать работников.

    Также они очень ограничены в выборе видов деятельности. В 2018 году к самозанятым ИП в РФ относятся только 3 категории:

    • няни и сиделки;
    • репетиторы;
    • экономки и уборщицы.

    До 2019 года они освобождены от уплаты налогов и сборов, но вместе с этим им не начисляется пенсионный стаж.

    Безработные и фрилансеры

    Возникает вопрос: а считается ли безработный самозанятым, ведь он тоже не пашет на хозяина? Но безработного законодательство определяет как человека, потерявшего прежнее место труда из-за сложившихся обстоятельств и живущего на государственное пособие по безработице.

    Другое дело, что на это крохотную дотацию почти невозможно выжить. Стало быть, безработные россияне, которые довольствуются одним пособием в качестве дохода, не являются самозанятыми.

    А вот те люди, которые помимо государственной поддержки еще и организуют себе подработку, будут считаться самозанятыми, если их тип деятельности соответствует официальному виду.

    Если безработному нравится ситуация, когда и государство денежки платит, и шабашки идут в гору, то его радость будет недолгой. Пособие от службы занятости можно получать в течение от 6 до 12 месяцев, а потом выплаты прекратятся.

    И тогда трудящийся бывший безработный приобретает статус нелегала и фрилансера. Правительство не очень-то жалует нарушителей, для них действуют штрафные санкции:

    • Административный штраф составит от 500 до 2000 руб.
    • Налоговый штраф 10% от скрытого дохода, но не менее 40 000 руб.

    Любой формально безработный фрилансер, при желании зарабатывать для себя, может оформиться в налоговой инспекции как самозанятый либо как ИП. Иначе он может продолжать зарабатывать неофициально, но на свой страх и риск.

    Но что делать тем фрилансерам, которые никак не попадают в список льготных категорий граждан, определенных для самозанятости? А также тем официально трудоустроенным, для кого подработки — это существенный источник дохода? Пока выход один: становиться индивидуальным предпринимателем или продолжать нелегальную деятельность.

    И пока совсем непонятно, как на все эти вопросы поможет ответить новый закон о самозанятом населении.

    Сравнительный анализ

    Подытожим все показатели в сводную таблицу «Самозанятый и ИП ― в чем разница между ними»

    Чиновники высказываются, что самозанятость свойственна бизнесу на стадии зарождения, а потом время и развитие сделают из него магната коммерции.

    Все же, это догадка ничем кроме теории не подтверждена. Некоторые деловые начинания не доходят до масштабности, а иные вовсе гибнут в зародыше. Именно поэтому государство стремится организовать плавную налоговую нагрузку, нарастающую с объемами работ налогоплательщика.

    Для самозанятых будет функционировать самый мягкий налоговый режим с пониженными тарифами, о которых мы узнаем в ближайшем будущем. По крайней мере, об этом заявляется во всех средствах массовой информации.

    А что вы думаете об этом? Поделитесь в комментариях.

    Похожих постов не найдено

    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит